对标管理知识题库(90题)

第一篇：对标管理知识题库(90题)

对标管理知识题库（90题）

一、单选题（40题）1、2011年，我厂开展生产技术对标管理的总体目标是供电标煤耗指标达到（B）。A、短期目标345g/kwh，中长期目标340 g/kwh B、短期目标350g/kwh，中长期目标347 g/kwh

C、短期目标350g/kwh，中长期目标345 g/kwh

D、短期目标355g/kwh，中长期目标350 g/kwh

2、在我厂生产技术对标管理的目标指标体系中，2011年“直接生产厂用电率”指标值为（D）A、#10机-9%，#11机-9% B、#10机-7%，#11机-7% C、#10机-7%，#11机-9% D、#10机-9%，#11机-7%

3、在我厂生产技术对标管理的目标指标体系中，2011年“补水率”指标值为（C）A、0.8% B、0.9% C、1% D、1.1

4、在我厂生产技术对标管理的目标指标体系中，2011年“入厂入炉煤热值差”指标值为（B）A、500 kj/kg B、502kj/kg C、505 kj/kg D、507kj/kg

5、在我厂生产技术对标管理的目标指标体系中，2011年“锅炉效率”指标值为（C）A、85% B、87% C、90% D、92%

6、在我厂生产技术对标管理的目标指标体系中，2011年“汽机热耗率”指标值为（C）A、8100kJ/kWh B、8200kJ/kWh C、8300kJ/kWh D、8400kJ/kWh

7、在我厂生产技术对标管理的目标指标体系中，2011年“发电综合耗水率”指标值为（B）A、3.74kg/kWh B、3.84kg/kWh C、3.94kg/kWh D、4.04kg/kWh

8、在我厂生产技术对标管理的目标指标体系中，2011年“单位发电油耗”指标值为（B）A、0.5g/kWh B、0.6g/kWh C、0.7g/kWh D、0.8g/kWh

9、在我厂生产技术对标管理的目标指标体系中，2011年“掺烧合格率”指标值为（A）A、85% B、87% C、90% D、92%

10、下列指标中，不属于全厂可靠性指标的是（D）A、等效可用系数 B、非计划停运小时 C、非计划停运次数

D、机组A/B级检修后无故障连续运行天数

11、在我厂生产技术对标管理的目标指标体系中，2011年“掺烧合格率”指标值为（A）A、85% B、87% C、90% D、92%

12、在我厂生产技术对标管理的目标指标体系中，2011年“主设备和主要辅机完好率”指标值为（D）

A、主设备95%；主要辅机90% B、主设备95%；主要辅机95% C、主设备100%；主要辅机90% D、主设备100%；主要辅机95%

13、在我厂生产技术对标管理的目标指标体系中，2011年“主设备和主要辅机缺陷消除率”指标值为（D）

A、主设备95%；主要辅机90% B、主设备95%；主要辅机95% C、主设备100%；主要辅机90% D、主设备100%；主要辅机95%

14、在我厂生产技术对标管理的目标指标体系中，2011年“机组A/B级检修后无故障连续运行天数”指标值为（C）

A、200天 B、150天 C、100天 D、50天

15、标杆就是指可参照的预期可达到的（A）A、目标 B、业绩 C、过程 D、荣誉

16、企业战略得以实现的关键就是将战略转化成一套有参照物的、（B）的绩效衡量标准与体系。A、可衡量 B、可执行 C、可分析 D、可量化

17、最有效最便捷的创新是（D）A、同行业对标 B、抄袭 C、模仿

D、跨行业对标

18、标杆管理使企业（C）A、改善员工福利 B、降低工作风险 C、不断寻找短板 D、提高员工积极性

19、标杆管理的一个重要精神就是针对（B）和方法予以改善，把崭新的观念加入竞争者分析，更可以帮助企业达到突破性绩效提升。A、策略 B、流程 C、工具 D、指标

20、对标管理不是简单的模仿，是要重点学习优秀企业的（B）与管理机制。A、人员管理 B、管理理念 C、市场策略 D、安全机制

15、促使一个企业经营不善而面临倒闭的最重要的影响因素是（C）A、战略失误 B、成本过高 C、不思改进 D、员工消极

21、对于发电厂来说，最大的现金成本是（D）A、员工薪金 B、会务支出 C、车辆费用 D、燃煤成本

22、创标文化就是超越自我的文化，它能促使员工（C）并时刻保持创新意识。A、做到批评与自我批评 B、提高风险防范意识 C、知道自己与他人的差距 D、严格把控质量

23、同行业内不同企业之间的工艺上的小差异往往显示在整体素质的大差异，我们需要依靠（A）来弥补不足。A、标准 B、制度 C、策略 D、奖金

24、厂网分离、竞价上网等新定价体系等种种变革给电力行业带来了巨大冲击，发电厂应重新审视（C），改善运营来弥补利润的流失。A、经营策略 B、产品类型 C、成本结构 D、人力配置

25、国际优秀发电企业通过采用有效的（D）可以减少10%~20%的资本支出，大大提高资本回报率。

A、职业健康管理流程 B、安全项目管理流程 C、工程项目管理流程 D、资本项目管理流程

26、对于燃煤电厂来说，因为燃料成本可以占到整个电厂总现金成本的（C）左右，故优化燃料采购的重要性不言自明。A、40% B、50% C、60% D、70%

27、改善运营效益还需要将电厂运作与（）紧密联系起来，使其能快速做出决策，争取利润最大化。A、环境保护 B、经济效益 C、市场需求 D、安全监督

28、（A）的目的是为了减少设备故障给发电厂带来的多重损失。A、优化维护 B、高质量采购 C、增加技术人员 D、重视安装质量

29、企业必须动员（D）积极参与对标管理，从管理理念、管理方法、管理手段上与先进企业进行全面对标，增强企业可持续发展能力和综合竞争能力。A、厂领导 B、中层干部 C、技术人员 D、全体员工

30、内部对标管理有利于获得对标管理信息，利用企业之间的信息间接引入（B），提高企业经营效率和效益。A、商业洽谈 B、竞争机制 C、安全经验 D、管理合作

31、由于企业与标杆也之间存在客观上的差异，故与其将企业作为整体的标准来树立标杆，不如以（C）为标准树立标杆，更符合发电厂的实际情况。A、安全理念 B、经营方针 C、具体指标 D、销售渠道

32、客观来说，落后企业在短期内要全面地进行有效的对标管理是很困难的，其中（D）是一个重要前提，把有限的资源分散使用到企业各项工作中，不如把有限的资源集中使用在某一项或几项关键工作中。A、人力不足 B、技术薄弱 C、管理落后 D、资源有限

33、对标管理的基本思想是通过一系列以标杆企业作为目标的（A），实现企业绩效的持续 改进。

A、管理活动 B、经营活动 C、生产过程 D、班组建设

34、发电厂的对标管理要高度重视（C），需要在员工交流与培训上进行大量投资。A、中层领导 B、技术骨干 C、一线员工 D、全体员工

35、在发电厂中，领导机构通常指由企业的（A）组成领导小组，主要起到协调、保障的作用，这是保障对标管理活动顺利进行的首要因素。A、高层管理人员 B、中层管理人员 C、生产技术骨干 D、专门抽调人员

36、发电厂可设立（B），由领导机构直接领导和管理，主要负责处理对标管理项目实施过程中碰到的问题，负责对标管理活动的日常操作。A、对标领导小组 B、对标办公室 C、指标工作小组 D、宣传小组

37、发电厂应建立（A），为开展对标管理进行现状分析提供依据。A、指标体系 B、信息网络 C、对标办公室 D、指标工作小组

38、国内发电厂的对标管理目前主要采取的是（A）的形式。A、同行业对标 B、企业内部对标 C、跨行业对标 D、国际企业对标

39、对标管理过程是一个（A）的过程，区别于一般的绩效管理，只有适合企业和市场竞争需求才是真正适合企业的对标管理。A、动态 B、静态 C、阶段性 D、计划性

40、对标管理活动成功开展之后，应作为企业经营的一项职能活动融合到（C）中去，成为一项固定制度连续运行。A、安全工作 B、技术工作 C、日常工作 D、文体工作

二、多选题（30题）

1、对标管理机构既可以是一个常设性的机构，也可是临时性机构，为了确保对标管理活动能够在日常运营中顺利进行，发电厂可设立（ABD）A、领导机构 B、协调机构 C、监督机构 D、执行机构。

2、发电厂在收集标杆单位最佳实践流程的全部新鲜的途径有：（ABCD）A、内部渠道 B、文献资料 C、行业协会 D、实地考察

3、数据分析是对标管理的一个重要阶段，其比较方法有：（ABCD）A、量化表格法 B、文字表格记录法 C、文字性流程说明 D、对比性流程图

4、火电厂对标指标体系有（AC）A、经营管理类指标体系 B、健康管理类指标体系 C、生产管理类指标体系 D、安全管理类指标体系

5、我厂生产管理类对标指标体系有（BCD）A、安全性指标 B、可靠性指标 C、能效指标

D、设备管理类指标

6、机组特性对于发电量的影响主要体现在（BC）A、机组设备可靠投入率 B、机组最大、最小出力 C、机组负荷变化速率 D、机组停运次数

7、对标管理综合评价体系的组成由（ABC）A、评价要素（指标）B、评价标准 C、指标权重 D、奖惩制度

8、对标管理综合评价方法有（ACD）A、诊断型评价 B、对比型评价 C、过程型评价 D、总结型评价

9、对标管理综合评价要素有（BCD）A、评价时间 B、评价对象 C、评价体系 D、评价者

10、对标管理综合评价方有（ABCD）A、整体与单项评价相结合 B、定期与不定期评价相结合 C、定性与不定性评价相结合 D、外部与自我评价相结合

11、对标有哪几种类型？（ABCD）A、内部对标 B、竞争性对标 C、行业对标 D、一般性对标 12、21世纪三大管理工具是指（BCD）A、垄断兼并 B、标杆管理 C、流程再造 D、战略联盟

13、在对标时间中，重要的是搞清楚先进企业优秀业绩产生的全过程，从（ABD）等方面进行全方位的对标比较，以获得对标管理的最佳效果。A、管理流程 B、管理制度 C、管理人员 D、管理绩效

14、企业基础管理薄弱的表现有（ABCD）A、业务流程不清晰 B、管理标准不健全 C、统计口径不统一

D、数据指标体系不完善

15、对标管理强调通过过程管理实现结果的改善，强调以（BD）为重要手段。A、过程的模仿 B、过程的调整 C、过程的分析 D、过程的优化

16、发电厂根据对标工作的开展及本厂实际，可组建专业小组，有针对性地做好（ABCD）等工作，全力确保个系统相关指标的实现。A、设备管理 B、运行管理 C、燃料管理 D、经营管理

17、对标管理可以采取临时性的信息收集工作，但持续性的对标管理信息源需要企业建立情报搜集系统，信息来源有（BCD）A、经营方面信息源 B、人际关系方面信息源 C、资料方面信息源 D、活动方面信息源

18、开展对标管理活动的基础是（BC），即瞄准内容的精确化和定量化。A、人员 B、资料 C、数据 D、政策

19、发电厂可以指定部门同意负责指标数据库的建立和维护，保证指标数据的（ABC）A、唯一性 B、权威性 C、严肃性 D、参考性

20、发电厂可通过建立（BCD）来促进信息的交流。A、对标管理制度 B、经验交流制度 C、信息发布制度 D、信息报送制度

21、对标信息的收集与报送要体现内容真实、来源可靠、快捷高效的原则，其内容包括应（ABCD）

A、各类指标数据 B、综合性分析报告 C、工作简报、总结

D、专业典型经验和标杆单位经验报告

22、发电行业在对标管理资料分析中常用的方法有（ABCD），用以确立对标管理的突破口，并有步骤地持续不断地系统化分析。A、差异性分析 B、阶段性分析 C、典型性分析 D、综合性分析

23、影响发电量的内部因素有（ACD）。A、电厂机组特性 B、煤炭质量 C、设备可靠性 D、调度因素

24、影响锅炉效率的因素主要有（ABC）。A、设备型式 B、运行调整水平C、检修维护质量 D、年度发电任务

25、按照现行的统计方法，综合厂用电率是（AD）两部分之和。A、发电厂用电率 B、锅炉系统厂用电率 C、汽机系统厂用电率 D、辅助厂用电率

26、发电厂的“三项费用”是指（ACD）A、修理费用 B、工资费用 C、材料费用 D、管理费用

27、在发电厂内影响材料费用的因素有（BCD）。A、与机组发电量有关

B、与材料费用管理程序有关 C、与材料存储情况有关

D、与修旧利废开展情况有关

28、增加销售收入、降低生产成本是提高发电厂利润的两大途径，具体影响因素有（ABC）。A、上网电量 B、平均上网电价 C、发电成本 D、管理费用

29、影响入厂煤质检率的因素有（ACD）。A、采样精度及误差校验 B、煤质检验周期 C、制样精度检验控制 D、煤质化验与分析控制

30、影响入厂、入炉煤热值差的因素主要有（ABC）。A、热值测定 B、入厂煤管理 C、入炉煤管理 D、机组负荷

三、简答题：（20题）

1、什么是对标管理 【又称标杆管理，是指企业持续不断地将自己的产品、服务及管理实践活动与最强的竞争对手或那些被公认为是行业领袖的企业的产品、服务及管理实践活动进行对比分析的过程】

2、对标管理实质是什么？

【对标管理实质上是指一种为促进企业真正绩效的改进和提高而寻找、分析并研究优秀的产品、服务、设计、机器设备、流程及管理实践的系统方法和过程。】

3、对标管理给企业带来巨大的绩效改善是通过什么机理实现的？ 【因为对标管理为企业提供了一种可行、可信的奋斗目标及追求不断改进的思路，是发现新目标及寻求实现目标的一种手段和工具，简言之即：(1)对标管理是企业绩效评估的工具(2)对标管理是企业持续改进的工具。(3)对标管理是企业提高绩效的工具。(4)对标管理是企业战略制定的工具。(5)对标管理是企业增进学习的工具。(6)对标管理是企业增长潜力的工具

