【内管论文2010年】内管上水平的创新途径研究

第一篇：【内管论文2010年】内管上水平的创新途径研究

内管上水平的创新途径研究

作者:陈海红（2010年）

行业加强内部专卖管理监督以来，历经数年，从专项检查、集中整顿过渡到长效监管，取得了喜人的成效，行业自律意识明显增强，规范程度明显提高，违规问题明显减少，社会形象明显提升。在日常监管中，内管也凸显出一些问题和不足，与“卷烟上水平”的总体要求还有一定的距离，如何推动内管工作升温，进一步增强服务和保障“卷烟上水平”大局的能力和水平，笔者认为创新则提升，固守则落后，应从监管机构、模式等方面大胆创新，努力推动“内管上水平”。

一、创新监管机构，设立专职内管办

首先：机构独立是将专项工作固化、长效化的重要保障。

正视现状和不足是有效提升水平的基本前提，一直以来，内管办与专卖办，两个机构，合署办公。在实际工作中，内管工作有一种“三无”的境遇：无专职内管机构、无专职分管领导、无专职部门主管。这种境遇与内管工作重要性的理论是不一致的。在这种情况下，专职内管员对行业内企业遵守烟草专卖法律、法规等进行内部监管，既缺乏专职机构的归属，也没有专职领导的庇护，这是专职内管员“不愿管”、“不想管”和“不敢管”的重要原因之一。内管员心理上的“不愿管”、“不想管”的负面影响远远胜过了能力上的“不会管”，这种负面影响如果不消除，长此以往，势必将内管工作推入形式主义的泥潭。

其次：机构独立是有效开展内部监管的重要举措。

由于基层专卖管理机构承担着市场监管、打私打假、烟草专卖许可证管理等重要职责，内部专卖管理监督是在原有的专卖机构和人员不变的基础上，增加了一项具体的、专业的、工作量非常大的工作内容。内管机构不独立，不利于加强监管力度，容易出现执行不力，监管不到位的通病，不能充分发挥内管的职能和作用。

第三：机构独立有必要进一步理清部门职责。

就整顿和规范卷烟生产经营秩序而言，内管办和整规办在职责上存在内容交叉。在基层内管机构中，整规办是临时性的或虚设的内管机构，往往挂靠到单位内部办公室或者监察部门，既无专职的机构，也没有专职人员，却有较大的职权；内管办有一定数量的专职内管员，实施内部监管的对象和内容也是特定的，但查处行业内违规经营行为的职权却是有限的。换

专卖内管重点是检查、发现和提交行业内违法、违规生产经营行为，处理和惩戒是其他部门的职能范畴。鉴于此，基层单位整规办和内管办在一定程度上可以资源整合，部门重组，取长补短，有利于强化监管力度，更好地服务和保障行业规范经营、持续发展。

二、创新监管模式，注重监管质效

“内管上水平”可以从监管模式上争取新的突破，打破同级监管的单一模式，建立和完善地区间交叉检查机制，巩固和强化上级对下级单位的督导检查。同级监管在监管效力上具有明显的局限性：一方面，同级监管的对象是单位同级部门，内管员面对的是抬头不见低头见的同事，或多或少地存在“大问题化小、小问题化无、没问题都好”的思想，同级监管实施起来，更多的是走走形式，做做表面文章；另一方面，同级监管涉及“两烟”生产经营信息流、物流、商流、资金流的各个环节，内容多，工作量大，劳动强度高，内管员每天“茫、忙、盲”，容易在大量的工作中湮没了工作重点，更多的是走完工作流程，完成形式上的工作内容。所以，同级监管应从各地“两烟”生产经营的实际出发，突出重点，简化形式，注重效果。在同级监管中应特别加强对卷烟零售终端市场的实地检查，市场是卷烟规范经营的“晴雨表”，要把市场作为发现违规、违法生产经营行为的重要来源。

三、创新人员管理，打造监管团队

专卖内管能否履行职责，发挥应有的作用，最主要、最关键、最基本的因素是“人”的因素，内部监管工作扎实不扎实，质量高不高，效果好不好，依靠“人”的两个方面：心态和能力，而心态又是首要的。所以，建设一支稳定的、高素质的监管队伍，切实发挥专职内管员的工作积极性、主动性，激发工作创造性，让这支队伍始终保持“满腔热情、富有激情、充满智慧、奋力创新”的良好状态是当下和今后很长一段时间内管工作的重头戏。

