2015年上半年检查及成本考核

第一篇：2015年上半年检查及成本考核

2015年上半年各项目检查及成本考核情况

一处吉河高速LM1合同段项目部

一、工程概况

该工程起讫桩号为K0-700至K15+450，全长16.15公里，合同价为11973.3052万元（其中清单价为11738.5345万元），合同工期为2014年10月1日至2015年9月30日，合计为12个月。截止2015年5月底，累计计量1549.2416万元（此计量均为材料预付款及动员预付款）。

二、工程合同

1、签订了2份工程施工合同（综合单价合同）。

一份为与王卫峰签订的浆砌片石挡墙220元/方的施工合同；另一份为与乡宁昌能电力工程有限公司签订的10KV配电的安装合同。

2、劳务合同，共签订3份。

分别为王俊峰的收料及拌合合同各一份，以及与冯存文签订的路面劳务合同。

3、其他合同，共签订11份。

以上三类合同均经公司审批，存在审批日期滞后于合同签订日期的情况。项目的所有会议纪要，仅对作业层、供货商的选用进行了集体研究，而未对关键的合同单价进行集体研究。

三、工程结算

截止2015年5月底共结算一次，金额为699162.86元。主要结算的临建等费用。

1、中间计量表中的“计算草图、几何尺寸、计算式”中有详尽的附表作为支撑材料。

2、日报归档及时。

四、材料管理

1、共签订了19份材料合同。部分合同签订日期存在人为改动，但未在改动处做相应手续处理。

2、与“山西中条山新型建材有限公司”签订的004号水泥供货合同中，存在：对方出具了两份“授权委托书”，按照项目材料部人员解释，对方是让两个被授权人同时签字方有效，但在供货商出具的材料中（包含授权书）均无此意思的书面明确表达；授权书对被授权人身份未进行唯一性确定（无身份信息）。

3、所有收料单，仅有一人签字确认，按公司规定，需2人以上。

4、收料单、对账单、验收单、入库单、材料出库单归档及时。

五、机务管理

签订12份机械租赁合同。

1、截止2015年6月7日，共进场设备28台件，签订了13台件的合同，仍有15台件未签订。

2、部分租金高于公司批复价或无批文。

1）、与“太原市敏星机械工程有限公司”共签订了13类机械，其中PD7型号的推土机18000元/月和PY185型号平地机25000元/月无公司批文；福格勒S2100沥青摊铺机租金为138000元/月，超出公司批文价135000元/月。

2）、与“王军军”签订的一台徐工ZL50装载机合同价为12000元/月，高于公司批文价11000元/月。与侯娜签订的装载机也是此种情况。

3、各机械的耗油标准未确定。

4、柴油合同中仅约定“按交货当天市场价位参考，不得高于公司指导价”，无明确具体价格约定，对账单中出现的单价依据不充分。

六、成本预测及考核

本项目成本预测利润率为8%，本次检查时与项目经理签订了《项目经理目标责任书》，目标利润率为8%。

由于本工程从2015年5月20日开始铺筑，截止5月底无实体工程结算，所以本次检查时未进行成本考核。

七、需整改部分

1、加快合同的签订，存在先施工后签合同的现象，比如混合料运输合同运输合同。

2、工程部尽快设置合同专管员，及时统一管理各部门的合同。

3、项目部签订的劳动用工合同，由项目部与民工直接签订不合适，应为作业层负责人与民工签订合同，并备案到项目部。

4、加强民工的动态、真实性管理，切实将民工工资管理办法落实到实处，真正起到应有的作用和效果。

一处吉河路基13标

本项目为收尾项目，只对2015年的施工活动进行了检查。

一、材料管理 1、2015年签订了1份材料合同，即与“闫建凡”签订了32.5袋装水泥230元/吨。

2、材料的追溯性手续比较完善。

3、对主要材料进行了考核，结果如下：1）、钢筋未超设计；2）、钢绞线亏损率为3%；3）、砼亏损率为3.9%，主要亏损在桩基上；4）、水泥、碎石原材料持平，砂子亏损。

二、机务管理 1、2015年签订1份地泵租赁合同，单价为15000元/月，经过公司批复。

2、日报归档及时。

3、甲代购的配件均以扣除。

三、成本考核

截止5月底收入271150698元，总计成本246649204.05元，盈利24501493.95元，盈利率9.0%，本项目目标利润率为10%。

二处207项目检查情况

一、材料管理

1、材料合同

签订规范，共签订合同25份，每份合同签字齐全，有逐页小签并按手印，材料单价都是公司批复单价。

2、材料验收

材料的验收及时、准确、填写规范，查钢筋验收单与对帐单，收料单数据统一。

3、材料消耗 材料消耗及时，准确、完整。材料帐记录规范。

4、材料考核

1、材料管理过程中，项目部未及时对材料进行考核，建议每个分项工程完工或者是一个部位完成后由总工组织相关人员进行考核。

二、机务管理

1、共签订合同17份，其中3份合同已过期，应予以标识，确保正在使用的文件属于有效文件。合同签订规范，合同内容参考公司统一范本签订，签字齐全，合同单价能按照公司规定进行确定，机械设备租赁单价按公司统一批复单价确定。抽查2015年31号文，挖掘机单价批复35000元/月，合同单价35000元/月，合同单价与批复单价一致。

