非贸易外汇管理部分解析

第一篇：非贸易外汇管理部分解析

非贸易外汇管理部分

外商投资企业或中资企业适用跨国公司非贸易售付汇管理政策审核（一.13）

外商投资企业或中资企业适用跨国公司非贸易售付汇管理政策审核（一.13）

办理外商投资企业或中资企业适用跨国公司非贸易售付汇管理政

策审核需提供的申请材料：

1、法定代表人签署的书面申请；

2、商务主管部门批准公司设立的文件、营业执照、外商投资企业外汇登记证正本及复印件（外商投资企业）；

3、境内外关联公司名单；

4、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

注：单一外商投资企业比照适用时，须符合下列条件：最近三年无重大违反外汇管理行为发生；财务状况良好；经常项目外汇收支规模大，在当地具有重要影响。

办理期限：自受理申请之日起20个工作日内

办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

其他要求：

1、书面申请内容应包括公司的成立时间、经营范围、外汇收支规模、在所属行业的地位、近三年内有无违反外汇管理法规行为、经常发生的非贸易购付汇业务种类等；

2、申请材料如是外文的，需提供中文翻译件;

3、上述申请材料的复印件和翻译件应全部盖有申请单位的公章。

特殊经济区域区内机构结汇、购付汇核准（二.18）

出口加工区区内机构结汇核准（二.18.1）

办理出口加工区区内机构结汇核准需提供的申请材料：

1、《出口加工区外汇登记证》；

2、人民币用途说明材料。

办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

其他要求：上述申请材料需提供正本及复印件，复印件加盖单位公章

出口加工区区内机构购汇核准（二.18.2）

办理经批准以人民币投资设立的区内机构购汇时需提交的申请材

料：

1、《出口加工区外汇登记证》；

2、以人民币出资的批准文件的正本及复印件（中资企业可不提供）；

3、注册会计师事务所出具的验资报告的正本及复印件；

4、营业执照的正本及复印件；

5、开户金融机构出具的所有外汇账户余额对账单正本及复印件；

6、有效凭证和商业单据正本及复印件。

办理经批准产品部分内销的区内机构购汇时需提交的申请材料：

1、《出口加工区外汇登记证》；

2、出口加工区管委会批准其产品内销的文件正本及复印件；

3、购销合同、发票及有关纳税凭证的正本及复印件；

4、海关出具的经营单位注明为区外机构的进口货物报关单的正本及复印件。

办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科 其他要求：复印件需加盖单位公章

机构外汇资金境内划转核准（三.29）

投资性外商投资企业所投资的企业将其外汇利润、股息及红利境内划转的核准（三.29.1）

办理投资性外商投资企业所投资的企业将其外汇利润、股息及红利境内划转的核准需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、董事会利润分配决议；

3、注册会计师事务所出具的验资报告以及相关年度利润或股息、红利情况的审计报告；

4、完税凭证 ；

5、《外商投资企业外汇登记证》。

办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科 其他要求：

1、上述申请材料需提供正本及复印件；

2、申请材料如是外文的，需提供中文翻译件 ；

3、复印件和翻译件均需加盖单位公章。4

境内机构其他外汇账户内资金划转核准（三.29.5）

办理境内机构其他外汇账户内资金划转核准需提供的申请材料；

1、书面申请；

2、划出账户银行余额对账单；

3、外汇局要求的其他材料。

办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科 其他要求：

1、上述申请材料需提供正本及复印件；

2、申请材料如是外文的，需提供中文翻译件 ；

3、复印件和翻译件均需加盖单位公章。

境内机构单笔提取超过规定金额外币现钞审批（四.30）

境内机构支付外籍员工资单笔提取超过规定金额外币现钞审批（四.30.1）

办理境内机构支付外籍员工资单笔提取超过规定金额外币现钞审

批需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、董事会决议；

3、完税证明；

4、针对前述材料应当提供的补充说明材料。办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

其他要求：

1、办理境内机构支付外籍员工资单笔提取超过等值1万美元外币现钞的，须持上述材料向外汇局提出申请；

2、上述申请材料需提供正本及复印件；

3、申请材料如是外文的，需提供中文翻译件 ；

4、复印件和翻译件均需加盖单位公章。

境内机构人员出国单笔提取超过规定金额外币现钞审批（四.30.2）

办理境内机构人员出国单笔提取超过规定金额外币现钞审批需提

供的申请材料：

1、书面申请；

2、出国人员签证的护照；

3、针对前述材料应当提供的补充说明材料。备注：持因公护照的，还应提供出国批件。办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

其他要求：

1、属于下列特殊情况之一的，可以提取超过等值1万美元外币现钞：（1）人数较多的出境团组（2）出境时间较长或旅途较长的科学考察团组（3）政府领导人出访（4）出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融动荡国家（5）其他特殊情况；

2、上述申请材料需提供正本及复印件；

3、申请材料如是外文的，需提供中文翻译件；

4、复印件和翻译件均需加盖单位公章。

境内机构支付其他非贸易业务时，单笔提取超过规定金额外币现钞（四.30.3）

办理境内机构支付其他非贸易业务时，单笔提取超过规定金额外

币现钞需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、合同或协议；

3、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理境外劳务合作项下劳务人员工资、安家费等提取现钞时，需

提供的申请材料：

1、书面申请；

2、商务主管部门批准该企业经营劳务承包的批准文件；

3、对外劳务合同；

4、劳务人员工资预算表；

5、《外汇账户使用证》；

6、出国任务批件或相关证明材料。

办理在境外设立代表处或办事机构的开办费和年度经费提取外币

现钞需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、主管部门批准设立该机构的批准文件；

3、经费预算书。

办理国际海运代理企业代理的外轮备用金、船长借支提取外币现

钞需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、银行水单；

3、支付通知书。

办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

其他要求：

1、办理上述核准项目单笔提取超过等值1万美元外币现钞的，须持上述材料向外汇局提出申请；

2、属于下列特殊情况之一的，可以提取超过等值1万美元外币现钞：（1）人数较多的出境团组（2）出境时间较长或旅途较长的科学考察团组（3）政府领导人出访（4）出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融动荡国家（5）其他特殊情况；

3、上述申请材料需提供正本及复印件；

4、申请材料如是外文的，需提供中文翻译件；

5、复印件和翻译件均需加盖单位公章。

境内机构非贸易购付汇真实性审核（五.31）

法规中没有明确规定的超过规定限额的非贸易售付汇真实性的审核（五.31.2）

办理法规中没有明确规定的超过规定限额的非贸易售付汇真实性的审核需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、合同、发票；

3、税务凭证；

4、其他有关材料。

备注：对遵守外汇管理各项规定、近两年没有发生违反外汇管理行为的出口收汇荣誉企业，进口量较大、在辖区内有重要影响的进口单位，非贸易外汇收支频繁的企事业单位，党、政、军机关，及国家级科研单位，经所在地外汇局分局核准后，可以不受规定金额限制，持相关单证直接到外汇指定银行办理非贸易购付汇。办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