内管人员管理应建立“一个人才库”、“落实两个机制”、“搭建一个框架”。一是将专职内管员纳入专业技能人才管理，建立统一的内管人才库；二是建立健全内管员任职机制和淘汰机制，各地应组织调研，酌情考虑各地实际，明确内管岗位人员编制，实行专职内管员进入资格审查和退出工作报告制度，既要防止和减少内管人才流失，又要预防和抵制内管人员滥竽充数；三是逐步搭建垂直管理的人事框架，完善内管权益保障机制，实行业务指导以上级部门为主，人事关系由本级单位和上级部门的双重领导，降低企业领导和中层干部的人为干涉，消除“端着单位碗还砸单位锅”的思想，搭建良好的内部监管工作机制和环境。

四、创新监管手段，主推信息化监管

技术创新是推动经济结构调整和实现增长的引擎，是在竞争和挑战中突破障碍、实现跨越发展的内生力量。内部监管手段的创新首推信息化监管，国家局明确指出：“信息化监管是加强内管工作的科学载体，也是内管工作方法创新的主要努力方向”。信息化监管是通过信息化平台，将制度体系移植到信息管理系统中，对各项业务管理事项、工作流程、操作权

合理设置权限，明确业务流程，实现制度管理的程序化和规范化。毋庸置疑，信息化监管具有人工监管无以比拟的渠道优势，具有实时性、系统性、客观性等特性，它能从纷繁复杂的生产经营数据中第一时间发现异常情况，成为内部监管的有效线索。所以，信息化监管是提高效率、规范监管的有效途径，更是“内管上水平”的重要保障。

在实施信息化监管中，每日发生的异常情况预警数量偏大，为了提高效率，突出重点，应对信息化监管中出现的异常情况的预警进行有效分类，将预警分为三类：可控预警、部分可控预警和不可控预警。可控预警是通过内部控制，可以避免发生的异常情况预警，比如信息化监管中设置了“周订货总量异常波动预警：零售户单次订货总量超过前三个订货周期平均数150%，产生预警”，为避免此类预警的发生，业务部门在卷烟经营中应跟踪零售户单次供货的即时数据，货源投放尽量做到时间、品牌、数量三均衡，避免出现大幅度（超过150%）增减；部分可控预警是通过内控控制，可以减少发生或者在一定范围内不发生的预警；不可控预警主要是由于主观因素之外的原因发生的预警。内部监管应集中精力，把可控预警和部分可控预警作为监管的重点。

五、创新绩效激励，打通晋升通道

“内管上水平”亟需正视和解决的是内管员不想管、不愿管、不敢管的“三不”困境。教育系统曾发生了“杨不管”公议事件，指的是一名老师，竟然看着学生在课堂上打架都不管？学生打架，老师照常上课，对于学生违反课堂纪律的行为，不敢管、不想管、不愿管。对于一名老师来说，这是一种无奈，甚至是“哀莫大于心死” 的绝望心态。一味地指责老师缺乏责任心、无心从教，是毫无意义的，更是有失偏颇的。相对而言，专卖内管必须减少和避免“认认真真搞形式，踏踏实实走过场，辛辛苦苦做材料”的工作状况，首先，要加强思想教育和履职责任感教育，从教育培训上消除内管员的懒惰思想和畏难情绪，提高内管员的工作积极性和主动性，提高他们善于发现问题、提交问题的能力；其次，应建立一个健康的工作环境，建立健全内管员行使职权的保障机制，在基层监管中，往往是“查出问题得罪同事，上报问题得罪领导”，要从机制上解除内管员“查出问题没好果子吃”的心理包袱。一名内管员讲述了一个尴尬的事件，他在同级监管中发现1起业务人员“未履行审批程序，违反单次限量规定投放卷烟的行为”，列为违规经营行为，被分管业务的副职领导叫去，批了一顿。如果监管保障机制不健全，个别自律觉悟不高的业务主管也会在工作上消极配合，言行上爱搭不理，无形中挫伤了内管员的工作积极性；第三，要努力探索符合内管实际的绩效激励考核办法，要定期总结、树立、表彰和推广“工作实在、状态饱满、效果较好”的内管工作先进和典型，积极探索和打通内管员任职晋升通道，要双向解决“不干事的出不去，干事的上不去”和“干不好的得不到惩戒，干得好的受不到奖励”的混沌状况。

好风凭借力，送我上青云。“卷烟上水平”是一项系统的工程，是长期的任务目标，专卖内管要抓住这一有利契机，在监管机构、模式、手段上大胆探索，勇于创新，建设一支“愿管、敢管、会管”的监管队伍，打造一个良性的监管平台，完善一个“奖、惩、防”三位一