(7)对标管理是衡量企业工作好坏的工具。(8)对标管理是企业实行全面质量管理的工具。】

4、企业实施对标管理的可达到什么目的？

【企业实施对标管理可以达到追求卓越、流程再造、持续改善、创造优势的目的。】

5、对标管理是企业创造竞争性优势的有效手段，主要有哪几个方面： 【(1）帮助企业进行战略定位。

(2）对标管理有利于形成企业自己的核心能力。(3）将企业转变成学习型企业。】

6、什么是内部对标？

【内部对标管理是指在企业内部开展的对标管理工作，可以是企业内生产经营指标的不断超越，也可以是将企业内部工作更具绩效的某一部门的做法当作其他部门学习标杆的对标方式。】

7、发电厂内部对标如何实现？

【发电厂内部对标是以内部操作为基准，在同一企业内（例如在班组、部门、单位和科室之间）所做的比较。】

8、什么是竞争性对标

【竞争性对标是指企业对竞争对手的产品、服务、流程等进行详尽的分析，寻求产品或服务的竞争优势，从而实现企业自身产品与服务改进的一种对标方式。】

9、企业开展对标管理的条件有哪些？ 【

一、企业领导者的支持

二、有效、正确的定义

三、规范、系统的管理流程

四、员工主动参与

五、创新精神

六、良好的信息交流渠道】

10、发电厂为什么要运用对标管理？

【发电厂运用对标管理的两个最主要的原因，一是为企业设定目标，就是让企业通过对标清楚知道本企业在整个行业中所处的地位和形势，设定具有挑战性和可行性的目标，而且要不断提高；二是确认企业应该如何才能达到所设定的目标。】

11、发电厂运用对标管理可以实现什么目标：

【(1)扎实基础，建立涵盖发电厂各方面的关健指标体系，并分解落实。(2）确认自身的优势与劣势。(3）正确认识与优秀企业的差距。

(4）有助于发电厂合理排定各种改进活动的先后顺序与轻重缓急，根据差距和企业发展要求制定本企业长远改善计划。

(5）为发电厂提供各种被实践所证明、行之有效的行动计划和方案。

(6）有助于发电厂博采众人之长为己所用，建立一套科学有效的管理体系。】

12、发电厂对标管理认识误区有哪些？ 【

（一）认为对标管理就是对数据

（二）过分看重指标数据和排序

（三）搞不清对标内容和对标方向

（四）把对标看作是短期行为

（五）认为对标管理只是业务部门的事】

13、发电厂对标管理实施误区有哪些？ 【

（一）基础管理薄弱

（二）简单应用

（三）与实际脱节

（四）只模仿不创新

（五）浅尝辄止】

14、发电厂对标管理实施要点有？ 【

（一）扩大发电厂对标管理的范围，选择正确的对标对象

（二）重视环境因素对最佳实践的影晌

（三）对标管理活动的开展要考虑到企业所处的发展阶段以及自身的成熟程度

（四）发电厂的对标管理应当注重过程管理

（五）认真评沽影响最佳实践转移的因素

（六）对标管理与企业的基础管理紧密结合

（七）聚焦一线员工】

15、发电厂开展对标管理的实施过程可分为哪几个阶段？ 【第一阶段：整体规划与项目选定 第二阶段：分析

第三阶段：综合与交流 第四阶段：实施与评估 第五阶段：成熟运用】

16、影响发电量的外部因素有哪些？

【

一、市场因素；

二、调度因素；

三、电价因素；

四、煤炭供应；

五、煤炭质量；

六、水资源；

七、天气因素】

17、发电厂开展对标管理综合评价的目的是什么？

【企业评价是揭示企业内在价值和提供创造价值途径的行为，其基本功能是导向作用。】

18、开展对标的主要途径：

【资本管理，燃料采购，非燃料采购供应管理，以市场为导向的商业化过程，优化维护】。

19、对标管理的实施步骤？

答：

1、采取多种形式；

2、确定对标值；

3、对标分析；

4、提出改进措施；

5、总结、优化。

20、生产管理类对标体系中“能效指标”包含什么内容？

答：包含供电标煤耗、锅炉效率、汽机热耗率、单位发电用新鲜水量、补水率、直接生产厂 13 用电率、综合厂用电率、单位发电油耗、真空度、高加投入率、空预器漏风率、循环水泵耗电率、引风机耗电率、送风机耗电率、一次风机耗电率、制粉系统单耗、脱硫耗电率、掺烧合格率、入厂入炉煤热值差。

第二篇：对标管理知识学习手册

对标管理相关知识学习手册

目录

一、对标管理的概念............................................................................................................................二、对标管理的内容及分类................................................................................................................1、内部对标..................................................................................................................................2、竞争性对标..............................................................................................................................3、行业或功能对标......................................................................................................................4、操作性对标..............................................................................................................................三、对标管理的作用与影响................................................................................................................1、对标管理是企业提高绩效的工具..........................................................................................2、对标管理是企业推进资源整合及业务流程重组的工具......................................................3、对标管理是企业战略制定的工具..........................................................................................4、对标管理是企业增进学习和推动创新的工具......................................................................5、对标管理是企业实行全面质量管理的工具..........................................................................四、对标管理的实施步骤....................................................................................................................1、确定目标..................................................................................................................................2、建立对标团队..........................................................................................................................3、收集必要的数据......................................................................................................................4、分析业绩差距数据..................................................................................................................5、学习与改进..............................................................................................................................6、持续进行对标管理..................................................................................................................五、在实施对标管理时应当注意的问题............................................................................................1、重视资讯管理在对标管理中起着基础性的作用..................................................................2、比较目标的选择要恰当..........................................................................................................3、模仿与创新并举......................................................................................................................4、员工是最终实践者..................................................................................................................5、要与比较目标建立起互利互动的伙伴关系..........................................................................六、对标管理易产生的几种误区........................................................................................................1、将“对标”与“达标”混淆..................................................................................................2、仅对技术经济指标进行对标................................................................................................3、标杆选择只局限于竞争对手，且只求“最好”................................................................4、将预算完成情况等同于对标................................................................................................5、“自上而下”进行对标..........................................................................................................6、对标“重结果，轻过程”....................................................................................................7、对标管理与企业绩效考核两条线........................................................................................8、认为对标管理是大企业的事情............................................................................................七、对标管理典型案例......................................................................................................................1、创新型广电传媒对标管理的方法........................................................................................2、柳钢能效对标情况................................................................................................................3、中国烟草企业实施对标管理的保障措施............................................................................2

一、对标管理的概念

对标管理,也称标杆管理。就是以优秀的企业或机构作为学习的榜样或标杆,对照其经营业绩或管理程序,找出本企业管理的差距,并参考标杆企业或机构的成功经验,制定并实施改进措施,从而提高本企业经营管理水平的一种管理活动。

二、对标管理的内容及分类

1、内部对标

内部对标管理是以企业内部操作为基准的对标管理,是最简单易操作的对标管理方式之一,内部对标管理通过辨识内部绩效对标的标准,确立内部对标管理的主要目标,一方面可以做到企业内信息共享,另一方面,可以辨识企业内部最佳职能或流程及其实践,然后推广到企业的其他部门。其优点是分享的信息量大，内部知识能立即运用，但同时易造成封闭、忽视其他公司信息的可能性。

2、竞争性对标

对企业来说，最明显的对标对象是直接的竞争对手，因为两者有着相似的产品和市场。与竞争对手对标能够看到对标的结果，但不足是竞争对手一般不愿透露最佳案例的信息。

3、行业或功能对标

就是公司与处于同一行业但不在一个市场的公司对标。这种对标的好处是，很容易找到愿意分享信息的对标对象，因为彼此不是直接竞争对手。但现在不少大公司受不了太多这样的信息交换请求，开始就此进行收费。

4、操作性对标

操作性对标管理,是一种注重公司整体或某个环节的具体运作,找出达到同行最好的运作方法。从内容上可分为流程对标管理和业务对标管理。其中,流程对标管理是从具有类似流程的公司中发掘出最有效的操作程序,使企业通过改进核心过程提高业绩。

三、对标管理的作用与影响

1、对标管理是企业提高绩效的工具

对标管理是一种辨识世界上最好的企业实践并进行学习的过程。通过辨识最佳绩效及其实践途径,企业可以明确本企业所处的地位、管理运作以及需要改进的地方,从而制定适合本企业的有效的发展战略、可达目标来改进和提高企业的经营绩效。

2、对标管理是企业推进资源整合及业务流程重组的工具 通过考察标杆企业的管理程序、业务流程和组织职能结构,能帮助本企业优化组合资源,建立先进合理的业务流程,从而大大提高企业运营效率。

3、对标管理是企业战略制定的工具

通过研究标杆企业的发展经验和市场战略,有助于企业认清市场的发展规律,动态掌握市场环境的变迁,制定出更为有效的发展战略。其次竞争者可能维持某种现状,通过对标管理,企业有可能发现和应用适合本企业的新战略,超越竞争者。

4、对标管理是企业增进学习和推动创新的工具

企业可以通过对标管理方法,克服不足,增进学习,使企业不断跟踪了解标杆企业的最佳实践和最新动态,确保本企业对新观念、新技术和新趋势的敏感性和开放性,使企业成为学习型组织,推动企业创新。

5、对标管理是企业实行全面质量管理的工具

对标管理是任何全面质量管理活动的主要内容。企业要想知道其他企业为什么或者是怎么样做得比自己好,就必然要遵循对标管理的概念和方法。

四、对标管理的实施步骤

1、确定目标

确定战略目标、提供宏观调控、总体对标方向指导，确保对标计划与公司的战略一致。开展标杆管理之前，企业如何做到目标明确，统一思想观念和建立必要的机构是必不可少的，具体地讲，就是让企业各级人员理解标杆管理的重要性和基本知识，标杆管理工作直接参与人员理解标杆管理的操作思路、掌握标杆管理的相关工具。同时，企业要成立标杆管理领导小组，标杆管理

办公室，标杆管理工作小组，明确各类指标归口管理单位，编制企业现状分析报告、标杆管理工作计划。

2、建立对标团队

团队的结构取决于对标范围的大小、公司规模、对标预算、对标程序和环境等要素。其次是就对标程序、分析工具和技术、交流能力、公司背景和系统对团队人员进行培训。

3、收集必要的数据

首先，要收集本公司的流程表、客户反馈、程序手册等信息进行自我分析。其次，找到适合自己的模仿对象。公司做一个候选对象的名单，选择那些获奖公司、在商业杂志或者其他媒体尤其是行业报告中得到公认的公司，或由供应商、客户、咨询师推荐的企业。然后就这些企业进行调查，筛选出3到5个公司作为信息交换和对标合作伙伴。中国海洋石油总公司在开展标杆管理工作中，选择的对标对象是世界排名第14位的挪威国家石油公司而非壳牌等排名第1、第2位的而企业。中海油总裁傅成玉解释说：“这就像赛跑，现在我是第20名，那么我追赶的对象首先不是第1名、第2名，而必须是19、18、17名这样往上赶。而且，挪威国家石油公司在发展历史上跟我们有很多相似之处，而我们跟它的差距又很大，有可比性和可学性。”

4、分析业绩差距数据

在理解对标对象最佳的方法基础上，衡量自己与别人业绩的差距。可用的指标包括：利润率、投资回报、产品周期、每个员工销售量、每种服务/产品成本，或者如何开发一种新产品或服务等。中海油公司与挪威国家石油公司进行竞争力对标分析时发现：其与挪威国家石油公司的资产规模之比为1：4，年产量之比也是1：4，营业收入之比为1：7，国际化程度为1：11，研发费用之比为1：3.5……通过对标分析，中海油认识到了自己与世界水平之间的差距，从领导层到普通的员工都从思想观念上发生了转变，在制度、管理和科研等方面进行了深入地探索和改革。

5、学习与改进

企业通过对标分析，明晰与标杆对象间的差距后，组织相关人员拟定改进方案，制定实施计划，实施绩效改进。美的电器公司以戴尔的供应商管理库存为标杆进行标杆分析后发现，15%距离在三天以上车程的远程供应商是影响库存管理的关键。于是美的在顺德总部建立仓库，再把这些仓库租赁给供应商，库存成本

仍由供应商承担，这样美的公司的资金占用率降低了，库存成本也下降了。

6、持续进行对标管理

企业在减少与最佳案例的差距时，需时常用衡量标准来监测实施的有效性。另外，由于表现最佳的公司本身也会继续发展，所以“找到并实施最好的方法”的对标管理也是一个只要开始就没有结束的过程，必须及时评价，持续改进。最早开展标杆管理工作的施乐公司，在1976年同日本同行对标，改变产品预算标准、降低产品成本后，又通过标杆管理在1982年向比恩公司学习库存管理，在1989年向西恩尔公司物流管理……

五、在实施对标管理时应当注意的问题

1、重视资讯管理在对标管理中起着基础性的作用 标杆企业的选择需要依据所收集来的优秀企业的详细业绩资料和产生业绩的过程资讯,这样才能找准标杆并进行科学的对比分析,找到本质问题以及产生的原因,从而才能真正解决问题。

2、比较目标的选择要恰当

许多企业最初都会在本产业内寻找比较目标,这一做法在某些情况下非常有效。然而,在多数情况下,理想的比较目标应是完全不同产业的公司,因为同一产业的公司会倾向于以同样的方式来做同样的工作——产业内的“近亲繁殖”容易出现问题。因此,寻找产业外的公司来做比较对象,通常可以得到更新、更实用的信息。

3、模仿与创新并举

在对标管理的过程中有些企业没有分析清楚企业或者系统需要优化的关键点,有的企业提出的方案不具有可操作性,甚至有些不切实际等等。这些企业当中有很大一部分忘记了对标管理方法的根本点,那就是模仿与创新并举的循环往复过程。片面理解对标管理法而远离创新,不但与对标管理法的初衷背道而驰,而且不会从根本上提高企业的核心竞争力。模仿是企业获得短期生存条件的最经济有效的手段,而创新才是企业获得长期竞争优势最根本的途径。

4、员工是最终实践者

员工是对标管理的最终实践者,企业应当让员工认识到企业

目前所处的状况,认识到不实施对标管理未来将会发生什么,让一线员工认识到实施对标管理的重要性和必要性,对标管理法在实施过程中才会更好地发挥作用。

5、要与比较目标建立起互利互动的伙伴关系

如何让第一流的企业愿意让另一家企业学它的经验呢?关键是互助互利,就是确保每一方都感到虽然他们向其它企业提供了信息,但自己同时也得到了信息。

六、对标管理易产生的几种误区

1、将“对标”与“达标”混淆

对标，是指与优秀的竞争对手或行业标杆企业进行对比，寻找差距，制定并实施改进措施，从而实现本企业经营管理水平的持续循环提升的过程。达标，是指达到规定的标准，例如污染物排放达标等，是为完成管理目标而推行的检查、验收、评比、定级和评优为手段的活动。前者是主动的进取行动，后者是对规定的执行。

