第一篇：村信用社不良资产监测和考核办法
村信用社不良资产监测和考核办法
第一章 总则
第一条 为加强农村信用社持续、审慎、有效监管，促进农村信用社完善内控制度，提高资产质量，防范风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和有关法律、行政法规，结合农村信用社监管
实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其各级派出机构对农村信用社不良资产的监测和考核。
第三条 农村信用社和各级联社要按照本办法要求，制定符合本地实际的农村信用社不良资产监测考核办法。
第四条 本办法所称不良资产是指按照《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》等确定的标准和程序划分的不良信贷资产和非信贷资产。第五条 不良资产监测考核报告的数据和资料主要来源于银行业金融机构监管信息系统、银监会要求的其他统计报表、农村信用社报送的不良资产分析报告及现场检查和日常监管所掌握的情况。
第二章 不良资产监测和考核
第六条 各级监管机构应按月对农村信用社不良资产进行监测，按季进行考核。
第七条 各级监管机构应建立不良资产监测工作制度和操作规程，明确对农村信用社不良资产进行监测的工作部门和岗位人员，并
报上级监管部门备案。
第八条 出现下列情形之一的，各级监管机构要实施直接重点监
测：
（一）不良贷款比例和不良非信贷资产比例排前三名的地区或机
构。
（二）连续三个月不良贷款余额和不良非信贷资产余额不减反增，以及不良贷款比例和不良非信贷资产比例不降反升的地区或机
构。
（三）当年新增不良贷款和新增不良非信贷资产居前三名的地区
或机构。第九条 各级监管机构应采取以下有效措施对农村信用社不良资
产及管理情况进行考核：
（一）建立不良资产考核的工作制度和考核评价体系，明确不良资产考核的工作部门和岗位人员。
（二）从纵比、横比两方面对被考核农村信用社不良资产及管理的进步度作出考核评价。
（三）建立不良资产考核指标体系，按风险分类对不良资产进行
考核。
（四）将不良资产考核结果作为重要事项纳入法人机构综合考评体系，并作为对高级管理人员进行考核的重要依据。
（五）将不良资产考核结果及时向被考核单位通报，并提出相应的内控管理和风险化解的工作目标和措施要求。
第十条 不良资产考核指标体系包括资产质量指标和贷款迁徙率指标（具体计算公式见附件）。资产质量指标主要包括不良贷款比例、不良贷款比例变化、不良贷款变化额、新发放贷款形成的不良贷款余额、新发放贷款不良率、不良贷款收现率、不良非信贷资产比例、不良非信贷资产比例变化、不良非信贷资产变化额。贷款迁徙率指标主要包括正常贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。
新发放贷款余额为2007年1月1日以后发放的贷款余额。
第三章 不良资产分析
第十一条 各级监管机构对农村信用社不良资产情况要持续关注，按月对不良贷款、按季对不良资产进行全面分析，及时对农村信用社的风险状况和变化趋势作出总体判断和评价，并形成分析报告，对风险状况严重和变化明显的要重点说明。不良资产分析包括不良贷款分析和非信贷资产风险分析及相应的工作措施和建议等。
第十二条 不良贷款分析。主要包括以下内容：
（一）基本情况。本期贷款余额、不良贷款余额及比例、与上期和年初比较的变化情况及原因。对重大变动和异常情况应进行重点分
析。
（二）地区分布情况。不良贷款余额及比例的地区分布情况分析。
（三）行业分布情况。各行业贷款余额、不良贷款余额、不良贷款比例情况分析。对国家宏观调控产业进行适当关注。
（四）投向情况。主要是对企事业单位（包括企事业法人、合伙企业、个人独资企业及集体合作组织）、自然人一般农户（包括农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款）、银行卡、住房按揭、汽车、自然人其他户、贴现及承兑汇票垫款等贷款投向形成的不良贷款
情况作出必要的分析。
（五）直接监测对象情况。确定为辖内重点直接监测对象情况分
析。
（六）迁徙和清收转化情况。分析各类贷款形态之间的迁徙转化情况，重点分析向下迁徙的原因以及现金清收、贷款核销、以物抵债
等清收处置情况。
对中央银行专项票据置换的不良贷款的清收情况作出专门说明，包括清收进度、清收费用、债务人资料、台账管理等。
（七）新增不良贷款情况。主要是2007年1月1日以后新发放贷款的质量情况和形成的不良贷款情况，重点对不良贷款形成的内外部原因进行分析，对当年新形成的不良贷款情况要作专门说明。
（八）对不良贷款变化趋势进行预测，提出加强不良贷款管理或
监管的措施和意见。
第十三条 非信贷资产风险分析。主要包括以下内容：
（一）基本情况。本期非信贷资产余额，不良非信贷资产余额和比例、预计损失余额及比例，与上期及年初比较变化情况。特别是投资、待处理抵债资产、应收款等的变化情况。本期不良非信贷资产及预计损失变动较大的，应进行重点分析。
（二）结构分析。不良非信贷资产的地区分布、主要非信贷不良资产项目余额前10名地区情况。