体的考评体系，全面推动“内管上水平”，通过“内管上水平”更好地保障和服务于“卷烟上水平”的大局和总体目标！

第二篇：浅谈引领专卖内管上水平、创一流

浅谈如何引领专卖内管“上水平、创一流”

姜堰市烟草专卖局 唐庆根

当前，全国烟草行业正积极响应国家局姜成康局长提出的“四个引领”要求，江苏烟草及时自我加压，提出了“上水平、创一流”的发展目标，加强内部管理监督工作，是实现卷烟“上水平、创一流”的重要组成部分，也是巩固完善烟草专卖制度、实践“两个至上”行业核心价值观的必然要求，同时也是烟草行业自身依法经营、依法管理、依法行政的内在需要。因此，引领专卖内部监管“上水平、创一流”，对助推卷烟“上水平、创一流”具有重大的现实意义。笔者结合日常工作实际，就引领专卖内管“上水平、创一流”谈几点粗浅认识。

一、内部专卖管理监督工作存在问题

近年来，烟草行业以加强整改、促进规范为核心，加强对卷烟经营全过程的监管，逐步健全和完善各项规章制度，并着重从加强自律入手，提高规范经营、规范管理的能力。但还存在着一些问题亟待解决，主要表现在以下几个方面。

1、行业职工思想认识不足。部分员工，甚至少数部门的负责人对开展内部专卖管理监督工作，认为只是摆摆“花架子”、搞搞“形象工程”，未能深刻领会内管工作是行业巩 固和完善专卖制度、维护国家利益和消费者利益的真正内涵。

2、内管人员的业务能力不足。虽然县级局设置了内管机构，配备了内管专干，成立了内管小组，但因县级局专卖管理、稽查大队、内管科三块牌子一套人马，人员编制欠缺，其中内管负责人、内管专干、内管人员身兼数职，造成监管人员不足，出现监管效果欠佳的局面。另外，因内管工作对内管人员综合素质要求较高，加上部分内管人员对卷烟经营及财会业务接触甚少或不够熟悉，不能及时有效发现卷烟经营各环节的异常情况，不能及时提出整改违规问题建议和意见，影响了内管工作的正常开展，造成了内管工作达不到预期最佳效果。

3、内管检查执行力度不足。内管人员检查时还存在着监督意识谈薄的情况，在开展内管检查工作时有畏难情绪，怕得罪人。少数同志认为：“专卖局与烟草分公司的关系既是裁判员又是运动员，都是一家人，在一个锅子里吃饭，内管是自己查自己，何必自己革自己的命呢？”，如果内管检查严了，就势必影响卷烟经营目标任务的良好完成。

4、内管检查创新能力不足。卷烟营销部门对自查工作的开展情况、自查问题、自查结果及整改情况等痕迹化管理资料重视不够，相关的文字材料、表格和资料不够完善；内管部门对卷烟营销的日常监管、定期检查、考核力度以及教 育培训还有待加强，检查方式方法还存在单调、粗放现象，检查核查不完全到位的情况时有发生，工作效果体现不明显。

二、进一步加强内部专卖管理监督工作需要解决的问题。

一是思想认识问题。要实现引领专卖内管“上水平、创一流”，就必须提高全员对内部专卖管理监督工作的思想认识，这是解决监管到位的首要问题。国家局党组在立足行业发展的根本问题上，明确把加强内部专卖管理监督工作作为行业发展的一项长期性任务，而绝不是权宜之计。只有充分认识加强内部专卖管理监督的重要性、必要性和紧迫性，才能保证监管到位，才能推进引领专卖内管“上水平、创一流”。

二是人员素质问题。监管人员的素质决定着监管工作的成效。如果监管人员对自己的监管对象、监管内容和监管方式都不明确的话，那么做好内部专卖管理监督工作只能是纸上谈兵。因此，必须不断提高监管人员的业务水平、政治素质，增强其工作责任心，努力建立一支政治素质强、业务精、作风正、纪律严的监管队伍，认真担负起监管责任。

三是人情观念问题。如果监管人员碍于情面，当查不查、当处理不处理，姑息迁就，讲义气、徇私情，不能把握原则，必将陷入人情泥潭，最后的结果可能是连自己也堕落了。因此，制度面前一定要讲究人人平等，正确处理公与私、情与法的关系。内管人员要正确行使手中的权力，从根本上认识 到各项法律法规适用于每一个人，任何管理者和领导干部都没有任何特权，没有人可以置身于法律和制度之外。

