成本统计核算工作内容

第一篇：成本统计核算工作内容

成本统计核算工作内容

成本部和财务部作为公司各项成本的统计核算部门，负责工程项目周报体系的运行、监督和考核，并编制项目月度、季度、年度成本报表，依据成本计划或预算收入对所消耗的人工、材料、机械和费用开支进行监管，发现问题及时纠正，以保证成本目标的实现。

因为每个工程项目的各方面资料都是相互联系、相互印证，因此成本统计核算工作总体按工程项目来分配任务。各个工程项目、仓库和桩厂都需要单独进行成本统计核算。

成本统计核算的流程：1.成本数据的周整理统计；2.成本数据的月汇总；3.项目结束后的成本数据总结。

一、成本数据统计

周报作为公司及时了解、全面掌握和把控工程项目施工状况等信息的主要途径，为成本统计核算的主要依据。成本统计核算人员负责项目周报体系的运行、监督和考核，监督项目部人员及时准确地填写各类周报，不符合公司有关规定的予以退回重写。成本数据统计工作必须每周及时整理统计消化完上一周的成本数据，主要包括材料统计、机械设备使用情况统计、人工考勤统计、其它费用统计等。

1、材料统计

材料统计分为工字形桩、水泥、柴油、钢管、钢筋、电缆、黄砂、瓜子片、辅助材料、耗材、运费等，每一项主要包含“时间、名称、规格、数量、单价、总价、负责人、备注”等信息。每周出具材料使用周汇总表，每月初出具上月材料使用汇总表，工程项目结束后一周内出具整个项目材料使用汇总表。

成本统计核算工作人员有义务不定期前往现场确认材料周报填写是否详尽、填写的材料是否保质保量进入工地、并尽可能和材料提供商确认材料单价和数量等信息。成本统计核算工作人员还需要跟踪了解材料的市场价，主材必须有三家以上的供货商的联系方式以供随时询价。

2、机械设备使用情况统计

机械设备使用情况统计分为挖机、路基板、发电机、配件和维修费（三轴搅拌桩机、高压旋喷桩机、锚杆机、空压机、电箱等配件和维修费）、机油、黄油、液压油、运费、其它等，每一项主要包含“时间、名称、规格、数量（时长）、单价、总价、负责人、备注”等信息。每周出具机械设备使用情况周汇总表，每月初出具上月机械设备使用情况汇总表，工程项目结束一周内出具整个项目机械设备使用情况汇总表。

成本统计核算工作人员有义务不定期前往现场确认机械设备使用周报填写是否详尽、填写的机械设备是否如实在工地施工、并尽可能和机械设备提供商确认使用单价和时长等信息。成本统计核算工作人员还需监督机械设备台账管理人员及时更新台账，延迟时间不得超过一周。

3、人工考勤统计

人工考勤统计从工程项目开始之日起直至项目结束，纵列为日期和施工大致内容，横行为人员姓名，工作1天则在对应位置标注1，工作半天则标注0.5。每月初统计上月人员考勤表并计算工资，工程结束一周内计算整个项目人工费汇总表。

成本统计核算工作人员有义务不定期前往现场确认工作人员是否如实在工地工作以及每日的工资等信息。

4、其它费用统计

其它费用主要分为公关、办公、餐费、工伤、罚款、水电费、其它等，每一项主要包含“时间、事由、金额、负责人、备注”等信息。每月初计算上月其它费用汇总表，工程项目结束一周内计算整个项目其它费用汇总表。

成本部人员有义务督导项目部人员控制其它费用的开支，并检查公关费用等真实且有必要。

二、申报单管理

申报单作为工程项目各种材料采购、机械设备使用、备用金等申报立项的主要依据，对后期各类工程款项的核算具有决定性作用。由财务部门统一编号后复印一份交由成本部留存，成本统计核算工作人员需按项目按申报类型有序保管以备查阅，并适时跟踪其执行情况。

每个项目的申报单需按类型列表，每个类型的列表需包含“编号、申报日期、申报人、申报事由、名称、规格、单价、数量、金额、总额、状态、备注”等信息。其中，状态栏填写该申报单的实施情况，如申报单已闭合则整行用绿色标注；如工程结束后该申报单已核算但未付清款项，则整行用红色标注；如申报单中途废止则整行用黄色标注。成本统计核算工作人员还需跟踪正在实施中的申报单，及时了解进程并在状态栏中予以标注。工程结束后，需特别留意红色标注未付清款项的申报单，专门存放，以备后续支付时能快速找到。

