国际银行业先进信贷业务流程及其在中国应用

第一篇：国际银行业先进信贷业务流程及其在中国应用

国际银行业先进信贷业务流程及其在中国应用

2009-7-7 16:27 王锋 【大 中 小】【打印】【我要纠错】

通过实践国际银行业授信业务管理流程，建议新流程在我国推广中应以专业化、垂直型、独立性为原则，建立完善的信贷组织架构；以风险收益最优为准则，建立全新的信贷运作流程；以手段、人员、技术为保障，建立完备的信贷支持体系；以风险调整的资本收益率为核心，建立科学的业绩考核体系。

简介：

1998年，东亚及东南亚各国经历了严重的金融危机。为进一步提高亚洲国家抵御危机的风险防范能力，欧洲经济共同体联盟出资设立了基金并由世界银行负责资金监管。1999年5月，我国财政部与世界银行签署了该基金中一笔为一百五十万美元的“赠款协议”，确定该笔赠款用于帮助国内银行改进信贷业务流程。同年，中国人民银行推荐交通银行为受援银行。在经过严格的招标程序后，世界银行确定由普华永道咨询公司负责具体实施本项目。交通银行总行确定郑州分行、深圳分行为项目的试点分行。此后，根据国际银行业授信业务管理先进经验设计的一套完整的、切合实际的新信贷业务流程逐步在交通银行推广。

一、新信贷流程项目的主要特点

新流程项目最主要的特点和核心内容在于其严密的信贷管理制度、科学的信贷风险分析技术、完善的授后监控及风险预警系统等。

1.严密的信贷管理制度。授信业务组织架构不合理将带来管理制度的缺陷，从而造成整个银行的系统性风险。为此，新信贷流程项目将授信业务营销与审查审批相分离。其中业务营销部门负责市场调查、目标客户选定、授信产品制定和风险分析、提出授信申请。而授信业务审查审批实行独立垂直管理，即在总、分行两级建立起授信业务首席执行官领导下的授信审查委员会和风险资产审查委员会集体决策机制，总行首席信贷执行官对分行首席信贷执行官授权，两者共同为权限范围内资产质量负责。授信审查委员会负责正常类授信业务的风险审查，风险资产审查委员会负责问题类及潜在风险较大的授信业务审查，两者拥有否决权，首席信贷执行官对经上述两会审查同意的授信业务有行使最终否决的权力。这种首席信贷执行官负责下的信贷管理制度重在层层揭示风险，摆脱了业务营销压力对授信决策的影响，并有效避免个人决策失误而造成的资金损失，能够更好地保障银行信贷资产的安全。

2.科学的信贷风险分析技术。我国银行业现有的信用风险分析技术围绕的重点是客户最终还款能力，使用净资产加权法评价客户变卖资产后的还款能力。新信贷流程项目更新了风险理念，采取以客户现金流量为风险分析核心的新技术。新技术要求在行业和管理风险分析基础上，对客户进行全面财务分析，产生关键财务指标的未来预测值，从而预测客户未来的现金流量变动得出量化的借款原因与还款能力，为客户授信额度的确定做依据。新分析技术把客户未来的现金流量作为第一还款来源，较以往分析方法更为慎重、科学。

同时，新信贷流程项目还引入国际通行标准更新了风险评级方法，分别对客户和具体授信业务进行评级。对客户风险评级由财务状况评级、非财务状况评级、财务报表质量评价和客户行业及其相对地位评价四部分组成，并且加大了现金流量在评级中的权重；对授信业务评级是在客户风险评级的基础上增加了担保评价、授信目的与结构评价、国家风险评价等影响因素后调整得出。新的评级方法更为客观地反映了实际风险程度，为授信风险控制提供可靠依据。

3.完善的贷后管理系统。授后管理一向是国内银行授信业务管理的薄弱环节。为加强授后管理，新信贷流程项目规定了客户的授信额度需要根据授信业务风险等级确定定期审查频率，要求信贷主管人员要定期进行客户查访，填写格式规范、内容明确的监控报告，以便依其业务发展状况随时调整授信额度。同时，新信贷流程项目要求对客户进行不定期监控，发现风险预警信号及时报告。以此建立了一套风险预警系统以防范可能产生的风险，并实现贷后管理由静态向动态的转变。

二、新信贷流程项目的推广对于中国银行业的意义和作用

中国银行业由于长期受计划经济体制的影响，授信业务管理薄弱，管理人才缺乏，信贷资产质量不高。随着市场经济体制的建立和国外银行业的进人，国内银行面临着更为复杂的市场环境和激烈的同业竞争。如果不能及时提高授信业务管理水平，信贷资产质量势必得不到改善，将形成较大的金融风险，直接危害国民经济的健康发展。因此，提高国内银行的授信业务管理水平，严控风险，降低不良资产比率是当务之急。世界银行改进交通银行信贷业务流程项目，经历了世界银行专家和普华永道咨询公司专家一年多的精心设计，并且在随后的试点工作中不断改进，因此它既包含世界银行业先进的管理经验和风险分析技术，又充分结合了中国国情，形成了一套目前在中国银行业领先的信贷管理体系。新信贷流程项目在交通银行的成功实施，证明该流程能够较好地提高国内银行授信业务管理水平和风险控制能力。

1.在观念上将树立起一种全新的风险意识。新流程要求将风险意识贯穿于授信业务运行和管理的始终，在决策上更强调风险点的控制与防范，在操作上突出了量化和动态。目前在国内，大多数银行在对客户授信时，考虑的重点是客户变卖资产的最终还款能力以及担保单位情况或抵押物、质押物情况。而新信贷流程强调第一还款来源，要求在对授信对象的经营风险和财务风险分析基础上，进行借款原因和还款能力的量化分析，考虑的重点是授信对象实际经营中的现金流量，从而更加严格地控制授信业务风险。