2、机械设备结算

机械日报填报及时准确，规范，能够做到日清月结。报表编号应与结算单编号统一，便于查询。

查4月21日至5月20日15号吊车结算，总结算21天，油耗 918L，工作204.5小时，报表、结算、油耗均相符。

3、油料消耗

针对每一种机型的设备，项目部都进行了额定油耗的测定，考虑了机械在各种工作状态下的油耗，切合实际情况制定了几种情况下的油耗，每一台机械设备油料的出库管理手续齐全，签字完善。抽查了几个设备以后得到的情况，该项目部设备的实际油耗和额定油耗相差不大，油耗标准有一定的参考性。

三、成本考核情况、截止2015.5.30，收入1823万元，成本1819.3万元，利润3.7万元。利润率0.2%，目标利润率15%。

与目标成本对比盈利84.5万元。项目成本控制较好，目前未完成目标利润率的原因为：该项目主要盈利为200章，但目前所施工主要为400章，利润较低。

四处高沁路基项目检查情况

一、材料管理

1、材料合同签订规范，合同内容参考公司统一范本签订，签字齐全，合同单价能按照公司规定进行确定，大宗材料按公司招标定价，地材项目部内部组织招标并经公司资产设备部、纪检监察室 参与定价，程序合理。

2、材料的验收及时、准确、填写规范，查找方便，标识明显，材料统计、会计工作做的非常好，验收单上加盖已审核、已结算印章，管理到位。

3、材料摊销及时，能按公司管理办法逐月摊销。

4、材料考核：截止目前，累计使用量考核结果如下：水泥超用312T，砂子节约1700m3，碎石节约1834.49m3，钢材节约22.848T。

二、设备管理

1、合同签订规范，合同内容参考公司统一范本签订，签字齐全，合同单价能按照公司规定进行确定，机械设备租赁单价按公司统一批复单价确定。

2、机械设备结算，机械日报填报及时准确，规范，能够做到日清月结。

3、油料消耗，针对每一种机型的设备，项目部都进行了额定油耗的测定，每一台机械设备油料的出库管理手续齐全，签字完善，并加盖“已结算、已审核”印章。抽查了几个设备以后得知，该项目部设备的实际油耗和额定油耗相差不大，油耗标准有一定的参考性。

三、成本考核及后期成本预测

截止5月30日，收入18312.3万元，成本17471.1万元，利润841.2万元，利润率4.6%。该项目涉及变更较多，金额较大，成本预测时收入无法确定，所以只是将成本进行了预测，未确定目标利润。按现有完成量计算，目标成本应为16951元，实际17471元，实际成本较目标成本超出520万元。

亏损原因分析：100章亏损174.5万元

200章 亏损36.6万元 400章盈利198.6万元 直接费亏损12.5万元

管理费预测959.7*0.9=863.7万元 实际成本1370.9万元，亏损507.2万元。

六处长邯ZB1合同段二分部

一、材料管理

1、材料合同台账清晰，装订整齐，合同签约未按要求进行，出现无项目经理逐页小签，合同留有空白的“老问题”。2015年6月下旬上报平台的两份钢材合同，实际签订日期为2015年4月，存在合同先审后签，上报、上传不及时的情况。

2、抽查了10种材料的验收、出库，结果如下：

1）、钢模板验收收料单只有1人签字，且无材料负责人签字，收料单后未附有材料负责人签字的磅单，材料会计在材料负责人未签认收料单的情况下进行了验收。验收手续、单据、流程均存在问题。

2）矿渣验收493方，只有一个收料员签字。

3）水泥管收料单与出库单不符，同长度Ф40圆管验收12根，出库26根。

4）粉煤灰验收362.9t，出库108.2t，材料账显示库存254.7t，与实际情况不相符，说明出库单交回不及时。

5）波纹管 收料单Ф50规格收到3408m，验收单及发票为90*25规格，数量为3408m，发票、验收单与收料单材料规格不符，经查为收料单填写错误，但在收料单未改正的情况下进行了验收，验收流程不合规。

3、材料摊销

2014年11月、12月进行了两期摊销，2015年未进行摊销，材料摊销严重滞后。至2015年7月4日，共验收1889.2万元，摊销707.5万元，未摊销材料1181.7万元。

二、机务管理

1、所有机务合同无项目经理逐页小签，无骑缝章，合同内容不完善，多处出现空白。目前共签订合同47份，履约设备31台件。合同台账清晰，装订整齐。

2、机务结算，抽查13m板车、砼罐车、装载机、福田农用车、自卸车、轮式挖机等6件设备。机械结算台班控制较好，结算比较严格，至检查时所有设备结算至5月底。

3、柴油考核。柴油考核数据失真，单机油耗无实际标准，考核结果柴油盈亏差距很大，没有参考性。

三、工程结算 本年度进行了一期

四、成本考核

由于内业管理脱节，该项目的成本考核不能正常进行，目前仍有几项诸如砌体、路基土石方、等已施工却未签订合同，本次考核只是手工进行了统计（并对未结算、未签订合同的项目进行了预估成本）对成本有个大概得掌握，结果如下：收入2676.6万元，成本2672.6万元，利润3.9万元，利润率0.15%，目标利润率5%。