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4、将预算完成情况等同于对标

有的企业由于对概念的理解错误或者是为了应付检查，将指标同预算指标进行对比，美其名曰“对标”，结果100%指标超过或达到预算指标，这是极其荒谬的。真正意义的对标管理，应该是将本企业的指标同标杆企业进行对比，关键在于寻找差距，分析原因，制订方案，采取措施，改善提高，如此循环，实现持续改进。

5、“自上而下”进行对标

所谓“自上而下”对标是指上级单位“帮助”下属企业进行对标，他们收集下属企业的信息，与行业标准值或优秀企业进行对标，得出下属企业所处的位臵，进而评定下属企业所处的等级。这也是对对标管理的狭隘理解。对标管理应该以企业为主，企业根据自身的实际情况确定对标指标体系，选择对标标杆，制定赶超策略。上级单位可以扮演监督、指导和事后检查、考核的角色，而绝不能“反客为主”。

6、对标“重结果，轻过程”

有的企业只在年终（中）将指标进行对比，得到一个对标结果，作为考核评价的依据，完全抹杀了对标管理持续改进的初衷。

212

促进企业持续学习和改进的作用。

七、对标管理典型案例

1、创新型广电传媒对标管理的方法

广电传媒根据自身实际和战略追求，考察国内外先进媒体，将定位接近的同类先进媒体选为追赶的目标。一是建立对标团队，营造学习和赶超的对标文化氛围。二是精确解读、持续性的比较分析。衡量自身与标杆对象的差距，从上文提到的对标内容详细分析标杆的优势及其成因，找出综合性的差距和关键性的弱项，为改进现状、追赶目标提供考评的依据。三是追标与校标。在创新目标制定之后，组织落实计划、制定措施、分解指标，对照标杆完善自身缺失的标准、缺少的环节，并删除原有的不增值环节，制定明确的绩效考评标准，将参与和竞争相结合，使变革制度化，通过内在变革塑造竞争优势，最终形成自己的独特模式。四是持续改进不断发展。标杆管理是一项持续的调查、学习和改进的过程，是一种激发新观点、激起创新的工具，通过实现、赶超一个又一个可信、可行的目标，广电传媒寻求增长的内部潜力将被不断激发。对标管理是一种打破封闭式管理的实用方法，可以为广电媒体提供客观有效的、既具有挑战性又切实可行的衡量

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石灰生产线等以煤气替代焦炭作为主要能源的生产线，提高了煤气利用率和能源利用效率，降低成本。大大提升了技术工艺与装备水平，为柳钢优化产品结构、降低能耗水平打下了坚实的基础。

3、中国烟草企业实施对标管理的保障措施

烟草行业作为中国市场经济的重要组成部分，为国家的经济发展做出了重要的贡献，实施对标管理必将提升烟草行业的整体管理水平和综合竞争实力，为提升对标管理水平，采取了如下措施。一是领导重视、全员参与。需要在员工交流与培训上进行大量投资。对标管理最终的执行者是实际操作的员工。如果没有广大员工认同、参与和支持，任何以改进流程为目的的措施都不会成功。二是加强对标管理学习培训。按照“营造一种氛围、建立一支队伍、树立一组标杆、形成一批课题、完善一个机制”的总体要求，针对“对标管理”开展一定的培训，切实将对标管理的理念灌输到各级领导和工作人员的思想中。三是形成对标管理长效机制。全面推进对标管理，应建立从制度、流程、责任、权力、预算、评价、考核、兑现的完整对标管理体系，形成长效机制，增强企业自我改善的压力和不断超越的动力，促进各项工作水平持续提升。四是管理模仿与模式创新并举。模仿是企业获得短期生存条件的最经济有效的手段，而创新才是企业获得长期竞争优

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第三篇：党费管理知识题

1、离退休干部党费如何交纳？

每月以实际领取的离退休费总额或养老金总额为计算基数，5000元以下(含5000元)的按0.5％交纳党费，5000元以上的按1％交纳党费。

2、中组部《关于中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》中对按月领取工资的党员缴纳党费比例是如何规定的？

党员交纳党费的比例为：每月工资收入(税后)在3000元以下(含3000元)者，交纳月工资收入的0.5％；3000元以上至5000元(含5000元)者，交纳1％；5000元以上至10000元(含10000元)者，交纳1.5％；10000元以上者，交纳2％。

3、根据《中国共产党章程》，党员应当按期缴纳党费，对此《党费收缴管理规定》作了哪些要求？

答：每个党员都应当按照党章和有关规定自觉地交纳党费，是党员对党组织应尽的义务，是党员关心党的事业的一种表现，是党员具有党员意识的具体体现。按照《党费收缴规定》要求，党员应当主动按月交纳党费。遇到特殊情况，经党支部同意，可以每季度交纳一次党费，也可以委托其亲属或者其他党员代为交纳或者补交党费。补交党费的时间一般不得超过6个月。对不按照规定交纳党费的党员，其所在党组织应及时对其进行批评教育，限期改正。对无正当理由，连续6个月不交纳党费的党员，按自行脱党处理。

4、对党费的用途，《党费收缴管理规定》是如何规定的？

答：根据《党费收缴管理规定》，党费必须用于党的活动，主要作为党员教育经费的补充，其具体使用范围包括：(1)培训党员；(2)订阅或购买用于开展党员教育的报刊、资料、音像制品和设备；(3)表彰先进基层党组织、优秀共产党员和优秀党务工作者；(4)补助生活困难的党员；(5)补助遭受严重自然灾害的党员和修缮因灾受损的基层党员教育设施。近年来，各级党组织严格按照党费使用的有关规定，在使用党费慰问帮扶生活困难党员和老党员方面加大了力度，收到了良好效果。

5、哪些基层党委可以留存党费？ 答：《党费收缴管理规定》首次提出，基层党委可以留存党费，党费的使用要向农村、街道社区和其他有困难的基层党组织倾斜，充分体现了党费工作贯彻以人为本、关心基层的工作要求。

按照总、分行党费管理规定和要求，地市中心支行一级可留存党费的指老干部党支部可按照其党费收入的50%留成党费。

6、党的十七大提出，要积极推进党务公开。广大党员对党费收缴、使用和管理工作十分关心，党费工作是否纳入党务公开的内容。在这方面，《党费收缴管理规定》提出了哪些要求？

答：广大党员对推行党务公开、增强党的组织工作透明度的要求日益迫切。《党费收缴管理规定》明确提出，党费收缴、使用和管理的情况要作为党务公开的一项重要内容，并提出了三项具体要求：一是党的基层委员会和各级地方委员会要在党员大会或者党的代表大会上，向大会报告(或书面报告)党费收缴、使用和管理情况，接受党员或者党的代表大会代表的审议和监督。二是地方各级党委组织部作为代党委管理党费的部门应当每年向同级党委和上级党委组织部门报告党费收缴、使用和管理情况，同时向下级党组织通报。三是党支部应当每年向党员公布一次党费收缴情况。

7、党员为什么要交纳党费

党费是党员向党组织交纳的用于党的事业和党的活动的经费。交纳党费是党员对党应尽的责任和义务，是党员关心党的事业的具体体现。它不仅可以为党组织提供活动经费，给党组织以经济上的帮助，更重要的是可以增强党员的组织观念，强化党的意识。党员能否自觉、按时、足额地向党组织交纳党费，是衡量一个党员党性观念强弱的重要标志，也是判断一个党员是否合格的重要标准。十六大党章明确规定：党员如果没有正当理由，连续6个月不交纳党费，就被认为是自行脱党。

8、党员交纳党费的基本要求是什么？

党员交纳党费的基本要求主要包括三个方面：（1）自觉。党员交纳党费应当做到自觉、主动，一般应由本人亲自交给党支部或党小组负责收缴党费的同志。（2）按时。按照党章要求和有关规定，党员交纳党费一般应当按月交纳，不能无故拖延。如遇特殊情况，经党支部同意，可以每季度交纳一次党费。对无正当理由，连续六个月不交纳党费的，按自行脱党处理。（3）足额。党员交纳党费应当根据个人的实际收入，按照规定的比例和标准交纳，不准隐瞒收入或减小交纳党费基数少交党费。

9、按月领取工资的党员主要包括哪些？这部分党员交纳党费的基数如何计算？

答：按月领取工资的党员主要包括党政机关、人民团体、各类企业事业单位中按月领取工资的党员，也包括各类新经济组织、新社会组织中按月领取工资的党员。按月领取工资的党员交纳党费的基数包括：机关工作人员（不含工人）的职务工资、级别工资、津贴补贴；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资、绩效工资、津贴补贴；机关工人的岗位工资、技术等级（职务）工资、津贴补贴；企业人员工资收入中的固定部分（基本工资、岗位工资）和活的部分（奖金）。

列入交纳党费计算基数的津贴补贴是指：根据国家关于规范津贴补贴的有关规定，对各地各单位干部职工普遍发放的规范津贴补贴（工作性津贴和生活性补贴）。对于只有少数地区、部分单位或特殊岗位享有的津贴补贴，比如：艰苦边远地区津贴、特殊岗位津贴和补贴（法院检察院办案津贴、审计补贴、纪检监察办案人员补贴、公安执勤岗位津贴、密码人员岗位津贴、信访岗位津贴、有突出贡献专家享受的政府特殊津贴等）、改革性补贴（住房提租补贴、通讯补贴、交通补贴、住房公积金的单位缴纳部分等），以及社会保险类补贴、伤残人员抚恤金等，不列入交纳党费计算基数。

10、关于党费管理的相关原则和要求

党费管理是一项十分严肃的工作，也是各级党组织和组织部门的一项重要任务，必须坚持严格管理，规范管理。具体要按照以下原则和要求来进行：

(1)统一管理。党费由党委组织部门代党委统一管理。党费的具体管理工作由各级党委组织部门负责党员教育管理的内设机构承办。

(2)专人负责。党费工作应当指定专人负责，要让原则性、责任感强，工作认真，熟悉财务工作的同志负责党费管理工作。党委组织部门要加强对党费管理人员的培训，提高他们的政治素质和业务水平。党费管理人员变动时，要严格按照党费管理的有关规定和财务制度办好交接手续。党费管理人员必须先培训，后上岗。

(3)建立会计专账。实行专账核算和管理，规范核算办法，实行会计、出纳分设。党费账簿归档应当严格按照有关规定办理。(4)单独立户存放。党费不准与其他经费混合存入银行，要在银行单立账户、单独存放。党费应当存入中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行，不得存入其他银行或者非银行金融机构。党费利息是党费收入的一部分，不得挪作他用。不得以任何理由将党费用于购买国库券以外的投资。

(5)建立健全管理制度。要针对党费管理各个工作环节的实际情况，建立健全相应的管理制度，主要包括：收缴制度、核算制度、使用审批制度、报告制度和检查制度。

11、党员应采取什么方式交纳党费

通常情况下，党员应按月亲自将应交纳的党费交给党支部或党小组，不宜由别人代交。如党员因生病或年老体弱行动不便，或外出时间较长等特殊原因，本人按月交纳党费确有困难的，经支部批准，可以提前交纳党费，也可以请他人转交。对有特殊情况没有及时交纳党费的，经党支部委员会同意，可以补交党费，但补交的时间不得超过3个月。

12、党员交纳党费的比例是多少

中央组织部《关于中国共产党党费收缴、管理和使用的规定》［组通字(1998)2号］规定，凡有工资收入的党员，按以下比例交纳党费：每月工资收入在400元（含400元）以下者，交纳月工资的0.5%；400元以上至600元（含600元）者，交纳1%；600元以上至800元（含800元）者，交纳1.5%；800元以上（税后）至1500元（含1500元）者，交纳2%；1500元以上（税后）者，交纳3%。

13、如何计算党员交纳党费的基数？

答：凡有工资收入的党员，每月以国家规定的工资总额中相对固定的、经常性的工资收入为计算基数，按规定比例交纳党费。工资总额中相对固定的、经常性的工资收入包括：机关工作人员(不含工人)的职务工资、级别工资、基础工资、工龄工资、津贴；事业单位专业技术人员、管理人员的职务工资、等级工资、津贴、奖金；企业人员工资收入中的固定部分(基本工资)和活的部分(津贴、奖金)。实行年薪制人员中的党员以上年月平均收入为计算基数。

列入交纳党费计算基数的津贴、奖金，是指年功性津贴、地区性津贴、工资性津贴和按月发放的奖金。党组织和党员在计算交纳党费基数时，必须严肃认真，严格执行规定，既要防止漏计，又要避免多计，做到准确无误。

14、生活困难的党员按什么标准交纳党费

中央组织部规定，在乡镇机关和乡镇企业工作或者外出务工的农民党员，村干部和民办教师（代课教师）中的党员，凡有固定收入的（工资或补贴），按照每月固定收入，参照有工资收入党员的规定交纳党费。其他农民党员每月交纳党费2角。对下岗失业的党员、依靠抚恤和救济为生的党员、领取当地最低生活保障金的党员，每月交纳党费2角。没有经济收入或交纳党费有困难的党员，由本人提出申请，经党支部委员会同意，可以少交或免交。

15、党组织应怎样做好党费收缴工作

党费收缴工作是党组织建设和党员队伍建设的一项重要工作，各级党组织要把这项工作作为加强党员管理教育的一项重要内容，列入日程，认真抓好。一是要加强党员的组织观念教育，使党员明确交纳党费不仅可以为党的活动提供部分资金，更重要的是可以增强组织观念，加强党性修养，提高政治觉悟。二是严格执行党费缴纳规定。党费交纳标准是由中央组织部规定的，基层党组织和党员都要严格执行，保证足额收缴和交纳党费。任何党组织和个人都不得自行确定党费缴纳标准。对不按规定收缴党费的基层党组织，上级党组织要及时采取措施予以纠正。三是加强对党费收缴工作的管理。各级党组织要指定专人负责党费收缴工作，明确职责要求，按时向党员收党费。

16、党费的使用范围有哪些？

答：中央组织部规定，党费必须用于党员活动，主要作为党员教育经费的补充。党费的具体使用范围是：①培训党员；②订阅或购买用于开展党员教育的报刊、资料和设备；③表彰先进基层党组织、优秀共产党员和优秀党务工作者；④补助生活困难的党员。使用党费要坚持“统筹安排、量入为出、收支平衡、略有结余”的原则。