2.把国际上先进的授信业务管理经验和风险控制技术引入我国，有助于提升国内银行抗风险能力和经营水平，有助于应对国外银行的竞争。

3.可以从根本上改变目前国内银行业在信贷业务运行中的弊端，如贷后检查深度、密度不够，信息反馈灵敏度不够、反馈渠道不畅，营销、授信、风险管理各个环节职责不清，风险的系统管理能力薄弱，信贷风险评估方法不科学等。

三、推广新信贷流程项目的建议

新信贷业务流程项目如在中国银行业全面推广，必须在体制、机制、手段上同时进行改革。

1.以专业化、垂直型、独立性为原则，建立完善的信贷组织架构

（1）实行“信贷执行官”制度。让专家型的信贷执行官取代目前的行政领导。信贷执行官是相当于副行级的专家型职务，必须具备符合专业标准的任职资格，必须对全行信贷风险管理系统实施有效的控制。

（2）成立信贷政策委员会。信贷政策委员会是银行对全行信贷政策制订和调整的最高决策机构，其主要职责为：拟订并批准新的信贷政策、信贷业务品种，制订授信业务组合上限，定期审核授信业务组合及质量状况。

（3）进一步明确信贷风险管理相关部门的职责和相互关系。公司部是风险成本的买人者和风险管理政策的执行者。信贷风险管理的对象是正常的客户关系（单笔交易），任务是对客户关系及交易中的信贷风险进行识别、分析、跟踪和日常监管。授信管理部是风险成本的监测和风险管理政策的拟订者和督导者。信贷风险管理的对象是银行自身的业务运作体系，任务是进行风险成本的测算，监测全行信贷风险的整体水平及其构成和变化，拟订以风险收益最优化为宗旨的信贷风险管理的政策和程序。风险资产管理部是高风险成本的处理者。信贷风险管理的对象是有问题的客户关系（单笔交易），任务是尽可能减小风险成本。

2.以风险收益最优为准则，建立全新的信贷运作流程

（1）制定能够实现风险收益最优化的业务战略和营销目标。信贷业务的高风险低收益对银行的战略提出挑战。银行必须以风险收益最优化为准则，确定其战略性信贷市场、信贷客户与信贷产品以及信贷组合的目标。

（2）制定全行统一的以现金流量分析为核心的信贷分析政策和工具。新信贷流程项目所引进的以现金流量分析为核心的信贷分析方法是对我国银行现有信贷分析实践的系统优化，我们应将其进一步完善。

（3）建立先进的风险评级系统以保障风险能够被准确地测量。新的巴塞尔协议要求银行建立内部风险评级体系，其级别应不少于10级。新信贷流程项目引进的10级风险评级法的基本原理符合巴塞尔新协议内部评级法的要求，但需要大量后续优化工作。为此，建议国内银行成立专职的风险评级项目组，对10级风险评级进行持续优化，从而使银行的风险评级法能达到巴塞尔新协议的要求，较准确地预测客户违约概率和业务损失概率。

（4）贷款的定价应根据其风险级别而区别确定，以保障风险成本的转移。随着人行设定的贷款利率浮动范围逐步扩大，我国利率自由化的进程也在加快。因此，我们对每个客户制定的贷款利率都应考虑风险成本，应该根据不同授信业务的风险级别来提供不同的利率，从而保障风险成本的转移，实现风险收益最大化。

（5）实施信贷组合管理，防范风险集中。信贷组合管理的目的是实现银行的有限资源得到风险收益最优化的配置，其核心任务是对风险的构成进行合理的计划、控制和监测，具体体现为：制定风险接受的标准，确定针对行业、地区、交易对手和某一风险类别的限额，实时监测组合的状态，对业务战略提供指导等。

3.以手段、人员、技术为保障，建立完备的信贷支持体系

（1）尽快建立管理会计系统。在信贷风险管理方面，管理会计职能的完善与否直接决定了一系列关键的风险管理手段是否能得到有效实施，如客户价值是否能得到准确判断、贷款定价是否能保证银行盈利、利润反映是否真实等。因此，我国银行应从战略高度重视管理会计职能的建设，尽快落实力量着手进行。

（2）建立系统化的信贷培训机制。信贷培训是对发展信贷业务的投资。银行应有专业的信贷培训岗位，拟订全行信贷人员信贷培训方案和计划，设计各类信贷人员（包括信贷执行官、贷审会委员等）的相关岗位课程，开发或确定相应的培训教材，培养内部师资、制定培训外包方案，检查基层培训的质量。

（3）提高数据质量，进一步加强IT在信贷流程中的运用。数据的准确性、及时性是一系列IT支持功能实现的前提，我国银行必须将数据质量的管理提升到足够的高度，采取相应的管理机制和考核手段，尽快解决数据质量低下的问题。

（4）以资本收益率（RAROC）为核心，建立科学的业绩考核体系

为实现风险收益最优化应运而生的RAROC是美国银行家信托公司在20世纪80年代研究出的一种测量风险的方法，现已被国外商业银行公认为是对利润中心进行业绩评价的最佳方法。其公式如下：