其他要求：

1、办理法规中没有明确规定的超过等值10万美元的非贸易售付汇真实性的审核须向外汇局提出申请；

2、上述申请材料需提供正本及复印件；

3、申请材料如是外文的，需提供中文翻译件；

4、复印件和翻译件均需加盖单位公章。

企业和预算外单位公务出国超过指导性限额核准（五.31.3）办理企业和预算外单位公务出国超过指导性限额核准需提供的申

请材料：

1、书面申请；

2、用汇超过指导性限额合理性说明。办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

其他要求：

1、指导性限额：公务出国30天以下（含30天）为3000美元，30天以上为5000美元；

2、上述申请材料需提供正本及复印件；

3、申请材料如是外文的，需提供中文翻译件；

4、复印件和翻译件均需加盖单位公章。

携带证管理部分

个人购付汇、结汇、解付现钞、携带现钞出境审核（一.21）

个人携带超过规定限额外币现钞出境核准（一.21.7）

办理个人携带超过规定限额外币现钞出境核准需提供的申请材料

1、书面申请；

2、护照或往来港澳通行证、往来台湾通行证；

3、有效签证或签注；

4、入境申报外币现钞数额的海关申报单或银行存款等来源证明；

5、确需携带超过规定限额现钞的证明材料；

6、遗失携带证明或逾期携带证明的，原《携带外汇出境许可证》由银行签发的，提供银行补办证明；原《携带外汇出境许可证》由外汇局签发的，提供原申请材料。

备注：出境人员原则上不得携带超过等值1万美元的外币现钞出境。办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易科

其他要求：

1、上述申请材料需提供正本及复印件；

2、申请材料如是外文的，需提供中文翻译件。

贸易佣金管理部分

境内机构非贸易购付汇真实性审核（一.31）

超比例超金额佣金外汇支付的审核（一.31.1）

办理超比例超金额佣金外汇支付的审核需提供的申请材料：

1、支付超比例佣金书面申请（应说明支付佣金的原因及其经过，包括换汇成本、对方国家市场情况、本公司在其它国家出口同样产品的价格及数量，是否支付佣金、中间商的身份及所做具体工作等）；

2、合同正本及复印件；

3、佣金协议正本及复印件；

4、结汇水单或收账通知正本及复印件。办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

其他要求：

1、“超比例超金额佣金”指单笔超过合同金额10%，同时佣金金额超过等值10万美元;

2、合同及佣金协议如是外文的，应提交中文翻译件;

3、复印件和翻译件均需加盖单位公章。

居民个人外汇管理部分

银行为编码重复的没有身份证的居民个人办理售汇业务核准（一.14）

银行为编码重复的没有身份证的居民个人办理售汇业务核准（一.14）

办理银行为编码重复的没有身份证的居民个人办理售汇业务核准

需提供的申请材料：

1、售汇银行说明材料；

2、居民个人的军官证、警官证、户口薄等其他有效身份证明材料；

3、重复编码的购汇记录。

办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科 其他要求：上述申请材料需提供正本及复印件

个人付汇、结汇、解付现钞、携带现钞出境审核（二.21）个人超过规定限额结汇核准（二.21.3）

居民个人经常项目外汇一次性结汇金额在等值5万美元以上的结汇核准（二.21.3.1）

办理专利、版权收入结汇核准需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、专利或版权证书；

4、转让或者使用协议；

5、境外完税凭证；

6、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理稿费收入结汇核准需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、已发表作品；

4、境外完税凭证；

5、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理咨询费收入结汇核准需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、咨询协议；

4、境外完税凭证；

5、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理保险金收入结汇核准需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、保单、索赔书、理赔证明；

4、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理利润、红利收入结汇核准需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、投资协议或股权证明；

4、利润分配决议或红利支付书；

5、境外完税凭证；

6、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理利息收入结汇核准需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、债券或债券登记证或存款利息清单；

4、境外完税凭证；

5、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理年金、退休金结汇核准需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、在境外工作证明；

4、境外完税凭证；

5、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理雇员报酬结汇核准需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、雇佣协议；

4、境外完税凭证；

5、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理遗产继承外汇结汇核准需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、公证书；

4、境外完税凭证；

5、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理赡家款结汇核准需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、亲属关系说明书；

4、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理捐赠款结汇核准需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、捐赠协议；

4、针对前述材料应当提供的补充说明材料。办理期限：自受理申请之日起20个工作日内

办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科 其他要求：上述申请材料需提供正本及复印件

境内居民自有外汇超过规定限额的汇出核准（二.21.4）办理自费出国留学或学习自有外汇汇出需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、护照及有效签证或者前往港澳通行证或往来港澳通行证及有效签注；

4、国（境）外学校正式录取通知书或在读证明；

5、国（境）外学校出具的费用通知单；

6、存款单证，如为监护人账户还须提供关系证明。

备注：一次性汇出等值1万美元以上，20万美元以下由分局审核，等值20万美元以上转报总局审批。

办理境外就医自有外汇汇出需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、护照及有效签证或者前往港澳通行证或往来港澳通行证及有效签注；

4、所在地的地区（市）级医院证明附医生意见；

5、境外医院的接收证明及收费通知；

6、存款单证。

备注：一次性汇出等值1万美元以上，20万美元以下由分局审核，等值20万美元以上转报总局审批。

办理缴纳境外国际组织会费自有外汇汇出需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、境外国际组织证明；

4、缴费通知；

5、存款单证。

备注：一次性汇出等值1万美元以上，20万美元以下由分局审核，等值20万美元以上转报总局审批。

办理境外邮购少量药品、医疗器具等特殊用汇自有外汇汇出需提

供的申请材料：

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、所在地的地区（市）级医院证明附医生处方；

4、广告或订单等收费证明；

5、存款单证。

备注：一次性汇出等值1万美元以上，20万美元以下由分局审核，等值20万美元以上转报总局审批。

办理境外直系亲属发生重病、死亡、意外灾难等特殊用汇自有外

汇汇出需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、境外公证机构的有效证明或者我国驻外使、领馆的证明；

4、存款单证。

备注：一次性汇出等值1万美元以上，20万美元以下由分局审核，等值20万美元以上转报总局审批。

办理其他自有外汇汇出需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、相关证明材料；

4、存款单证。

备注：一次性汇出等值1万美元以上，20万美元以下由分局审核，等值20万美元以上转报总局审批。

办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科 其他要求：上述申请材料需提供正本及复印件

个人解付规定限额以上的外币现钞核准（二.21.6）

办理居民个人经常项目外汇一次性解付外币现钞金额等值20万美

元以上的申请材料： 专利、版权收入：

1、本人有效身份证明；

2、专利或版权证书；

3、转让或者使用协议；

4、境外税务凭证；

5、视情况要求须补充的其他资料。

备注：以上材料须提供“原件”及“复印件”。

稿费收入：

1、本人有效身份证明；

2、已发表作品；

3、境外税务凭证。

备注：以上材料须提供“原件”及“复印件”咨询费收入：

1、本人有效身份证明；

2、咨询协议；

3、境外税务凭证；

4、视情况要求须补充的其他资料。

备注：以上材料须提供“原件”及“复印件”保险金收入：

1、本人有效身份证明；

2、保单、索赔书、理赔证明；

3、视情况要求须补充的其他资料。

。备注：以上材料须提供“原件”及“复印件”。

利润、红利收入：

1、本人有效身份证明；

2、投资协议或股权证明；

3、利润分配决议或红利支付书；

4、境外税务凭证；

5、视情况要求须补充的其他资料。

备注：以上材料须提供“原件”及“复印件”利息收入：

1、本人有效身份证明；

2、债券或债券登记证或存款利息清单；

3、境外税务凭证。

备注：以上材料须提供“原件”及“复印件”年金、退休金：

1、本人有效身份证明；

2、在境外工作证明；

3、境外税务凭证；

。

4、视情况要求须补充的其他资料。

备注：以上材料须提供“原件”及“复印件”。

雇员报酬：

1、本人有效身份证明；

2、雇佣协议；

3、境外税务凭证；

4、视情况要求须补充的其他资料。

备注：以上材料须提供“原件”及“复印件”遗产继承外汇：

1、本人有效身份证明；

2、公证书；

3、境外税务凭证；

4、视情况要求须补充的其他资料。

备注：以上材料须提供“原件”及“复印件”赡家款：

1、本人有效身份证明；

2、亲属关系说明书；

。

3、视情况要求须补充的其他资料。

备注：以上材料须提供“原件”及“复印件”。

捐赠款：

1、本人有效身份证明；

2、捐赠函；

3、捐赠人的身份证明；

4、视情况要求须补充的其他资料。

备注：以上材料须提供“原件”及“复印件”。

其他经常项目外汇收入：

1、本人有效身份证明；

2、相应的证明材料；

3、视情况要求须补充的其他资料。

备注：以上材料须提供“原件”及“复印件”。办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

个人购买超过规定限额旅行支票核准（二.21.8）

办理个人购买超过规定限额旅行支票核准需提供的申请材料

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳地区的通行证（包括往来港澳地区的通行证）；

4、用外币现钞存款账户内资金或外币现钞购买外币旅行支票时，境内居民个人还需提供银行取款凭证等证明其合法外汇来源的证明材料；

5、证明其真实性用途的相关材料。

办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

其他要求：

1、居民个人用其外汇现汇账户内资金一次性购买外币旅行支票在等值5万美元以上的，持上述材料向外汇局申请;