三、成本和工程款项核算

成本和工程款项核算是成本统计核算最核心的工作，成本数据汇总、申报单管理等其它各项工作最终目的都是为了准确高效地进行成本和工程款项核算。因此成本统计核算工作人员需在平时工作中根据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真准确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正。

工程项目结束后，成本统计核算工作人员需在两周内出具该项目的成本统计报告。报告主要包括材料费、机械设备使用费、人工费、事故专项费用、机械设备折旧费、其它等大类，每一大类的二级细分名目参照成本数据统计分类逐项汇总。

工程款项核算时成本统计核算工作人员必须对申报单、周报、合同、采购单据、供货商单据等多方面材料进行对照核准，发现问题及时提出并退回申请人修改完善，各方面确认无误后才能在支付结算单上签字。

第二篇：成本管理业务、统计核算细则

成本管理业务核算、统计核算细则

为了落实《施工过程成本管理实施方案》，进一步加强成本管理，规范核算程序，达到合理降低成本的目的，特制定本细则。

一、成本计划分解

项目部根据月份施工生产计划，编制月份成本计划，并把成本计划中人工、机械、材料费用按工序分解到工段、班组和个人，并进行检查、考核。财务办对成本计划中的其他直接费、现场经费进行分解，落实到具体部门。通过成本计划分解，一方面对施工过程中各工段、班组所消耗生产要素（工、料、机）的数量、单价、费用进行控制；另一方面对其他直接费、现场经费进行控制。

二、单据控制

（一）单据传递

施工过程成本动态控制采用“四单”传递，“四单”是指工长报告单、人工作业单、机械作业单、领料单。“四单”传递程序：工长按照分项工程和工程细目填写工长报告单（分项工程和工程细目划分附后），当日、最迟次日上午交计划员，由工程办主任审核、主管生产副经理审批工长报告单。根据审批的工长报告单，计划员填写人工作业单、机械作业单，专人填写领料单，最迟于次日把审批的工长报告单和“三单”分别送交劳资员（人工作业单）、材料统计（领料单）、机务统计（机械作业单）。劳资员审核人工作业单并填写人工作业成本台帐和人工费盈亏统计表，材料统计审核领料单并填写材料成本台帐和材 料费盈亏统计表，机务统计审核机械作业单并填写机械作业成本台账和机械费盈亏统计表。五日结算时，劳资员做人工费结算单，材料统计做材料消耗汇总单，机务统计做机械费结算单，分别交到财务办，并作移交记录。

（二）单据份数与存留

工长报告单一式两份，一份计划员留存，一份工长留存。人工作业单一式三份，财务、劳资员、计划员各存一份。机械作业单一式三份，财务、机务统计、计划员各存一份。领料单一式四份，保管员、物资统计、财务、领料部门各存一份。

人工费结算单一式两份，财务、劳资员各存一份。机械费结算单一式两份，机务统计、财务各存一份。材料消耗汇总单一式两份，物资统计、财务各一份。

业务核算、统计核算单据保存至项目结束并上交本单位成本管理责任部门，原则上保存一年或按其它有关规定执行。

（三）填写说明

1、工长报告单：

（1）计划内工程与计划外工程分别填写（2）单一制材料，按照规定的项目填写。

（3）水泥混凝土、沥青混凝土、水稳混合料等填写混合料的数量。

（4）钢筋按照半成品出库填写数量，其中的损耗量按照各单位要求的损耗计算。

（5）临建、复测、备料发生的人工费、材料费、机械费需按日填写工长报告单。

2、领料单中混合料的各种材料用量按照施工配合比计算量 填写。

3、成本台帐

（1）计划内工程与计划外工程分别建帐。（2）道路工程按各工段分别建帐。

三、成本核算、经济活动分析

采用五日计划、日统计、五日财务核算、月份经济活动分析的方式进行成本核算与分析。由工程办实测五日工程量和月份工程量。

（一）劳资员每日进行人工费统计核算。劳资员根据人工作业单中按定额核定的工日数量、单价与实际发生的工日数量、单价进行对比分析，每日核算盈亏，找出量差、价差因素，五日写出分析报告，上报主管经理。

（二）材料统计每日进行材料费统计核算。材料统计根据按定额核定的材料数量、单价、费用与完成实际工程量所消耗的材料数量、单价、费用对比分析，每日核算盈亏，找出量差、价差因素，五日写出分析报告，上报主管经理。日分析和五日分析针对对成本影响较大，可以准确确定消耗数量的主要材料进行分析。