七处长邯ZB1合同段二分部

一、工程概况

本合同起讫桩号为Z2K770+700至Z2K775+135.519，全长4.819公里，合同工期2014年6月至2016年6月，共计24个月。合同价为23580万元，清单价为22469.68万元。截止2015年6月，累计计量3690.1万元。

二、工程合同及结算

1、本项目共签订21份劳务合同，其中6份与有资质单位签订。

2、经查询平台，所有合同均通过公司审批。无先签合同后批复现象。3、001号及008号合同的作业层所提供的委托书仅写明被委托人姓名，无身份证号，不具有唯一确定性。

4、所有合同中，落款处项目经理与总工均按“合同声明”要求进行了联合，但作为合同附件的“清单价格表”及补充合同的落款处仅项目经理或总工一人签字。

5、部分2014年合同中约定合同工期截止到2014年12 月31日，但2015年仍在延续使用该合同，需完善2015年的合同延续手续。

6、由于每份主合同多次签订补充合同，归档比较乱。工程结算

截止2015年6月20日，共结算9期。

1、中间计量单的计算式较详尽。

2、查询平台，发现结算存在超量。主要原因是由于涵洞的通用图纸工程量有误，鉴于涵洞计量以延米计量，建议尽快落实变更事项。

三、机务管理

1、共签订49份合同，合同签字齐全，归档及时。

2、机械日报归档及时。

3、目部于2014年7月1日组成“油料考核评审组”制定了装载机、挖掘机、吊车、平地机等14种设备的油耗标准。

4、由于所有设备基本按照月租结算，日报均满足“每月工作27天以上”及“累计月工作时间达250小时以上”要求。项目部鉴于此基础进行了油耗考核。

四、材料管理 1、2014年签订74份合同，2015年签订了15份合同。2、2014年6月16日、18日及20日，分别与三家晋城的供货商签订了钢材购销合同，但在四天内签订的这三份合同中，存在同一型号不同价的问题（价格均低于公司批文），差值在240元/吨至125元/吨之间。3、2014年存在由供货商直接在公司下发的指导价的表上签字认可的现象。变相将内部资料作为合同的一部分。

4、钢材、柴油等随市变动的材料，变动价格的确定上，双方没有及时签订补充合同或有效材料，存在单价的依据不充分或无依据现象。

5、材料验收、保管、出库在每个隧道洞口或场地，仅设置一人。

6、材料收料单背面均粘贴了机打“称重单”。

7、材料出库单的“使用部位”记录不详细，特别是小型材料，导致摊销无法准确归入对应的细目。

五、农民工工资管理

1、项目部按照公司要求设置了一名农民工工资专管员。

2、该项目部共有8家作业层签订了劳动用工合同。

3、项目部在各劳务队安装了考勤机，有效地实行了考勤的动态管理。

4、农民工劳动用工合同中约定的工资标准标注不明确，仅写明“工资标准160元”或“工资标准6000元”，未明确工资标准的单位，即“月工资”还是“日工资”。

5、没有资质的作业层，存在由项目部与民工直接签订劳动用工合同的现象。

6、农民工工资表中的工资标准与其对应的民工劳动合同中的工资标准不一致。

六、成本考核

1、本项目成本预测利润率为15%，签订目标责任书的利润率为17%，截止6月底收入5293.7万元，成本5077.8万元，利润215.9万元，利润率4.07%。

2、与目标成本的对比情况

实际成本5077.8万元，目标成本4860.8万元，实际成本较目标成本亏损271万元。

亏损主要原因：临时占地发生156.5万元，预测101万元，亏损55.5万元。临时供电发生148万元，预测50万元，亏损98万元。其余117.5万元亏损主要为隧道掘进较慢，人员、机械窝工造成的成本增加。

群力交通学院项目

1、本项目合同金额为34914937.7，暂定金1750000，清单小计33164937.7，除去核减部分748886后，实际清单小计为33164937.7。截止2015年7.10日，计量收入为29266252，实际产值28927805,今年产值733618。

2.截止2015年7.10本工程人工费结算为7251102，材料费累计12521272，机械租赁费结算累计4253417，油料消耗累计783600，现场经费796997，管理费（包含北京公司1%）791088，税金1042847，成本合计27440323，利润1487482，利润率5.14%。上交公司管理费417343，实际利润为1904825，利润率6.58%。群力理工大一区

一、工程概况 太原理工大新校区市政基础设施工程一区启动区工程项目主要施工范围为校区道路、市政排水、给水、消防系统管网，道路附属侧石、人行道、电力电缆铺设、高低压管道、弱电管道等。

二、合同工期为2012年6月1日至2012年9月1日，实际工期为2012年6月至2015年9月，累计产值93782798,由于单体未施工完成,我项目部今年无法开工。

三、本工程合同金额79946916，暂定金7300000，清单小计72646916.四、截止2015.7.10累计计量78934422，其中清单内计量71703962，暂定金计量7230460（洽商计量），目前计量已返回财务上账69702180，甲方已批复未返回财务不能上账计量9232242。