17、党费能否由不做党务工作的人员管理？

答：党费应由支部和党委组织部门专人管理，不得由行政或业务部门的会计、出纳或其他不做党务工作的人员管理。

18、离退休干部、职工党员如何交纳党费？

答：离退休干部、职工中的党员，离退休以后按国家规定领取离退休或养老保险金，仍属于有固定收入的党员。因此，这部分党员要以国家规定的离退休费或养老保险金为交纳党费计算基数，参照有工资收入党员的规定比例交纳党费。

19、学生党员如何交纳党费？

答：学生党员(包括没有工资收入的研究生党员)，每月交纳党费两角。20、驻国外工作机构、中资企业中的党员如何交纳党费？

答：驻国外工作机构、中资企业中的党员每月按国内外工资收入总和折合成人民币按规定比例交纳党费。

21、因私事出境出国的党员如何交纳党费？

答：在出境出国期间可暂不交纳党费，待回来恢复组织生活后再补交党费。

22、自费出国留学的党员，恢复组织生活后，其留学期间党费要不要补交？

答：自费出国留学的党员，学成回国后，经党组织批准恢复组织生活的，其留学期间党费应补交。

23、党员自愿一次交纳1000元以上党费如何处理？

答：党员自愿一次交纳1000元以上的党费，全部上缴中央。具体办法是：由所在基层党委代收，并提供该党员的简要情况，逐级上交，最后通过省(自治区、直辖市)委组织部，中央直属机关、中央国家机关工委组织部，铁道部、民航总局政治部组织部，军委总政治部组织部转交中央组织部。中央组织部给本人出具收据。

24、党员的工资增加后，如何补交党费？

答：党员增加工资收入后，从按新工资标准领取工资的当月起，以新的工资收入为基数，按照规定比例交纳党费。党员本人在工资收入增加时，要及时向党组织申报，具体说明增资的项目和金额。党组织要及时与本单位人事、财务部门沟通，以便准确计算和及时收缴党费。

25、共青团员入党后，在预备期内是否交纳团费？

答：原是共青团员的预备党员，在预备期内只交纳党费，不交团费。

26、预备党员被取消资格后，其所交的党费是否要退给本人？

答：预备党员在预备期内交纳党费，是其应尽的义务。因此，预备党员被取消预备党员资格后，以前所交的党费不能退给本人。

27、交纳党费确有困难的党员怎么办？

答：交纳党费确有困难的党员，经党支部研究，报上一级党委批准后，可以少交或免交党费。

28、党员可否请其他人代交党费？

答：党员应当增强党员意识，主动按月交纳党费。遇到特殊情况，经党支部同意，可以每季度交纳一次党费，也可以委托其亲属或者其他党员代为交纳或者补交党费。补交党费的时间一般不得超过6个月。

29、对不按照规定交纳党费的党员如何处理？

答：对不按照规定交纳党费的党员，其所在党组织应及时对其进行批评教育，限期改正。对无正当理由，连续6个月不交纳党费的党员，按自行脱党处理。30、党组织能否垫交或扣缴党员党费？

答：党组织应当按照规定收缴党员党费，不得垫交或扣缴党员党费，不得要求党员交纳规定以外的各种名目的“特殊党费”。

31、党费使用有哪些规定？

答：党费必须用于党的活动，主要作为党员教育经费的补充，其具体使用范围包括：培训党员；订阅或购买用于开展党员教育的报刊、资料、音像制品和设备；表彰先进基层党组织、优秀共产党员和优秀党务工作者；补助生活困难的党员；补助遭受严重自然灾害的党员和修缮因灾受损的基层党员教育设施。

使用党费要向农村、街道社区和其他有困难的基层党组织倾斜。

第四篇：全面风险管理知识题库

全面风险管理知识题库

一、单项选择

1、国资委发布的《全面风险管理指引》中所定义的“风险”是：（）A、不能实现的业务目标

B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性 C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响

D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性 答案：C

P2

2、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？（）A、各有关职能部门和业务单位-第一道防线P38 B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会 C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会 D、外部中介机构 答案：D P46

3、现阶段,全面风险管理的特征是:()A、以“安全与保险”为特征

B、以“内部控制和控制纯粹风险”为特征

C、以“风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合”为特征 D、以“管理机会风险”为特征 答案：C P13-15

4、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（）A、全面性原则 B、重要性原则 C、持续性原则 D、制衡性原则 答案：C P97-99

5、下面哪项是对资金管理风险的描述？（）

A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损

B、由于资金的分散管理，导致企业本财务费用增加8000万元 C、由于会计准则使用不当导致企业本账面利润低估5000万元 D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放 答案：B P12

6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？（）A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析 B、财务部门每月组织固定资产盘点

C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65% D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平答案 B

7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标?（）

A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内 B、确保企业抓住可能存在的机会 C、确保企业资产安全 D、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保证企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失 答案C P42

8、下面哪项对风险管理策略的理解是错误的？（）A、企业实施风险管理策略就是为将企业风险降到最低

B、风险管理策略是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的 C、风险管理策略可以单独使用也可以组合使用

D、制定风险管理策略要确定风险管理所需人力、财力资源的配置原则 答案A P63

9、谁是企业风险的最终承担者？（）A、股东 B、董事会 C、监事会 D、总经理 答案A P46

10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响？（）A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失

B、全球经济衰退造成部分业主支付能力下降，增加企业资金回收的难度 C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨，企业经营成本增加 D、客户拖欠货款，导致企业资金链出现紧张 答案D

11、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？（）A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱 B、过时的信息将导致内部控制失效 C、控制应该针对所有领域的工作情况 D、控制应该尽量简单及便于操作 答案C

12、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。比如：为了发现不利事件的发生（检查性控制）；为了避免不利事件的发生（预防性控制）。以下控制措施中属于检查性控制的是：（）A、每月进行银行存款余额调节

B、对所有特定余额的支出要有两人签字 C、在经济业务发生当日进行记录

D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师 答案A

13、哪种因素不会使企业面临法律风险？（）A、未按规定缴纳营业税

B、非法占用土地进行房地产开发建设

C、按商品房预售条件，在房子交付前向买房人收取预订款 D、未取得施工许可证或者开工报告擅自施工 答案C

14、公司总裁，管理层，外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。高级管理人员主要负责：（）

A、建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架

B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性 C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境 D、实施和监控董事会设计的控制制度 答案A P100

15、控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。让员工参与控制自评的原因是：ⅰ.更好地激励员工做正确的事情。ⅱ.员工对待其工作是客观的。ⅲ.员工能够独立地评价内部控制。ⅳ.管理人员需要员工的反馈信息。（）A、ⅰ和ⅱ B、ⅲ和ⅳ C、ⅰ和ⅳ D、ⅱ和ⅳ 答案C

16、企业内部流程和信息系统、人员疏忽或管控不周所造成损失是指下列哪项风险？（）A、财务风险 B、战略风险 C、运营风险 D、市场风险 答案C P12

17、根据《企业内部控制基本规范》，对“控制”的最全面的定义是：（）

A、设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记录的完整一致性的政策和实务 B、设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序

C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程 D、管理层设计的会计系统和相关的控制程序 答案C P93

18、有关“风险”的最好描述是：（）

A、发生对目标的达成有负面影响的某事件的不确定性

B、发生对管理层保护本组织的资产的能力有正面影响的某事件的不确定性 C、发生对目标的达成有正面影响的某事件的不确定性

D、发生对本组织的资源的有效和高效利用有影响的某事件的不确定性 答案D

19、在评估一项活动的风险时，评估人员应评估：（）A、风险事件的可能性 B、风险事件的影响程度

C、风险事件的可能性和影响程度 D、风险事件的损失金额 答案C P23 20、下列不属于控制环境因素的是（）A、诚信和道德观

B、管理哲学和经营风格 C、人力资源政策和实务 D、授权和批准 答案D P95

21、传统风险管理模式与全面风险管理相同的焦点是（）A、内部控制 B、财务风险 C、事故风险 D、业务风险 答案A P35

22、按照结果，风险可分为：（）A、机会风险和纯粹风险 B、战略风险和业务风险 C、内部风险和外部风险 D、重要风险和重大风险 答案A P2

23、查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程有无风险，有哪些风险的活动属于风险管理哪一具体环节业务工作？（）A、风险评估 B、风险辨识 C、风险分析 D、风险评价 答案B P4

24、企业在实现目标的过程中所愿意承受的风险的取向数量和水平就是企业的（）。A、风险偏好 B、风险容忍度 C、风险重要性水平D、风险管理策略 答案A P5

25、针对某项业务风险大，超出企业风险容忍度，企业决定取消该项业务，该企业对这一风险采取的风险管理策略是（）A、规避风险 B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险 答案A P6

26、全面风险管理体系建设不包括：（）A、规范的公司法人治理结构 B、风险管理专职部门 C、内部审计部门

D、中介等外部监督机构 答案D P46

27、企业应根据以下哪项原则，对风险进行排序？（）A、制衡性原则

B、风险与收益平衡原则 C、重要性原则 D、适应性原则 答案B P64

28、以下不属于美国萨班斯法案404条款对企业内部控制监管要求的是（）A、管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告 B、管理层就对公司内部控制结构和财务报告程序的有效性出具评价

C、公司首席执行官和财务官签字保证公司财务报告的真实性及内控系统的完善性 D、建立完善的内部控制信息系统 答案D P91

29、以下各项对内部控制评价描述不正确的是（）

A、内部控制评价仅对财务报告内部控制有效性进行评价，非财务报告内部控制暂不涉及 B、由企业授权的内部审计机构或其他专门机构组织实施

C、围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素进行评价

D、内部控制评价机构应该能够独立行使对内部控制系统建立运行过程及结果的监督权力 答案A P108-109 30、企业通过购买保险的方式来应对运输业务存在的风险，这是哪项风险管理策略的具体应用？（）A、规避风险 B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险 答案C P6

31、以下对剩余风险描述错误的是（）

A、剩余风险是实施风险管理及有计划的应对措施后剩余的风险

B、剩余风险是企业仅对重大、重要风险实施管理后，剩余的不重要、不需管理的风险 C、剩余风险不应超出企业的可接受水平

D、不论采取什么风险应对措施，都会有些剩余风险 答案B P7

32、以下哪项不是董事会/总经理办公会在全面风险管理建设中的职责？()A、批准公司的风险管理组织机构、制度、程序

B、确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度 C、建立风险管理体系和管理标准并定期更新 D、批准风险管理策略和重大风险管理解决方案 答案C P47

33、对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出潜在风险因素的风险辨识方法是（）A、分解分析法 B、失误树分析法 C、生产流程分析法 D、事故分析法 答案C P54

34、在正常运行条件下，将初始数据输入内控流程，通过全流程和所有关键环节，把运行结果于设计要求对比，以发现内控流程缺陷的方法称作（）A、返回测试 B、穿行测试 C、压力测试

D、风险管理自我评估 答案B P75

35、以下对压力测试描述不正确的是（）

A、压力测试是指在极端情景下，分析评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法

B、压力测试目的是评价风险管理或内控流程的成熟度

C、假设极端情形时不仅要考虑本企业或类似企业的历史教训，还要考虑历史不曾出现，但将来可能会出现的事情

D、极端情景是指非正常情况下，发生概率很小，而一旦发生，后果十分严重的事情 答案B P75

36、以下对内部控制五要素认识错误的是（）A、内控环境是企业的基调、氛围，直接影响企业员工的控制意识 B、风险评估是风险管理的基础

C、内控活动指有助于管理层决策顺利实施的政策和程序

D、各要素之间是一项要素影响下一项要素的顺序过程，例如风险评估仅直接影响内控活动 答案D P95-96

37、内部环境不包括（）

A、员工的诚信、职业道德和工作胜任能力 B、管理层的经营理念和经营风格

C、企业的权责分配方法和人力资源政策 D、资产保护和职责分工 答案D P95

38、以下不属于《企业内部控制基本规范》对风险评估要求的是（）A、充分了解企业风险来自何方

B、进行有效的风险识别和分析，确定风险控制重点 C、采取有效措施进行风险应对 D、建立风险事件库 答案D P102

39、以下不属于对流程层面的内部控制进行评价的工作步骤是（）A、了解重要业务流程，进行流程描述 B、识别风险与控制 C、对缺陷进行整改 D、执行控制测试 答案C P110 40、企业风险管理框架目标体系中，增加的内部控制整合框架所没有的一类目标是（）A、战略目标 B、运营目标 C、报告目标

D、遵循法规目标 答案A P25

二、多项选择

1、根据《中央企业全面风险管理指引》，企业进行风险评估，应包括：（）A、风险辨识 B、风险预测 C、风险分析 D、风险评价 答案ACD P4

2、基本风险管理工具或方案应包括：（）A、规避风险 B、降低风险 C、承受风险 D、分担风险 答案ABCD P64

3、依据《山东省省管企业全面风险管理指引》，全面风险管理工作主要包括：（）A、建立全面风险管理基本流程 B、健全风险管理组织体系 C、建立风险管理信息系统 D、形成全面风险管理文化 答案ABCD P43

4、风险管理基本流程包括：（）A、收集风险管理初始信息 B、进行风险评估 C、制定风险管理策略 D、进行风险转移 答案ABC P43

5、监督风险管理有效性可以采用哪些方法？（）

A、压力测试 B、返回测试 C、穿行测试

D、风险管理自我评估 答案ABCD P75

6、对风险管理能力可重复、可推广阶段描述正确的有：（）

A、风险管理流程适应所有业务领域的管理需求，风险管理流程完整稳定 B、管理层重视风险管理，形成一定的评估标准

C、风险管理对战略管理形成一定支撑，风险管理纳入各部门的管理考核范围内 D、风险管理仅属于专业人员或专职部门的职责范畴 答案ABC P80

7、根据《企业内部控制基本规范》，企业加强内部控制，是为了合理保证以下哪几项基本目标的实现？（）

A、经营的效率和效果

B、财务报告及经营管理信息的真实、可靠和完整 C、资产的安全完整

D、国家法律法规和有关监管要求 答案ABCD

8、以下有关内部控制的说法中正确的是（）。

A、内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策

B、内部控制系统包括两个因素，分别是控制环境和控制政策与程序

C、内部控制有助于提高企业运营的效益和效率，却无助于财务报告的可靠性与合规性 D、完善的内部控制系统还有助于确保对内及对外报告的质量 答案ABD

9、以下哪些是《企业内部控制基本规范》对内部监督的要求？（）A、制定内部控制监督制度 B、制定内部控制缺陷认定标准

C、定期对内部控制的有效性进行自我评价 D、中介机构对内部控制评价 答案ABC P106

10、内部控制要素包括（）A、内控环境 B、风险评估

C、信息与沟通及监督 D、目标设定 答案ABC P95

11、根据《中央企业全面风险管理指引》，结合企业生产经营特点，风险分类一般分为（）A、战略风险、市场风险 B、运营风险、法律风险 C、财务风险、安全风险 D、环保风险、声誉风险 答案ABC P12