（三）清收、处置不良非信贷资产分析。
（四）新发生不良非信贷资产原因分析，特别是内部风险控制方
面存在的问题及典型案例。
（五）不良非信贷资产及预计损失变化趋势的预测，继续抓好非信贷资产管理或监管工作的措施和意见。
第四章 监管措施与责任
第十四条 各级监管机构应根据农村信用社风险状况定期或不定期听取辖内不良资产变化情况的汇报，同时向被考核对象通报不良贷款考核结果，并进行风险提示。
第十五条 各级监管机构要在监测、分析的基础上，通过现场检查或实地调查，对确定的辖内重点直接监测对象有关情况进行核实，对不良资产总体情况及变动趋势进行深入研究，提出加强监管的意见
和措施。第十六条 监管机构要督促农村信用社及各级联社制定和完善不良资产管理制度办法，包括明确不良资产管理部门及工作制度、不良资产清收、盘活办法和不良资产管理责任制等，并报当地监管机构备
案。
第十七条 监管机构要督促农村信用社及各级联社制定明确的不良资产控制目标，包括年度、季度和当年新增控制目标以及分机构控制目标，并将控制目标报送当地监管机构，经监管机构认可后作为双
方考核的依据。
第十八条 监管机构要督促农村信用社及各级联社将辖内不良资产年度、季度及当年新增控制目标落实到部门和人员，并作为重要内
容纳入综合考核体系。
第十九条 监管机构要督促农村信用社及各级联社按期对不良资产进行监测、考核和分析，及时报送监测、考核和分析报告及有关数据，并确保数据真实准确、原因分析全面深入、趋势判断合理科学、措施切实有效。
第二十条 各级监管机构要督促农村信用社及各级联社在不良资产情况出现重大变动时，及时报告当地监管部门。
第二十一条 对辖内不良资产或不良贷款居高不下的机构和地区，各级监管机构要采取相应的监管措施。
（一）凡辖内不良贷款比例在25%或不良资产20％以上（含）且余额上升、年内新增贷款（不含贴现）不良率超过2%以上（含）以及被监管机构列为重点直接监测的地区或机构，所在地监管机构负责人须定期约见该地区行业管理机构主要负责人或被监测机构主要负责人，进行监管质询谈话，要求其采取有效措施降低不良资产余额和
比例，明确管理责任。
（二）凡辖内农村信用社不良贷款比例在25%或不良资产20％以内，但不良贷款余额或不良资产余额上升，不良贷款的结构呈现向下迁徙的或年内新增贷款（不含贴现）不良率在1%－2％的，所在地监管机构必须定期听取地区行业管理机构主要负责人或被监测机构主要负责人关于不良资产状况及风险化解情况的汇报，落实降低不良资产余额和比例的措施和责任。必要时，由监管机构负责人约见其主要负责人进行监管质询谈话，要求其采取有效措施清收盘活不良资产，并明确管理责任。
（三）凡辖内农村信用社不良贷款比例在25%或不良资产20％以内，不良贷款余额或不良资产余额下降，但不良贷款的结构呈现向下迁徙的，所在地监管部门必须定期听取地区行业管理机构或被监测机构分管负责人关于不良资产状况及风险化解情况的汇报，督促其采取多种有效措施清收盘活不良资产。
第二十二条 监管质询谈话要做好记录，整理成谈话纪要，印发被监测机构，并抄送其上级管理部门督促落实。第二十三条 对新增不良贷款，特别是当年形成的不良贷款，监管机构应直接或责成被监测机构逐笔查明原因，落实责任，被监测机构要予以整改并追究相关人员责任，将结果报当地监管机构。第二十四条 各省会城市所在地银监局要认真审阅省级联社报送的不良资产分析报告，并结合日常掌握的情况，形成独立、审慎的辖内农村信用社不良资产监测分析报告，分别于季后20日内、年后30
日内报送银监会。
第二十五条 凡不按本办法要求及时监测、考核分析不良资产和上报不良资产分析和考核报告的监管部门，上级机构将对其通报批评；对重大问题隐瞒不报的，或由于监管不力造成辖内农村信用社资产质量恶化的，由上级监管机构负责人约见下级监管机构负责人谈
话，落实监管问责。
第二十六条 农村信用社和各级联社要根据监管部门关于不良资产监测、考核和分析的要求，健全和完善本机构或本地区农村信用社不良资产监测、考核和分析的工作制度，明确工作部门和岗位人员，报当地监管部门备案。按照监管部门的要求定期报送资料、报告和作专题汇报，接受监管咨询并落实各项监管要求和措施。第二十七条 凡不按监管部门要求对不良资产进行监测、考核，不及时准确报送有关数据及报告的农村信用社和各级管理部门，监管机构按照《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融违法行为处罚办法》等法律、法规及相关规定予以处罚。
第五章 附则
第二十八条 各银监局可根据本办法制定相应的实施细则。
第二十九条 本办法由银监会负责解释。第三十条 本办法自公布之日起施行。
附件：1.农村信用社不良资产监测考核主要指标计算公式 2.农村信用社不良贷款情况分析表、农村信用社不良贷款清收情况分析表、农村信用社不良贷款迁徙情况分析表、农村信用
社不良非信贷资产分析表
第二篇：农村信用社不良资产监测和考核办法
农村信用社不良资产监测和考核办法
第一章 总则