五、截止2015.7.10：

人工费累计结算19382116，材料消耗累计54357804，机械使用费合计6162267，现场管理费3488197，管理费2254782（含北京公司93782798*1%+1316954），税金3380870（93782798*3.605%，财务税金为收到拨款税金1831890），其他直接费458176，所得税46000，财务费用7349，成本累计89537561，利润4245237，利润率4.5%。上交公司管理费1126000，上交群力公司管理费1400000，由于公司及群力公司管理费已在工程直接费中列为成本，核减后实际利润6771237，利润率7.2%。

六、由于单体原因，还有1884平米上面层未铺筑，预估材料费95894，摊铺费7536，后续变更批复预提400000，管道维修费用预提500000，应增加成本1003430.七、减去预提后，实际利润为5767807，利润率6.2%。

理工大二区三标道路工程

一、工程概况

太原理工大新校区市政基础设施工程二区三标段工程项目主要施工范围为校区道路、市政排水、给水、消防系统管网，道路附属侧石等。本工程合同金额16437606，暂定金1200000，清单小计15237606。合同工期为2013年8月23日至2013年10月30日，实际工期为2013年9月至2015年12月，截止目前累计产值8328921,今年产值566525。

二、截止2015.7.10累计计量批复12044261，财务上账9124533，根据产值计量应核减3715340，实际收入应为8328921（收入以此值为准）。

五、截止2015.7.10，人工费累计结算1895603，材料消耗4318951，机械租赁结算580297，燃油消耗158449，现场管理费405566，管理费（含北京公司1%）261725，税金300257（8328921*3.605%），成本累计7920848，利润408072，利润率4.89%。上交公司管理费150000，由于上交公司管理费已列入直接费成本，核减后实际利润558072，利润率6.7%。

理工大二区三标电标工程

本工程合同金额6863841.22元，累计计量1769052元。截止2015.7.10,产值为1851338,人工费结算630698,材料费合计1227001,机械费121000,燃油费23000,管理费及现场经费168353,税金86568,成本合计1688990,利润162348,利润率8.7%.

第二篇：成本考核补充规定(成本方面)（推荐）

梧桐庄矿

关于《2013年绩效考核成本管理》补充规定

矿属各部门：

为加强成本考核管理，深入挖掘单位潜力，进一步调动广大员工参入成本管理的积极性，增强全员成本管理意识。形成全员、全过程、全方位成本管控体系，不断降低产品成本，确保矿成本目标完成。特制订本补充规定。

一、绩效考核权重划分

1、成本权重由原15%，变更为20%。其中：成本费用指标10%；现场管理5%；日常控制管理5%。

2、党建权重由原20%，变更为15%。

二、成本考核主要内容及依据：

1、主要从成本费用定额指标、现场管理、日常控制管理三个方面进行考核。

2、成本费用定额指标的确定。依据矿每月下达的生产经营计划，充分考虑各种增减因素，在层层分解落实的基础上，依照各单位作业量计划和工作目标测算核定。主要包括：基础材料费、配件费、修理费、自制件费、租赁费、电费、其它非生产性支出费用。每月底矿成本管控中心，要依照单位控费用、线控费用、矿控费用分类下达到各责任单位或部室。

3、现场管理、日常控制指标的确定。依据矿成本管理办法、材料物资管理办法、设备物资管理办法、绩效考核办法等矿相关规定执行。

4、如遇单位生产条件变化，变更修改作业计划，成本费用定额指标，也要做相应调整。每月充许调整一次，调整时间要同作业计划同步，为每月20号。

三、考核标准：

1、成本定额指标。

①材料费按每超计划1%扣0.2分考核。超支在5%以上加倍考核。

②修理费按每超计划1%扣0.1分考核。超支在5%以上加倍考核。

③自制件按每超计划1000元扣1分，超支在5000元以上，加倍考核。④租赁费按每超计划1万元扣0.2分，超支在15万元以上，加倍考核。节支按每降低1万元加0.1分，降低超5万元以上，考核加分加倍。

⑤电费按每超计划1万元扣0.2，超支在5万元以上，加倍考核。节支按每降低1万元加0.1分，降低超5万元以上，考核加分加倍。

二、现场管理指标

①现场使用材料，随意丢弃，造成材料浪费。浪费材料价值在500元以内扣0.5分；价值在3000元以上加倍扣分。

②没有严格按矿规定，材料、设备乱堆乱放、没有挂牌一处扣0.5分。③设备使用维护不当，造成设备损坏，维修费用价值在2000元以内扣0.5分，超过1万元加倍扣分。

④井下发现闲置设备，没有及时升井退租。每发现1处扣0.5分。

三、日常控制指标

①单位对矿下达的月度计划指标没按要求逐渐分解落实的，一项扣0.2分。②单位未按要求进行月度材料对标分析的，每次扣1分。分析质量不高，不能真实反映单位材料使用状况的，每次扣1.5分。材料弄虚作假，数字不真实每次扣2分。