RAROC=（收益-预期损失）／经济资本

其中：预期损失：授信业务金额X客户风险等级相对应的违约概率（PD）X客户违约造成的损失概率（LGD）

一般的资本收益率没有扣除风险成本，因此不能反映银行的真实利润，而RAROC就是扣除了风险成本后的资本收益率。这一指标体现了权责发生制的会计原则，将当期发生的收益和与收益相对应的预期损失同时记人当期损益。RAROC应成为银行对各层次利润中心（分行、市场营销部门和客户经理个人）进行业绩考核的主导指标，因为它综合评价了业务发展和资产质量对银行利润的贡献，从而促使营销和客户管理的行为以风险收益最优化为目标，避免单纯追求规模的营销和贷后对客户监控的忽视。

第二篇：旅行社电子商务应用 锦江国际业务流程重组案例

第九章 旅行社电子商务应用

1、锦江国际业务流程重组的目的是：

锦江国际业务流程重组的目的是为了通过资源整合、资源优化，最大限度地满足企业和供应链管理体系高速发展的需要，是在成本、质量、服务和速度等方面取得显著的改善，使得企业能最大限度地适应以顾客、竞争、变化为特征的现代经营环境。

2、锦江国际使用内联网的目的是：

使用内联网可以快速安全的将数据实时传送回数据中心，有利于保护企业数据的安全，并且从信息传送的速度与效率上来看，内联网也大大优于互联网。

3、锦江国际业务流程重组得到了那些好处：

通过业务流程重组，上海锦江国际可以达到全局化控制、专业化分工、规范化流程、规模化经营、集约化管理、计算机化操作、一体化运作的经营效果，实现提高效益和效率的目标、增强整体竞争力。

第三篇：sap在银行业的应用案例

天津外国语大学国际商学院

金融电子化论文

题 目： 姓 名： 学 号： 专 业： 年 级： 班 级： 任课教师：

SAP管理信息化在金融领域应用

王明亮 1207534003 金融 2012 12703 薛晶心

2014 年 12 月

目录

一、引言...............................错误！未定义书签。

二、携SAP公司简介.....................错误！未定义书签。

三、信息管理系统在银行业的应用...........................5

四、银行业在客户管理信息系统存在的问题...................6

五、浦发银行SAP管理会计系统的实施案例...................7

六、浦发银行SAP应用措施.................................8 参考文献： 10

摘要

随着经济的快速发展，人们对于信息管理系统的依赖日益明显，银行业也不例外。近些年来，信息管理系统的银行业的应用无处不在，例如:银行排队管理系统、银行客户管理信息系统、SA P系统等，都为银行的正常运作提供有效的支持本文主要针对银行客户管理系统在银行业的应用进行简单分析，以及其为银行业的发展带来的优势。

中国的银行和金融企业已有较完整的前台业务处理系统，并正在进行数据大集中。然而，我们尚缺乏强大的后台支持管理系统，而这正是中国银行金融企业全而管理集中、全而成本控制、全而风险防范、全而客户服务和全而而向未来所必需的。SAP金融业解决方案可为中国银行金融企业构建统一的智能管理平台，全而提升竞争力以迎接WTO挑战和防范风险。SAP方案全而支持银行人力资源管理(管理集中)、财务和管理会计(成本控制)、风险控制和企业战略管理(风险防范)、客户关系管理(客户至上)及混业、跨国、多渠道经营(而向未来)等。

关键词：银行业；银行排队管理系统；CRM系统

SAP管理信息化在金融领域应用

一、引言

德国SAP公司是一家国际领先的ERP(EnterpriseResource Planning，企业资源计划)系统供应商，占据全球ERP市场份额的三分之一以上，甚至连国际著名的IT企业如微软、IBM , INTEL等都是它的客户。在SAP公司提供的整个金融业解决方案中，SPA(Profitability Analyzer，盈利能力分析器以下简称SAP PA)作为一个相对独立的模块，能够提供多纬度盈利能力分析报告。从我国商业银行的实际情况出发，充分发挥ERP系统的集成功能，完成从核心银行系统到管理信息系统的数据抽取和加工，并借助信息技术的大容量存贮和大规模运算功能，可以克服长期以来商业银行管理会计对责任会计核算、内部转移计价等复杂数据处理的困难，从而促进商业银行管理会计的实施和应用。正是基于上述考虑，浦发银行从2003年开始实施管理会计项目，希望借助SAP 中PA模块的引进，建设基于责任会计、以内部资金转移价格、全面成本分摊和风险资本分摊为主要内容的绩效分析和评价体系，并在此基础上出具从机构、条线、客户、产品乃至于客户经理的盈利分析报告和绩效评价报告，从而从整体上完成商业银行管理会计方法和架构的应用。

二、SAP公司简介

SAP公司成立于1972年,总部位于德国沃尔多夫市,是全球最大的企业管理和协同化商务解决方案供应商、全球第三大独立软件供应商。目前,在全球有120多个国家的超过32,000家用户正在运行着100,0600多套SAP软件。财富500强80%以上的企业都正在从SAP的管理方案中获益。SAP在全球50多个国家拥有分支机构,并在多家证券交易所上市,包括法兰克福和纽约证交所。

SAP早在八十年代就开始同中国的国营企业合作,并取得了成功经验。1995年在北京正式成立SAP中国公司,并陆续建立了上海、广州、大连分公司。10年间,SAP本着将国际先进的管理知识同中国实际相结合的宗旨,充分满足了中国企业追求管理变革的需求。SAP以信息技术为核心,不断推出适应企业管理需求和符合企业行业特点的商务解决方案,并汇同合作伙伴帮助中国企业进行管理改革,增强竞争力。作为中国ERP市场的绝时领导者,SAP的市场份额已经达到30%,业绩以50%以上的速度递增。SAP在中国拥有众多的合作伙伴,包源讯、汉得、高维信诚、神州数码、东软软件、汉普、清华萦光、上海达策、北京鑫毅力等。SAP在众多的项目中与这些合作伙伴密切合作,将先进的管理理念和方法转变为切实帮助中国企业成功现实。