三、改进内部专卖管理监督工作的措施

当前，内部专卖管理监督工作的首要任务就是按照“完善制度、规范程序、严格监管”的工作要求，全面实现内部专卖管理监督长效机制有效运转，达到内管工作“监管行为规范化、工作运行流程化、监管过程痕迹化、工作结果报告化、考核奖惩日常化”的“五化”工作标准，形成比较稳定的工作程序和方法。

一是切实深化思想认识。国家局党组明确提出，烟草行业坚持“两个至上”行业共同价值观，切实维护国家利益和消费者利益。这既是全行业共同的价值追求，又是加强内部专卖管理监督工作的指导思想。行业全体员工特别是领导干部必须从思想上高度认识内部专卖管理监督工作的重要性，围绕建立行业核心价值体系，深入开展“两个至上”在岗位主题实践活动，切实转变思想观念，端正价值取向，使“两个至上”行业共同价值观真正成为领导干部和全体员工的行为准则，努力为卷烟“上水平、创一流”提供坚实的人力资源支撑。

二是扎实落实工作规范。当前，最重要的是解决操作层面“不会管、管不到、管不好”的问题。要坚持以“以严格自律为重点，以强化监管促规范”的工作思路，做到自律与 他律并举。进一步完善工作模式，从组织机构、岗位职责、制度规范、操作流程、工作检查、工作报告、考核评价、教育培训等方面建立统一的专卖内管工作标准，建立内部专卖管理监督新体系，促进内部专卖管理监督机制长效化，从而为卷烟“上水平、创一流”提供有效的制度保障。三是实现监管信息化。国家局明确提出，“信息化监管是加强内部监管工作的科学载体，也是内管工作方法创新的主要努力方向”。在传统监管模式下，专卖内管工作主要依靠人工方式进行，效率低下，准确率、及时性都得不到保证。抽查、全面检查等监管措施，其效果更多体现在事后环节，缺乏事前预防和事中控制。将专卖内管和信息化建设相结合，是提高监管效率、建立监管长效机制的客观要求。用监管信息系统监管，可以解决生产经营环节多、数据量大等问题，也可以解决传统监管模式下“人管人难、面对面监管难”的人情问题。要充分学习和借鉴先进单位经验，依托信息平台解决“怎么管、怎么高效监管”的问题，解决同级监管“讲情面、不愿管、不敢管”的问题，实现由主要以层级监管、事后监管、集中检查发现解决问题，到以同级监管、日常监管、同步监管发现解决问题为主的转变。

四是建立科学考评体系。绩效考评机制是专卖内管工作的重要反馈机制，绩效考评结果是对监管执行结果的评价。要以责任、结果为导向，建立一套自我激励、自我管理、自 我约束的绩效考评机制。为充分发挥绩效考评的作用，要对专卖内管工作实行目标管理，层层分解任务、落实责任，考评全部到岗、到人，考评结果与绩效工资挂钩，及时兑现奖惩。对内部专卖管理监督的考评工作，由内部专卖管理监督部门对卷烟经营部门的规范经营情况进行考评，由监察部门对专卖内管部门履行职责情况进行考评，考评结果交督察考评部门使用。将内部监管部门和人员的工作列入员工业绩考核体系。督察考评部门应加大对各部门考核工作的指导力度，以考核机制促进监管工作有效开展，保障卷烟经营规范有序。

总之，加强专卖内部管理，提高认识，强化自律意识是提升内部管理监督工作的有效途径和方法。只有切实解决自律问题，才能巩固和完善烟草专卖制度；只要内部规范了，外打才能没有了后顾之忧；只有筑牢事前、事中、事后“三道监管防线”，才能增强监督管理工作的活力与动力；只有引领专卖内管“上水平、创一流”，才能营造好烟草发展的市场环境，卷烟“上水平、创一流”目标一定会早日实现。

第三篇：内管自查报告

内管自查报告

稽查大队

按照局（营销部）《关于进行卷烟规范经营专项治理的通知》文件精神及要求，稽查大队高标准、严要求，进一步重于自律，严格规范专卖管理规定，认真做好各项自查的整改提升，使内部管理监督工作有序健康开展。

一、学习内容详实、意识明显提高

为了使稽查大队全体稽查员牢固树立国家利益、消费者利益至上的共同价值观；树立依法行政的法律意识、自律意识、监管意识、责任意识,稽查大队认真组织学习国家局、省局（公司）、市局（公司）各级领导在内管工作会议的讲话精神；学习了行业有关卷烟规范经营的相关规定和纪律要求；重点学习了国家局关于规范卷烟生产经营秩序“五条纪律”“六个不准”、省局（公司）关于推行规范经营明示承诺制度的指导意见、烟草行业行政处分暂行规定以及两高司法解释并深刻领会精神内涵，全面贯彻落实到位。