四、执行日期

本考核补充规定自下发之日起执行。

第三篇：2010年成本检查及考核办法

石港公司二〇一〇年现场成本管理

及联动检查考核办法

为了加强现场成本管理，引深岗位价值精细管理工作，充分调动各级管理部门、管理人员的积极性，有效地发挥其专业化管理优势，提升我公司的整体管理水平。按集团公司要求结合我公司现场成本管理现状，制定多部门联动检查的管理考核办法，望所属各单位和相关业务部门认真贯彻执行。

一、现场成本管理及联动检查领导组 组

长：穆计科

副组长：王保宏

杨卫东

程红林

张彦鹏

赵晓彤

成员：生产地质技术部

机电动力工区

通风工区

物资供应中心

安全监察部

综合办公室

经营管理部各负责人

二、现场成本管理及联动检查分管领导及职能部门职责划分及内容

1、分管领导的职责及范围划分

总经理是全公司现场成本管理的第一负责人，经营副总是具体承办人，各分管副总是分管系统的责任人。责任划分为：生产衔接副总负责综采队、综掘一队、综掘二队、准备队、普掘队、工程队、运输队；机电副总负责机电队、机电工区所属队组；总工程师负责通风工区；选煤副总负责选煤厂。

2、经营管理部的职责

经营管理部是全公司现场成本管理主要责任单位，负责现场成本管理基础工作、制度建设、核算考核、定额定价以及部门之间的协调、各业务单位工作的抽查复查、集团公司目标成本检查的全面接待参与等。具体包括：

（1）督促队组制定全员目标现场成本管理方案，要求明确责任人，制定详细的管理考核规定，统一打印，装订成册。检查队组责任领导的现场巡查记录、发现的问题、整改情况、考核记录及兑现情况等。

（2）要求队组配备专职或兼职的成本核算员，制定经营队长、成本员、材料员岗位责任制，明确职责分工，统一打印，装订成册。

2（3）要求队组制定回收复用、修旧利废管理办法，并建立记录台帐。队组结合本单位实际制定本单位的修旧利废考核办法，制定回收、修理、复用、上交的项目及考核办法，并建立完整的台帐记录及考核兑现情况记录。

（4）要求队组建立月度成本指标考核和成本分析制度，并检查各单位的会议记录。每月必须由队长主持召开本队的成本考核会，分析本队成本的超节原因并提出考核意见，成本员要做好记录；队组成本员每月要对成本建立分析制度，分析数据必须准确、原因分析透彻、整改措施得力。

3、物资供应中心职责

物资供应中心全面负责全公司井上下现场（包括生产技术部、机电动力工区分管的范围）、小仓库的管理工作。参与制定现场管理办法、组织全面检查及考核、参与集团公司现场检查等。具体包括：

（1）井下现场，分片包干，不留死角。每月进行一次全面检查，对照管理标准，提出考核建议，于当月28日前将检查结果报经营管理部。每季度汇总通报现场管理存在的主要问题，并提出整改措施。

（2）材料物资管理方面

①对各单位已领未耗材料，包括小仓库（含辅助生产车间），及井下各单位材料临时存放点，每月定期进行检查，及时清理不合理占用。已领未耗物资检查的主要内容：帐薄登记、实物管理、账卡物相符等仓库管理基础工作，核对库存余额，清理超储积压物。每季度进行汇总，将检查结果及库存余额报经营管理部。

②要求各单位制定物资使用管理办法，明确操作流程，完善领用手续。领用材料必须建帐登记，有完整的小票和领发人员签字，日清月结，确保帐、卡、物三对口，严格将物资占用控制在计划（限额）以内。

按集团公司要求，从2010年元月份开始，井下各单位材料临时存放点要建立已领未耗材料台帐，要求每个工作面、每条巷道、每个工段建立一本，详细记录收入、领用、结存情况。收入价格登记：对已有明确价格的材料，按实际价格登记，无实际价格的按上一批价格登记，月底出现价差由成本核算员按领用情况进行分摊。发出价格登记：同一规格同一型号材料，出现两种以上价格时，按先进先出法进行登记。

4、生产地质技术部职责

生产地质技术部负责采掘开、运输专业、井下机电现场成本管理承办工作，具体包括：

4（1）负责运输管理、作业、管路及两巷回收的日常管理，分管部长对口在日常生产过程中进行管理、每月要对采掘开、运输各专业抽查一次，于当月28日前将检查结果报回经营管理部。