长期以来，SAP通过对中国市场的深人研究和丰富的实践积累，同时融合了三十年服务全球各行各业的最佳业务实践，为中国企业带来了世界领先的管理理念和解决方案，并实现了国际化与本地化的完美结合。SAP切实帮助众多的中国企业不断提升管理水平，帮助他们在实现管理变革的过程中，灵活地应对市场变化，有效地控制企业运作，促进企业长足发展，保持利润持续增长。

三、信息管理系统在银行业的应用

1、信息管理系统在银行业的应用很广泛，最常见的排队系统。排队现象普遍存在，银行业引入排队机，减少了很多人力资源，且对于客户排队管理显得很简便，先为排号靠前的客户服务、为V IP客户优先服务的原则，都可以通过排队系统完成传统标准的排队系统主要包括:取号操作系统、呼叫操作终端系统、信息显示提示系统和语音系统等。

2、还有最重要的客户管理系统，随着我国加入WTO ,国内银行业正酝着有史以来最为深刻的变革，不仅面临着同业之间的激烈竞争，还有来自非同业与国外之间不断加大科技投入的激烈竞争在信息技术水平总体相差不大的情况下，利润并非只限于“物质”，还来自于“信息”和“客户关系”。今天的中国银行业，己步入客户主导的买方市场。银行开始意识到，客户己成为银行至关重要的商业资源如何才能树立和执行客户战略、如何能建立期稳定、科学管理的客户关系:如何才能深度地挖掘客户资源的效益显得非常重要。要想赢得金融竞争的主动权，银行只有实行以客户为中心的客户关系管理(Custotner Relationship Managetn ent, CRM)，赋扑银行更完善的客户交流能力，才能最大化客户的收益。

CRM本身是一个管理上的名词，是一个管理理念。但CRM又可以是一套原则制度或一套软件技术。作为制度，它借助先进的信息技术和管理思想，通过对企业业务流程的重组来整合客户信息资源，并在企业内部实现客户信息和资源的共享，为客户提供一对一的个性化服务，改进客户价值、满意度、盈利能力及客户忠诚度，保持和吸引更多的客户，最终实现企业利润最大化作为软件技术，CRM通过应用先进的计算机技术，将所收集的客户特征信息进行智能化分析。

四、银行业在客户管理信息系统存在的问题

（一）、对客户了解不够

中国相当多城市的金融企业都集中在同一个区域，而大家所提供的服务又是同质的。客户从各个银行获得的服务大同小异，银行并没有针对不同的客户提供个性化服务。客户要投资理财时，需向银行进行咨询。但由于职员对客户的偏好和能力无法把握，很难赢得客户满意，最终让客户失望而归。

（二）、信贷不良是中国银行业迫切需要解决的问题

银行对企业的财务状况了解不够，或者因“关系信贷”形成了坏账损失。对客户的投机或欺诈行为不能够及时发现和预防，存在很大的金融风险。由于财务报表总是在期末才形成，而且其上报和对外公布还存在很大的时间差，所以银行往往不能够对企业的投资行为进行监督和警告。

（三）、各种与客户相关的数据处于信息孤岛的状态

营销、销伟、客户服务和支持业务都是孤立进行的，并且前台的业务领域和后台部门也是分开进行的。当客户要同时获得多项业务服务的时候，往往不得不多次填表，多次排队等候，这样就给客户带来了很大的不便。

（四）、我国银行业客户信息管理的缺陷

分散性和片断性从客户的角度看，当与同一家银行进行不同的产品或服务查询时，需要重复一些相同的步骤，而且得到的同答是来自不同的银行、不同的人给出的不同同答:从银行领导的角度来看，从不同的部门得到的分析统计结果也往往不一样，而且效率非常慢，月报、季报都不能按时上交:从市场营销的角度看，不知道该对哪一类客户提供千「么服务和产品，如何将好的客户留住。总之，客户信息的分散性和片断性，对我国银行的决策者进行业务决策造成了极大的困挠，浪费了许多资源，失去了很多机会，使银行在日益激烈的市场竞争中处于不利的地位。

五、浦发银行SAP管理会计系统的实施案例

上海浦东发展银行是1992年8月28日成立的股份制商业银行总部设在上海。经中国人民银行、中国证监会正式批准，上海浦东发展银行于1999年获准公开发行A股股票，并在上海证券交易所正式挂牌上市。目前注册资本金达39.15亿元。截至到2004年底，全行总资产规模已达4580亿元人民币在上海、北京、杭州、南京、重庆、广州、昆明、深圳、郑州、天津、大连、济南、西安、成都、武汉、宁波、苏州、青岛等地设立了21家直属分支行、13家异地支行、305家营业网点在香港设立了代表处。在《亚洲银行家))(The Asian Banker)杂志公布的“亚洲最强银行“(Asia's StrongestBanks)排名榜上浦发银行列第15位为中国银行业之首。

面对激烈的市场竞争环境原有的业务流程和系统已经不能适应浦发银行的发展其中原有的资金交易系统在交易流程控制会计处理利息计算，统计报表等方面功能欠缺需要结合大量的手工处理原有的资金交易系统无法满足不断出现的新的资金交易品种原有的系统设计理念陈旧无法提供银行经营分析所需要的完整信息比如文易的现金流等;国内资金交易品种和国际资金交易品种的处理分别在两个系统上没有统一的交易处理平台。因此.浦发银行急需一套完整的解决方案来改造旧的系统。