二、摆查问题彻底，自查讲实效

发动稽查大队全体稽查员开展自查自纠，从岗位查起，认真查找市场监管中的每一个环节，老老实实地把存在的问题彻底暴露，不放过任何一个细节。对存在问题进行分析，查找问题根源，不图形式走过场，不避重就轻，严格对照自查标准，逐一进行对号自查。在专卖执法过程中，增强服务意识，规范执法行为，实行人性化执法，恪尽职守、廉洁自律，切实改进“门难进，脸难看，事难办”的工作作风，以及服务态度“生、冷、硬、横”和执法过程中的“吃、拿、卡、要”等问题，真正做到“权为民所用，情为民所系，利为民所谋”。如少数执法人员在执法过程中，特别是在现场检查中，说话生硬，态度蛮横，往往引起相对人的对立情绪，人为地加大了检查的难度。对个别情绪较激动、态度较恶劣的相对人，坚持文明执法，晓之以情，动之以理，从而维护了国家利益、消费者利益。

三、建立长效机制，狠抓整改落实促规范

对问题根源进行科学分析和定位，在建立健全内管长效机制上下功夫，防止同类问题重现和再犯。在卷烟专卖管理和行政执法过程中，将涉及管理对象及当事人的权力、义务以及有关执法的内客、法律依据、操作程序、工作规范、廉政纪律以及监督措施予以公开，使专卖执法工作置于社会的监督之下。对查找的问题，采取措施，促使专卖执法人员不断提高素质，强化服务意识，改善服务态度，规范执法行为，提高办事效率，加强专卖管理执法，纠正随意执法行为，杜绝以权谋私现象，维护国家利益和卷烟零售户、消费者的合法权益，实现内部管理监督的制度化、规范化、日常化，着力防范类似违法违规问题的发生。

第四篇：内管试题答案（定稿）

内管答案：

1、如果你是检查组人员，现要求你制定本次检查方案，你所制定检查方案一般应包括哪几方面内容？同时你会要求被查单位准备并提供的资料一般包括什么内容？（答大点）（9分）

答：一般应包括：指导思想和工作目标；检查组人员组成；检查对象和内容；检查时间和步骤；检查培训安排；检查纪律要求等。（3分）

应提供材料一般包括：①企业生产经营基本情况；②企业的生产经营和管理的基本模式；③生产经营部门为规范生产经营行为所采取的措施；④定期检查见面会汇报材料；⑤企业为规范经营行为制定的主要管理制度；⑥须填报的生产经营方面的表格。（6分）

2、请问表1中：合同签订量、实际调进量、调入准运证开具量应从哪里采集获得？分析表中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（5分）

答：（1）合同签订量从烟叶交易系统中采集；实际调进量从仓储管理台帐上采集；调入准运证开具量汇总调入烟叶的准运证实际数量获得。（3分）

（2）实际调进量>合同签订量，需要进一步核实是否存在超合同调入烟叶；（2分）

3、请简述对烟叶加工环节的检查方法？（4分）

答：第一步：从原烟仓储环节推算各委托方烟叶加工量。（1分）第二步：从生产环节核算各委托方烟叶加工量。（1分）第三步：从财务角度核算各委托方烟叶加工量。（1分）

第四步：通过三方面的对比，得出真实烟叶加工量，与委托厂家的加工合同签订量对比，如果实际加工量>合同签订量，则有可能存在超合同加工的问题。（1分）

4、请分析表4中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（3分）

答：“从烟种（烟苗）发放倒推种植面积”或“烟叶种植收购合同签订面积”>“烟叶计划种植面积”，“烟叶种植收购合同签订量”>“烟叶计划种植量”，则需要进一步核实是否存在超计划种植烟叶的问题。（3分）