2、居民个人用其外币现钞存款账户内资金或外币现钞一次性购买外币旅行支票在等值2万美元以上的，持上述材料向外汇局申请;

3、上述申请材料需提供正本及复印件。

个人购付汇、结汇、解付现钞、携带现钞出境审核（一 非居民个人外汇管理部分

.21）30

个人超过规定限额购汇核准（一.21.1）

非居民个人超过规定限额购汇核准（一.21.2）

办理非居民个人兑换外汇（离休金、退休金）需提供的申请材

料：

1、护照、境外定居证明；

2、申请人单位出具意见并盖章的离休、退休金汇出申请单；

3、外汇局要求须补充的其他资料。

办理非居民个人兑换外汇（移居出境后房产出租收入的租金）需

提供的审核材料：

1、护照、境外定居证明；

2、房屋产权证明；

3、物业出租合同或协议；

4、房管租赁管理部门出具的房屋租赁证明文件；

5、税务凭证。

办理非居民个人兑换外汇（移居出境后人民币存款利息）需提供的申请材料：

1、护照、境外定居证明；

2、人民币存款利息清单；

3、视情况要求须补充的其他资料。

办理非居民个人身份证明重码的购付汇需提供的申请材料：

1、售汇银行说明材料；

2、本人身份证明材料。

注：上述各项材料须提供原件及复印件，境外定居证明还需提供我国驻当地使领馆认证。委托他人代办的，还需提供书面委托证明和代办人有效身份证明。

办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

个人超过规定限额结汇核准（一.21.3）

非居民个人每人每月累积结汇金额超过等值5万美元的结汇核准（一.21.3.2）

办理非居民个人每人每月累积结汇金额超过等值5万美元的结汇核准需提供的申请材料：

1、书面申请（说明结汇用途）；

2、本人有效身份证明；

3、结汇合规用途证明；

4、由他人代办的，还应提供书面委托证明和代办人真实身份证明；

5、针对前述材料应当提供的补充说明材料。办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科 其他要求：上述申请材料需提供正本及复印件

个人购买超过规定限额旅行支票核准（一.21.8）

办理个人购买超过规定限额旅行支票核准需提供的申请材料

1、书面申请；

2、本人有效身份证明；

3、已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳地区的通行证（包括往来港澳地区的通行证）；

4、用外币现钞存款账户内资金或外币现钞购买外币旅行支票时，非居民个人还需提供其入境申报外币现钞数额的海关申报单等证明其合法外汇来源的证明材料；

5、证明其真实性用途的相关材料。

办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

其他要求：

1、非居民个人用其外汇现汇账户内资金一次性购买外币旅行支票在等值5万美元以上的，持上述材料向外汇局申请;

2、非居民个人用其外币现钞存款账户内资金或外币现钞一次性购买外币旅行支票在等值2万美元以上的，持上述材料向外汇局申请;

3、上述申请材料需提供正本及复印件。

保险外汇业务管理部分

金融机构的外方投资者收益汇出或者购汇汇出核准（一.15）

外资保险公司外汇收益汇出或者购汇汇出核准（一.15.2）

办理外资保险公司外汇收益汇出或者购汇汇出核准需提供的申请

材料：

1、汇款书面申请或购汇书面申请；

2、保监会颁发的《经营保险业务许可证》正、副本复印件；

3、完税证明及税务申报单（享受减免税待遇的企业应提供当地税务管理部门出具的减免税证明文件）；

4、由会计师事务所出具的本年度利润或股息、红利情况的审计报告；

5、董事会关于利润或股息、红利分配的决议；

6、会计师事务所提供的验资报告；

7、针对前述材料应当提供的补充说明材料。办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

金融机构外汇与人民币资产不匹配的购汇、结汇审批（二.16）

保险公司资本金或营运资金本外币转换审批（二.16.2）

办理保险公司资本金或营运资金本外币转换审批需提供的申请材

料：

1、购汇书面申请或结汇书面申请；

2、经审计的上年度人民币资产负债表、利润分配表，以及上年度外币资产负债表、利润分配表（公司成立不足一年的，提交最近一期经审计的人民币资产负债表、利润分配表，以及最近一期外币资产负债表、利润分配表）；

3、有《经营外汇业务许可证》的需提交该证书正、副本复印件；

4、保监会颁发的《经营保险业务许可证》正、副本复印件；

5、针对前述材料应当提供的补充说明材料。办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

其他要求：资金转换金额在等值100万美元以上的直接向国家外汇管理局提出申请

保险公司向境外分保购汇核准（三.26）

保险公司向境外分保购汇核准（三.26）

办理保险公司向境外分保购汇核准需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、分保合同、相关保险合同或保险业务数据统计；

3、经审计的上年度公司资产负债表和利润表；

4、《经营外汇业务许可证》正副本复印件；

5、分保账单或分保支付清单；

6、针对上述材料需要提供的补充材料。办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

其他要求：购汇在等值500万美元以上的直接向国家外汇管理局提出申请

外汇账户（含边贸人民币结算专用账户）的开立、变更、关闭、撤销以及账户允许保留限额核准（四.28）

境内经常项目外汇账户开立、变更、关闭、撤销以及账户允许保

留限额的核准（四.28.1）

保险经纪公司、保险代理公司开立经常项目外汇账户以及保险经营机构开立其他经常项目外汇账户（四.28.1.3）

办理保险经纪公司开立经常项目外汇账户需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、加盖公司公章的《经营保险经纪业务许可证》；

3、申请机构的工商营业执照；

4、组织机构代码证；

5、公司章程；

6、外汇业务人员的名单、履历等。

保险代理公司开立经常项目外汇账户需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、加盖公司公章的《经营保险代理业务许可证》复印件；

3、申请机构的工商营业执照复印件；

4、组织机构代码证复印件；

5、公司章程；

6、外汇业务人员的名单、履历等。

保险经营机构开立其他的经常项目外汇账户需提供的申请材料

1、书面申请；

2、保监会颁发的《经营保险业务许可证》正、副本；

3、申请机构的工商营业执照；

4、有除外汇保费或给付以外的经常项目外汇收入的证明材料等；

5、针对前述材料提供的补充说明材料。办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

境内资本项目账户开立、变更、关闭、撤销以及账户允许保留限额的核准（四.28.2）

保险经营机构资本项目外汇账户的开立、变更及关闭（四.28.2.6）

办理保险公司筹建期开立临时账户需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、保监会批准筹建的批复；

3、工商行政管理部门关于筹建公司的名称预核准文件；

4、合资保险公司还应提供双方签订的合资合同（协议）；

5、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理保险公司正式设立后申请开立外汇资本金账户时需提供的申