12、实施全面风险管理，可以有助于企业在以下方面发挥作用（）A、减少绩效不稳定性 B、强化公司治理

C、提高应对外部环境变化能力

D、增强投资界和利益相关者的信心 答案ABCD P32-34

13、全面风险管理的聚焦点在于（）A、财务风险 B、事故风险 C、业务风险 D、内部控制 答案CD P35

14、在下面对全面风险管理的理解中，正确的有（）

A、全面风险管理是一种理念，即把企业放到不确定性的框架中去考虑，强调企业内外部环境的不确定性

B、全面风险管理以风险为管理对象

C、全面风险管理是积极、主动的管理风险 D、全面风险管理具有全面性 答案ABCD P31-32

15、实施全面风险管理的总体目标为（）

A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内

B、确保企业抓住可能存在的机会、遵守有关法律法规及企业内外部之间信息的真实、可靠沟通 C、确保企业经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性 D、确保企业建立危机处理计划，降低企业损失 答案ABCD P42

16、企业在风险辨识过程中，会采用以下哪些辨识方法：（）A、生产流程分析法 B、风险专家调查列举法 C、分解分析法

D、失误树分析方法 答案ABCD P54-55

17、全面风险管理工作涉及企业各个层面和部门，下列哪些职责属于专业职能部门的职责（）A、定期收集、识别、汇总和评估本专业领域的风险 B、研究制定可行的风险解决方案

C、实施董事会/总经理办公会批准的重大风险解决方案 D、制订风险管理计划，对风险管理工作进行考核 答案ABC P49

18、在风险评估过程中，下面哪些人员参与风险评估工作？（）A、公司管理层 B、部门管理层 C、关键流程责任人

D、特殊业务风险专业人员 答案ABCD P53

19、在下面关于风险管理策略的论述中，哪些说法是正确的？（）

A、风险管理策略一般包括风险偏好和风险承受度、有效性标准、风险管理工具、风险管理资源配置

B、风险管理策略就是将风险降到最低，不惜代价消除风险

C、风险管理的策略都是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的，可以单独使用，也可组合使用

D、风险偏好是企业在制定和实现战略目标以及追求价值的过程中愿意承担的广泛意义上的风险的取向、数量和水平答案ACD

20、根据能力成熟度模型，风险管理水平可分为哪些阶段？（）A、临时、初始阶段 B、可重复阶段 C、可控阶段 D、领先阶段 答案ABCD P76-82

21、企业建设内部控制主要是基于以下哪些驱动因素？（）A、国际资本市场要求大力强化内部控制 B、经济健康发展迫切呼唤加强内部控制

C、提高企业经营效率和效果需要建立内部控制 D、企业防范风险的需要完善内部控制 答案ABCD P89-91

22、以下哪些规范文件，涉及内部控制规范要求？（）A、《加强金融机构内部控制的指导原则》 B、《会计法》 C、《企业内部控制基本规范》 D、《企业内部控制配套指引》 答案ABCD P87-89

23、建立实施内部控制应遵循的原则包括（）A、全面性原则 B、重要性原则 C、制衡性原则 D、成本效益原则 答案ABCD P97-99

24、以下措施中，哪些属于控制活动的控制措施？（）A、不相容职务分离控制 B、授权审批控制 C、会计系统控制 D、预算控制 答案ABCD P103

25、如何实施内部控制评价？（）A、确定内控评价范围，实施风险评估，识别关键业务风险 B、对控制环节进行记录、测试和评价 C、缺陷及整改识别并记录缺陷 D、管理层内部控制评价报告 答案ABCD P109-110

26、访谈是熟悉公司业务特点，了解企业生产流程和管理流程的必要手段，在参与访谈时应把握以下原则：（）A、严谨性原则 B、开放性原则 C、保密性原则 D、全面性原则 答案ABC P112

27、下面对内部控制要素的说法中，哪些是正确的？（）

A、内控环境要素是推动企业发展的发动机，也是其他一切要素的核心 B、风险评估是识别、分析相关风险以实现既定目标，是风险管理的基础

C、内控活动指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序，是针对风险采取的控制措施

D、信息与沟通是指企业经营管理所需信息必须被识别、获得并以一定形式及时传递，以便员工履行职责

答案ABCD P95-96

28、下列有关优越内部环境建设的描述中，哪些是正确的？（）A、建立合理的公司治理结构

B、建立恰当的管理机构及权责分配制度 C、设立内部审计机构并强调其独立性

D、确立符合企业实际情况的人力资源政策及具有自身特色的企业文化 答案ABCD P100-101

29、在风险评估过程中，应尽量避免出现以下哪些错误？（）A、对风险的含义或者定义缺乏明确或者共同的理解 B、没有把所有的利益相关者都包括在内 C、没有考虑或适度地侧重关键人员的席位

D、没有把定性分析与量化分析进行有机结合使用 答案ABC P61 30、全面风险管理报告一般包括以下类型：（）A、投资项目风险分析报告 B、风险现状评估报告 C、经营风险报告 D、专题研究报告 答案ABCD

31、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现虽然经过多次培训，各单位管理人员依旧对全面风险管理没有整体的印象，甚至不知道风险管理到底在做什么。

针对上述现象，你认为发生的原因和解决思路有（）A、全面风险管理文化宣传力度不够，风险管理意识尚未建立 B、未能建立严格的考核机制

C、全面风险管理时效性较长，内嵌于各业务流程中，短期内很难看到立竿见影的效果

D、加大全面风险管理宣传力度，运用报刊、论坛、培训、考试等多种手段，反复灌输风险管理意 识

E、根据集团考核责任状要求，建立明晰的考核办法 答案ABCDE

32、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在访谈阶段，各部门负责人能大致的描述出本部门业务流程，但是各人在流程中具体负责的工作，任务是如何流转的描述不清晰。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是工作以职责为中心开展，长期以来已经形成固定的运作模式。

B、细化工作没有必要，因为企业已按照原有的思维模式运作多年，目前运转良好，细化工作繁琐，短期内没有效益

C、如果细化流程，需要对现有流程进行梳理，按照业务价值链进行逐一分析，从业务子类到详细的三级、四级流程，明确流程中各个岗位的职责和信息传递路径 D、这个工作应该由风险管理部门承担，我们不具备这个能力 答案AC

33、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现各单位和各部门在认识风险的时候，普遍认为风险就是问题，有些人将风险识别等同于查找问题，甚至认为本单位或者本部门没有风险。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是对风险缺乏正确的认识，把风险等同于问题，而不是未来的不确定性

B、查找风险的过程就是在查找问题，两者是等同的 C、业务单一确实就没有风险

D、没有职责的部门和停止发展的企业是没有风险的，要发展就会存在风险。答案AD

34、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组结合调查问卷中的内容与各单位各部门负责人交流时，发现主要管理人员对于调查问卷内容一无所知，经详细询问得知，在填写调查问卷时，各部门均指定某专业主管填写，填写后将调查问卷传递给项目组。

针对这一现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是没有认识到风险管理是全员参与的过程，每个人，尤其是各部门和各单位负责人都参与风险的识别风险管理才具有代表性和全面性。B、兼职风险管理员识别后由部门经理进行审核，效率更高

C、项目组应该对问卷回收的数量进行规定，范围内的人员应该全部独立认真完成 D、为保证填写问卷的统一性，各单位和各部门的问卷应统一审核后上报 答案AC

35、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现部分人员在识别风险时，并未着眼于未来，而是针对以前的工作存在的缺陷进行了认定，有些风险的描述并不清晰。项目组经调查发现，参加培训人员大都第一次填写问卷，不知道最后而且只有少数几个人完整的参加了所有的培训课程。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、要求员工在调查问卷填写前要对填写说明反复阅读，不能盲目填写 B、将修正后的调查问卷结果进行反馈

C、填写过程中大家商量填写，避免出现错误 D、遵循多一事不如少一事原则，干脆不填写 答案AB

36、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在第二次的调查问卷评估中，发现回收的调查问卷出现明显的偏科特征，即各专业只填写自身的专业风险，而对其他领域的风险并不填写。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一就是管理人员未把风险管理放在企业战略管理的工具来考虑，未能站在企业全局看待不确定性及可能带来的影响，仅仅是将风险管理作为一项业务。

B、每个管理人员都应该站在企业的角度对所有识别的风险进行评估，包括专业领域和非专业领域 C、为保障评估结果的准确，对于专业评估和非专业评估均设置了不同的权重

D、仅针对专业评估是正确的，因为专业部门只了解本专业的问题，其他专业并不精通，盲目评估会带来评估结果失真 答案ABC

37、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在评估结果交流中，部分管理人员并不认同评估结果，认为评估结果并不客观，而且部分风险未能识别。

针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是前期访谈、调查问卷填写过程中，部分管理人员参与程度较低，甚至不愿意参与，大量基础工作交与下属整理而又未能及时关注，导致评估结果与自身期望值出现偏差

B、部分管理人员未能充分认识到风险管理主体是企业本身，他们把自身的管理责任寄希望于他人 C、评估时权重设置的不合理导致风险评估结果出现偏差 D、风险评估应以项目组评估为主 答案ABC

38、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在组织风险应对方案制定时，部分管理人员认为风险应对措施应该由项目组人员填写，项目组成员，尤其是中介机构成员应该针对该风险提出应对措施。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、部分管理人员未能充分认识到风险管理主体是企业本身，寄希望于他人 B、项目组的职责是指导各专业领域专家在各自领域内提出风险应对措施，并对应对的措施是否合理提出专业意见，不可能也无力替代各专业应对措施

C、风险应对措施制定的过程就是重新梳理、思考以往工作，对未来工作的一项规划和管理 D、应对措施制定的质量由风险管理项目组控制 答案ABC

39、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业走完全部风险管理流程后，部分管理人员发现，在识别工作做的越充分，风险评估的结果显示本部门或本单位风险越多，日后的风险应对措施就会越多，认为“提的风险越多，自己的工作越多，还不如不提”

针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、产生这个观点的原因之一是未把风险管理当做企业管理的一部分，而是将该项工作作为一项任务，以完成上面布置的任务为工作的出发点。

B、风险不因未识别出或故意不识别而消灭，正视风险的存在才能有效的管理风险

C、逃避风险或者未能提前采取风险应对措施，风险一旦来临将导致巨大的损失或者机会丧失 D、识别的风险越少，工作越少，最大程度减轻工作量 答案ABC 40、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在内部控制流程梳理过程中，有些管理人员认为内控矩阵描述的内容正是企业 正在做的工作，费如此大的力气梳理和描述出来，实际用处不大，对于确认环节也颇有怨言，不知道到底有什么用处。

针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、内部控制建设主要的作用是解决两个方面：一是内部控制体系不健全，第二是内部控制执行存在缺陷。

B、在内控初期建设过程中，重点解决的问题是执行过程中存在的缺陷，即是否执行的问题

C、内部控制文档提供了一个执行的标准，即企业按照这个规范设计内控文档，也应该按照这个规范进行执行

D、内部控制需要年复一年的进行修正 答案ABCD

三、判断

1、全面风险管理就是风险控制。（×）

2、全面风险管理的职责应该在风险管理部门。（×）

3、我们不是全面风险管理牵头部门，只需要填写一次调查问卷就可以了。（×）

4、全面风险管理是在查找管理中的问题，是对企业的以前的经营问题进行认定。（×）

5、全面风险管理的主体应该是集团审计与风险管理部。（×）

6、集团将风险分为战略风险、市场风险、财务风险、运营风险、法律风险、合规和公共关系风险六大类，因此应该由战略规划发展部、资本运营部、财务部和审计与风险管理部负责管理这些风险，与其他部门无关。（×）

7、所有识别出的风险都应该做更好的管理。（×）

8、风险不仅包括可能存在的损失，还包括可能带来的机会，因此全面风险管理核心内容就是控制纯粹风险，把握机会风险。（√）

9、全面风险管理是从内部控制基础上发展起来的，内部控制是风险管理的一部分。（√）

10、我不是全面风险管理部门人员，也不是职能部门风险管理员，全面风险管理与我没有关系。（×）

11、我们部门（单位）业务简单，应该没有风险、全面风险管理对我们并不适用。（×）

12、全面风险管理具有时效性，风险管理流程每年只需要进行一次。（×）

13、内部控制是针对上市公司的要求，集团其他非上市单位无须执行。（×）

14、全面风险管理的策略包括风险偏好和风险承受度、全面风险管理的有效性标准、风险管理的工具选择、全面风险管理的资源配置等四个方面。（√）

15、集团通过全面风险管理，要彻底的消灭全部的风险。（×）

16、全面风险管理主要是集团审计与风险管理部在推进，我们只需要根据集团的通知来开展工作就可以了。（×）

17、今年我们单位不是集团确定的试点单位，可以暂时不用开展全面风险管理工作。（×）

18、根据要求，山东黄金矿业股份有限公司应在2012年1月1日起，实施企业内部控制基本规范及配套指引。（√）

19、风险管理部门的职责是为业务领域的风险管理工作提供方法论和工具指导，并不参与具体业务风险的管理过程。（√）

20、风险管理应对措施制定完成后，风险管理部门应对措施的执行情况进行监督。（√）

21、通过推行全面风险管理，企业可以对风险进行有效管理，彻底消除风险。(×)