5、请分析表5中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（3分）

答：出现“烟叶实际出库量”>“烟叶销售合同签订量”，则需进一步核实是否存在超合同、无合同销售烟叶的情况；

6、平义县内管办刘姓工作人员回答的答案是否有缺漏，如有请你给予补充完整？（4分）

答：有缺漏，1、同级专卖管理监督制度；

2、工作报告制度；

3、举报监督制度。

7、根据检查二组在平义县检查时的情况1的内容，请说出平义县公司存在什么异常情况？可能存在的问题是什么？并简述理由？（6分）

答：存在的异常情况是，烟农交售量与合同签订的烟叶面积、数量不符，超合同收购数量；收购烟叶，烟叶亩产过高；（3分）

可能存在的问题是超合同种植烟叶；（1分）

通过实地核查的数据反映，实际收购量-计划种植数量≥1，亩产过高的原因是实际种植面积大于签订种植合同面积，导致出现超合同种植烟叶的问题。（2分）

8、根据检查二组发现的情况3的内容，请分析其存在哪些不规范经营的问题？对烟叶种植收购调拨企业检查的要点是什么？（7分）

答：存在的不规范经营问题是，超过与烟农签定的种植合同约定数量收购烟叶。（1分）检查要点：烟叶生产、收购、调拨、销售、库存、购销合同签订、准运证开具使用以及报废处理等情况，重点检查有无超计划种植烟叶的问题，有无不按合同收购、跨区收购烟叶的问题，有无违规销售烟叶、报废处理烟叶的问题，有无违反准运证管理规定的问题等。（6分）

9、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料一的内容，假设你是该省局内管工作人员，请分别计算该卷烟工业企业2010年烟叶采购计划数量、烟叶采购合同签订数量、实际购进烟叶数量、烟叶实际入库数量、准运证到货确认数量？（答出数量即可）（5分）

答：计划量：100万担，合同量：100万担，实际购进量：97.5万担，实际入库量：97.55万担，准运证到货确认量：97.55万担。（5分）

10、在卷烟工业企业原料采购环节中，常见异常情况有哪些？需要进一步核实哪些问题？本次检查有无发现异常情况？如有，请指出。（7分）

答：实际购进数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为；实际购进数量＜入库数量：需要进一步核实是否存在无合同购进情况；若到货确认数量﹥入库数量：核实是否存在虚假确认情况；本次检查中发现了异常情况，具体是实际购进数量＜入库数量。（7分）

11、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料二中，问：(1)从原辅材料检查小组获得的信息推算原烟实际加工量，可初步得出什么结论？（2分）

(2)从卷烟生产检查小组获得的信息进行分析，从物流、辅料消耗、车间机台产量途径推算企业卷烟生产量？（3分）

(3)通常还可以从什么途径推算企业卷烟生产量？（2分）

(4)对推算出的企业卷烟生产量进行分析，判断是否存在异常？并简要说明理由。（3分）答：(1)原烟实际加工量200吨；超合同、无合同加工烟叶。（2分）

(2)物流环节计算出190000万支，辅料推算出190050万支，生产车间推算出190050万支（3分）

(3)财务入账凭证、效益工资发放。（2分）

(4)存在异常。通过从物流环节、辅料使用、生产车间报表数据推算卷烟实际生产量，发现三项数据不符，从物流环节推算出的数据比后两项少了50万支，这主要是因为库存的50万只卷烟未打码，可能存在先生产后打码问题，导致数据出现异常。（3分）

12、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料三中，问：(1)对原辅材料购进环节采用哪些方法进行检查？（2分）

(2)表格数据中存在哪些异常情况并应进一步核实存在哪些问题？（6分）答：(1)①采用数据分析对比的方式检查购进合同签订和执行情况；（1分）

②对购进单位的资质和货款结算采用实地检查的方式。（1分）

(2)单位A：已执行合同量>合同签订数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为；（2分）

单位B：到货准运证开具数量<实际入库数量：需要进一步核实是否存在接收无证运输专卖品的问题；（2分）

单位C：到货确认数量>实际入库数量：核实是否存在虚假确认情况。（2分）

13、根据检查二组在神马卷烟厂生产和销售环节购进环节中获得的材料一，问：(1)通过对以上表格数据的分析，判断分析某市卷烟生产企业在生产、打扫码环节存在什么异常情况并应进一步核实哪些问题？（6分）

(2)除对上述数据的分析外，还可通过哪些渠道推算企业产量？（3分）

(3)对卷烟生产、打扫码的重点环节进行实地检查，应该重点监管检查哪些环节？（4分）

答：(1)①一月：实际生产量>计划产量、码段使用量：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产；成品入库量>码段使用量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。（2分）

②二月：实际生产量>报表产量；需要进一步核实期末产成品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。（2分）

③三月：成品入库量>码段使用量）：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。（2分）

(2)原辅料消耗推算企业产量、效益工资发放推算企业产量、其他渠道推算企业产量。（3分）

(3)检查卷烟入库打码情况；检查卷烟出库扫码情况；检查车间机台台帐登记情况；盘存相关专卖品仓储情况。（4分）

14、根据检查二组在神马卷烟厂生产和销售环节购进环节中获得的材料三，问：(1)在销售环节，数据分析的主要目的是了解哪些方面情况？（3分）

(2)对卷烟销售环节的检查方法有哪些？（2分）

(3)上述表格数据中存在哪些异常情况并应进一步核实存在哪些问题？（6分）答：(1)在销售环节，数据分析的主要目的是了解合同执行情况、扫码出库情况、准运证开具情况。（3分）