经过审慎的选择上海浦发银行认为SAP的解决方案设计理念先进在交易信息记录、流程控制、会计处理、向高端分析提供所需的基础数据、报表展示等方面有完整的功能;同时SAP在服务全球众多银行业用户的过程中积累了大t丰富的行业经验并且可以提供全面的实施咨询服务在实施过程中能够把国外的最佳实践经验带给浦发。因此上海浦东发展银行选择了SAP解决方案同时选择SAP中国咨询部实施项目。

六、浦发银行SAP应用措施

（一）、以专业的知识迎面挑战，使项目实施更加顺畅

SAP中国咨询部业务咨询人员训练有素，专业知识背景丰富，在为众多的银行业用户实施SAP项目中积累了大量的实战经验，由于在以往的项目实施中SAP业务咨询人员的优秀表现上海浦东发展银行再次选择SAP中国咨询部实施项目。项目的实施历时2年，于2004年10月正式上线。在实施过程中，SAP业务咨询人员面临许多困难与挑战首先.SAP的先进理念如何同中国银行业的实际情况相结合把国际先进经验的精髓移植到本土如何做好变革管理帮助银行平稳过渡成为项目实施的核心问题。其次，在实施过程中银行不仅要求实施正在做的金融产品，还要求把现在没有做将来可能要做的金融产品也纳入实施，这需要SAP业务咨询人员结合国际经验创造性地制定适合浦发银行的处理流程会计核算办法等。还有SAP系统的会计处理和中国银行业传统的会计处理有较大差距如何消饵分歧，找到一个银行可以接受，同时SAP又能处理的方案，成为项目的一大挑战。另外SAP系统在报文处理方面功能较弱不能满足银行严格的内控要求不得不中途引入Mercator系统来弥补。虽然困难重重.但SAP业务咨询人员以专业的素养和敬业的精神通过周密的计划和科学的方法帮助上海浦发银行成功实施了项目。

（二）、改造业务流程，为企业的发展铺平道路

上海浦东发展银行实施的SAP解决方案，在项目上线后运行良好，很好地实现了上海浦发银行的项目目标以系统功能为基础，实现严格有效的流程控制交易信息和处理过程的完整记录，会计处理的自动化，完整的信息披露与核心银行系统和SWIFT报文处理系统的数据交换等引进国外先进经验和最佳实践改造旧的流程和做法。正如上海浦发银行结算中心所说浦发人借用系统现成的平台作适应银行的恰当改良后建立了具有前瞻性的业务功能简单地讲，浦发的系统领先于业务的发展。因此浦发人应对成熟的资金产品“胸有成竹‘’了。相信通过SAP解决方案一定会使浦发银行的工作效率、业务水平及经营理念得到全面提升。SAP业务咨询顾问—专业的。

SAP大中国区咨询服务部于1995年年底正式成立，分别设在北京、上海、广州、香和台湾地区拥有180多位资深咨询顾问。SAP中国咨询队伍以其充足的人力资源、训练有素的咨询人员、专业的知识背景.利用科学的实施方法，通过现场业务/应用/技术咨询、远程应用/技术咨询、项目回顾程序、远程升级服务、远程归档服务、数据和结构转换服务、管理业务咨询、IT系统集成管理等途径为客户实施各项解决方案向中国企业提供全面的企业管理和信息化的支持服务全面优化和提高客户在SAP行业解决方案上的投资价值。

参考文献：

[1]2013国内汽车零部件行业发展特征分析.汽车零部件市场.2013,3 [2]中国汽车零部件行业将步入”微利时代”.汽车零部件市场.2013,3 [3]柳明.SAP公司:500强背后的管理大师.企业改革与管理.2010,10 [4]曾楚宏,林丹明.信息技术应用与企业边界的变动.中国工业经济.2009 [5]叶宏谟企业资源计划_制造业管理篇.电子工业出版社.2011,8 [6].王农跃.从Nolan阶段理论看我国企业FT成长的关键因素[J].科技管理研究.2011, 27(1)[7],朱毅.ERP中物料管理系统的设计与实现[D].辽宁科技大学.2006 [8].范青.浅谈企业资源计划ERP.辽宁经济.2012,10

第四篇：投资银行业及在中国的发展

浅析投资银行业在中国的发展

刘丽 金融0801 2008111064 摘要：投资银行是证券和股份公司制度发展到特定阶段的产物，是发达证券市场和成熟金融体系的重要主体，在现代社会经济发展中发挥着沟通资金供求、构造证券市场、推动企业并购、促进产业集中和规模经济形成、优化资源配置等重要作用。因此认识和理解投资银行业、加强投资银行业在中国的发展对中国证券市场成熟，推动金融业发展，促进中国经济的发展有着十分重要的意义。

关键词：投资银行 存在的问题 解决对策

一、投资银行的定义

投资银行是指主要从事证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务的非银行金融机构，是资本市场上的主要金融中介。

由于投资银行业的发展日新月异，对投资银行的界定也显得十分困难。投资银行是美国和欧洲大陆的称谓，英国称之为商人银行，在日本则指证券公司。

投资银行是与商业银行相对应的一个概念，是现代金融业适应现代经济发展形成的一个新兴行业。它区别于其他相关行业的显著特点是，其一，它属于金融服务业，这是区别一般性咨询、中介服务业的标志；其二，它主要服务于资本市场，这是区别商业银行的标志；其三，它是智力密集型行业，这是区别其他专业性金融服务机构的标志。