请材料：

1、书面申请；

2、保险经营机构提供的加盖单位公章的中国保监会批准公司开业的文件；

3、工商营业执照复印件；

4、组织机构代码证复印件；

5、公司章程；

6、针对上述材料需要提供的补充说明材料。

办理保险公司(法人机构)吸收外国参股开立外汇资本金账户时需提

供的申请材料：

1、书面申请；

2、加盖公司公章的《经营保险业务许可证》复印件；

3、工商营业执照复印件；

4、组织机构代码证复印件；

5、合资合作合同、章程；

6、批准合资、募股的批复；

7、外国投资者的背景材料；

8、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理保险公司筹建期临时账户的关闭需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、原筹建期临时账户开户核准件（公司留存联）；

3、会计事务所出具的验资报告；

4、如果公司不成立，需提供筹建组有关公司不成立的决议或保监会出 具的不予成立的文件。

办理保险公司临时增资账户的开立需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、保监会颁发的《经营保险业务许可证》正、副本复印件；

3、董事会批准有关增资的决议。

办理保险公司临时增资账户的关闭需提供的申请材料：

1、书面申请；

2、原临时增资账户开户核准件（公司留存联）；

3、会计事务所出具的验资报告；

4、如需将增资资金划转至保险公司保险公司外汇资本金账户，需提交

保险公司外汇资本金账户原开户核准件（公司留存联）；如需将增资资金划转至保险公司外汇经营账户，需提交外汇局颁发的《经营外汇业务许可证》正、副本复印件；

5、如增资事项被撤销，需提供董事会有关公司撤销增资的决议或保监会不予批准增资的文件。

办理保险公司外汇资本金账户变更需提供的申请材料：

1、书面申请（基本情况、注明变更事项及原因等）；

2、保监会颁发的《经营保险业务许可证》正、副本复印件；

3、原资本金账户开户核准件（公司留存联）；

4、公司因增资或减资导致的账户变更，还应提供保监会批准文件、董事会决议、营业执照和验资报告；

5、最近5个工作日银行出具的外汇资本金账户对账单。

办理保险公司外汇资本金账户关闭需提供的申请材料：

1、书面申请（基本情况、注明变更事项及原因等）；

2、保监会颁发的《经营保险业务许可证》正、副本复印件；

3、原资本金账户开户核准件（公司留存联）。办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

保险机构外汇资金运用账户的开立、变更及关闭（四.28.2..7）办理保险机构外汇资金运用账户的开立、变更及关闭需提供的申

请材料：

1、书面申请；

2、《经营外汇业务许可证》正副本复印件；

3、国家外汇管理局有关该机构从事外汇资金运用业务的核准文件；

4、工商营业执照复印件；

5、组织机构代码证复印件；

6、针对上述材料应当提供的其他材料。变更和关闭账户的，还需提供原外汇资金运用账户开户核准件（公司留存联）。办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

保险、证券公司等非银行金融机构外汇业务市场准入、退出审批（五.3）

保险公司外汇业务市场准入、退出审批（五.3.1）

保险公司外汇业务市场准入（五.3.1.1）

办理保险公司分支机构申请外汇业务市场准入需提交的申请材

料：

1、所属保险公司对其经营外汇业务的授权书；

2、开办外汇业务书面申请（包括业务需求、人员配置、营业场所和设施等情况）；

3、所属保险公司《经营外汇业务许可证》正副本复印件；

4、保监会颁发的《经营保险业务许可证》正副本复印件；

5、外汇业务主管人员的名单、履历；

6、与申请外汇业务相应的内部控制制度和外汇资金管理制度；

7、针对上述材料应当提供的补充材料。

办理申请扩大外汇业务需提交的申请材料：

1、扩大外汇业务范围的书面申请及可行性报告（列明其申请新增外汇业务的需求、开办新增业务的规划）；

2、《经营保险业务许可证》有效期内的外汇业务经营状况和财务状况的报告；

3、《经营外汇业务许可证》正副本复印件；

4、新增外汇业务内部控制制度和外汇资金管理制度等；

5、新增外汇业务人员名单、履历；

6、针对上述材料应当提供的补充材料。

办理申请继续经营外汇业务需提交的申请材料：

1、继续经营外汇业务的书面申请（列明其外汇业务需求、继续经营外汇业务的规划）；

2、近3年来的外汇业务经营情况和财务状况报告；

3、会计师事务所出具外汇资本

办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

保险公司申请终止外汇业务（五.3.1.2）

办理保险公司申请终止外汇业务需提供的申请材料：

1、终止外汇业务的书面申请（应当详细说明申请终止外汇业务的理由）；

2、终止外汇业务后的债权债务处理措施、步骤等方案；

3、《经营外汇业务许可证》正、副本复印件；

4、经会计师事务所审计的近3年本外币资产负债表等财务报表；

5、董事会或者所属保险公司签署的同意其终止外汇业务的文件；

6、针对上述材料应当提供的补充材料。办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

资本项目外汇资金结汇核准（六.7）金融机构外汇资本金结汇核准（六.7.2）

保险公司和保险中介公司（法人机构）、外国保险公司分公司外汇资本金结汇核准（六.7.2.1）

办理保险公司和保险中介公司（法人机构）、外国保险公司分公司外汇资本金结汇核准需提供的申请材料：

1、结汇书面申请；

2、经审计的上年度人民币资产负债表、利润分配表，以及上年度外币资产负债表、利润分配表（公司成立不足一年的，提交最近一期经审计的人民币资产负债表、利润分配表，以及最近一期外币资产负债表、利润分配表）；

3、有《经营外汇业务许可证》的需提交该证书正、副本复印件；

4、保监会颁发的《经营保险业务许可证》正、副本复印件；

5、针对前述材料应当提供的补充说明材料。办理期限：自受理申请之日起20个工作日内 办理部门：经常项目管理处服务贸易管理科

第二篇：非贸易项下付款外汇要求(精)

非贸易项下对外付汇开具完税证明、免税证明、不予征税证明和不需开具证明的四种情况:

一、完税证明项目。

1、境外企业、个人在我国境内直接从事建筑、安装、监督、施工、运输、装饰、维修、设计、调试、咨询、审计、培训、代理、管理、承包工程等活动所取得的收入，应开具营业税完税证明；纳税人是个人的，同时还应开具个人所得税完税证明。上述所指“直接从事”，是指为履行合同或协议，境外企业或个人来华或委托境内机构或个人在我国境内提供服务或劳务。

2、外国企业与我国企业签订机器设备销售合同，同时提供设备安装、装配、技术培训、指导、监督服务等劳务的劳务费收入。如果合同中未注明上述劳务费金额或作价不合理，以不低于合同总价款的5%为原则，确定劳务费收入，应开具营业税完税证明（其中技术培训按3%税率，其他按5%税率）。

3、境外企业、个人在我国境内没有设立机构、场所，而从我国境内取得的利息、担保费、租金、特许权使用费(包括专利权、非专利技术、商标权、版权、商誉等)、财产转让收入、股权转让收益、土地使用权转让收入等。上述收入如为个人取得均需开具个人所得税完税证明。上述收入除了利息、担保费、租金项目中不动产以外租金、财产转让收入中不动产以外的转让收入、股权转让收益等，按照我国现行税法规定，不征营业税，无需开具营业税完税证明以外，其他收入均需开具营业税完税证明。

4、在境内机构任职或受雇的外籍、华侨、港、澳、台人员取得的工资、薪金报酬(包括通过支付给其派遣企业的)，按照我国现行税法规定，征收个人所得税，不征营业税，应开具个人所得税完税证明，不需开具营业税完税证明。但凡能提供报酬所属期间税票的，可无需出具个人所得税完税证明。