（2）负责在井下为采煤队建立标准的配件库，在移交工作面时统一移交。

（3）每季对全公司各施工作业场所划分现场责任区域，并在网上公示，井下公共区域也要根据其性质及用途详细划分到各责任单位。

（4）负责机电队的现场成本管理及井下机电设备管理。

5、通风工区

负责工区所属队组的现场成本管理，每月对所属队组进行不少于三次的检查，并于当月28日前将检查结果报回经营管理部。

机电工区职责

6、机电动力工区负责全公司的设备管理工作。设备管理包括全公司设备的调拨、使用、修理、复用、备用、报废及井下现场设备的管理等。

5（1）非备用设备要及时上井（包括损坏和废旧的），设备的存放必须有标识牌，定责任人,不能乱堆乱放，强化设备检修质量，在用设备无油脂的跑、冒、滴、漏现象。

（2）对全公司的设备建立健全的管理制度、台帐登记制度，加强设备检修质量，对设备实行动态管理，及时满足生产的需要。

（3）每月要对机电队现场成本管理抽查一次，于当月28日前将检查结果报回经营管理部。

7、安全监察部职责

负责每月安全质量标准化检查，于当月28日前将检查结果报回经营管理部。

三、考核规定

（一）公司内部检查考核规定

1、现场打分考核

公司内部现场成本管理实行队组自查、物资供应中心普查、经营管理部及各业务部室联动抽查、公司领导督查的检查考核办法，具体规定如下：

①队组跟班队干每天要进行现场自查，发现问题及时纠正，并根据公司现场成本管理检查内容及标准考核责任人。（队组要 提前确定本单位分区域或分设备的管理责任人、分管队干，报物资供应中心、经营管理部备案。）

②每月物资供应中心管理人员要对所管辖的队组进行一次全面的现场目标成本巡回检查，对检查中发现问题下达限期整改通知书，并按规定考核责任队组、责任人，及分管业务部室。

③经营管理部及各业务部室每月对现场管理进行抽查（各专业每月抽查不少于一次，并于季度末抽查完毕）。对抽查中发现的问题但物资供应中心在检查过程中未发现，除要考核责任队组、责任人外，还要对物资供应中心进行株连考核。具体考核标准为，有一处物资供应中心未查出的问题，考核物资供应中心50元，检查人、分管部长10元。对抽查中发现的问题且物资供应中心在检查过程中已发现，但被检查单位在规定限期内仍未整改的问题，对被检查单位、督查单位加倍考核。

④公司分管领导每月要对各自分管的专业进行一次督察，发现问题（物资供应中心、经营管理部、各业务部室在检查过程中未发现），除要考核责任队组、分管业务部室及物资供应中心外，还要株连经营管理部。有一处经营管理部未查出的问题，考核经营管理部50元，检查人、分管部长各10元；发现问题（物资供应中心、经营管理部在检查过程中已发现但限期内仍未整改），对被检查单位、逐级督查单位加倍进行考核。

⑤物资供应中心检查过程中在公共区域发现的问题，按生产地质技术部确定的责任单位进行考核，如未确认责任单位的，视同为生产地质技术部责任，有一处考核生产地质技术部50元。

⑥评分方法：各业务部室联动检查得分占20%，物资供应中心普查得分占60%，安监处质量标准化检查得分占20%。

⑦考核：

评分标准及考核：井下回采专业现场考核标准分为93分，井下掘进考核标准分为95分，开拓、辅助及地面单位现场考核标准分为96分，每低于考核标准一分，考核责任单位1000元，责任区域（责任范围）具体责任人100元，珠连挂钩业务部室50元，分管部长10元。

2、标识、标志、定置化管理的考核

①标志牌管理：

1、未按规定悬挂标志牌的，一次扣责任人300元。

2、标志牌损坏不及时更换的，一次扣责任人200元。

3、内容填写不完整或与实际不符的，一次扣责任人100元。

4、标志牌未保持干净、整洁的，一次扣责任人50元。

5、标志牌丢失的，除单位负担新领标志牌成本外，一次扣责任人500元。

②标识牌管理：

1、未按规定摆放标识牌的，一次扣责任人30元。

2、标识牌损坏不及时更换的，一次扣责任人20元。

3、8 内容填写不完整或与实际不符的，一次扣责任人10元。

4、标识牌未保持干净、整洁的，一次扣责任人5元。

5、标识牌丢失的，除单位负担新领标志牌成本外，每丢一个扣责任人200元。

③材料配件定置化管理：

1、在责任区域内发现丢弃、埋压材料的，按量考核，有一件考核责任人50元。

2、该进库、进箱而未进的，按量考核，有一件考核责任人5元。

3、该上架存放而未上的，按量考核，有一件考核责任人10元。

4、该成型存放而未成型的，一批次考核责任人20元。

5、油脂按规定上架存放，凡出现不按规定存放的，一件考核责任人40元。

6、专用工具未按定置要求摆放的，每台件考核责任人10元。

④配件库管理：

1、按定置化要求摆放，不按要求的，每件考核责任人5元。

2、未建立规范的登记帐本的，考核责任人100元。

3、帐、卡、物不相符的，每项考核责任人20元。

3、其它：①施工单位有跨月工程的，要建立单项工程进度台帐，对5万元以上的工程，经营管理部要组织相关部门进行竣工验收，巷道内施工完毕后，要保证工完料尽，凡发现工完料不尽的，有一处对责任单位处以余料价值20倍的考核，并考核责任人500元，同时要对分管责任区责任人考核500元。②施工巷道及公共区域内待回收上井的物料，要及时回收、上井，凡未及时回收、上井的，除按现场成本管理内容及标准对责任单位扣分外，对运输队下料组每车次考核500元。③对回收拆除工程，每 月经营管理部要根据回收单位委托回收单据和接受单位验收单据，按期初工程预算量，考虑合理损耗后，层层落实，哪一级不闭合，差额按全额考核上一级。④各分管责任区内如发现有撕拨电缆现象，要视情节轻重对责任单位考核500-5000元。⑤附加说明：当队组现场打分达到本专业标准分值时（回采专业93分，掘进专业95分，开拓、辅助及地面单位现场考核标准分为96分），定置化考核部分将免予考核。低于标准分值时，执行原考核标准。