(2)对卷烟销售环节的检查方法：

①采用数据分析对比的方式检查销售合同的执行情况；（1分）②对销售渠道和结算方式进行实地检查。（1分）

(3)第一季度实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为；（2分）

第二季度扫码数量＜成品库出库数量：需要进一步核实是否未按规定及时打扫码；（2分）第三季度成品库销售出库数量≠准运证开具数量：需要进一步核实是否存在无证运输。（2分）

15、对日常监管中发现的问题应当如何反馈？（5分）

答：（1）对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向对被监管单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。（3分）

（2）对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；（1分）

（3）对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。（1分）

第五篇：内管基础知识(摘录)

内管基础知识

1、内部专卖管理监督的概念是什么？

答: 所谓内部专卖管理监督就是依照烟草专卖法律、法规对行业内烟草专卖品生产经营企业的生产经营行为实施监督管理。

2、加强行业内部专卖管理监督工作应当遵循哪些基本原则？

答：依法管理监督的原则，全面管理监督的原则，全员管理监督的原则，责任效率的原则。

3、行业内部专卖管理监督的对象是什么？

答：行业内部专卖管理监督的对象是行业内部所有从事两烟生产经营活动的企业。

4、引领全省行业专卖内管工作的主题是什么？

答：学法起步、道德上线、素质上岗，制度培训、流程到位、监管透明，规范经营、自律提升、形象再塑。

5、国家局开展行业内部管理监督工作的基本格局是什么？

答：以规范两烟生产经营为基础，以加强财务审计监督为关键，以加强对领导干部的监督为重点，以纪检监察再监督为保障。

6、内部专卖管理监督对商业企业检查工作内容中的三个百分之百是什么？

答：百分之百入网，百分之百入户，百分之百落地。

7、合理定量的目的是什么？

答：一是有效防止少数卷烟经营户套购货源，违规搞批发，扰乱正常的卷烟市场秩序。二是保护广大卷烟经营户获取货源的合法权益。三是保证烟草公司将最有效的货源投向最需要的客户。

8、内部专卖管理监督工作的重要意义（重要性）是什么？

答：①内部专卖管理监督是内部管理监督的基础工作，有利于巩固和完善烟草专卖制度。②内部专卖管理监督，是实践两个至上行业核心价值观的需要，有利于树立行业良好的社会形象。③内部专卖管理监督，是依法经营、依法管理、依法行政的需要，有利于行业的持续、稳定、协调、健康发展。

9.内部专卖管理监督考核内容主要是什么？

答：内部专卖管理监督考核内容主要是内部专卖管理监督各项制度措施的制订、完善、执行情况和实际效果。

10、市级局和区级局实施内部专卖管理监督检查的对象是什么？

答：市级局实施内部专卖管理监督检查的对象是：同级烟草公司及其下设的区级卷烟营销部经营单位。区级局实施内部专卖管理监督检查的对象是：同级卷烟营销部，辖区内烟叶生产经营单位。

11、内部专卖管理监督检查应当采取什么方式？

答：内部专卖管理监督检查应当采取定期检查与不定期抽查相结合的方式依法实施。

12、各级内部专卖管理监督部门没有认真履行内部专卖管理监督职责，在哪些情况下，追究内部专卖管理监督部门负责人的行政责任？

答:（1）没有认真履行工作职责和内部专卖管理监督制度要求的；

（2）在内部专卖管理监督工作中不认真、走过场，对发现的问题包庇隐瞒、不能如实上报的；

（3）不配合上级烟草专卖局检查、考核、监督的。

13、区局对卷烟销量方面的同级监管内容包括？

答：（1）每月对辖区内各品牌卷烟销量同上月销量进行对比分析，对单品牌卷烟销售数量超过（低于）上个月该品牌销售量50%的，要分析原因，筛选出该品牌销量波动大的时间段，在相应的时间段内根据零售户的经营规模、地理位置、订单数量相同等方面排查出可疑订单，然后通过监听电话访销录音、走访零售户、查看送货票单等方面进行调查核实；

（2）每月初对上月对各品牌卷烟均衡销售情况进行分析，对单品牌一个星期销量超过该品牌本月销量50%以上的(或日销量超过该品牌本月销量25%以上的)，将销量集中时段的订有该品牌卷烟的零售户近两个月的订单进行对比分析，查找可疑订单，进行调查核实；