第一条 为加强农村信用社持续、审慎、有效监管，促进农村信用社完善内控制度，提高资产质量，防范风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和有关法律、行政法规，结合农村信用社监管实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其各级派出机构对农村信用社不良资产的监测和考核。
第三条 农村信用社和各级联社要按照本办法要求，制定符合本地实际的农村信用社不良资产监测考核办法。
第四条 本办法所称不良资产是指按照《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》等确定的标准和程序划分的不良信贷资产和非信贷资产。
第五条 不良资产监测考核报告的数据和资料主要来源于银行业金融机构监管信息系统、银监会要求的其他统计报表、农村信用社报送的不良资产分析报告及现场检查和日常监管所掌握的情况。
第二章 不良资产监测和考核
第六条 各级监管机构应按月对农村信用社不良资产进行监测，按季进行考核。
第七条 各级监管机构应建立不良资产监测工作制度和操作规程，明确对农村信用社不良资产进行监测的工作部门和岗位人员，并报上级监管部门备案。
第八条 出现下列情形之一的，各级监管机构要实施直接重点监测：
（一）不良贷款比例和不良非信贷资产比例排前三名的地区或机构。
（二）连续三个月不良贷款余额和不良非信贷资产余额不减反增，以及不良贷款比例和不良非信贷资产比例不降反升的地区或机构。
（三）当年新增不良贷款和新增不良非信贷资产居前三名的地区或机构。
第九条 各级监管机构应采取以下有效措施对农村信用社不良资产及管理情况进行考核：
（一）建立不良资产考核的工作制度和考核评价体系，明确不良资产考核的工作部门和岗位人员。
（二）从纵比、横比两方面对被考核农村信用社不良资产及管理的进步度作出考核评价。
（三）建立不良资产考核指标体系，按风险分类对不良资产进行考核。
（四）将不良资产考核结果作为重要事项纳入法人机构综合考评体系，并作为对高级管理人员进行考核的重要依据。
（五）将不良资产考核结果及时向被考核单位通报，并提出相应的内控管理和风险化解的工作目标和措施要求。
第十条 不良资产考核指标体系包括资产质量指标和贷款迁徙率指标（具体计算公式见附件）。资产质量指标主要包括不良贷款比例、不良贷款比例变化、不良贷款变化额、新发放贷款形成的不良贷款余额、新发放贷款不良率、不良贷款收现率、不良非信贷资产比例、不良非信贷资产比例变化、不良非信贷资产变化额。贷款迁徙率指标主要包括正常贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。
新发放贷款余额为2007年1月1日以后发放的贷款余额。
第三章 不良资产分析
第十一条 各级监管机构对农村信用社不良资产情况要持续关注，按月对不良贷款、按季对不良资产进行全面分析，及时对农村信用社的风险状况和变化趋势作出总体判断和评价，并形成分析报告，对风险状况严重和变化明显的要重点说明。不良资产分析包括不良贷款分析和非信贷资产风险分析及相应的工作措施和建议等。
第十二条 不良贷款分析。主要包括以下内容：
（一）基本情况。本期贷款余额、不良贷款余额及比例、与上期和年初比较的变化情况及原因。对重大变动和异常情况应进行重点分析。
（二）地区分布情况。不良贷款余额及比例的地区分布情况分析。
（三）行业分布情况。各行业贷款余额、不良贷款余额、不良贷款比例情况分析。对国家宏观调控产业进行适当关注。
（四）投向情况。主要是对企事业单位（包括企事业法人、合伙企业、个人独资企业及集体合作组织）、自然人一般农户（包括农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款）、银行卡、住房按揭、汽车、自然人其他户、贴现及承兑汇票垫款等贷款投向形成的不良贷款情况作出必要的分析。
（五）直接监测对象情况。确定为辖内重点直接监测对象情况分析。
（六）迁徙和清收转化情况。分析各类贷款形态之间的迁徙转化情况，重点分析向下迁徙的原因以及现金清收、贷款核销、以物抵债等清收处置情况。
对中央银行专项票据置换的不良贷款的清收情况作出专门说明，包括清收进度、清收费用、债务人资料、台账管理等。
（七）新增不良贷款情况。主要是2007年1月1日以后新发放贷款的质量情况和形成的不良贷款情况，重点对不良贷款形成的内外部原因进行分析，对当年新形成的不良贷款情况要作专门说明。
（八）对不良贷款变化趋势进行预测，提出加强不良贷款管理或监管的措施和意见。第十三条 非信贷资产风险分析。主要包括以下内容：
（一）基本情况。本期非信贷资产余额，不良非信贷资产余额和比例、预计损失余额及比例，与上期及年初比较变化情况。特别是投资、待处理抵债资产、应收款等的变化情况。本期不良非信贷资产及预计损失变动较大的，应进行重点分析。
（二）结构分析。不良非信贷资产的地区分布、主要非信贷不良资产项目余额前10名地区情况。
（三）清收、处置不良非信贷资产分析。
（四）新发生不良非信贷资产原因分析，特别是内部风险控制方面存在的问题及典型案例。
（五）不良非信贷资产及预计损失变化趋势的预测，继续抓好非信贷资产管理或监管工作的措施和意见。