22、风险管理工作涉及企业的各个部门，主要是以风险管理部门为主体，其他专业职能部门配合完成的。（×）

23、全面风险管理工作是一项持久的工作，一般需要花上3-5年时间,才能最终实现风险管理的目标，仅是搭建体系一般至少需要1-3年的时间。（√）

24、企业必须要在所有的风险管理环节都采取了先进的管理流程后才能获得益处。（×）

25、各公司管理层负责日常经营中的风险管理工作，对经营过程中的风险管理的有效性负责，其法人（授权）代表是全面风险管理的直接责任人。（√）

26、风险管理的主体责任应当从企业的最高层开始,自执行管理层逐级地向下延伸,直到各业务单位和职能经理。（√）

27、集团从定性和定量两个方面，按照财务、运营、安全、合规和公共关系等四个维度，详细规定了评估标准。（×）

28、集团全面风险管理流程主要分为搜集风险信息、风险评估、风险应对、风险监督和风险报告。（√）

29、风险评估主要包括风险辨识、风险分析和风险评价。（√）

30、集团在风险评价中主要采取专题研讨会的形式，把关键的利益相关者召集到一起，共同评估风险的发生可能性及影响程度，并对风险进行排序。（√）

31、内部控制是个“过程”，而且是一个动态的过程。它受到“人”的因素的影响，并不仅仅是政策手册和表格，是组织中的每一个人都对内部控制负有责任并会受到内部控制的影响。（√）

32、集团全面风险管理的共同语言是《风险管理知识读本》和《风险管理手册》（√）

33、全面风险管理的焦点是财务风险、事故风险和内部控制。（×）

34、正确的认识风险首先就要正确的认识我们自己。（√）

35、要用正确面对风险，正确认识风险，正确化解或利用风险，用专业人才和流程去控制风险，与风险同在，与风险共进，最终将风险关在笼子里与集团发展同行。（√）

36、企业的风险就是企业家的风险，企业家的风险就是企业的风险。（√）

37、董事会承担企业经营的最终风险。（×）

38、风险管理部门承担风险管理搜集初始信息的职责。（×）

39、在风险评估时，集团要求在公司层面上，每一位高级管理人员应该参与评估活动；在部门级层面上，部分负责人和关键业务流程责任人也应该参与评估活动。（√）40、风险偏好和风险容忍度是一个概念。（×）

四、简答

1.请简要描述一下你对风险的认识。(300字-500字)答案提示：P1-3项。P9-10 2.请简要描述一下你对风险管理的认识。(300字-500字)答案提示：参考知识读本-问题解答4项、15项等内容。3.集团实施风险管理，需要进行哪些工作？

答案提示：参考知识读本-问题解答24、25项。

（1）建立健全风险管理组织体系，规范法人治理结构，设立风险管理委员会，设置或明确风险管理专职部门，配备专职工作人员；（2）建立并及时更新风险信息库；

（3）建立风险评估系统，各层级公司定期开展风险评估并编制风险评估报告；（4）制定风险管理策略，逐项制定重大风险解决方案；

（5）建立内部控制系统，健全风险管理制度，完善风险管理流程；

（6）建立风险报告机制，各层级公司定期编制、提交合格的风险管理报告；（7）建立涵盖风险管理基本流程和内部控制各环节的风险管理信息系统；

（8）加强战略、财务、市场、运营、法律等重点领域风险防控，杜绝重大风险事件；（9）建立风险管理考核机制，逐步建立重大风险责任追究制度。

4.谈谈你所在部门、岗位的风险管理主要职责及从事的风险管理工作内容。答案提示：参考知识读本-问题解答29项

5.请提出你认为的一项风险，对其进行描述，并提出风险解决方案。答案提示：风险描述清晰，风险解决方案思路明确。6.你认为集团存在的最大风险是什么？为什么？ 答案提示：符合集团实际，原因解释清楚即可。

全面风险管理知识题库

一、单项选择

1、国资委发布的《全面风险管理指引》中所定义的“风险”是：（）A、不能实现的业务目标

B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性 C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响

D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性

2、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？（）A、各有关职能部门和业务单位

B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会 C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会 D、外部中介机构

3、现阶段,全面风险管理的特征是:()A、以“安全与保险”为特征

B、以“内部控制和控制纯粹风险”为特征

C、以“风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合”为特征 D、以“管理机会风险”为特征

4、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（）A、全面性原则 B、重要性原则 C、持续性原则 D、制衡性原则

5、下面哪项是对资金管理风险的描述？（）

A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损

B、由于资金的分散管理，导致企业本财务费用增加8000万元 C、由于会计准则使用不当导致企业本账面利润低估5000万元 D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放

6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？（）A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析 B、财务部门每月组织固定资产盘点

C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65% D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平

7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标?（）

A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内 B、确保企业抓住可能存在的机会 C、确保企业资产安全 D、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保证企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失

8、下面哪项对风险管理策略的理解是错误的？（）A、企业实施风险管理策略就是为将企业风险降到最低

B、风险管理策略是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的 C、风险管理策略可以单独使用也可以组合使用

D、制定风险管理策略要确定风险管理所需人力、财力资源的配置原则

9、谁是企业风险的最终承担者？（）A、股东 B、董事会 C、监事会 D、总经理

10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响？（）A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失

B、全球经济衰退造成部分业主支付能力下降，增加企业资金回收的难度 C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨，企业经营成本增加 D、客户拖欠货款，导致企业资金链出现紧张

11、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？（）A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱 B、过时的信息将导致内部控制失效 C、控制应该针对所有领域的工作情况 D、控制应该尽量简单及便于操作

12、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。比如：为了发现不利事件的发生（检查性控制）；为了避免不利事件的发生（预防性控制）。以下控制措施中属于检查性控制的是：（）A、每月进行银行存款余额调节

B、对所有特定余额的支出要有两人签字 C、在经济业务发生当日进行记录

D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师

13、哪种因素不会使企业面临法律风险？（）A、未按规定缴纳营业税

B、非法占用土地进行房地产开发建设

C、按商品房预售条件，在房子交付前向买房人收取预订款 D、未取得施工许可证或者开工报告擅自施工

14、公司总裁，管理层，外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。高级管理人员主要负责：（）

A、建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架

B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性 C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境 D、实施和监控董事会设计的控制制度

15、控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。让员工参与控制自评的原因是：ⅰ.更好地激励员工做正确的事情。ⅱ.员工对待其工作是客观的。ⅲ.员工能够独立地评价内部控制。ⅳ.管理人员需要员工的反馈信息。（）A、ⅰ和ⅱ B、ⅲ和ⅳ C、ⅰ和ⅳ D、ⅱ和ⅳ

16、企业内部流程和信息系统、人员疏忽或管控不周所造成损失是指下列哪项风险？（）A、财务风险 B、战略风险 C、运营风险 D、市场风险

17、根据《企业内部控制基本规范》，对“控制”的最全面的定义是：（）

A、设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记录的完整一致性的政策和实务 B、设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序

C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程 D、管理层设计的会计系统和相关的控制程序

18、有关“风险”的最好描述是：（）

A、发生对目标的达成有负面影响的某事件的不确定性

B、发生对管理层保护本组织的资产的能力有正面影响的某事件的不确定性 C、发生对目标的达成有正面影响的某事件的不确定性

D、发生对本组织的资源的有效和高效利用有影响的某事件的不确定性

19、在评估一项活动的风险时，评估人员应评估：（）A、风险事件的可能性 B、风险事件的影响程度

C、风险事件的可能性和影响程度 D、风险事件的损失金额

20、下列不属于控制环境因素的是（）A、诚信和道德观

B、管理哲学和经营风格 C、人力资源政策和实务 D、授权和批准

21、传统风险管理模式与全面风险管理相同的焦点是（）A、内部控制 B、财务风险 C、事故风险 D、业务风险

22、按照结果，风险可分为：（）A、机会风险和纯粹风险 B、战略风险和业务风险 C、内部风险和外部风险 D、重要风险和重大风险

23、查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程有无风险，有哪些风险的活动属于风险管理哪一具体环节业务工作？（）A、风险评估 B、风险辨识 C、风险分析 D、风险评价

24、企业在实现目标的过程中所愿意承受的风险的取向数量和水平就是企业的（）。A、风险偏好 B、风险容忍度 C、风险重要性水平D、风险管理策略

25、针对某项业务风险大，超出企业风险容忍度，企业决定取消该项业务，该企业对这一风险采取的风险管理策略是（）A、规避风险 B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险

26、全面风险管理体系建设不包括：（）A、规范的公司法人治理结构 B、风险管理专职部门 C、内部审计部门

D、中介等外部监督机构

27、企业应根据以下哪项原则，对风险进行排序？（）A、制衡性原则

B、风险与收益平衡原则 C、重要性原则 D、适应性原则

28、以下不属于美国萨班斯法案404条款对企业内部控制监管要求的是（）A、管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告 B、管理层就对公司内部控制结构和财务报告程序的有效性出具评价

C、公司首席执行官和财务官签字保证公司财务报告的真实性及内控系统的完善性 D、建立完善的内部控制信息系统

29、以下各项对内部控制评价描述不正确的是（）

A、内部控制评价仅对财务报告内部控制有效性进行评价，非财务报告内部控制暂不涉及 B、由企业授权的内部审计机构或其他专门机构组织实施

C、围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素进行评价

D、内部控制评价机构应该能够独立行使对内部控制系统建立运行过程及结果的监督权力 30、企业通过购买保险的方式来应对运输业务存在的风险，这是哪项风险管理策略的具体应用？（）A、规避风险 B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险

31、以下对剩余风险描述错误的是（）

A、剩余风险是实施风险管理及有计划的应对措施后剩余的风险

B、剩余风险是企业仅对重大、重要风险实施管理后，剩余的不重要、不需管理的风险 C、剩余风险不应超出企业的可接受水平

D、不论采取什么风险应对措施，都会有些剩余风险

32、以下哪项不是董事会/总经理办公会在全面风险管理建设中的职责？()A、批准公司的风险管理组织机构、制度、程序

B、确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度 C、建立风险管理体系和管理标准并定期更新 D、批准风险管理策略和重大风险管理解决方案

33、对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出潜在风险因素的风险辨识方法是（）A、分解分析法 B、失误树分析法 C、生产流程分析法 D、事故分析法

34、在正常运行条件下，将初始数据输入内控流程，通过全流程和所有关键环节，把运行结果于设 计要求对比，以发现内控流程缺陷的方法称作（）A、返回测试 B、穿行测试 C、压力测试

D、风险管理自我评估

35、以下对压力测试描述不正确的是（）

A、压力测试是指在极端情景下，分析评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法

B、压力测试目的是评价风险管理或内控流程的成熟度

C、假设极端情形时不仅要考虑本企业或类似企业的历史教训，还要考虑历史不曾出现，但将来可能会出现的事情

D、极端情景是指非正常情况下，发生概率很小，而一旦发生，后果十分严重的事情

36、以下对内部控制五要素认识错误的是（）

A、内控环境是企业的基调、氛围，直接影响企业员工的控制意识 B、风险评估是风险管理的基础

C、内控活动指有助于管理层决策顺利实施的政策和程序

D、各要素之间是一项要素影响下一项要素的顺序过程，例如风险评估仅直接影响内控活动

37、内部环境不包括（）

A、员工的诚信、职业道德和工作胜任能力 B、管理层的经营理念和经营风格

C、企业的权责分配方法和人力资源政策 D、资产保护和职责分工

38、以下不属于《企业内部控制基本规范》对风险评估要求的是（）A、充分了解企业风险来自何方

B、进行有效的风险识别和分析，确定风险控制重点 C、采取有效措施进行风险应对 D、建立风险事件库

39、以下不属于对流程层面的内部控制进行评价的工作步骤是（）A、了解重要业务流程，进行流程描述 B、识别风险与控制 C、对缺陷进行整改 D、执行控制测试

40、企业风险管理框架目标体系中，增加的内部控制整合框架所没有的一类目标是（）A、战略目标 B、运营目标 C、报告目标

D、遵循法规目标

二、多项选择

1、根据《中央企业全面风险管理指引》，企业进行风险评估，应包括：（）A、风险辨识 B、风险预测 C、风险分析 D、风险评价

2、基本风险管理工具或方案应包括：（）A、规避风险 B、降低风险 C、承受风险 D、分担风险

3、依据《山东省省管企业全面风险管理指引》，全面风险管理工作主要包括：（）A、建立全面风险管理基本流程 B、健全风险管理组织体系 C、建立风险管理信息系统 D、形成全面风险管理文化

4、风险管理基本流程包括：（）A、收集风险管理初始信息 B、进行风险评估 C、制定风险管理策略 D、进行风险转移

5、监督风险管理有效性可以采用哪些方法？（）

A、压力测试 B、返回测试 C、穿行测试

D、风险管理自我评估

6、对风险管理能力可重复、可推广阶段描述正确的有：（）

A、风险管理流程适应所有业务领域的管理需求，风险管理流程完整稳定 B、管理层重视风险管理，形成一定的评估标准

C、风险管理对战略管理形成一定支撑，风险管理纳入各部门的管理考核范围内 D、风险管理仅属于专业人员或专职部门的职责范畴

7、根据《企业内部控制基本规范》，企业加强内部控制，是为了合理保证以下哪几项基本目标的实现？（）

A、经营的效率和效果

B、财务报告及经营管理信息的真实、可靠和完整 C、资产的安全完整

D、国家法律法规和有关监管要求

8、以下有关内部控制的说法中正确的是（）。

A、内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策

B、内部控制系统包括两个因素，分别是控制环境和控制政策与程序

C、内部控制有助于提高企业运营的效益和效率，却无助于财务报告的可靠性与合规性 D、完善的内部控制系统还有助于确保对内及对外报告的质量

9、以下哪些是《企业内部控制基本规范》对内部监督的要求？（）A、制定内部控制监督制度 B、制定内部控制缺陷认定标准

C、定期对内部控制的有效性进行自我评价 D、中介机构对内部控制评价

10、内部控制要素包括（）A、内控环境 B、风险评估

C、信息与沟通及监督 D、目标设定

11、根据《中央企业全面风险管理指引》，结合企业生产经营特点，风险分类一般分为（）A、战略风险、市场风险 B、运营风险、法律风险 C、财务风险、安全风险 D、环保风险、声誉风险

12、实施全面风险管理，可以有助于企业在以下方面发挥作用（）A、减少绩效不稳定性 B、强化公司治理

C、提高应对外部环境变化能力

D、增强投资界和利益相关者的信心

13、全面风险管理的聚焦点在于（）A、财务风险 B、事故风险 C、业务风险 D、内部控制

14、在下面对全面风险管理的理解中，正确的有（）

A、全面风险管理是一种理念，即把企业放到不确定性的框架中去考虑，强调企业内外部环境的不确定性

B、全面风险管理以风险为管理对象

C、全面风险管理是积极、主动的管理风险 D、全面风险管理具有全面性

15、实施全面风险管理的总体目标为（）

A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内

B、确保企业抓住可能存在的机会、遵守有关法律法规及企业内外部之间信息的真实、可靠沟通 C、确保企业经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性 D、确保企业建立危机处理计划，降低企业损失