5、个人财产对外转移，包括移民财产转移（以下简称移民转移）和继承财产转移（以下简称继承转移）所取得的收入，按照我国现行税法规定，征收个人所得税，符合条件的征收营业税，应开具个人所得税完税证明，符合条件的还需开具营业税完税证明。但申请人拟转移的财产已取得完税凭证的或总价值在人民币15万元以下的，可不需向税务机关申请开具上述完税证明。

6、其他应征营业税或个人所得税的收入。

二、免税证明项目。

1、境外个人在我国境内直接从事建筑、安装、监督、施工、运输、装饰、维修、设计、调试、咨询、审计、培训、代理、管理、承包工程等活动所取得的收入，若按照我国与对方国家或地区所签订的税收协定规定免于征收个人所得税的，开具个人所得税免税证明。

2、外国企业和外籍个人取得的技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，符合《财政部、国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字[1999]273号）条件的免征营业税，开具营业税免税证明。

3、其他免征营业税或个人所得税的收入。

三、不予征税项目。

1、股息。外商投资企业及发行b股或在境外发行股票的企业，其营业利润缴纳企业所得税后分配的股息免于征税。相关证明由国税局办理，在合肥市地税局仅需盖章确认。

2、发生在我国境外的各种劳务费、服务费、佣金费、手续费，如广告费、维修费、设计费、咨询费、代理费、培训费等。开具不予征税证明。

3、其他不予征税收入。

四、下列项目不需开具证明。

1、境外企业、个人在我国境内没有设立机构、场所，而从我国境内取得的利息、担保费、租金项目中不动产以外租金、财产转让收入中不动产以外的转让收入、股权转让收益等，按照我国现行税法规定，不征营业税，在办理购汇支付或从外汇账户中对外支付时，无需出具营业税完税证明及税票。但根据合地税〔2005〕403号文的规定，仍需到市地税局盖章。

2、外国企业和外籍个人与我国境内机构及个人签订的技术转让协议，向我国境内转让技术取得收入可免予提供由主管地方税务局出具的营业税税务证明，但仍应提交由主管税务机关提供的所得税（包括企业所得税及个人所得税）税务证明。根据合地税〔2005〕403号文的规定，仍需到市地税局盖章。

3、外国政府贷款给我国政府和国家银行取得的利息，根据我国现行税法规定免予征税，购汇支付或从外汇账户中对外支付时，不需提供税务机关的税务凭证。

4、我国进出口贸易项下发生在境外的佣金、保险费、赔偿费，在购付汇时，可不提供相关税务凭证。

5、我国运输企业在境外从事运输业务发生在境外的各项费用，由于在实际操作中难以及时判定是否属于出具税务凭证的范围，为了提高工作效率，不影响运输行业的正常业务，对我国运输企业发生在境外的各项费用，在购付汇时，可不提供相关税务凭证。

6、我国境内企业本身在境外所发生的各项费用（如差旅费、会议费、商品展销费、境外分支机构费用、境外承包工程代垫费用等）以及我国境内居民个人对外支付的因私用汇（如子女境外教育费、个人旅游、探亲等费用）无需提供税务凭证。

第三篇：南京理工大学非贸易非经营性外汇财务暂行规定（本站推荐）

南京理工大学

非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定

第一章

总则

第一条

为加强和规范学校预算内非贸易非经营性外汇财务管理，根据国家有关法律法规及《国防科工委委属事业单位非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定》的有关规定制定本规定。

第二条

本规定适用于学校预算内非贸易非经营性购汇人民币限额管理。

第三条

学校财务处和国际交流合作处负责制定学校每的预算内非贸易非经营性用汇计划，由财务处负责于每年十一月底前将学校下一的购汇预算上报主管部门。编制计划要坚持“实事求是、从严控制、压缩一般、保证重点”的原则，努力节约经费开支。

第四条

购汇人民币额度由上级主管部门核定，中国银行根据核定的购汇人民币限额为学校建立购汇台帐并监督执行，终了购汇限额的余额由中国银行根据国家有关规定自动注销。

第二章

非贸易非经营性用汇范围

第五条

纳入预算内管理的非贸易非经营性用汇项目包括：

（一）公费出国留学、进修人员用汇。

（二）向国际组织交纳的会费、股金与基金用汇。

（三）对外援助、国际救济与捐款用汇。

（四）学校在境外设立代表处、办事机构的开办费和经费

用汇。

（五）聘请外国专家用汇。

（六）因公临时出国访问、考察、办展览、学习、培训、出席国际会议等用汇。

（七）对外宣传费等用汇。

（八）从国外购买用于教学、科研的图书、影片、录像片、资料、仪器等。

（九）在国外发表论文的版面费等用汇。

（十）经批准的其他人民币预算内用汇。

第三章

非贸易非经营性用汇管理

第六条

上级主管部门核定的学校购汇限额，特别是单独核定的“出国用汇”计划，财务部门必须严格按计划执行并进行控制，无特殊情况不得申请追加。学校各相关部门要加强对“出国用汇”的管理，“出国用汇”限额不得突破上级下达的预算数。

第七条

购汇限额经上级主管部门核定后，学校财务处要做好各类用汇的日常管理 工作。在用汇的申请、审核、核算报销时，应遵循以下原则：

（一）申请出国用汇必须提供上级主管部门签发的出国、赴港澳任务批件原件，否则不得申请购汇。

（二）申请购汇要落实购汇经费，没有落实购汇经费的不得批准购汇。

（三）出国人员应严格按出国、赴港澳任务批件批准的内容执行出国任务，不得突破国家规定的用汇标准。

（四）非出国用汇应先提出申请，在国外发表论文的版面费、向国际组织交纳的会费申请购汇必须提供国外的有效证明。使用科研经费申请用汇的，申请报告须经科技处签署意见后由主管科研校领导审批；使用教育事业经费或其他经费申请用汇的，申请报告须经财务处签署意见后由主管财务校领导审批。

（五）出国用汇的申请和核销的办理程序：申请用汇先由国际交流合作处根据出国、赴港澳任务批件及财政部、外交部制定的《临时出国人员费用开支标准和管理办法》编制用汇申请计划书，回国后根据出国、赴港澳任务批件和国家有关规定及境外用汇的实际情况编制用汇决算书。使用科研经费借款或核销用汇的，用汇申请计划书或决算书须经科技处签署意见后报主管科研校领导审批；使用教育事业经费或其他经费核销用汇的，用汇申请计划书或决算书须经财务处签署意见后报主管财务校领导审批。

（六）出国人员回国后应在15日内办理用汇决算手续，并到财务处办理核汇、退汇手续。财务人员应严格按出国任务书规定的内容和相关领导审批后的用汇决算书核汇，并做好有关的退汇工作。

第八条

公司、企业等经济实体不得使用学校的非贸易非经营性外汇。在同一团组中，如出国人员既有行政事业人员，又有企业人员的，其出国用汇应分别按各自渠道购汇。

第九条

学校非贸易非经营性用汇中出国用汇的申请及核销的审批权限：一般人员中使用科研经费申请及核销用汇的，由主管科研校领导审批；使用教育事业经费或其他经费申请及核销用汇的，由主管财务校领导审批。校级领导由校长审批，校长由党委书记审批。

第十条

财务处每年应按时向上级主管部门报送 “非贸易非经营性购汇限额执行情况表”，其中“出国用汇购汇人民币限额执行情况表”要单独编报，同时要对有关用汇情况进行分析和说明。

第四章 附则

第十一条

本规定由财务处、国际交流合作处负责解释。第十二条

本规定自2001年12月10日起施行。

第四篇：外汇管理文档稿

第一章 企业主体管理

一企业主体管理的管理内容

（一）名录登记管理

1.具有对外贸易经营权企业的名录登记 2.无对外贸易经营权企业的名录登记 3.保税监管区域企业的名录登记 4.个人对外贸易经营者的名录登记

（二）名录变更管理

企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围、联系方式 企业应在变更事项发生之日起30天内，到所在地外汇局办理名录变更手续