第四章 监管措施与责任
第十四条 各级监管机构应根据农村信用社风险状况定期或不定期听取辖内不良资产变化情况的汇报，同时向被考核对象通报不良贷款考核结果，并进行风险提示。第十五条 各级监管机构要在监测、分析的基础上，通过现场检查或实地调查，对确定的辖内重点直接监测对象有关情况进行核实，对不良资产总体情况及变动趋势进行深入研究，提出加强监管的意见和措施。
第十六条 监管机构要督促农村信用社及各级联社制定和完善不良资产管理制度办法，包括明确不良资产管理部门及工作制度、不良资产清收、盘活办法和不良资产管理责任制等，并报当地监管机构备案。
第十七条 监管机构要督促农村信用社及各级联社制定明确的不良资产控制目标，包括、季度和当年新增控制目标以及分机构控制目标，并将控制目标报送当地监管机构，经监管机构认可后作为双方考核的依据。
第十八条 监管机构要督促农村信用社及各级联社将辖内不良资产、季度及当年新增控制目标落实到部门和人员，并作为重要内容纳入综合考核体系。
第十九条 监管机构要督促农村信用社及各级联社按期对不良资产进行监测、考核和分析，及时报送监测、考核和分析报告及有关数据，并确保数据真实准确、原因分析全面深入、趋势判断合理科学、措施切实有效。
第二十条 各级监管机构要督促农村信用社及各级联社在不良资产情况出现重大变动时，及时报告当地监管部门。
第二十一条 对辖内不良资产或不良贷款居高不下的机构和地区，各级监管机构要采取相应的监管措施。
（一）凡辖内不良贷款比例在25%或不良资产20％以上（含）且余额上升、年内新增贷款（不含贴现）不良率超过2%以上（含）以及被监管机构列为重点直接监测的地区或机构，所在地监管机构负责人须定期约见该地区行业管理机构主要负责人或被监测机构主要负责人，进行监管质询谈话，要求其采取有效措施降低不良资产余额和比例，明确管理责任。
（二）凡辖内农村信用社不良贷款比例在25%或不良资产20％以内，但不良贷款余额或不良资产余额上升，不良贷款的结构呈现向下迁徙的或年内新增贷款（不含贴现）不良率在1%－2％的，所在地监管机构必须定期听取地区行业管理机构主要负责人或被监测机构主要负责人关于不良资产状况及风险化解情况的汇报，落实降低不良资产余额和比例的措施和责任。必要时，由监管机构负责人约见其主要负责人进行监管质询谈话，要求其采取有效措施清收盘活不良资产，并明确管理责任。
（三）凡辖内农村信用社不良贷款比例在25%或不良资产20％以内，不良贷款余额或不良资产余额下降，但不良贷款的结构呈现向下迁徙的，所在地监管部门必须定期听取地区行业管理机构或被监测机构分管负责人关于不良资产状况及风险化解情况的汇报，督促其采取多种有效措施清收盘活不良资产。
第二十二条 监管质询谈话要做好记录，整理成谈话纪要，印发被监测机构，并抄送其上级管理部门督促落实。
第二十三条 对新增不良贷款，特别是当年形成的不良贷款，监管机构应直接或责成被监测机构逐笔查明原因，落实责任，被监测机构要予以整改并追究相关人员责任，将结果报当地监管机构。
第二十四条 各省会城市所在地银监局要认真审阅省级联社报送的不良资产分析报告，并结合日常掌握的情况，形成独立、审慎的辖内农村信用社不良资产监测分析报告，分别于季后20日内、年后30日内报送银监会。
第二十五条 凡不按本办法要求及时监测、考核分析不良资产和上报不良资产分析和考核报告的监管部门，上级机构将对其通报批评；对重大问题隐瞒不报的，或由于监管不力造成辖内农村信用社资产质量恶化的，由上级监管机构负责人约见下级监管机构负责人谈话，落实监管问责。
第二十六条 农村信用社和各级联社要根据监管部门关于不良资产监测、考核和分析的要求，健全和完善本机构或本地区农村信用社不良资产监测、考核和分析的工作制度，明确工作部门和岗位人员，报当地监管部门备案。按照监管部门的要求定期报送资料、报告和作专题汇报，接受监管咨询并落实各项监管要求和措施。
第二十七条 凡不按监管部门要求对不良资产进行监测、考核，不及时准确报送有关数据及报告的农村信用社和各级管理部门，监管机构按照《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融违法行为处罚办法》等法律、法规及相关规定予以处罚。
第五章 附则
第二十八条 各银监局可根据本办法制定相应的实施细则。第二十九条 本办法由银监会负责解释。第三十条 本办法自公布之日起施行。
附件：1.农村信用社不良资产监测考核主要指标计算公式
2.农村信用社不良贷款情况分析表、农村信用社不良贷款清收情况分析表、农村信用社不良贷款迁徙情况分析表、农村信用社不良非信贷资产分析表
第三篇：信用社盘活不良资产先进经验材料[范文模版]
“死水”变“清泉”
——ⅩⅩ县联社ⅩⅩ信用社盘活不良资产经验材料
在过去的一年里，ⅩⅩ信用社高度重视清收不良贷款的盘活工作，经过全社的努力取得了可喜的成果。在“清非”盘活工作中，ⅩⅩ社牢牢地居于领先地位。全年累计清收处置不良资产180万元，完成县联社下达任务的155.17%。其中：清收票据置换不良贷款45万元。ⅩⅩ农村信用社清非盘活工作取得了如此令人瞩目的成绩，得益于相关领导的重视和有关部门的大力支持。他们的主要做法是：