（三）机务统计每日进行机械费统计核算。机务统计根据机械作业单中的按定额核定的台班数量、单价、金额与完成实际工程量所发生的机械台班数量、单价、金额对比分析，每日核算盈亏，找出量差、价差因素，五日写出分析报告，上报主管经理。

（四）通过五日核算分析，及时发现成本计划与实际成本的差异。如果是成本计划原因，应及时调整内控成本计划，并 预测计划调整对整个项目成本的影响；如果是施工组织、人员等原因，应及时改正或调整，达到降低成本的目的。

（五）月份经济活动分析。项目部每月根据月成本计划、实际完成工程量与实际成本，进行一次经济活动分析。分析的主要内容：分别对财务成本核算对象的成本计划与实际成本进行对比分析盈亏，查找原因，提出具体的整改措施，写出分析报告。月份成本计划的直接费根据完成的工程量和工序单价（或预算单价）计算得出；其他直接费和现场经费根据该项成本计划的总额进行分解。实际成本要求不重不漏，特别是桥涵用周转材料的摊销费、租赁费，除主材以外的其他材料费、项目部自有设备折旧费、现场经费中的临建费、调遣费等不能遗漏。对盈亏原因的分析要客观、真实，对施工具有指导意义。特别是施工组织、工程技术、人员等方面的原因，要总结经验，及时调整改进。上月26日至本月25日为一个月份成本分析周期。

（六）由于管理需要单元核算可在成本台帐中进行。

四、其它

（一）本细则自下发之日起实施；

（二）本细则由公司企业策划部负责解释。

第三篇：成本会计工作内容核算

1、负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核；

2、严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益；

3、负责对生产成本进行监督和管理；督导成本控制及清点存货，审查原材料的采购；

4、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原料转账传票。负责编制工厂成本转账传票；

5、随时抽查企业原材料供应情况；

6、根据成本报表预测成本，就产品的销售价格编制报告，向财务经理提供资料；

7、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档；

8、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理；

9、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算，实行分口、分类管理；

10、负责核算企业工资、基金情况；

（1）每月对生产部提供的工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、事假的按比例扣款计算是否准确；负责督促新员工的现金工资计算、离公司员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等是否准确无误；

（2）将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后，编制员工工资汇总表；按时将工资输入软盘送交主管，经领导审阅后送交出纳员，以保证工资的及时发放；

（3）根据上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算工会经费、娱乐活动经费、员工福利基金，按列支科目填制记账凭证；

（4）核算个人所得税及其他应扣款项；

（5）配合生产部做好人工费用的统计工作，提供奖金计算依据；

（6）定期核对各部门实发奖金数，核对发人数和发出数是否一致，并妥善保管当年工资、奖金发放资料、计算工资的各种会计凭证、报表、工资晋级表等；

（7）掌握非在册人员的劳务费支出情况，严格按支付手续支出。

11、每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费用；

12、办理其他与成本计算有关的事项；

13、公证和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作；

生产成本核算岗工作流程

（二）生产部门日常费用报销

审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一致

——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备

——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭

证

借：制造费用——车间部门—相关明细科目

贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳

岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。

注：（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规

范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。

（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小

为度，不能带有订书钉。

（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围

及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费(出

租车费)、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费

须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。

（4）准确使用明细科目（见科目表）。

（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存

记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。

（6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费

用岗开具还款收据。

（三）其他核算

1、水（电）费

收受出纳岗传来的水（电）费委托收款凭证——→分出非生产用水（电）

发票——→将生产用水（电）发票传生产部相关岗位换取增值税票——→编制记

账凭证

借：生产成本——辅助生产成本—水/电

应交税金——增值税（进项）

管理费用——水/电

贷：银行存款——→传主管岗复核

2、审核原辅材料领用

每月1日收受材料审核岗传来的当月原材料领料汇总表、记账凭证

——→对照领料单审核材料发出汇总表——→对照汇总表审核记账凭证——→

传主管岗

注：（1）材料领用涉及基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等，因此只有此凭证编制后才可以结转制造费用、辅助生产。

（四）制造费用及辅助生产归集与分配

1、生产质保费用

结账后第三日查询并打印当月制造费用——生产部（含分管领导）/质保部（含分管领导）科目时段余额表——→向生产部统计岗取得各车间产量工时——→编制生产费用（含分管领导）、质保部费用（含分管领导）分配表——→编制记账凭证