16、企业在风险辨识过程中，会采用以下哪些辨识方法：（）A、生产流程分析法 B、风险专家调查列举法 C、分解分析法

D、失误树分析方法

17、全面风险管理工作涉及企业各个层面和部门，下列哪些职责属于专业职能部门的职责（）A、定期收集、识别、汇总和评估本专业领域的风险 B、研究制定可行的风险解决方案

C、实施董事会/总经理办公会批准的重大风险解决方案 D、制订风险管理计划，对风险管理工作进行考核

18、在风险评估过程中，下面哪些人员参与风险评估工作？（）A、公司管理层 B、部门管理层 C、关键流程责任人

D、特殊业务风险专业人员

19、在下面关于风险管理策略的论述中，哪些说法是正确的？（）

A、风险管理策略一般包括风险偏好和风险承受度、有效性标准、风险管理工具、风险管理资源配置

B、风险管理策略就是将风险降到最低，不惜代价消除风险

C、风险管理的策略都是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的，可以单独使用，也可组合使 用

D、风险偏好是企业在制定和实现战略目标以及追求价值的过程中愿意承担的广泛意义上的风险的取向、数量和水平

20、根据能力成熟度模型，风险管理水平可分为哪些阶段？（）A、临时、初始阶段 B、可重复阶段 C、可控阶段 D、领先阶段

21、企业建设内部控制主要是基于以下哪些驱动因素？（）A、国际资本市场要求大力强化内部控制 B、经济健康发展迫切呼唤加强内部控制

C、提高企业经营效率和效果需要建立内部控制 D、企业防范风险的需要完善内部控制

22、以下哪些规范文件，涉及内部控制规范要求？（）A、《加强金融机构内部控制的指导原则》 B、《会计法》 C、《企业内部控制基本规范》 D、《企业内部控制配套指引》

23、建立实施内部控制应遵循的原则包括（）A、全面性原则 B、重要性原则 C、制衡性原则 D、成本效益原则

24、以下措施中，哪些属于控制活动的控制措施？（）A、不相容职务分离控制 B、授权审批控制 C、会计系统控制 D、预算控制

25、如何实施内部控制评价？（）

A、确定内控评价范围，实施风险评估，识别关键业务风险 B、对控制环节进行记录、测试和评价 C、缺陷及整改识别并记录缺陷 D、管理层内部控制评价报告

26、访谈是熟悉公司业务特点，了解企业生产流程和管理流程的必要手段，在参与访谈时应把握以下原则：（）A、严谨性原则 B、开放性原则 C、保密性原则 D、全面性原则

27、下面对内部控制要素的说法中，哪些是正确的？（）

A、内控环境要素是推动企业发展的发动机，也是其他一切要素的核心 B、风险评估是识别、分析相关风险以实现既定目标，是风险管理的基础

C、内控活动指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序，是针对风险采取的控制措施

D、信息与沟通是指企业经营管理所需信息必须被识别、获得并以一定形式及时传递，以便员工履行职责

28、下列有关优越内部环境建设的描述中，哪些是正确的？（）A、建立合理的公司治理结构

B、建立恰当的管理机构及权责分配制度 C、设立内部审计机构并强调其独立性

D、确立符合企业实际情况的人力资源政策及具有自身特色的企业文化

29、在风险评估过程中，应尽量避免出现以下哪些错误？（）A、对风险的含义或者定义缺乏明确或者共同的理解 B、没有把所有的利益相关者都包括在内 C、没有考虑或适度地侧重关键人员的席位

D、没有把定性分析与量化分析进行有机结合使用 30、全面风险管理报告一般包括以下类型：（）A、投资项目风险分析报告 B、风险现状评估报告 C、经营风险报告 D、专题研究报告

31、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现虽然经过多次培训，各单位管理人员依旧对全面风险管理没有整体的印象，甚至不知道风险管理到底在做什么。

针对上述现象，你认为发生的原因和解决思路有（）A、全面风险管理文化宣传力度不够，风险管理意识尚未建立 B、未能建立严格的考核机制

C、全面风险管理时效性较长，内嵌于各业务流程中，短期内很难看到立竿见影的效果

D、加大全面风险管理宣传力度，运用报刊、论坛、培训、考试等多种手段，反复灌输风险管理意识

E、根据集团考核责任状要求，建立明晰的考核办法

32、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在访谈阶段，各部门负责人能大致的描述出本部门业务流程，但是各人在流程中具体负责的工作，任务是如何流转的描述不清晰。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是工作以职责为中心开展，长期以来已经形成固定的运作模式。

B、细化工作没有必要，因为企业已按照原有的思维模式运作多年，目前运转良好，细化工作繁琐，短期内没有效益

C、如果细化流程，需要对现有流程进行梳理，按照业务价值链进行逐一分析，从业务子类到详细的三级、四级流程，明确流程中各个岗位的职责和信息传递路径 D、这个工作应该由风险管理部门承担，我们不具备这个能力

33、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现各单位和各部门在认识风险的时候，普遍认为风险就是问题，有些人将风险识别等同于查找问题，甚至认为本单位或者本部门没有风险。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是对风险缺乏正确的认识，把风险等同于问题，而不是未来的不确定性

B、查找风险的过程就是在查找问题，两者是等同的 C、业务单一确实就没有风险

D、没有职责的部门和停止发展的企业是没有风险的，要发展就会存在风险。

34、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业 工作时，项目组结合调查问卷中的内容与各单位各部门负责人交流时，发现主要管理人员对于调查问卷内容一无所知，经详细询问得知，在填写调查问卷时，各部门均指定某专业主管填写，填写后将调查问卷传递给项目组。

针对这一现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是没有认识到风险管理是全员参与的过程，每个人，尤其是各部门和各单位负责人都参与风险的识别风险管理才具有代表性和全面性。B、兼职风险管理员识别后由部门经理进行审核，效率更高

C、项目组应该对问卷回收的数量进行规定，范围内的人员应该全部独立认真完成 D、为保证填写问卷的统一性，各单位和各部门的问卷应统一审核后上报

35、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现部分人员在识别风险时，并未着眼于未来，而是针对以前的工作存在的缺陷进行了认定，有些风险的描述并不清晰。项目组经调查发现，参加培训人员大都第一次填写问卷，不知道最后而且只有少数几个人完整的参加了所有的培训课程。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、要求员工在调查问卷填写前要对填写说明反复阅读，不能盲目填写 B、将修正后的调查问卷结果进行反馈

C、填写过程中大家商量填写，避免出现错误 D、遵循多一事不如少一事原则，干脆不填写

36、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在第二次的调查问卷评估中，发现回收的调查问卷出现明显的偏科特征，即各专业只填写自身的专业风险，而对其他领域的风险并不填写。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一就是管理人员未把风险管理放在企业战略管理的工具来考虑，未能站在企业全局看待不确定性及可能带来的影响，仅仅是将风险管理作为一项业务。

B、每个管理人员都应该站在企业的角度对所有识别的风险进行评估，包括专业领域和非专业领域 C、为保障评估结果的准确，对于专业评估和非专业评估均设置了不同的权重

D、仅针对专业评估是正确的，因为专业部门只了解本专业的问题，其他专业并不精通，盲目评估会带来评估结果失真

37、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在评估结果交流中，部分管理人员并不认同评估结果，认为评估结果并不客观，而且部分风险未能识别。

针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是前期访谈、调查问卷填写过程中，部分管理人员参与程度较低，甚至不愿意参与，大量基础工作交与下属整理而又未能及时关注，导致评估结果与自身期望值出现偏差

B、部分管理人员未能充分认识到风险管理主体是企业本身，他们把自身的管理责任寄希望于他人 C、评估时权重设置的不合理导致风险评估结果出现偏差 D、风险评估应以项目组评估为主

38、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在组织风险应对方案制定时，部分管理人员认为风险应对措施应该由项目组人员填写，项目组成员，尤其是中介机构成员应该针对该风险提出应对措施。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、部分管理人员未能充分认识到风险管理主体是企业本身，寄希望于他人 B、项目组的职责是指导各专业领域专家在各自领域内提出风险应对措施，并对应对的措施是否合理提出专业意见，不可能也无力替代各专业应对措施 C、风险应对措施制定的过程就是重新梳理、思考以往工作，对未来工作的一项规划和管理 D、应对措施制定的质量由风险管理项目组控制

39、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业走完全部风险管理流程后，部分管理人员发现，在识别工作做的越充分，风险评估的结果显示本部门或本单位风险越多，日后的风险应对措施就会越多，认为“提的风险越多，自己的工作越多，还不如不提”

针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、产生这个观点的原因之一是未把风险管理当做企业管理的一部分，而是将该项工作作为一项任务，以完成上面布置的任务为工作的出发点。

B、风险不因未识别出或故意不识别而消灭，正视风险的存在才能有效的管理风险

C、逃避风险或者未能提前采取风险应对措施，风险一旦来临将导致巨大的损失或者机会丧失 D、识别的风险越少，工作越少，最大程度减轻工作量

40、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在内部控制流程梳理过程中，有些管理人员认为内控矩阵描述的内容正是企业正在做的工作，费如此大的力气梳理和描述出来，实际用处不大，对于确认环节也颇有怨言，不知道到底有什么用处。

针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、内部控制建设主要的作用是解决两个方面：一是内部控制体系不健全，第二是内部控制执行存在缺陷。

B、在内控初期建设过程中，重点解决的问题是执行过程中存在的缺陷，即是否执行的问题

C、内部控制文档提供了一个执行的标准，即企业按照这个规范设计内控文档，也应该按照这个规范进行执行

D、内部控制需要年复一年的进行修正

三、判断

1、全面风险管理就是风险控制。（）

2、全面风险管理的职责应该在风险管理部门。（）

3、我们不是全面风险管理牵头部门，只需要填写一次调查问卷就可以了。（）

4、全面风险管理是在查找管理中的问题，是对企业的以前的经营问题进行认定。（）

5、全面风险管理的主体应该是集团审计与风险管理部。（）

6、集团将风险分为战略风险、市场风险、财务风险、运营风险、法律风险、合规和公共关系风险六大类，因此应该由战略规划发展部、资本运营部、财务部和审计与风险管理部负责管理这些风险，与其他部门无关。（）

7、所有识别出的风险都应该做更好的管理。（）

8、风险不仅包括可能存在的损失，还包括可能带来的机会，因此全面风险管理核心内容就是控制纯粹风险，把握机会风险。（）

9、全面风险管理是从内部控制基础上发展起来的，内部控制是风险管理的一部分。（）

10、我不是全面风险管理部门人员，也不是职能部门风险管理员，全面风险管理与我没有关系。（）

11、我们部门（单位）业务简单，应该没有风险、全面风险管理对我们并不适用。（）

12、全面风险管理具有时效性，风险管理流程每年只需要进行一次。（）

13、内部控制是针对上市公司的要求，集团其他非上市单位无须执行。（）

14、全面风险管理的策略包括风险偏好和风险承受度、全面风险管理的有效性标准、风险管理的工具选择、全面风险管理的资源配置等四个方面。（）

15、集团通过全面风险管理，要彻底的消灭全部的风险。（）

16、全面风险管理主要是集团审计与风险管理部在推进，我们只需要根据集团的通知来开展工作就可以了。（）

17、今年我们单位不是集团确定的试点单位，可以暂时不用开展全面风险管理工作。（）

18、根据要求，山东黄金矿业股份有限公司应在2012年1月1日起，实施企业内部控制基本规范及配套指引。（）

19、风险管理部门的职责是为业务领域的风险管理工作提供方法论和工具指导，并不参与具体业务风险的管理过程。（）

20、风险管理应对措施制定完成后，风险管理部门应对措施的执行情况进行监督。（）

21、通过推行全面风险管理，企业可以对风险进行有效管理，彻底消除风险。（）

22、风险管理工作涉及企业的各个部门，主要是以风险管理部门为主体，其他专业职能部门配合完成的。（）

23、全面风险管理工作是一项持久的工作，一般需要花上3-5年时间,才能最终实现风险管理的目标，仅是搭建体系一般至少需要1-3年的时间。（）

24、企业必须要在所有的风险管理环节都采取了先进的管理流程后才能获得益处。（）

25、各公司管理层负责日常经营中的风险管理工作，对经营过程中的风险管理的有效性负责，其法人（授权）代表是全面风险管理的直接责任人。（）

26、风险管理的主体责任应当从企业的最高层开始,自执行管理层逐级地向下延伸,直到各业务单位和职能经理。（）

27、集团从定性和定量两个方面，按照财务、运营、安全、合规和公共关系等四个维度，详细规定了评估标准。（）

28、集团全面风险管理流程主要分为搜集风险信息、风险评估、风险应对、风险监督和风险报告。（）

29、风险评估主要包括风险辨识、风险分析和风险评价。（）

30、集团在风险评价中主要采取专题研讨会的形式，把关键的利益相关者召集到一起，共同评估风险的发生可能性及影响程度，并对风险进行排序。（）

31、内部控制是个“过程”，而且是一个动态的过程。它受到“人”的因素的影响，并不仅仅是政策手册和表格，是组织中的每一个人都对内部控制负有责任并会受到内部控制的影响。（）

32、集团全面风险管理的共同语言是《风险管理知识读本》和《风险管理手册》（）

33、全面风险管理的焦点是财务风险、事故风险和内部控制。（）

34、正确的认识风险首先就要正确的认识我们自己。（）

35、要用正确面对风险，正确认识风险，正确化解或利用风险，用专业人才和流程去控制风险，与风险同在，与风险共进，最终将风险关在笼子里与集团发展同行。（）

36、企业的风险就是企业家的风险，企业家的风险就是企业的风险。（）

37、董事会承担企业经营的最终风险。（）

38、风险管理部门承担风险管理搜集初始信息的职责。（）

39、在风险评估时，集团要求在公司层面上，每一位高级管理人员应该参与评估活动；在部门级层面上，部分负责人和关键业务流程责任人也应该参与评估活动。（）40、风险偏好和风险容忍度是一个概念。（）

四、简答

1.请简要描述一下你对风险的认识。(300字-500字)2.请简要描述一下你对风险管理的认识。(300字-500字)3.集团实施风险管理，需要进行哪些工作？

4.谈谈你所在部门、岗位的风险管理主要职责及从事的风险管理工作内容。5.请提出你认为的一项风险，对其进行描述，并提出风险解决方案。6.你认为集团存在的最大风险是什么？为什么？