一、认清形势、科学摆布，营造清收氛围
ⅩⅩ信用社社领导班子清楚地认识到，活化不良贷款是一项关系到信用社生存发展的“生命工程”，对于背负不良贷款的农村信用社来说，只有挖掘内部潜力，才能让沉积多年的“死水”变为“清泉”。因此该社本着实事求是和自我加压的工作态度，科学、积极地制订了攻坚战的实施方案，明确了攻坚战的目标和措施，果断向不良贷款宣战。一是组织到位，强化督导。该社成立了不良贷款清收攻坚战领导小组，负责不良贷款的清收工作，形成信贷主任和信贷员分工负责的清收工作体系。二是逐村办公，摸清底子。为增强清收工作的针对性，该社在各项改革和管理工作相互交织、经营压力较大的
情况下，成立了不良贷款认定专班工作小组，在百日攻坚战和旺季期间，逐个村屯，逐个信息联络员，逐笔贷款通过现场办公的方式，开展“地毯式”的普查工作，就现有存量不良贷款的成因及现状进行集中会诊。在切实摸清不良贷款、地区分布结构的基础上，一户一法地制定出清收盘活的具体思路和措施，经研究制定清收目标，拟定了清收计划。三是明确责任，负责到底。大打不良贷款歼灭战。该社确定了清收不良贷款攻坚战工作的责任人，各信贷人员负责组织实施。明确了全社150万元的清收任务目标，对不良贷款清收任务、时限进行了落实。大力调动清收工作积极性，鼓励采取切实、有效的办法盘活不良资产。
二、创新手段、改进方法，找准清收突破
该社在清收工作中总结出，要想把清收工作抓出成效，就必须出重拳、下猛药、用实招，以创新手段、改进方法寻找突破口，从而迅速推进不良贷款清收攻坚战活动。该社在具体清收工作上，一是围追堵截忙保全。在清收工作中，我信用社对认定后的不良贷款，逐笔建立了台帐，逐户制定了清收方案，全面实行了重点跟踪监控。由于突出了重点，抓住了关键，清收盘活工作效果明显，全社盘活不良资产180万元。二是追根溯源借力收。该社在清收工作中体会到，清收不良贷款没有固定的打法，只有因地制宜，采取创新的方法，才能收到良好的清收效果。兵法云：“知己知彼，百战不
殆”。要想打好不良贷款这一攻坚战，必须做到情况清、底数明、清收措施新，只有这样才能打出一场漂亮仗。
三、抓住关键、突出重点，形成联动机制
在攻坚战期间，为了使不良贷款清收工作实现“旬旬有进展，月月有成果，年终有结果”。该社建立了工作调度机制，做到借势而行，形成了信贷员与信息联络员，领导与员工的联动机制。一是落实个人包案清收制度。二是强化清收工作调度。该社在开展攻坚战期间，实行了按片分类指导，推广清收经验的办法，对有共性的不良贷款实行集中“会诊”，根据不同“病症”配药方，通过诉讼终结、以物抵贷等方式，有针对性地开展工作。与此同时该社还以会议的方式，将各兄弟社的清收经验传达到每名信贷人员手中，使有效的清收经验在全社得到了推广，进而使攻坚战活动实现了整体联动，迅速推进。
四、多策并举、强化制约，坚持依法清收
该社在清收不良贷款工作中得益于依法清收。这不仅加大了清收力度，也保障了清收任务顺利完成。他们主要是在清收中紧紧依靠当地公检法的密切配合和有力支持，加强与司法部门沟通联系，加大依法清收不良贷款工作力度。一年来，对赖账不还或有诈骗行为恶意逃废农村信用社债务的一些“赖债户”、“钉子户”，法院执行局对拒不偿还贷款的贷款户，实行了依法拘留。此项措施对那些赖债户、钉子户、观
望户起到了强大的震慑作用。该社以宣传为先导，以政策攻心为武器，以法律清收为保障，多法并举，多策并用，采取“重拳出击”的策略，以现金方式清收不良贷款180万元，清收不良贷款工作取得了实质性进展。
清非盘活工作是农信社长远生存发展的需要。清收盘活不良贷款是一项长期、艰苦、细致的工作，它的成败不仅关系到信用社的稳定和发展，而且还关系到为“三农”服务和支持新农村建设的质量。“梅花香自苦寒来”，相信只要我们信合员工充分发挥自己的聪明才智，齐心协力、攻坚克难，就一定能打好这场盘活攻坚战，使信合的明天更加美好！
第四篇：乡村信用社不良资产清盘方案
精选范文:乡村信用社不良资产清盘方案(共2篇)
一、指导思想。认真贯彻落实省政府《关于清收盘活乡村信用社不良资产的通知》政发〔〕6号）和全省清收盘活乡村信用社不良资产电视电话会议精神。打造诚信，增强乡村信用社支农实力，支持社会主义新乡村建设，促进乡村经济社会和谐发展。
三、政策措施
（一）实行“三停六不”强制措施。凡国家公职人员和信用社内部职工拖欠贷款限期未还的由人事及相关主管部门采取“六不”措施。切实做好“两员”国家公务员和国家公职人员）贷款清收的扫尾和结零工作。
（二）实行“两限一查”财经纪律。行政事业单位拖欠贷款要根据其资产、财务状况落实分期偿还计划。财政部门要采取限制费用、限制拨款的措施；对有公贷私用和其他违规、违纪、违法行为的由纪检、监察、司法机关查处，确保在规定时间内收回行政事业单位的拖欠贷款。
（三）实行“黑名单”和曝光制裁。司法部门要依法打击侵占乡村信用社贷款的经济犯罪行为。对有还款能力或者有有效资产仍赖账的欠款户要依法加大清收力度。人行、银监部门要组织金融机构对恶意逃废乡村信用社债权的欠款单位纳入“黑名单”对企业改制不规范、逃废悬空乡村信用社债务的国资、工商、税务等部门不得为其办理改制审批手续。新闻单位对恶意逃废乡村信用社债务的单位和个人要公开曝光。