二 企业主体管理的操作流程 监测系统网址: http://asone.safesvc.gov.cn/asone 企业信息管理----企业管理状态查询-----企业管理信息查询

第二章 贸易外汇收支业务审核

一 外汇收支业务管理范围 从境外、境内保税区收回的出口货款，向境外、境内保税监管区支付的进口货款，保税区内企业和境外贸易货款收付。从离岸帐户、境外机构境内帐户收回的出口货款，向离岸帐户、境外机构境内帐户支付的进口货款 深加工结转项下境内收付款。4 转口贸易项下收付款 5 其他与贸易相关的收付款 6 境内机构通过境外账户收入的出口货款与支付的进口货款纳入管理范围。二 核查信息的申报和管理

（一）申报单证管理 申报单证类型

I 支出申报单证： 境外汇款申请书 对外付款/承兑通知书 境内汇款申请书 境内付款/承兑通知书

Ii 收入申报单证： 涉外收入申报单 境内收入申报单

（二）贸易外汇支出信息申报管理 向境外付款 ： 基础信息 申报信息 进口付汇核查专用信息 2 向境内付款 ： 基础信息 进口付汇核查专用信息

（三）贸易外汇收入信息申报管理 从境外收款：基础信息 申报信息 出口收汇核查专用信息 2 从境内收款：基础信息 出口收汇核查专用信息 三 出口收入待核查帐户管理 1． 待核查帐户收入管理

I 办理外汇资金入帐前审核收汇资金性质，并划入待核查帐户

Ii一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，货物贸易进待核查帐户，服务贸易部分直接结汇或进入经常项目外汇帐户。Iii 转让信用证项下贸易收汇。

Iiii 货物贸易项下人民币不进入待核查帐户，直接划入企业人民币账户 2 待核查帐户支出管理 待核查帐户资金必须先划入该企业经常项目外汇帐户后方可支付货款、还贷等支出，直接结汇的相应的人民币按实际支付需要使用 代理出口业务由代理方收汇，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划给委托方，也可结汇后划给委托方，委托方收取代理方的外汇款无需进入待核查帐户

第三章企业报告

一 义务性报告： 1贸易信贷业务报告

I A类企业30天以上（不含）预收预付和B、C类监管期内发生的预收预付，收付款之日起30天内报告预计进、出口日期；

Ii A类企业90天以上（不含）延收延付和B、C类监管期内发生的30天以上的（不含）延收延付，进、出口之日起30天内报告预计收付款日期； 2远期信用证业务报告

对90天以上（不含）信用证结算付汇，预计付汇日期在进口日期之后的，在货物进口后30日内报告。3转口贸易收支业务报告

I 单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇金额超过等值50万美元的业务，在收款之日起30天内 报告

Ii单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先支后收项下付汇金额超过等值50万美元的业务，在付汇之日起30天内 报告。4出口收入存放境外业务报告 5辅导期义务报告

辅导期内发生的业务逐笔对应货物进出口与外汇收支或转口贸易收入与支出数据，填写《进出口收付汇信息报告表》，辅导期结束后10个工作日内报送外汇局。二主动性报告：

1贸易主体不一致业务报告 因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致；捐赠进口项下进口与付汇主体不一致；须在收汇或进口业务实际发生之日起30天内提交资料现场报告。2差额业务报告

I 单笔进口报关金额与付汇额、出口报关金额与收汇额存在差额的根据匹配影响程度自主决定报告否。

Ii 对于存在多收汇或多付汇差额的可在收付款之日起30天内、多出口差额或多进口差额在进出口之日起30天内报告。

3非义务性报告范围的贸易信贷义务报告或转口贸易业务报告

I A类B、C类企业30天以内（含）预收预付和A类企业90天以内（含）延收延付 Ii单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇或先支后收项下付汇金额在等值50万美元以内的业务；单笔合同项下转口贸易收支日期间隔未超过90天（不含）的业务 二 企业报告的操作流程

（一）贸易信贷业务报告

预收帐款： 企业网上报告管理----贸易信贷管理----预收货款管理---预收货款报告新增查询出需要报告的收汇数据，录入预计出口日期、预计出口对应的预收金额---提交 修改： 企业网上报告管理----贸易信贷管理----预收货款管理---预收货款报告修改/删除 调整: 企业网上报告管理----贸易信贷管理----预收货款管理---预收货款报告调整对截止上月月末未到期的报告数据调整

预付帐款： 企业网上报告管理----贸易信贷管理----预付货款管理---预付货款报告新增查询出需要报告的收汇数据，录入预计进口日期、预计进口对应的预付金额---提交 修改： 企业网上报告管理----贸易信贷管理----预付货款管理---预付货款报告修改/删除 调整：企业网上报告管理----贸易信贷管理----预付货款管理---预付货款报告调整对截止上月月末未到期的报告数据调整

延期收款：企业网上报告管理----贸易信贷管理----延期收款报告---延期收款报告新增查询出需要报告的出口数据，录入预计收款日期、延期收款对应的报关单金额---提交 修改：企业网上报告管理----贸易信贷管理----延期收款报告---延期收款报告修改/删除 调整：企业网上报告管理----贸易信贷管理----延期收款报告---延期收款报告调整对截止上月月末未到期的报告数据调整

延期付款：企业网上报告管理----贸易信贷管理----延期付款报告---延期付款报告新增查询出需要报告的进口数据，录入预计付款日期、延期付款对应的报关单金额---提交 修改：企业网上报告管理----贸易信贷管理----延期付款报告---延期付款报告修改/删除 调整：企业网上报告管理----贸易信贷管理----延期付款报告---延期付款报告调整对截止上月月末未到期的报告数据调整

（二）远期信用证业务报告：同延期付款报告

（一）转口贸易收支业务报告

企业网上报告管理—转口贸易收支时间差报告--转口贸易先收后支时间差报告---------转口贸易先收后支时间差报告新增

（二）差额业务报告

企业网上报告管理---其他报告---多付汇差额报告---多付汇差额报告新增

（五）贸易主体不一致业务报告： 现场报告

（六）辅导期业务报告： 报送纸质资料

（七）出口收入存放境外业务报告

企业网上报告管理-----出口收入存放境外报告----境外账户收支报告

（八）其他特殊交易报告

企业网上报告管理---其他报告---其他特殊交易报告---其他特殊交易报告新增查询出需要报告的进出口或收付汇业务，录入影响时间、金额、影响情况----提交

第四章登记管理 C类企业贸易外汇支出、收入登记 5 持书面申请和相关资料到外汇局办理登记手续 2 B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支登记 持书面申请和相关资料到外汇局办理登记手续 3 转口贸易超比例收入登记

同一合同项下转口贸易收入从待核查帐户结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的，持书面申请和下列资料办理登记手续：进口、出口合同；收入申报单证和支出申报单证；相关货权凭证（进出保税仓库的还需提交进仓单和出仓单）。二 流程 持书面申请和资料办理登记手续

第五章 非现场监测与分析

一 非现场监测与分析的管理内容 专项检测主体：对企业贸易信贷、出口收入存放境外、来料加工、转口贸易、境外承包工程、进出口退汇等业务，以及区内企业、辅导期企业等主体 2 监测指标：