全面风险管理知识题库参考答案

一、单项选择

1、C

2、D

3、C

4、C

5、B

6、B

7、C

8、A

9、A

10、D

11、C

12、A

13、C

14、A

15、C

16、C

17、C

18、D

19、C 20、D

21、A

22、A23、B24、A25、A26、D27、B28、D29、A30、C31、B32、C33、C34、C35、B36、D37、D38、D39、C40、A

二、多项选择

1、A C D2、A B C D3、A B C D4、A B C5、A B C D6、A B C7、A B C D8、A B D9、A B C10、A B C11、A B C12、A B C D13、C D14、A B C D15、A B C D16、A B C D17、A B C18、A B C D19、A C D20、A B C D21、A B C D22、A B C D23、A B C D24、A B C D25、A B C D26、A B C27、A B C D28、A B C D29、A B C30、A B C D31、A B C D E32、A C33、A D34、A C35、A B36、A B C37、A B C38、A B C39、A B C40、A B C D

三、判断

1、错

2、错

3、错

4、错

5、错

6、错

7、错

8、对

9、对

10、错

11、错

12、错

13、错

14、对

15、错

16、错

17、错

18、对

19、对20、对

21、错

22、错

23、对

24、错

25、对

26、对

27、错

28、对

29、对30、对

31、对

32、对

33、错

34、对

35、对

36、对

37、错

38、错

39、对40、错

四、简答

1、答案要点: 参考知识读本-问题解答1-3项。

（1）风险是未来的不确定性对实现目标的影响（2）风险包含了机会风险与纯粹风险风

（3）风险是关于未来的。风险总是同未来的一个时间段联系在一起的。过去发生的事情，和现在已确定的情况都不是风险，只有未来的情况才可能成为风险。（4）风险是不确定性的表现。确定的损失或收益不是风险（5）险是相对于目标而言的，是对目标实现的影响。

2、答案要点：

参考知识读本-问题解答4项、15项等内容。

3、答案要点：

参考知识读本-问题解答24、25项。

（1）建立健全风险管理组织体系，规范法人治理结构，设立风险管理委员会，设置或明确风险管理专职部门，配备专职工作人员；（2）建立并及时更新风险信息库；（3）建立风险评估系统，各层级公司定期开展风险评估并编制风险评估报告；（4）制定风险管理策略，逐项制定重大风险解决方案；

（5）建立内部控制系统，健全风险管理制度，完善风险管理流程；

（6）建立风险报告机制，各层级公司定期编制、提交合格的风险管理报告；（7）建立涵盖风险管理基本流程和内部控制各环节的风险管理信息系统；

（8）加强战略、财务、市场、运营、法律等重点领域风险防控，杜绝重大风险事件；（9）建立风险管理考核机制，逐步建立重大风险责任追究制度。

4、答案要点：

参考知识读本-问题解答29项。

5、答案要点：

风险描述清晰，风险解决方案思路明确。

6、答案要点：

符合集团实际，原因解释清楚即可。

第五篇：行政管理知识题库一

一、单选：

1．国家对公务员工作时间,实行（）A、换休制度 B、轮休制度 C、工时制度 D、工龄制度 参考答案:C 《中华人民共和国公务员法》第十二章第七十六条 第二款

2.公务员考核按照管理权限和规定的程序进行，由（）公务员管理部门组织实施。

A机关 B省 C市 D中央 答案：A

依据：《公务员考核规定》第三章第十二条

3.对做出重大贡献的公务员、公务员集体授予（）A嘉奖 B三等功 C一等功 D记二等功 答案：D

依据：《公务员奖励规定（试行）》第二章第六条

4.行政单位固定资产实行

，一般分为６类。

A．分级管理 B．分类管理 C．分单位管理 D．分部门管理 答案：B 依据：全国税务系统干部教育培训系列教材通用知识和能力（上册）第十四章第五节

5.干部参加脱产培训情况应当记入干部考核表，参加（）以上的脱产培训情况应当记入干部任免审批表。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.5个月

答案：B 依据：《干部教育培训工作条例》第五十五条 6.公务员在退休后，在一定期限内，（C）。

A.不得从事营利性经营活动

B.不得从事与原工作业务相关的营利性活动

C.不得到与原工作业务直接相关的企业任职

D.不得从事与原工作业务直接相关的活动

依据：《公务员法》第一百零二条。

7.绩效考评中需要被考评对象填报完成情况的指标，由被考评对象根据指标考评时间节点要求，于计划完成时间结束后（）日内通过绩效管理信息系统按时填报指标完成情况，提交考评责任主体审核评分。

A．3

B．2

C．5

D．1

答案：C

依据：《全省地税系统组织绩效考评规则》第三项 考评程序

8、全年个人绩效成绩在规定的“评定范围”内排名前（）的，考评等次为“优秀”。

A.40%

B.30%

C.50%

D．20%

答案：40%

依据：《全省地税系统个人绩效管理实施细则（试行）》第十四条

9.被督察单位（）对本单位所提供的税收执法资料的真实性和完整性负责。

A.财务人员

B.执法督察工作主管领导 C.主要负责人 D.财务主管领导" 正确答案：C

依据：《全省地税系统税收执法督查实施暂行办法》第二十九条

10.经集体讨论决定作出税收执法过错行为的，应当由（）承担主要责任。

A：审核人 B：批准人 C：承办人 D：主持讨论的负责人 正确答案：D

依据：《全省地方税收执法过错责任追究办法（试行）》第二十八条

二、多选

1.公务员的管理应该坚持以下哪些原则？（ABCD）A.党管干部原则

B.公开、平等、竞争、择优原则 C.监督约束与激励保障并重原则 D.任人唯贤、德才兼备原则

2.公务员的考核分为（AC）

A．平时考核

B．专项考核

C．定期考核

D．业务考核

3.公务员交流的方式主要有（ABD）

。Ａ、调任 Ｂ、轮换 Ｃ、转任 Ｄ、挂职锻炼 4.我党一贯的用人原则包括（ABC）A.干部在基层成长 B.干部从基层选拔 C.干部到基层培养 D.强基层，上水平E.谋发展，促和谐

5.对公务员、公务员集体的奖励分为（ABCDE）

A.嘉奖

B.记三等功

C.记二等功

D.记一等功 E.授予荣誉称号

6.公务员应该维护国家的（）。

A．安全

B．政权

C．荣誉

D．利益 答案：ACD

依据：《中华人民共和国公务员法》第十二条

7.公务员之间有以下哪些关系的，不得在同一机关担任双方直接隶属于同一领导人员的职务或者有直接上下级领导关系的职务？()

A．夫妻关系

B．直系血亲关系

C．三代以内旁系血亲关系

D．近姻亲关系 答案：ABCD

依据：《中华人民共和国公务员法》第六十八条 8.好干部的标准是（）

A.信念坚定

B.为民服务

C.勤政务实

D.敢于担当

E.清正廉洁

答案：ABCDE

依据：《党政领导干部选拔任用工作条例》第一条

9.公务员有下列情形之一的，其职务自然免除，可不再办理免职手续，由所在单位报任免机关备案（）。

A．受到刑事处罚或者劳动教养的。B．受到撤职以上处分的。C．被辞退的。

D．法律、法规及有关章程有其他规定的。答案：ABCD

依据：《公务员职务任免与职务升降规定》第十六条 10.公务员考核的结果作为（）的依据。

A.调整公务员职务、级别

B.调整公务员工资 C．公务员奖励 D．公务员培训

E．公务员辞退 答案：ABCDE

依据：《公务员法》第三十七条 11.局内会议包括（）。A.局务会议

B.局长办公会议

C.局领导碰头会议

D.局领导专题会议 答案：ABCD

12.税务行政管理的发展趋势（ABCD）A.工作法治化 B.运行电子化 C.管理互渗化 D.目标精密化

13.公务员的管理，坚持（）并重的原则。A监督 B约束 C激励 D保障

答案：ABCD 依据：《公务员》第六条

14.各级税务机关应当建立信访、舆情、应急管理工作联席会议制度。其主要职责有（）。

A.传达贯彻上级关于信访、舆情、应急管理工作的要求精神；分析当前税务系统信访、舆情、应急处置形势，提出针对性措施 B.听取信访、舆情、应急工作汇报，通报有关情况，研究制定信访、舆情、应急管理工作制度，指导本机关和下级税务机关的涉税舆情管理工作

C.研究部署和协调处理重大、复杂、疑难信访、舆情、应急事项，议定重大信访事项的处理、复查和复核意见

D.派出专项督查组督办有关信访、舆情、应急事项 E.其他应当由联席会议议定的事项 答案：ABCDE

15.一案双查是指在查处纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人税收违法案件中，对税务机关或税务人员的执法行为规范和履职行为廉洁性进行检查，对违纪违法行为依照有关规定进行调查和追究责任的活动。一案双查由（）按照职责分工实施。

A.稽查部门 B.进出口税收管理部门 C.纪检监察部门 D.督察内审部门 答案：AC

三、填空

1．行政机关公务员违反法律、法规、规章以及行政机关的决定和命令，应当承担纪律责任的，依照

给予处分。

答案：《行政机关公务员处分条例》 依据：《行政机关公务员处分条例》 2.公务员的管理，坚持

、、、的原则，依照法定的权限、条件、标准和程序进行。

答案：公开、平等、竞争、择优

3.公务员考核分为

考核、考核两种。

考核以

考核为基础。

答案：平时、定期，定期、平时。

4.《公务员法》规定，公务员在受处分期间不得晋升职务和

级别，其中受

、记大过、撤职处分的，不得晋升

工资档次。

答案：记过、降级

依据：《中华人民共和国公务员法》第五十八条

5.《公务员法》规定，公务员辞去公职或者退休的，原系领导成员的公务员在离职

内，其他公务员在离职

内，不得到与原工作业务直接相关的企业或者其他营利性组织任职，不得从事与原工作业务直接相关的营利性活动。

答案：三年 两年

依据：《中华人民共和国公务员法》第一百零二条 6.公务员定期考核的结果为优秀、、、四个等次。

答案：称职、基本称职、不称职 依据：《公务员法》第三十六条

7．公务员奖励分为

、、记二等功、记一等功、授予荣誉称号。

答案：嘉奖、记三等功

依据：《公务员法》第五十条

8.拒不执行组织的分配、调动、交流决定的，给予

、或者

处分。

答案：警告、严重警告、撤销党内职务

依据：《中国共产党纪律处分条例》第七章第六十五条 9.税务系统按会议形式不同，会议可分为。

答案：见面会议和视频会议

依据：全国税务系统干部教育培训系列教材行政管理_初级第二章 第四节

10.自2016年国家税务总局提出实施素质提升“115”工程。即按照五年培养

名领军人才、名专业骨干、名岗位能手的目标，切实加强高端引领人才、专业精英人才和操作实用型人才培养，充分发挥领军人才在创新引领、攻坚克难上的示范效应。

答案：1千

1万

5万

依据：《2016年全国税务系统干部教育培训工作要点》 11.科级及以下干部参加教育培训的时间，根据有关规定和工作需要确定，每年累计不少于

天或者

学时。

答案：12 90

依据：《干部教育培训工作条例》第十五条

12.是督查工作的管理机构，牵头负责本机构督查工作的制度建设与协调督导。

答案：办公室 13.绩

效

考

评以

、、、、为周期实施。

答案：时点、月度、季度、半年、

依据：《全省地税系统组织绩效管理实施细则》第十九条 14.在《深化国地税征管体制改革的方案》中，中央深改组已将“

”列为一项重要工作，绩效管理作为税务机关一项长期战略任务将持续抓下去。

答案：深入推进绩效管理

依据：《深化国地税征管体制改革的方案》

15.个人绩效管理内容一般包括______、______、_____、_____。答案：组织绩效成绩、个人工作任务、工作努力程度、加减分项目。

依据：《全省地税系统个人绩效管理实施细则（试行）》第七条

四、判断

1.公务员奖励的对象仅限于公务员个人，不包括公务员集体。（）

答案：×

依据：《公务员法》第四十八条

2.根据《公务员法》规定，复核、申诉期间停止人事处理的执行

参考答案：错 应为 不停止执行

《中华人民共和国公务员法》第十五章第九十一条 第二款 3.连续三年被确定为优秀等次的，记三等功； 答案：正确。

依据：《中华人民共和国公务员法》

4.连续三年考核被确定为不称职等次的，予以辞退。答案：错误。连续两年考核被确定为不称职等次的，予以辞退。

依据：《中华人民共和国公务员法》

5.公务员晋升领导职务的，应当按照有关规定实行任职前公示制度和任职试用期制度。（）答案：√。

6.违反有关规定办理因私出国（境）证件、前往港澳通行证，或者未经批准出入国（边）境，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务处分；情节严重的，给予留党察看处分。（）

答案：正确。

依据：《中国共产党纪律处分条例》七十七条

7.公务员实行职务与级别相结合的工资制度。（对）

依据：《公务员法》第七十三条。

8.《干部教育培训工作条例》明确强调，把“三严三实”要求贯穿干部教育培训全过程。

答案：正确

依据：《干部教育培训工作条例》第二条

9.干部参加脱产培训情况应当记入干部考核表 答案：正确

依据：《干部教育培训工作条例》第五十五条

10.公务员因工作需要在机关外兼职的，应当经有关机关批准，并不得领取兼职报酬。

答案：正确

依据：《中华人民共和国公务员法》第六章第四十二条

11.行政单位使用的固定资产达到使用年限即可进行国有资产处置。

答案：错。

行政单位使用的固定资产已超过使用年限，且无法使用的资产才可以进行国有资产处置。

依据：全国税务系统干部教育培训系列教材通用知识和能力（上册）第十四章第五节

12.把保障公共财产安全作为首要任务，维护国家利益和税务系统财产安全，最大限度减少突发事件造成的危害。

答案：错。

把保障税务工作人员和相关人员的生命健康作为首要任务，维护国家利益和税务系统财产安全，最大限度减少突发事件造成的危害。

依据：全国税务系统干部教育培训系列教材行政管理_中级第二章 第四节

13.政府机关各部门对车辆使用都有明确规定，税务机关公务车辆的派遣由主管领导批准使用。

答案：错。

政府机关各部门对车辆使用都有明确规定，税务机关公务车辆的派遣应严格按照有关规章制度和程序办理。

依据：全国税务系统干部教育培训系列教材行政管理_中级第四章 第六节