（四）依法减免接收、处置抵债资产过程中所发生的相关税费。对确实无法用货币资金偿还贷款的要督促企业将其土地、房屋、设备、经营权等资产以拍卖、捆绑盘活、资产置换、资本营运等方式。参照《财政部、国家计委关于对金融资产管理公司收购和处置不良资产免收部分行政事业性收费的通知》财综〔〕7号）有关规定执行；对国家指定的资产经营公司收购、承接乡村信用社不良资产所发生的相关税费依法减免。及时组织相关部门协助乡村信用社做好对乡镇企业、村组集体贷款、行政事业单位贷款的清收盘活工作，各县（市、区）人民政府要认真落实省政府出台的一系列支持乡村信用社清收盘活不良资产的政策措施。督促欠款单位落实还款计划和资金来源，为全市清收盘活工作创造良好环境。各地乡村信用社在清收盘活不良资产过程中要发挥表率作用，建立健全绩效考核和责任追究制度，实行按月排名、通报，按季考核追责，年终完不成任务的要给予经济处罚和政纪处分。
四、清收盘活的方法步骤
（一）宣传发动阶段各级清收盘活工作领导小组要迅速组织召开清收动员大会。部署清收工作。各欠款单位和乡镇人民政府也要层层召开动员大会，将清收乡村信用社不良资产的有关精神传达到基层单位和干部职工。乡村信用社要充分利用广播电视、报刊等媒体做好宣传工作，形成清收盘活乡村信用社不良资产的社会氛围。
（三）依法起诉。对经过多方做工作仍然恶意拖欠乡村信用社有效金融债权的借款人及担保人，各级清收盘活工作领导小组要督促并全力支持乡村信用社依法向人民法院起诉。
（四）公开曝光阶段对指定还款期限届满仍然没有清偿贷款的借款大户、态度恶劣的钉子户、逃废金融债权的赖账户要在当地媒体上公开曝光。
（五）验收总结阶段。对表现突出的单位和个人给予表彰和奖励；对清收盘活工作不力、清收进度落后、不积极配合的单位给予通报批评，并将此次清收盘活工作与评定信用县（市）信用乡镇的工作目标考核挂钩。
五、加强对清收盘活工作的领导
（一）组织领导。市政府成立清收盘活乡村信用社不良资产工作领导小组。
（二）明确职责。清收盘活工作领导小组负责全面协调督导清收盘活乡村信用社不良资产工作。领导小组成员单位在带头偿还本系统本部门拖欠乡村信用社贷款的同时。建立清收盘活工作绩效考评和责任追究制度，乡村信用社系统要逐级成立专门的清收盘活工作机构。加大清收盘活不良资产力度。市信用联社主要负责组织、督办辖内风险资产经营管理工作，督促检查辖内不良贷款排名前100户贷款的清收工作；县信用联社具体负责集中管理“三外”资金、抵贷资产和不良贷款排名前100户贷款的清收盘活工作；农信社信贷员实行一岗双责，负责分管的不良贷款户贷款的日常清收工作。人行、银监部门要组织金融机构对欠债的单位和个人纳入“黑名单”实行金融机构联合制裁。对金融系统恶意拖欠农信社贷款的人员落实“三停、六不”措施。负责组织协调好行政事业单位拖欠乡村信用社贷款的清收工作。监察、人事等有关部门要依据省纪委《关于国家公职人员拖欠乡村信用社贷款纪律责任追究意见》鄂纪发〔〕10号）规定对恶意赖债单位的负责人和拖欠贷款的公职人员采取“三停、六不”措施和给予纪律处分。财政部门要采取“两限一查”措施。工商、税务、国土资源部门要对企业改制不规范、逃废悬空乡村信用社债务的企业和个体工商户实施分类监管。要协助乡村信用社落实债权和签订还款协议。应当本着提高诉讼效率和节约诉讼成本的原则，司法部门要依法打击恶意逃废乡村信用社债务的经济犯罪行为。对信用社起诉的案件。法律允许的范围内做到快立案、快审判、快执行，及时采取查封、扣押、冻结、拘留等强制措施，切实提高执结率。对金融机构联合制裁的黑名单”进行公开曝光，新闻单位对清收盘活工作要加大宣传力度。发挥舆论监督作用。
（三）严肃纪律。一是严禁弄虚作假。搞虚假清收。不得借新还旧、立据收息、违规转贷。凡是发现有弄虚作假行为的按有关规定严肃查处。二是严禁未经批准违规收回抵贷物。三是严禁打击报复。凡是拖欠乡村信用社贷款的单位和个人，不得以任何理由和借口干扰乡村信用社的业务经营，不得对信用社和其他清收部门的有关人员进行打击报复。对干扰信用社业务经营和打击报复清收人员的一经发现，监察和司法部门将依纪依法严肃查处。
[乡村信用社不良资产清盘方案(共2篇)]篇一：xx县农村信用社清收不良资产实施方案 xx县农村信用社清收不良资产实施方案
为促进全县清收盘活农村信用社不良资产工作有序开展，进一步优化信贷资产质量，增强支农实力，更好地支持全县新农村建设,根据省联社《关于清收盘活农村信用社不良资产的通知》等文件精神，制定本方案。
一、指导思想
以“三个代表”重要思想为指导，牢固树立科学发展观,坚持把清收盘活农村信用社不良资产作为解决“三农”问题、建设社会主义新农村的一项重要举措来抓，分清类别，突出重点，多措并举，务求实效，努力增强支农实力，促进社会主义新农村建设。
二、清收对象和工作目标
清收对象为：全县党政机关、事业单位、企业、村组集体，党政机关、事业单位、人民团体、金融机构的公职人员，城乡居民、个体工商户。
工作目标为：清收盘活不良资产 万元，不良资产收回率达50%以上。
三、工作措施