二、投资银行业在中国的发展

（一）投资银行业在中国的发展现状

我国的投资银行业务是从满足证券发行与交易的需要不断发展起来的。从我国的实践看，投资银行业务最初是由商业银行来完成的，商业银行不仅是金融工具的主要发行者，也是掌管金融资产量最大的金融机构。八十年代中后期，随着我国开放证券流通市场，原有商业银行的证券业务逐渐被分离出来，各地区先后成立了一大批证券公司，形成了以证券公司为主的证券市场中介机构体系。在随后的十余年里，券商逐渐成为我国投资银行业务的主体，此外，还有一大批业务 范围较为宽泛的信托投资公司、金融投资公司、产权交易与经纪机构、资产管理公司、财务咨询公司等在从事投资银行的其他业务。

我国的投资银行可以分为三种类型：第一种是全国性的，第二种是地区性的，第三种是民营性的。全国性的投资银行又分为两类：其一是以银行系统为背景的证券公司；其二是以国务院直属或国务院各部委为背景的信托投资公司。地区性的投资银行主要是省市两级的专业证券公司和信托公司。第三类民营性的投资银行主要是一些投资管理公司、财务顾问公司和资产管理公司等，他们绝大多数是从过去为客户提供管理咨询和投资顾问业务发展起来的，并具有一定的资本实力，在企业并购、项目融资和金融创新方面具有很强的灵活性。

（二）中国投资银行业发展存在的问题

我国投资银行发展较晚，公众认识偏浅，其功能作用有待进一步发挥。中国的投资银行产生于20世纪80年代中后期，相对于发达国家的上百年的发展历史来说显得较晚。投资银行在我国并未得到社会的广泛认知，对投行的认识存在误区。认为投资银行业务就是搞承销证券，就是为企业发行上市制作材料，对投资银行的发展缺乏正确的引导和必要的支持。我国投行的业务主要集中于—级市场上的证券承销和二级市场上的证券经纪，对现代投资银行的主要业务(企业并购、资产管理、项目融资、公司理财、财务顾问、资产证券化等方面)所涉及的深度广度都远不及国际上一般意义上的投资银行，没有充分发挥投资银行在融资、产业集中、企业重组并购等方面的作用。我国投资银行（证券公司）存在的问题主要表现在：

1．我国投行资产规模偏小，竞争力偏低。我国投资银行普遍存在着资产规模普遍很小、竞争力偏低等问题，而目前国际上各大投资银行趋向于通过重组、并购、合并等手段实现强强联合。据统计，截至2008年12月底，我国107家证券公司报表总净资本为2887亿元，其平均净资本仅为26亿元，与西方发达国家投资银行的资本规模平均为上百亿美元相差甚远。资本资产规模小必然导致导致抗风险能力不足，开拓新业务能力弱，无力开拓国际市场同时也削弱了其抵御国际竞争的能力，从而制约了我国投资银行业的可持续发展。

2．我国投行的业务品种单一，层次浅，缺乏业务创新。我国券商主营业务收入主要来自于证券一、二级市场，大中型券商目前的收入来源可分为五部分：承销股票收入、2 股票经纪佣金收入、保证金利差收入、股票自营收入、其他收入。据调查，以利润100%计，第一、二、四项合计占60%，第三项占30%，即券商经营重点仍是传统的投资银行业务，而企业并购、理财咨询、基金管理等新型核心业务尚不足10%.这与西方现代投资银行的收入构成形成鲜明对比，以美林集团为例.占总收入比重(%)35占30总25收20入的15比10重50手续费 净利息和红利 自营交易 投资银行 资产管理 其它 占总收入比重(%)收入项目

图1 2003年一季度美林集团收入来源

由此表可知，美林集团收入来源多样，每一种业务都占到一定的比重，尤其是资产管理业务的收入，而我国券商的业务依然集中于投资银行传统业务范围当中，虽然现在大多数大券商已开始设立投资银行部，从事现代投资银行的核心业务。但是，中国投资银行业的业务范围总体上还是过于单

一、浅层次，这势必造成业务上的过分竞争，并转化成恶性竞争、低效率竞争。

3．投资银行数量众多，行业集中度低与较小的资本和资产规模相一致的是我国的投资银行数量众多，而在美国和日本等资本市场发达、市场规模大的国家，基本上是前十名的证券公司占据着大部分市场份额。而我国截止2008年底，共有174家证券公司，市场存在低效率竞争，资源浪费严重，行业集中度较低，前十大券商利润占整个市场的46%，不及一半。

4．分业经营，导致了我国投行融资渠道偏窄，限制了其可持续发展。金融机构一般都是负债经营，所以其都必须有充足的资金来源渠道。而投资银行需有银团作后盾，否则业务和功能将难以得到充分发挥。我国实行的分业经营、分业管理的监管模式，这 3 虽然有利于防止和控制风险在银行间交叉传递和扩大，便于政府对市场的监管，却客观上限制了投资银行业务创新，对开展正常的投资银行业务所需的资金支持力度不足，从而抑制了我国投行的融资规模的扩大，限制了其可持续发展。

5．缺乏精通投资银行业务的专业人才。投资银行的业务都足无形资产的创造过程，是典型的智慧密集型产业，在投资银行里最宝贵的资产是具有精通投资银行业务的人才。由于我国的投资银行本身并不重视人才的培养与储备，存在着投资银行不需要专业人才，只需要有关系、有客户即可等急功近利的思想。这就导致了投资银行机构的从业人员文化程度、学历层次高于一些行业，但仍缺少专业人才。可以胜任中国投资银行向前发展的高端人才风毛麟角，无法搭建出投资银行业发展的基石。另外由于投资银行的发展比较晚，人才的储备量不足，并且经验不够，这些都会影响投资银行业的发展。