（1）总量差额指标： 其中∑计算范围为核查月倒推12个月

总量差额=（∑调整后进口额+∑调整后收汇额）-（∑调整后付汇额+∑调整后出口额）

（2）总量差额率指标：

总量差额率=总量差额÷（∑调整后进口额+∑调整后收入额+∑调整后出口额+∑调整后支出额）×100%（3）资金货物比指标：

资金货物比=（∑调整后收入额+∑调整后支出额）÷（∑调整后出口额+∑调整后进口额）×100%

（4）贸易信贷报告余额比率指标

贸易信贷报告余额比率=（预收货款余额+预付货款余额+延期收款余额+延期付款余额）÷（∑进口额+∑收汇额+∑出口额+∑付汇额）×100% 6 二 操作流程 1 企业信息管理---企业管理状态查询----业务指标情况，查询非现场核查指标信息 企业信息管理---企业管理状态查询-----基础业务数据，查询在系统计算总量差额、总量差额率时调整后的出口额、进口额、收汇额、付汇额。

第六章 现场核查

一 企业现场核查主要内容

1对核查期内存在下列情况之一的企业，外汇局可实施现场核查：

（1）任意总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50%以上；（2）任意总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值；

（3）预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款余额比率或延期付款余额比率大于25%；

（4）来料加工工缴费率大于30%；

（5）转口贸易收支差额占支出比率大于20%；

（6）单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次；（7）外汇局认定的需要现场核查的其他情况 现场核查方式

外汇局对需现场核查的企业，可采取下列一种或多种方式实施现场核查（1）要求被核查企业提交相关书面材料；（2）约见被核查其余法定代表人或其授权人；（3）现场查阅、复制被核查企业的相关资料；（4）外汇局认为必要的其他现场核查方式。现场核查实施

（1）现场核查通知：

对需现场核查的企业，外汇局将制发《现场核查通知书》，告知核查原因、方式、时间及业务范围等情况。.企业接到通知书后，应在通知书下发之日起3个工作日内通过监测系统企业端签收反馈外汇局；外汇局通过监测系统手工将通知书企业反馈状态标识为“已反馈”。

(2)现场核查材料 7 要求被核查企业提交相关书面材料的,在收到通知书之日起10个工作日内准备书面报告及相关证明资料。

外汇局约见法定代表人或其授权人的，应在收到通知书之日起10个工作日内持加盖公章的介绍信或授权书等身份证明到外汇局说明情况，外汇局根据非现场核查及以往现场核查纪录等情况对该企业进行风险警示谈话

现场查阅、复制被核查企业的相关资料的，应在收到通知书之日起10个工作日内及时准备好完整的文件、资料原件或加盖公章的复印件。

（3）现场核查记录：

形成现场核查情况记录，签字盖印，录入监测系统。(4)确定企业预分类结果 4涉嫌违规业务移交

存在下列情况之一的企业将被移交外汇检查部门

a.未按照《货物贸易外汇管理试点指引》及其实施细则等相关规定办

理贸易外汇收支业务；

b.未按规定进行国际收支统计申报和贸易外汇收支核查专用信息申报 c.办理贸易外汇收支违反外债管理规定，或代理进口业务，代理方未

付汇且违反外债管理规定；

d.代理进口业务委托方违反规定付汇，代理出口业务代理方未按规定

收汇或由委托方收汇；

e.未正确提供信息，导致贸易收汇未能进入待核查帐户，且办理结

汇；未按规定将贸易收汇纳入待核查帐户，待核查帐户收支超范围、待核查帐户之间资金相互划转等违反外汇帐户管理规定； f.未按规定办理贸易外汇业务登记手续 g.未按规定向外汇局报告

h.未按规定提交有效的单证、资料或提交的单证、资料不真实；未按

规定留存相关资料或留存不全； i.拒绝、阻碍外汇局管理机关依法进行核查 j.其他违反外汇局管理规定的行为。

二 流程 现场核查信息接收与反馈 8

第七章 分类管理

一 分类管理主要内容

外汇局根据现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分为A、B、C三类。

（一）分类管理主体范围

贸易外汇收支企业名录内的企业

（二）分类标准

1． A类企业标准：核查期内企业遵守外汇管理相关规定，且贸易外汇收支经外汇局非现场或现场核查情况正常的企业

2． B类企业标准：存在下列情况之一的企业，可列为B类企业

I 核查期内任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50%以上，经现场核查企业无合理解释；

Ii 核查期内任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值，经现场核查企业无合理解释；

Iii 核查期内预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款余额比率或延期付款余额比率大于25%，经现场核查企业无合理解释；

Iiii核查期内来料加工工缴费率大于30%，经现场核查企业无合理解释； Iiiii核查期内转口贸易收支差额占支出比率大于20%，经现场核查企业无合理解释；

Iiiiii核查期内单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次，经现场核查企业无合理解释； Iiiiiii未按规定履行报告义务

Iiiiiiii未按规定办理货物贸易外汇业务登记

Iiiiiiiii外汇局实施现场核查时，未按规定得时间和方式向外汇局报告或提供资料

Iiiiiiiiii应海关、税务等国家相关主管部门要求实施联合监管的 iiiiiiiiiii外汇局认定的需要现场核查的其他情况 3． C类企业标准 9 存在下列情况之一的，可列为C类企业

I 最近12个月内因严重违反外汇管理规定，主要包括企业因逃套汇、违反贸易外汇管理相关规定受到外汇局处罚或被司法机关理案调查，Ii 阻扰或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料

Iii B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准

Iiii 因存在于外汇管理相关的严重违规行为被海关、税务等国家相关主管部门处罚 Iiiii外汇局认定其他情况

（三）分类结果确定 1 确定预分类结果

外汇局根据现场核查获取的材料和信息，参考地区、行业、经济类型以及企业以往的非现场核查和现场核查等情况，核实企业核查期内贸易外汇收支的真实性及其与进出口的一致性并确定预分类结果。预分类结果包括：A类企业、B类企业、C类企业、注销名录 2 预分类结果告知企业与企业签收反馈

外汇局确定企业预分类结果后，对现场核查企业发放《分类结论告知书》，告知其预分类结果和申述期等情况。采取电子或纸质方式。

企业应在告知书发放之日起3个工作日内通过监测系统签收反馈外汇局.确有需要也可到外汇局现场签收，到柜台办理签收的外汇局可通过监测系统打印告知书交给企业。企业在回执联签字加盖公章后反馈外汇局，外汇局通过监测系统手工将告知书企业反馈状态标识为“已反馈”。

企业未在规定期限内签收反馈的，外汇局通过电话督促其尽快签收反馈；电话无法联系的，可根据实际情况采取其他联系方式，或通过监测系统打印告知书并加盖业务章后，将纸质通知书邮寄企业。3 申述及异议处理

企业对预分类结果异议的，可自收到告知书之日起7个工作日内向外汇局提交加盖公章的书面说明及相关证明资料进行申述，超过规定期限的外汇局不予受理；受理的外汇局对其被核查业务进行复核，并于企业申述之日起20个工作日内确定是否对预分类结果进行调整。复核方式可采取按原预分类结果确定权限报上一级领导审核或通过集体审议方式进行； 4 预分类结果调整、（四）分类结果公布

外汇局在分类结果确定后及时通过监测系统发布分类结果为B、C类的企业名单

（五）分类监管有效期

分类结果自发布次日起生效，B、C类企业的分类监管有效期为一年，外汇局可对监管期进行调整

B类企业管理措施：

（1）对于以汇款方式结算的（预付款、预收款除外），金融机构应审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还应审核相应的进、出口合同；对于以预付款、预收款结算的，应审核进、出口合同和发票

（2）金融机构应对其贸易外汇收支进行电子数据核查；超过可收、付汇额度的贸易外汇收支业务，金融机构应凭《登记表》办理

（3）对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业需按企业报告的有关规定向所在地外汇局报送信息

（4）企业不得办理90天以上（不含）的延期付款业务：监管期内企业进口报关后须在90天（含）内付汇。

（5）企业不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同：监管期内企业出口报关后须在90天（含）内收汇（6）其他