（一）锁定不良资产。县农村信用社清理核实全县所有不良资产，锁定债权债务，分清类别，摸清底细，界定责任。公职人员、城乡居民、个体工商户拖欠的贷款由本人负责偿还；全县党政机关、事业单位、企业单位、村组集体拖欠的贷款由单位负责承还，若债务有争议确需重新落实的，经农村信用社核实认可，双方可重新办理抵押手续后进行债务置换，落实到新的具有还款能力的单位，解除原借款单位责任。
（二）积极组织催收。针对不良资产的实际，深入到借款户及时对拖欠人的单位和个人发出限期还款通知书，并由债务人签收回执，动员债务人自觉还款，催收面要达到100%。对有偿债能力的，及时催收还款；对暂时有困难不能及时偿还的，落实偿还计划，签订偿还协议。在催收工作中，对行政事业单位拖欠农村信用社贷款，经核实确应由财政性资金承担的部分欠款，由本级财政纳入预算，根据财政偿债能力分期偿还；对村组承贷、农民使用或直接受益的贷款，经清查核实后，按照“谁用钱、谁受益、谁还款”的原则，将贷款分解落实到相应受益人，并督促受益人偿还贷款。对国家公职人员拖欠农村信用社的贷款，继续坚持“力度不变、任务不变、责任不变”，进一步加大清收力度，提高实效。
（三）灵活盘活方式。对不按照偿还计划偿还的村组集体贷款，采取以资抵债的办法，通过拍卖林场、果园、“四荒地”承包经营权等有效资产，市场化运作村级小茶厂、小企业等资产，重组村级债权债务等方式，盘活不良资产偿还贷款。对不按照偿还计划和确实无法用货币资金偿还的企业不良贷款，督促企业将其土地、房屋、设备、经营权等资产，通过拍卖、捆绑盘活、资产置换、资本营运等方式，抵偿农村信用社贷款。
（四）强力清收盘活。综合运用行政、经济、法律等手段，强力清收盘活不良资产。对恶意逃废农村信用社债务的单位和个人，在电视台曝光。对拒不签订偿还计划、多次督促不履行偿还协议的“赖帐户”、“钉子户”，由农村信用社依法向县人民法院提出诉讼。
四、工作要求
（一）高度重视。农村信用社作为地方性金融机构，始终坚持“三农”服务方向，较好地发挥了农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用。但目前农村信
[乡村信用社不良资产清盘方案(共2篇)] 用社不良资产占比高达 %，削弱了农村信用社的支农实力，制约了农村经济的发展。清收盘活不良资产是优化信贷资产质量、增强支农实力、促进农村经济发展的重要举措，全县要高度重视，从重视“三农”工作、全面建设社会主义新农村的战略高度，切实把这项工作抓紧抓好、抓出成效。
（二）加强领导。加强对清收盘活不良资产工作的组织、领导和协调。加强组织领导，负责本乡镇（区）农村信用社不良资产清收盘活工作。各欠债单位主要负责人是清偿本单位债务的篇二：信用社不良贷款清收方案
镇信用社不良贷款清收方案
为进一步优化农村金融环境，防范和化解农村信用社金融风险，推动我镇信用环境建设，确保信用社资金良性循环，有效支持我镇新农村建设和农村经济发展，结合我镇实际，特制定本清收方案。
一、指导思想
以党的十七大和“三个代表”重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，为实现我镇经济稳健发展，维护农村信用社金融秩序、债权债务和农村金融稳定，构建和谐的金融环境，让农村信用社更好地为地方经济发展作贡献，服务好“三农”，需站在讲政治的高度帮助农村信用社清收不良贷款，依法打击逃废债行为，改善农村信用环境，促进我镇经济快速、健康、稳定发展。
二、清收范围和重点
1、清收范围： 信用社发放并已形成不良的到、逾期贷款。
2、清收重点：到、逾期并有偿还能力且长期不还的“丁子户”、“赖帐户”；机关单位干部职工拖欠信用社的不良贷款；故意拖欠逃废信用社债务行为的贷款。
三、组织机构
为有效地帮助信用社清收不良贷款，依法打击逃废债行为，确保清收工作有序正常开展，特成立沙子坡镇清收农村信用社不良贷款领导小组，其组成人员如下：
组 长：
副组长：
成 员：
领导小组负责指导协调相关部门和单位做好清收工作，各村、支两委也相应成立清收小组，根据各村不良贷款情况，明确清收任务，并积极采取各种方式帮助信用社清收旧贷，实现信用社不良贷款总量和占比“双降”。
四、工作措施
1、清查摸底。镇信用社要对2009年3月底以前的到、逾期贷款逐一进行摸底，对有偿还能力且长期[乡村信用社不良资产清盘方案(共2篇)]拖欠或恶意拖欠不还的“丁子户”“赖帐户” 造册登记，落实清收责任，明确任务，确保清收任务顺利完成。
2、根据不良贷款形成的情况和原因，信用社要细化清收措施，分类清收。
（1）各机关单位干部职工拖欠或引荐、担保、自贷的不良贷款，由单位督促其借款人、介绍人、担保人限于2009年6月底以前全额归还贷款本息，对到期不能归还的，由该责任人所在单
位负责人协助信用社按月全额扣发工资收回，直到贷款还清为止，若借款人直接为单位负责人的将直接报其主管部门处理并暴光。
（2）对恶意逃废债务的借款人、担保人，一是将公布不诚实守信人员名单，予以公开暴光。二是充分发挥司法机关的职能作用，加大执法力度，为清收不良贷款提供法律帮助和司法保障。
四、落实责任及工作要求
按照“区域管理，逐级负责”的原则，镇直各工作部门及村支书为