（三）中国投资银行业发展的对策

投资银行是市场经济成熟、发达的产物，已经成为经济创新的典型代表，推动着市场经济的发展。尽管目前我国投资银行业十多年来已经取得了一定的成就，在促进中国资本市场的发展方面也发挥了很重要的作用。但是总体来讲，我们整个投资银行的业务发展受体制的制约，受环境的制约，还是存在着很多弊端，存在很多障碍。因此，我们需从以下几个方面入手来加快投资银行业的发展：

⒈通过业内重组，组建具有国际水准的超一流机构，建立合理的行业体系。在政府的指导下，按照市场运行的规律，运用兼并收购等市场化手段，对现有业内机构进行大规模的合并重组，让规模相对较大、资产质量好、经营能力强的机构去收购兼并其他在市场竞争中处于劣势的机构，实现规模的快速扩张，并在扩大规模的基础上，进一步增加和完善功能，使之能参与国际市场竞争。

2.完善功能，拓展业务领域。大型综合类的投资银行机构要在以往功能的基础上加强、补充和完善公司兼并收购财务顾问、风险管理工具创设及交易、资产管理及投资信托、理财顾问等业务功能，进一步拓展新的业务空间，避免与其他一般性机构在传统业务领域的低水平重复竞争。

3．加强监管和行业自律，规范经营行为，塑造有序的业内竞争环境。强化行业监管机构的监管职能，制定完善严格而又富有灵活应变的法规制度，加大对业内机构的监管力度和对违规机构和事件的惩罚力度，从外部来规范业内机构的经营行为。同时通过建立严格的行业自律规则、组织业内人士专业培训、加强业内交流和加大对违规机构的 4 惩处等手段和方式，来规范和约束业内机构的经营行为，提高服务水准，以利于行业的长远发展。

4．增强金融创新能力，适应客户需求变化和市场竞争发展的需要，确保持续发展。金融创新是金融行业特别是投资银行业发展的生命线，为了适时顺应和及时跟上客户需求变化和市场竞争发展的需要，投资银行业内机构必须增强其金融创新能力，经常对其组织结构、管理体制和运行机制进行改善，以增进推动业务发展的能力。同时加强市场研究和产品创新，及时针对客户需求推出实用灵活、方便价低和风险较小的金融产品和交易工具。只有具备了持久旺盛的创新能力，行业发展才会长盛不衰。

5．加强专业人才的培养。鉴于投资银行业的特殊地位与功能，人才的优劣直接影响到它的发展状况。因此，应利用 “入世”的契机，站在战略的高度，大力培养具有企业管理经验并富有创造性和开拓性，精通财务金融实务的高级专门人才。具体应一方面通过聘请国外专家授课、实地参与国外同行在中国的业务流程等方式，在国内提供较多的培训机会；另一方面，更要重视从国内重点选择一批从业人员到国外投资银行实地实习，以培养出一批适应国际竞争的高级专门人才。

三、结束语

从总体上来看，与发达国家相比，中国的投资银行尚处于发展的初级阶段，由于历史和制度的因素，其自身存在着一系列的问题，主要反映在公众的认识、融资渠道的限制、行业的人才以及政府力量的干涉等方面。我们在决自身问题的同时可以借鉴国外的经验与教训，认识到其在未来发展过程中可能遇到的问题，以便能够更好更快地发展我国的投资银行业，建立健全高效的资本市场，推动中国经济的发展和中国的国际地位。

【参考文献】

[1]中国经济年鉴，1998 北京：中国经济年鉴社，2002 [2]李红兵.中国投资银行发展中存在的问题与发展对策.经济评论.2003 [3]王聪.美国投资银行核心业务演化及发展趋势.国际金融研究，2003 [4]贺显南.王园林 中外投资银行比较，广州:中山大学出版社．2004 [5]戴相龙.《迈向21世纪的中国金融业》,中国金融出版社,1997年

第五篇：中国银行业从业人员资格认证考试公司信贷科目考试大纲(2013年版)