（二）集团公司季度检查奖罚规定

1、在集团公司组织的季度走动式检查过程中，现场检查不达标的单位（井下回采专业93分为达标分、掘进专业95分为达标分、开拓、井下辅助及地面单位96分为达标分），除按照公司内考核标准考核责任单位、责任人及挂钩部室和分管部长外，还要对不达标单位队（区）长、书记、经营队（区）长、掘开队组的分管队长每人考核500元。

2、在集团公司组织的季度走动式检查过程中，回采队组得分超过95分（含95分）每超一分奖励被检查单位3000元，得分在97分以上（含97分）时一次性奖励被检查单位15000元；掘进专业超过97分（含97分）每超一分奖励被检查单位4000元，得分在98分以上（含98分）时一次性奖励被检查单位10000元；开拓及井下辅助队组超过98分（含98分）每超一分奖励被 检查单位4000元，得分在99分以上（含99分）时一次性奖励被检查单位10000元；地面单位超过98分以上（含98分）每超一分奖励被检查单位2000元，得分在99分以上（含99分）时一次性奖励被检查单位8000元。

3、在集团公司组织的季度走动式检查过程中，对未达标单位发现的问题，公司要按照公司内考核标准考核责任单位和责任人（各业务部室和分管领导都没有发现的），同时有一处考核经营管理部、物资供应中心、生产部、机电动力工区各50元，检查人、分管部长各10元，并珠连考核公司分管领导20元；检查中发现的各业务部室和分管领导都发现仍未整改的问题，对被检查队组、物资供应中心、经营管理部、检查人员、分管部长、分管领导加倍考核。

四、公司内树立先进典型及有关考核规定

为了进一步带动现场成本管理工作，每季度在回采、掘开、井下辅助、地面辅助等四个专业分别树立一个先进典型。物资供应中心和经营管理部要组织各单位对先进典型进行参观学习。

1、先进典型的评比标准是：公司内部检查和集团公司检查综合得分排名第一，同时回采专业得分在95分以上，掘开及辅助专业得分在97以上。

2、先进典型的奖励标准：回采专业奖励5000元、掘开及辅助专业奖励4000元。连续获得先进典型的单位奖励额度翻番。

3、对于在公司内部检查和集团公司检查综合得分排名倒数第一，同时综合得分低于标准分的单位，按先进典型的奖励标准对等进行扣罚。

五、其它

1、各有关部门检查人员应本着认真负责的态度参与此项工作，严格按照检查标准进行评分，客观反映各单位的现场成本管理水平，并提出整改办法，促进其上管理、上水平。如发现检查人员循私舞弊、弄虚作假的，对检查人员处以应考核金额双倍的罚款，如发现检查人员有吃、拿、卡、要等违纪行为的，要会同纪检部门按有关条例给予严肃处理。

2、各有关部门要充分发挥其专业管理优势，把现场成本管理融到专业管理之中，对检查中遇到的未尽事项，要上报领导组，由领导组作出评判。

3、各有关部门对各专业要严格按照检查内容标准进行抽查，并及时将检查结果（必须有被检查单位负责人签字）传递到公司经营管理部，经营部负责对检查结果进行整理汇总，每季度要对检查结果进行通报，并将检查及考核结果在公司网进行公示。

4、以上考核金额要求全部落实到责任人，责任人按本队现场管理办法划分的责任范围对号入座，如不能落实到责任人身上，所有的考核由队干承担。同时每月按本单位定置化考核考核总额的20%对队干进行挂钩考核

5、各专业部门要严格按上述要求履行各自的检查职责，并按时报送检查结果，经营管理部要对各专业部门的检查次数和检查结果进行通报，凡达不到规定要求的出现一次，考核单位领导和责任人各200元。

6、经营管理部每月要汇总公司领导对分管专业的督察情况，报党群部通报。

7、生产部要对全公司的施工作业场所、井下公共区域划分责任区，并在公司网公示（出现变更的要在当月及时重新界定并公示）。凡在无责任单位区域发现的问题，发生的考核扣款全部由生产部承担。

8、井下公共区域堆放的无标识材料，回收队必须及时回收到上井，物资供应中心负责建帐登记，回收的财产除属公司所有外，物资供应中心要定期对回收材料进行追踪，对丢失单位按工完料不尽进行处罚。

本办法从2010年下发之日起执行

二〇一〇年二月四

日

第四篇：成本专项检查报告

成本专项检查自查报告

XX项目部收到集团公司下发的《关于公布集团公司直管项目2010绩效考核结果的通知》后立即按其内容和要求，结合工程建设特点开展了成本专项检查，查漏补缺。现将此次成本专项检查工作发现的问题情况汇报如下：

一、成本核算方面

成本核算真实准确，严格按照会计核算手册资产摊销管理办法进行，不存在少列挤列成本现象。各类日常业务费用报销核算均按照上级有关成本开支范围标准核算，并有合法有效的原始凭据及相关证明附件，没有“白条”作为报销凭据。