量清理、清收不良贷款，消化我镇信用社累积的不良资产，同时要继续做好推行农户小额信用贷款，并结合我镇经济特点，加大对农业产业结构调整的支持力度，不断提高支农服务水平，对当年收回的不良贷款资金要全部用于当地“三农”信贷投入，对积极主动还清旧贷款的农户，根据其生产经营、家庭经济等具体情况，在贷款规模、利率优惠等方面给予照顾，以促进我镇农业和农村经济的发展，为建立诚信和谐社会做出新贡献。
第五篇：信用社集中清收不良资产的成效
信用社集中清收不良资产的成效
一、形成原因
信用社不 良资产形成原因很复杂，主要有三个方面：一是政策因素。如原有体制的弊端，地方政
府对银行的行政干预等。二是信用社因素，由于产权不明，公司治理结构和经营管理不到位，再加内控机制不健全、缺乏必要的风险约束机制等等由此造成一些信用风险、道德风险、操作风险等。三是客户因素，如企业的投资决策失误、国内国际市场形势变化造成亏损等等。
二、主要做法
（一）成立组织，加强领导。机构、人员、措施到位是不 良资产盘活清收工作有效开展的重要前提之一。为使集中清收工作取得实效，联社主任室高度重视清收人员到位和清收工作集中领导工作，在每次集中清收工作开始前，由主任室牵头，落实合规风险管理部、稽核内审部，并抽调部分基层信用社客户经理组成专职清收机构，同时，下设后勤保障、法律咨询等6个小组，实行前台集中清收，后台统一管理、协调的专业清收模式，以提高清收效果。
（二）制定方案，落实任务。由合规风险管理部会同清收地信用社，对辖内不 良贷款按清收、盘活、核销等顺序逐户进行分类分析与排队，本着先易后难、先近后远，先大后小的原则，制订清收方案，明确清收任务，做到能清收的清收，能保全的保全，努力把不 良贷款损失降低到最低限度。同时，按清收地信用社所处行政区域，划分清收工作小组，明确各清收小组清收任务和各个清收阶段的工作目标，做到时间明确、任务落实、效能考核、统筹兼顾。
（三）政
府支持，营造氛围。集中清收工作开始前期，联社大打宣传攻势战，在信用社所在镇（街道）挂横幅、竖标语、广播讲话，大力营造不 良贷款清收氛围。同时，以当地信用社纵向报告，联社横向联系的方式，积极争取地方政
府的理解和支持，使其在党员干 部大会上专题部署和广泛动员，并运用公 安、法院、财税、工商等有关部门的力量，配合信用社实施不 良贷款清收攻坚战。在清收不 良贷款过程中，通过采取行政、经济、司法等相结合的手段，重点抓好了有影响的贷款的清收工作，起到攻坚一个、震动一片、教育一方的作用。在此基础上，联社还通过与地方政
府协调，在相互理解的基础上，促使地方政
府在归还部分债务的基础上，对当地资产经营公司等红帽子企业进行了破产清算，此举共现金清收贷款34.57万元。
（四）下社驻点，多元清收。对每次清收工作，均实行清收人员联社借用制，要求下社驻点清收，并规定工作作息时间，强化清收工作纪律，以全面提高清收工作效率。各清收工作小组驻点后，在调查摸抵的基础上，因地制宜，多法并举，集中开展清收工作。首先，把一些“赖债户”、“钉子户”作为工作的突破口，通过政策攻心、法律诉讼等手段进行重点攻坚，打消其侥幸心理，以此带动整个清收工作顺利开展。
三、主要成效
为解决信农村用社不 良贷款前清后增、不断恶性循环的问题，联社积极创新不 良贷款管理方式，采取了“统一机构、统一人员、分包任务、下社驻点、多元清收、轮回试点”的模式，通过一年来对二家基层信用社的实践，初步取得了成效。至2011年6月末，共清收不 良贷款150户，金额883万元，收回表外应收利息94万元；盘活、核销不 良贷款103户，金额2296万元；中断诉讼时效50户，金额205万元。不 良贷款下降户数、金额分别占该两社不 良贷款总户数、金额的65.1%和64.3%。
四、几点效果
（一）净化了社会信用风气。不 良贷款集中清收工作的实施，彻底断绝了部分贷款户恶意逃债、躲债的念头，也打击了个别欠债者蛮横无理、非法抵制收贷工作的不 良恶习，使贷户进一步意识到个人信用的重要性和信用的价值，极大地净化了当地社会信用环境，有效维护了金融秩序，为今后信用社更好地开展工作打下了一定的基础。
（二）增强了客户经理从业责任感。通过不 良贷款集中清收工作，在煅炼清收人员工作毅力的同时，也使他们普遍体会到了贷款逾期特别是呆滞后清收工作的艰苦性，从而进一步意识到了贷款发放质量把关和风险事先防范的重要性。很多参与清收的客户经理表示在今后信贷工作中，要切实提高自身放贷责任意识，更加重视贷款“三查”工作，坚决制止借款人“钻空子”行为。
（三）提高了清收效率。抽调清收工作能力强的员工统一调配，联合“作战”，有利于进一步整合人力资源，充分弥补基层信用社清收不 良贷款人力不足、单线“作战”的缺陷，全面打造不 良贷款清收氛围，形成一种社会**，给借款人施加压力，提高清收效率，彻底改变在历年沉淀不 良贷款清收上盘而不活、累收无果的窘境。同时，由于部分失效不 良贷款诉讼时效的中断，明确了贷款后续管理责任，促使客户经理今后在该部分贷款上花精力进行催收，最大限度地提高清收效果。
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