C类企业管理措施：

（1）逐笔外汇收支业务须到所在地外汇局办理登记手续，凭外汇局出具的《登记表》到金融机构办理。对于以汇款方式结算的（预付款、预收款除外），外汇局应审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；对于以信用证、托收方式结算的，应审核相应的进、出口合同和发票；对于单笔预付款金额超过等值5万美元的还将审核经金融机构核对密押的外方金融机构出具的预付款保函。（2）对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业须按企业报告规定报送信息

（3）企业不得办理90天以上（不含）远期信用证（含展期）业务：

（4）企业不得办理90天以上（不含）延期付款业务：监管期内企业进口报关后须在90天（含）内付汇

（5）企业不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的合同：监管期内企业出口报关后须在90天（含）内收汇

（6）企业不得办理转口贸易外汇收支

（7）企业为跨国集团集中收付汇成员公司的，该企业不得继续办理集中收付汇业务；企业为跨国集团集中收付汇主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务（8）其他 已开办出口收入存放境外业务的企业被列为B类的，在分类监管有效期内，企业出口收入不得存放境外账户，不得使用境外账户对外支付。外汇局可要求其调回境外账户余额

被列为C类企业的，企业应当于列入之日起30天内关闭境外账户并调回境外账户余额

二． 分类管理操作流程 企业签收反馈： 现场核查信息接收与反馈 分类结果查询： 企业信息管理-----企业管理状态查询-------企业管理信息查询

第五篇：外汇管理制度改革

货物贸易外汇管理制度改革

外汇局决定于2012年8月起，在全国推广货物贸易外汇管理制度改革。

货物贸易外汇管理制度改革的总体目标，实现贸易外汇管理由逐笔核销向总量核查，由行为审核向主体分类监管转变，构建企业进出口综合检测，主体分类监管、部门信息共享的新型外汇管理模式。基本做法，全面采集企业进出口收付汇及货物流的完整信息，以贸易主体为中心，依托货物贸易外汇检测系统进行总量核查，筛选异常主体；在此基础上通过非现场检测识别异常行为，锁定排查范围；开展现场核查，核实可疑情况；根据非现场监测和现场核查等情况对企业实施分类管理。

进口企业分类

进出口企业分为3类：A类；B类；C类。

A类，除退汇应按规定办理外，金融机构可直接为其办理待核查账户资金结汇或划出手续。

B类，金融机构应实施电子数据核查，通过检测系统扣减企业对应的出口收汇额度后，方可为其办理结汇和划出手续，超过可收汇额度的，应凭外汇局出具的《货物贸易外汇业务登记表》办理。

C类，金融机构应凭外汇局出具的《货物贸易外汇业务登记表》及相应有效凭证和商业单据办理结汇和划出手续。

企业报告

企业报告，是指企业通过监测系统或外汇局现场对贸易信贷、进出口与收付汇存在较大差额、进出口与收付汇主体不一致等可能导致贸易外汇收支与进出口不匹配的交易进行报告的制度。按业务性质和约束程度可分为义务性报告和主动性报告。义务性报告

义务性报告是指企业必须按法规规定对贸易外汇收支及进出口情况进行的报告。贸易信贷业务报告：

A类企业30天（不含）以上的预收或预付款;B、C类企业监管期内的预收预付款，应在收付款之日起30天内，通过监测系统报告相应的预计出口或进口日期，金额、关联关系类型等信息。

A类企业90天（不含）以上的延期收款或延期付款;B、C类企业在监管期内30天以上的延期收款或延期付款，应在进出口之日起30天内，通过监测系统报告相应的预计首付款日期、延收延付对应的报关单金额、关联关系类型等信息。

如未在30天内通过监测系统报告，应提交情况说明和外汇局要求的相关证明资料到外汇局现场报告。注意: 1.B类企业不得办理90天以上的延收延付（在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规的B类企业，经登记可办理该业务），C类企业不得办理90天以上的延收延付和托收业务。2.对已报告的信息，在进出口或收付款业务实际发生日起30天内，企业可通过监测系统进行数据修改或删除；在进出口或收付款业务实际发生日起30天后，企业可通过监测系统对截至上月末贸易信贷未到期部分进行数据调整，或携情况说明及相关证明资料到外汇局现场进行数据的修改或删除。

3.对于企业频繁到外汇局现场进行已报告数据修改或删除且涉及金额较大的，外汇局要加大对其数据修改或删除操作的审核力度，并可根据数据变动对总量核查结果的影响程度，将存在异常的列为重点监测企业。

主动性报告

1.贸易主体不一致业务报告 2.差额业务报告 3.其他特殊交易报告 非现场监测与分析

外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行现场核查。非现场核查的数据包括企业最近12个月的相关贸易外汇收支、货物进出口和企业报告数据。

外汇局结合其贸易信贷报告等信息，对企业进出口和贸易外汇收支数据进行时间差等必要调整，通过计算总量差额、总量差额比率、资金货物比率、贸易信贷报告余额比率等总量核查指标，衡量企业一定时间内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围。现场核查

对核查期内存在下列情况之一的企业，外汇局可实施现场核查： 1.任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50%以上。2.任一总量核查指标连续4个核查期超过本地区指标阈值。3.预收、预付、延收、延付各项贸易信贷余额比率大于25%。4.1年期以上预收、预付、延收、延付各项贸易信贷发生额比率大于10%。

5.来料加工工缴费率大于30%。

6.转口贸易收支差额占支出比率大于20%。

7.单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次。8.外汇局认定的其他情况。

企业分类标准

A类企业标准：核查期内遵守外汇管理相关规定，且非现场或现场核查正常的。

B类企业标准：存在以下情况之一的企业，可列为B类企业 1.任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50%以上,经现场核查无合理解释。

2.任一总量核查指标连续4个核查期超过本地区指标阈值,经现场核查无合理解释。

3.预收、预付、延收、延付各项贸易信贷余额比率大于25%,经现场核查无合理解释。4.年期以上预收、预付、延收、延付各项贸易信贷发生额比率大于10%,经现场核查无合理解释。

5.来料加工工缴费率大于30%,经现场核查无合理解释。6.转口贸易收支差额占支出比率大于20%,经现场核查无合理解释。

7.单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次,经现场核查无合理解释。

8.未按规定履行报告义务。

9.未按规定办理货物贸易外汇业务登记。

10．现场核查时，未按规定时间和方式向外汇局报告或提供资料。

11.应国家相关主管部门要求实施联合监管的。12.外汇局认定的其他情况。

C类企业标准：存在以下情况之一的企业，可列为C类企业 1.最近12个月内严重违规受到外汇局处罚或司法机关立案调查。2.阻挠或拒不接受现场核查，提供虚假材料。

3.B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准。

4.因存在严重违规被海关、税务等处罚。5.外汇局认定的其他情况。分类管理措施

在分类监管有效期内，A类企业贸易外汇收支适用便利化的管理措施。对B、C类在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管。

1.B类企业管理措施

（1）对于汇款方式结算的（预收、预付款除外），金融机构应当审核相应的进出口报关单和合同；对以预收、预付款结算的，应审核进出口合同和发票；

（2）金融机构应对其贸易外汇收支进行电子数据核查；超过可收、付汇额度的贸易外汇业务，凭《登记表》办理；（3）对于预收、预付及30天以上的延收、延付款，企业须按照规定向外汇局报送信息；

（4）不得办理90天（不含）以上的延期收、付款业务。2.C类企业管理措施

（1）逐笔到外汇局办理登记手续。外汇局办理登记手续时，对企业以汇款方式结算的（预收、预付款除外）,审核相应的进出口货物报关单和进出口合同;以预收、预付款结算的，审核进出口合同和发票；

（2）对于预收、预付及30天以上的延收、延付款，企业须按照规定向外汇局报送信息；

（3）不得办理90天（不含）以上的延期收、付款业务。分类监管的有效期为1年。