1、项目部材料的采购按照《中铁一局物资管理规则》以及《中铁一局物资集中采购供应管理办法》集中采购，统一供应的原则由局指物资站统一采购供应。物资采购合同均由局指和局物资站统一签订。只有极少部分零星材料由项目部物资部采用询价方式进行采购。物资主要材料计划由工程部复核，主管领导审批后报局指物资站采购供应；零星材料计划由工区提出申请、物资部复核后报主管领导审批后进行采购供应。其材料列账严格按照材料管理和核算规定，及时列账计价，月末及时做预收处理，并及时核对库存。

2、项目物资领用执行了限额发料制度。对劳务分包队伍材料领用人都经过授权人批准领用。物资部对各作业班组以及劳务分包队伍领用物资分别记录了其使用班组以及作业工号等。

3、项目部物资部坚持月末盘点制度。对劳务分包队伍领用物资及现场管理做了大量工作。没有私自变卖、恶意损失等行为发生。及时编制了项目物资当月收、发、存资金动态。

4、物资部坚持每月成本分析，及时掌握项目施工过程中的材料节约或超耗问题，并针对存在问题及时报告项目部领导和通报施工队伍。目前项目部材料节约和超耗问题较多，比如中空锚杆、砂浆锚杆、型钢、外加剂使用数量不够，存在偷工减料现象。砂石料、水泥等材料受地质和超挖的影响超耗较多。针对材料节约问题项目部严格要求各施工单位按设计要求施工，严禁偷工减料；针对材料超耗问题项目部要求各施工单位提高光爆效果、杜绝超挖，同时提高施工工艺减少材料超耗。

5、项目部低值易耗品、周转材料按照《中铁一局周转材料管理办法》规定，每月合理摊销费用。废旧物资的处理都是在废旧物资处理小组的监督下进行的，处置收入全额上交财务。不存在私自倒卖、私分材料变卖收入或低价处置以及私设“小金库”等现象。

6、项目部临时设施按照其发生额入账并按照工期摊销，其中便道局指挥部对其进行计价并全部摊销。整改方法：今后严格按照会计核算基础工作指引上面要求的临时设施核算办法列账管理。

二、固定资产管理方面

固定资产管理方面：存在为上户方便，车辆购置后以员工个人名义注册登记手续的情况。但个人出具了该车产权为公司所有的声明。

固定资产严格按照公司下发的管理办法管理核算入账，及时组资，并按照上级公司文件计提折旧，及时登录固定资产台账，做到账账相符，帐表相符。

三、各类经营收入的确认、计量与资金拨付方面

1、经营收入的计量确认按照局指挥部的规定办理，依据客观、充分，每个季度验工计价一次。

2、严格按照经过测算批准的预计合同总收入、总成本，结合项目部的实际发生成本正确按照建造合同确认完工百分比，正确确认收入、成本及工程毛利。

通过这次成本专项检查活动的开展，使项目领导和财务人员增强了成本意识，特别是成本核算，资产摊销等工作进一步规范，避免了项目成本少列挤列隐患，使项目部财务工作更加规范化，制度化，加强成本管控力度，确保项目成本真实可靠。

第五篇：维护成本考核管理办法

维护成本考核管理办法

为了全面落实维护工作各项措施，提高部门服务工作质量，有效控制维护成本，正确指导公司对各维护部门的工作评价，经公司领导会同各部门讨论研究，制订本办法。

一、考核原则

各区域维护部门按照本地完成维护费的一定比例，包干使用各项成本，成本额度以内的节余部分，按一定比例奖励维护部门主要管理者。

二、考核方法

1、公司在年初与各维护部门经理签订《目标责任书》，明确质量、服务、成本和安全生产等方面的目标责任。

2、每月根据与建设单位签订的维护合同，包括零星工程施工费用，由公司工程维护部审核确认各区域维护部门的成本额度和现场成本。成本额度为总包维护费的56-65%（各区域具体比例以《维护目标责任书》为准）；现场成本应控制在成本额度的90%以内，待开票确认收入后再追加到全部成本额度。

3、各部门必须在次月5日前向公司财务部提交报账，不按时报帐的，每次考核500-1000元。公司工程维护部根据确认的成本额度和实际发生成本填报《维护成本核算表》（见附件），交分管领导审核，并以此作为领导审核报帐单的依据。

4、报账额应控制在当月的现场成本以内，超出部分将不予报销，超支较为严重的部门，应停、缓发主要管理人员的部分工资，直到成本发生额控制在额度以内为止，停发的工资予以返还。

5、每季度收入确认时核算一次，成本盈余的60%用于奖励维护部门主要管理者，零星工程施工收入提取1%作为部门管理成本。在目标责任期内中途调岗、离职的人员不得参与奖金提成。

6、公司每月依据年初制订的目标责任对各维护部门的安全、质量、服务和管理等方面进行全面的考评，成绩突出的部门，将酌情核增成本额度的比例；考评达不到要求的部门，将酌情核减成本额度的比例，季度结算奖金提成时，核减部分不予返还。