借：生产成本——基本生产成本—车间—生产费用/质保费用

贷：制造费用———生产部（分管领导）/质保部（分管领导）——→传主管岗复核

2、车间制造费用

车间制造费用由财务系统自动结转，并生成记账凭证

借：生产成本——基本生产—车间—制造费用

贷：制造费用——车间—相关明细科目

3、辅助生产成本

结账后第三日查询并打印当月辅助生产成本科目时段余额表——→传辅助生产车间核算员进行辅助生产分配——→根据辅助生产车间核算员编制的辅助生产分配明细表编制记账凭证

借：生产成本——基本生产成本—车间—辅助费用

管理费用——辅助费用

贷：生产成本——辅助生产—相关明细科目——→传主管岗复核

注：（1）必要时须向各车间提供制造费用明细账相关情况。

（2）审定辅助生产车间统计分摊的工时，确保摊入各车间的费用准确合理。

（3）结账后第三日结转生产、质保费用，结转后不能再有该项费用发生，因此月末须将此项当月费用凭证全部编制完毕。

（五）生产成本核算

1、基本生产成本的归集

检查制造费用、辅助生产成本是否结转完毕——→检查工资分配、原材料领用、产成品发放凭证是否已编制——→结账后第三日打印各车间生产成本汇总表及制造费用汇总表——→传各车间成本核算员

2、产品成本核算

由车间成本核算员根据当月车间生产的产品品种数量、各产品耗用的工时及成本岗提供的生产成本汇总表等，将车间当月生产成本在完工产品、在产品和半成品之间，完工产品、半成品品种之间进行分配，结账后第四日编制产品成本计算表交成本核算岗。

3、产成品入库

（1）审核产成品明细账

定期审核仓库产成品、自制材料账——→核对入库单（第④联）数量与仓库管理员登记的明细账借方数一致——→取下入库单（第④联）——→分车间分品种暂时保存

（2）审核成本计算表

检查车间成本核算员编制的成本表——→核对完工产品、半成品数量和入库单（第④联）数量一致——→根据成本计算表及入库单（第④联）编制记账凭证

借：库存商品——医药库/塑料库/自制材料

贷：生产成本——基本生产—车间—工资福利/材料费用/生产费用/质保费用/辅助费用/制造费用——→传主管岗复核

（3）编制产成品平均成本表

将每月完工产品成本资料输入《产品平均成本表》，以便动态直观反映各产品成本变动情况。

（4）登记仓库产成品（自制材料）明细账借方金额

根据已审核成本计算表，将入库产成品、自制材料成本金额登记在仓库产成品、自制材料明细账借方。

3、计算加权平均单价

产成品（自制材料）加权平均单价= 本期收货金额+期初结余金额，为本期产成品发出单价。

本期收货数量+期初结余数量

4、退货入库

货物退回，根据销售部开具红字销售单，由销售核算岗按中转库上月各品种加权平均单价，及退货数量计算出退货金额，并将品种，数量，单价，金额等资料编表汇总，本岗根据其汇总表，编制记账凭证。

借：库存商品——医药库

贷：库存商品——中转库

注：（1）实际核算中与正常蓝字销售单一同编制记账凭证。

5、产成品出库

审核仓库产成品明细账登记的发出数量——→抽出产成品发出凭证并编制分类汇总——→计算发出金额（=数量×产成品加权平均单价）——→在仓库明细账中登记发出金额——→凭汇总表编制记账凭证