中国银行业从业人员资格认证考试公司信贷科目考试大纲（2013年版）

第1章公司信贷概述

1.1公司信贷基础

1.1.1公司信贷相关概念

1.1.2公司信贷的基本要素

1.1.3公司信贷的种类

1.2公司信贷的基本原理

1.2.1公司信贷理论的发展

1.2.2公司信贷资金的运动过程及其特征

1.3公司信贷管理

1.3.1公司信贷管理的原则

1.3.2信贷管理流程

1.3.3信贷管理的组织架构

1.3.4绿色信贷

第2章公司信贷营销

2.1目标市场分析

2.1.1市场环境分析

2.1.2市场细分

2.1.3市场选择和定位

2.2营销策略

2.2.1产品营销策略

2.2.2定价策略

2.2.3营销渠道策略

2.2.4促销策略

2.3营销管理

2.3.1营销计划

2.3.2营销组织

2.3.3营销领导

2.3.4营销控制

第3章贷款申请受理和贷前调查

3.1借款人

3.1.1借款人应具备的资格和基本条件

3.1.2借款人的权利和义务

3.2贷款申请受理

3.2.1面谈访问

3.2.2内部意见反馈

3.2.3贷款意向阶段

3.3贷前调查

3.3.1贷前调查的方法

3.3.2贷前调查的内容

3.4贷前调查报告内容要求

第4章贷款环境风险分析

4.1国家与地区分析

4.1.1国别风险分析

4.1.2区域风险分析

4.2行业分析

4.2.1行业风险的概念及其产生

4.2.2行业风险分析

4.2.3行业风险评估工作表

第5章借款需求分析

5.1概述

5.1.1借款需求的含义

5.1.2借款需求分析的意义

5.1.3借款需求的影响因素

5.2借款需求分析的内容

5.2.1销售变化引起的需求

5.2.2资产变化引起的需求

5.2.3负债和分红变化引起的需求

5.2.4其他变化引起的需求

5.3借款需求与负债结构

第6章客户分析

6.1客户品质分析

6.1.1客户品质的基础分析

6.1.2客户经营管理状况分析

6.2客户财务分析

6.2.1概述

6.2.2资产负债表分析

6.2.3利润表分析

6.2.4现金流量分析

6.2.5财务报表综合分析

6.3客户信用评级

6.3.1客户信用评级的概念

6.3.2评级因素及方法

6.3.3操作程序和调整

第7章贷款项目评估

7.1概述

7.1.1基本概念

7.1.2项目评估的内容

7.1.3项目评估的要求和组织

7.1.4项目评估的意义

7.2项目非财务分析

7.2.1项目背景分析

7.2.2市场需求预测分析

7.2.3生产规模分析

7.2.4原辅料供给分析

7.2.5技术及工艺流程分析

7.2.6项目环境条件分析

7.2.7项目组织与人力资源分析

7.3项目财务分析

7.3.1财务预测的审查

7.3.2项目现金流量分析

7.3.3项目盈利能力分析

7.3.4项目清偿能力分析

7.3.5财务评价的基本报表

7.3.6项目不确定性分析

第8章贷款担保

8.1贷款担保概述

8.1.1担保的概念

8.1.2贷款担保的作用

8.1.3贷款担保的分类

8.1.4担保范围

8.2贷款保证

8.2.1保证人资格与条件

8.2.2贷款保证风险

8.3贷款抵押

8.3.1贷款抵押的设定条件

8.3.2贷款抵押风险

8.4贷款质押

8.4.1质押与抵押的区别

8.4.2贷款质押的设定条件

8.4.3贷款质押风险

第9章贷款审批

9.1贷款审批原则

9.1.1信贷授权

9.1.2审贷分离

9.2贷款审查事项及审批要素

9.2.1贷款审查事项

9.2.2贷款审批要素

9.3授信额度

9.3.1授信额度的定义

9.3.2授信额度的决定因素

9.3.3授信额度的确定流程

第10章贷款合同与发放支付

10.1贷款合同与管理

10.1.1贷款合同签订

10.1.2贷款合同管理

10.2贷款的发放

10.2.1贷放分控

10.2.2贷款发放管理

10.3贷款支付

10.3.1实贷实付

10.3.2受托支付

10.3.3自主支付

第11章贷后管理

11.1对借款人的贷后监控

11.1.1经营状况监控

11.1.2管理状况监控

11.1.3财务状况监控

11.1.4还款账户监控

11.1.5与银行往来情况监控

11.2担保管理

11.2.1保证人管理

11.2.2抵（质）押品管理

11.2.3担保的补充机制

11.3风险预警

11.3.1风险预警程序

11.3.2风险预警方法

11.3.3风险预警指标体系

11.3.4风险预警的处置

11.4信贷业务到期处理

11.4.1贷款偿还操作及提前还款处理

11.4.2贷款展期处理

11.4.3依法收贷

11.4.4贷款总结评价

11.5档案管理

11.5.1档案管理的原则和要求

11.5.2贷款文件的管理

11.5.3贷款档案的管理

11.5.4客户档案的管理

第12章贷款风险分类与贷款损失准备金的计提

12.1贷款风险分类概述

12.1.1贷款分类的含义和标准

12.1.2贷款分类的意义

12.1.3贷款风险分类的会计原理

12.2贷款风险分类方法

12.2.1基本信贷分析

12.2.2还款能力分析

12.2.3还款可能性分析

12.2.4确定分类结果

12.3贷款损失准备金的计提

12.3.1贷款损失准备金的含义和种类

12.3.2贷款损失准备金的计提基数和比例

12.3.3贷款损失准备金的计提原则

12.3.4贷款损失准备金的计提方法

第13章不良贷款管理

13.1概述

13.1.1不良贷款的定义

13.1.2不良贷款的成因

13.2不良贷款的处置方式

13.2.1现金清收

13.2.2重组

13.2.3呆账核销

13.2.4金融企业不良资产批量转让管理

附录

1.《贷款通则》（中国人民银行1996年6月28日）

2.《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（中国银行业监督管理委员会令2007年第12号）

3.《商业银行授信工作尽职指引》（银监发［2004］51号）

4.《贷款风险分类指引》（银监发［2007］ 54号）

5.《银团贷款业务指引（修订）》（银监发［2011］85号）

6.《固定资产贷款管理暂行办法》（中国银行业监督管理委员会令2009年第2号）

7.《项目融资业务指引》（银监发［2009］71号）

8.《流动资金贷款管理暂行办法》（中国银行业监督管理委员会令2010年第1号）

9.《商业银行资本管理办法（试行）》（银监发［2012］1号）

10.《绿色信贷指引》（银监发［2012］4号）

11.《金融企业不良资产批量转让管理办法》（财金［2012］6号）

12.《商业银行贷款损失准备管理办法》（银监发［2011］4号）

13.《金融企业准备金计提管理办法》（财金［2012］20号）