（3）对卷烟促销活动进行监管，检查促销方案是否申报备案，有关烟草专卖品的来源、运输是否符合规定。

14、区局对订单采集方面的同级监管内容包括？

答：每天对上个订货周期订单采集情况进行分析，出现以下情况的，确定为可疑订单，进行调查核实：

（1）零售户单次订货总量或单品牌单次订货数量超过前三个订货周期平均数的150%的；

（2）零售户在一个访销周期内订货次数超过营销部门规定的订货频率的；

（3）超过营销部门核定单品牌或总量限量规定的；

（4）零售户所订的卷烟结构、数量和经营户所处的地理位置及经营规模、经营业态等明显不符的，比如农村偏远山区的零售户突然订购高档卷烟且数量较大的；平时销量较大（小）的零售户突然出现销量明显下降（上升）的等；

（5）同类别零售户订单大致相同，但某一品牌订单数量差异特别突出的（根据信息系统查出同类零售户的进货数量，然后进行排序，查找某一品牌进货量较大的零售户）。

15、区局对零售户管理信息方面的同级监管内容包括？

答：每月对专卖零售许可证信息系统、卷烟营销系统中的零售户信息进行对比分析，出现以下情况，进行调查核实：

（1）频繁修改卷烟零售户类别、访销电话等信息的；

（2）不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同的，分析原因并实地走访零售户，检查是否存在内部人员参与代订卷烟等违规问题；

（3）营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符的（如营销系统零售户数量大于专卖系统零售户数量，则可能有虚拟客户存在，查明原因；如营销系统零售户数量小于专卖系统零售户数量，则存在有证零售户还未进入卷烟营销网络的现象，应及时提醒营销部门）。

16、区局对卷烟配送方面的同级监管内容包括？

答：（1）每周随机电话询访50名零售户，核实是否收到订单上显示的卷烟，对零售户反映的未收到卷烟及其他问题，进行调查核实；

（2）每月对连锁店的送货情况进行检查，看是否按规定将卷烟直接配送到各分店，发现异常，进行调查核实。

17、区局处理举报投诉信息的工作程序是什么？

答：记录相关信息、提出调查意见、转入调查核实程序。

18、简述对客户经理、电访员、送货员的日常经营行为进行市场核查，监管的主要节点? 答：预测订单、实际订单、送货小票。

19、区局内部专卖管理监督监管卷烟配送工作流程中，专卖稽查中队、管理所上报有哪几种情形的异常情况，必须启动调查核实程序？

答：（1）通过检查和维护《专卖管理监督服务册》，发现客户未在送货小票上签字行为的，要核查卷烟是否送到该卷烟经营户；（2）对连锁经营店要检查是否将分店所订卷烟如实配送到各分店，发现异常，及时上报；（3）特殊用烟的销售及用途不实的；（4）代访代订客户信息不实或代访代订户未落户销售的；（5）当日送不到货的卷烟是否未及时补送到位的。（6）其他需要监管的。20、区局预警在内管系统中共几项内容？

答：有三项内容，分别为销售预警、零售户预警和备案预警。

21、区局销售预警名称有几项内容？

答：有9项内容：单品销量月预警、单品销量周预警、卷烟销售价格预警、单品销售可疑大户预警、订单总量异常预警、单次订货数量异常预警、多次订单异常预警、销售月销量预警、销售日销量预警。

22、区局零售户预警名称有几项内容？

答：订单卷烟结构预警、属性频繁变动预警、可疑拆单预警、违规客户预警、零售户违规活动预警、零售户违规订货预警。

23、虚假订单是指什么？

答:虚假订单是指在电话访销环节已生成订单，但是零售户并未收到订单显示卷烟的情况。

24、虚拟客户是指什么？

答：虚拟客户是指零售户不存在，但仍在对其进行卷烟访销配送供货的情况

25、可疑拆单预警是指什么？

答：可疑拆单预警是指电话号码相同或电子结算帐号相同的零售户。

26、属性频繁变动预警是指什么？

答：属性频繁变动预警是指零售户类别、访销电话、经营地址、状态与上月有差异。

27、零售户违规订货预警是指什么？

答：零售户违规订货预警是指零售户状态为注销、停业、歇业状态时，仍进行访销订货。

28、零售户违规活动预警是指什么？

答：零售户违规活动预警是指超过2个周期未进货的零售户。

29、违规客户预警是指什么？

答：访销周期内实际供货零售户与专卖许可证系统内有效零售户数不相符。