（1）销售单

借：库存商品——中转库

贷：库存商品——医药库/塑料库——→传销售核算岗审核

注：（1）销售单须按品种分类汇总并制表，随销售单和记账凭证传销售核算岗审核，红字销售单以负数进行核算。

（2）发出武马产品须向销售部索取销售单清单，据此由武马向公司开具发票，办理产成品入库手续。

（2）领出返工

借：生产成本——基本生产—车间—材料

贷：库存商品——医药库/塑料库——→传主管岗复核注：（1）摘要栏须注明产品名称及产量。

（2）须将领出返工产品明细提供给车间成本核算员。

（3）部门领用

借：管理费用——研究开发费（产品开发中心临床、检验用）

制造费用——质保部—检验费（质保部抽样、检验用）

营业费用——办公费—样品（试卖样品）（成本+价差）

营业费用/管理费用——招待费（成本+价差）更改工程——GMP—其他（成本+价差）贷：库存商品——医药库/塑料库

其他应付款——价差（产品执行价/1.17）×17%——→传主管岗复核

注：（1）领料单内容须填写完整，备注栏须载明用途，且签字手续完备。

6、结仓库产成品明细账

仓库明细账审核登记完毕，结出各产品余额，督促仓库管理员与实物核，并将账本余额分类汇总与财务账核对。

7、盘点

每半年组织对仓库实物盘点一次——→督促仓库管理员编制盘存表——→及时提供盘点结果——→协助仓库管理员报告有关问题事项——→根据公司处理决定编制记账凭证

（1）盘盈

借：库存商品——医药库/塑料库

借：管理费用——处理财产损失〈红字〉

（2）盘亏

借：管理费用——处理财产损失

贷：库存商品——医药库/塑料库

（六）管理性工作

1、每月10提供成本分析，动态跟踪产品成本升降情况。

2、组织车间成本核算员进行规范成本核算，保证及时提供准确的原始资料。

3、参与制定成本费用控制办法和完善成本管理制度。

4、深入车间、仓库熟悉公司各产品生产工序、原辅材料耗用等相关知识，有效挖掘成本管理的潜能。

第四篇：核算员的工作内容

为加强企业管理，规范核算程序，有效控制各类收支，提高企业经济效益，特制定核算员工作职责。

l、应按照有关国家法律、法规、财经纪律和公司内部财务管理制度的规定严格把好初审工作。

2、按照《现金管理暂行条例》和《备用金管理办法》的规定，保管和使用本菜场备用金。做好备用金、银行存款等备查账簿的登记工作，定期与会计财务部核对。

3、严格执行财务管理制度及票据使用规定，使用统一发票、收据。按时对菜场经营者收取规定的各项款项。做到认真、及时、准确核算。

4、负责办理本菜场，应缴租赁收人、其它收入的汇缴核算业务、收缴的现金、支票应及时解缴，日结日清，大额现金解行及时报财务部并及时与财务结账，不得挪用。

5、负责办理日常费用支出及其他各项支出的报销业务，核算员在受理业务经办人的原始凭证后，应及时按有关规定对凭证进行预先审核，应及时到财务部办理报账手续，做到严格把关，不徇私情，不得积压

6、负责菜场核算，必须认真、及时、正确做好各项收入支出明细台账登记，包括(租金、押金、合同保证金、先行赔偿金、卫生费、文明建设费、马甲袋)等业务。

7、每月与财务部门核对市场的收入支出，代收代付款项，做到帐表单一致。

8、核算员应及时将财务部编制的会计报表，同菜场的台账核对无误后，报送场长。

9、负责本菜场固定资产日常管理，包括负责固定资产的购置申请、卡片登记、定期盘点及固定资产的报废、盘盈、盘亏的申报。

10、负责编制菜场预算、分析、部门档案管理、等业务。

11、负责与财务部之间的业务联系和会计资料的传递工作。凭证传递要按公司规定传递操作程序办理。业务上接受财务部的指导。

12、核算员更换，应提前通知核算中心，做好档案移交工作，移交清册有移交人、接缴人、监交人的签字。

第五篇：化工厂核算员工作内容

核算员工作内容

每日工作：

1、每天到磅房拿前一天的电石磅票（包括：电石、落地料、地沟料、外购单体）；

2、将电石磅票（包括：电石、落地料、地沟料、外购单体）每车输入电脑，（电脑中位置：我的电脑E盘，李平利文件夹，生产报表，责任成本，2013年生产报表，日报，电石日进量、、、、、）；

3、每天9：00做日报表，内容：（1）新老聚合加料釜数，新老聚合产量，将数据输入电脑（电脑中位置：我的电脑E盘，李平利文件夹，生产报表，责任成本，2013年生产报表，日报，日产量分布表），（2）每班产量，将数据输入电脑（电脑中位置：我的电脑E盘，李平利文件夹，生产报表，责任成本，2013年生产报表，日报，日产量表）；

4、每天9：00做日报表，内容：（1）蒸汽、氮气流量表统计，数据来源（氯乙烯控制室），将数据输入电脑（电脑中位置：我的电脑E盘，李平利文件夹，生产报表，责任成本，2013年生产报表，日报，新增加流量表读数），（2）乙炔流量统计，数据来源（氯乙烯控制室），将数据输入电脑（电脑中位置：我的电脑E盘，李平利文件夹，生产报表，责任成本，2013年生产报表，日报，乙炔气产量计量读数）；

5、每天9：00做日报表，内容：纯水、蒸汽流量统计，数据来源（新聚合控制室），将数据输入电脑（电脑中位置：我的电脑E盘，李平利文件夹，生产报表，责任成本，2013年生产报表，日报，乙炔气产量计量读数）；

6、将统计的数据汇总成日报表

每周工作：

1、每周三盘点，做周报表，报表位置（电脑中位置：我的电脑E盘，李平利文件夹，生产报表，责任成本，2013年生产报表，周报，相应的月份）；

2、数据来源，（1）日报的数据(2)根据周报盘点表格填写相关数据，计算电石单耗，所需公式：

a、单体槽液位转化为吨，先讲单体槽液位转化为M³，有相应的对应换算表，（（电脑中位置：我的电脑E盘，李平利文件夹，生产报表，责任成本，树脂厂工艺流程表，氯乙烯成品槽换算表），在用六个单体槽M³之和 ×0.9=多少吨单体，如，六个单体槽液位分别是70、69、72、75、16、52，转换为M³就是28.3、28.12、29.46、31.2、6.4、21.34，再转换为吨的公式=（28.3+28.12+29.46+31.2+6.4+21.34）×0.9=130t

b、聚合釜胶乳转换为树脂=每一釜料×17t树脂，如：老聚合有7个釜，其中4个釜聚合，2个釜回收，1个釜清釜，则视为6个釜有料，转换为树脂公式=6×17=102t

c、放料罐液位转换为树脂=放料管液位之和÷33×17，如：老聚合三个放料罐液位分别是，12、15、18，则转换为树脂的公式=（12+15+18）÷33×17=23.18t

d、乙炔气柜转换为电石、氯乙烯气柜子转换为单体在表格上有相应的公式，在此不做特殊说明

e、折300发气量电石消耗计算=实物电石消耗×电石平均发气量÷300，单位: 吨。如：当月实物电石消耗9000吨，电石平均发气量为290.12，则，耗折300发气量电石=9000×290.12÷300=8703.6吨

f、外购单体产树脂产量=外购单体量÷1.05，单位：吨。如：当月外购单体为500吨，则外购单体产树脂产量=500÷1.05=476.19吨

g、氯化氢消耗量=（树脂产量-外购单体量÷1.05）×0.715×1.05，单位：吨。如：当月树脂产量为6500吨，外购单体为500吨，则消耗氯化氢=（6500-500÷1.05）×0.715×1.05=4522.38吨。注意：氯化氢消耗量只有在做周报的时候才是分厂自己计算，做旬报和月报的时候是由烧碱提供，分厂在做旬报和月报的时候需要向烧碱厂提供的数据有：树脂产量、外购单体产树脂量、平均发气量、实物电石消耗量、氯乙烯转化率。

h、隔碱消耗量，树脂厂隔碱的消耗是有烧碱厂生产出来的，计算公式=（树脂产量-外购单体量÷1.05）×0.012，单位：吨。如，当月树脂产量为6500吨，外购单体为500吨，则消耗隔碱=（6500-500÷1.05）×0.012=72.29吨.注意事项同g

i、电石单耗计算公式：先计算出当月实际树脂产量，公式如下： PVC=包装产量+放料罐、聚合釜期末库存-放料罐、聚合釜期初库存+氯乙烯气柜折树脂量（期末-期初）×0.9+单体槽折树脂量（期末-期初）×0.9）+成品料仓（期末-期初）-外购单体折树脂量（外

购单体吨位数÷1.05）+落地料

1）实物电石单耗=电石实际消耗量+乙炔气柜折电石（期初-期末）PVC

2）电子称单耗=电子称电石消耗

PVC

3）折300发气量电石单耗=（电石实际消耗-电石消耗*0.8%）×平均发气量÷300PVC

J、单釜收率计算公式

1）总单釜收率：

包装产量+放料罐、聚合釜期末库存-放料罐、聚合釜期初库存老、新聚合合计加料釜数

2）老聚合单釜收率：

老聚合产量+老聚合放料罐、聚合釜期末库存-放料罐、聚合釜期初库存

老聚合加料釜数

3）新聚合单釜收率：

新聚合产量+新聚合放料罐、聚合釜期末库存-放料罐、聚合釜期初库存

新聚合加料釜数

将计算出来的电石单耗，单釜收率等（不能由盘点直接得出数据的）的数据填写在相应的表格内，再将报表打印出来，交李厂长。

每月所做报表与周报计算的内容大致一样，只是多了几张报表。