关于开展中央基层预算单位综合财政监管工作的通知

第一篇：关于开展中央基层预算单位综合财政监管工作的通知

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关于开展中央基层预算单位综合财政监管工作的通

知

财监[2012]80号

党中央有关部门，国务院各部委、各直属 机构，新疆生产建设兵团：

为推进财政科学化精细化管理，加强中央基层预算单位财政财务监管，保障财政政策制度有效落实，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规的规定，结合中央基层预算单位综合财政监管试点工作的情况，我部研究决定，自2012年起，由财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处（以下简称专员办）就地开展中央部门驻各地中央基层预算单位综合财政监管工作。现将有关事项通知如下：

一、开展中央基层预算单位综合财政监管的重要意义

中央基层预算单位综合财政监管是财政管理方式的重要转变，主要是通过对中央基层预算单位预算、资产、财务及其他财政管理事项的监管，形成整体合力，以规范中央基层预算单位财政财务管理，提高财政管理效能和财政资金使用效益。

（一）开展中央基层预算单位综合财政监管，是进一步深化财政管理改革、完善财政运行机制的需要。党中央、国务院明确要求，要建立预算编制、执行和监督相互制衡、相互协调的财政运行机制。

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开展中央基层预算单位综合财政监管，是建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程财政监督机制的具体举措，是加强预算管理、优化财政资源配置、提升财政资金使用效益，解决“重分配轻管理、重数量轻质量、重分配轻监管”等财政资金管理使用问题的重要手段。当前财政改革不断深化，预算编制的科学性、准确性和完整性要求不断提高，政府采购、行政事业单位资产管理、国库集中收付制度等改革不断深入，迫切需要加强基层预算单位管理，夯实财政管理基础。开展中央基层预算单位综合财政监管，就是要建立健全覆盖所有政府性资金的事前审核、事中监控、事后检查和评价有机结合的综合财政监管架构，促进完善预算编制、执行和监督相互制衡、相互协调的财政管理和运行机制。

（二）开展中央基层预算单位综合财政监管，是全面提升财政科学化精细化管理水平的需要。在中央部门的大力支持下，经过多年的探索和实践，部门预算、国库集中收付、政府采购、非税收入管理等各项改革已经取得长足进步，中央基层预算单位财政管理科学化精细化水平不断提高。进一步加强财政科学化精细化管理，关键是基础，重点在基层。中央基层预算单位数量多、管理级次多、预算支出及资产总量大，大量的财政资金分配到基层预算单位后，财政部门的监督没有及时全面跟进，对资金的使用效率和效益并不完全掌握，很大程度上制约了财政科学化精细化管理水平的进一步提升。中央基层预算单位综合财政监管是财政管理的重要组成部分，它有利于健全完善中央基层预算单位财政财务管理机制，促进财政科学化精细化管理水平的整体提升。

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（三）开展中央基层预算单位综合财政监管，是促进中央基层预算单位提高自身管理水平的需要。从近年来的监管情况看，中央基层预算单位预算、资产、财务管理依然相对薄弱，预算编制不够真实完整、预算执行效率较低、政策执行不到位、资金使用效益不高、资产闲置浪费等现象依然存在。中央主管部门受机构人员配置等方面的制约，难以对分布全国各地的大量基层预算单位实施全方位的有效监管。开展中央基层预算单位综合财政监管，可以充分发挥专员办就地监管的优势，通过专员办对驻地中央基层预算单位的监管，建立覆盖所有中央基层预算单位的综合财政监管机制，加强外部监督制约，促进中央基层预算单位完善内部管理，提高财政资金的使用效益和财政财务管理透明度，从源头上、机制上预防和减少违规行为的发生，全面提升中央基层预算单位自身管理水平。

（四）开展中央基层预算单位综合财政监管，是建设服务型政府、提高行政效能的需要。开展中央基层预算单位综合财政监管，是将财政部已经授权专员办对中央基层预算单位开展的预决算审核、财政直接支付审核、银行账户管理、非税收入管理、票据管理、财务会计等监管事项，整合纳入综合财政监管平台，充分发挥财政监管信息系统作用，改变过去以事后检查为主的监管模式，更加强调非现场监管方式，提高财政部门的监管效率和政府效能。通过开展综合财政监管，可以充分发挥专员办财政财务业务优势，为中央基层预算单位执行中央财政各项政策制度提供全方位的服务，及时传达和宣传财政政策，促进相关政策制度的贯彻实施。可以充分发挥专员办的桥梁与纽带作用，动态掌握财政政策制度在基层预算单位的执行情况，向中央财政及时反映基层单位的意见和建议，帮助

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解决实际困难和问题，促进中央财政进一步完善有关政策和制度。

二、中央基层预算单位综合财政监管的总体目标、监管内容及工作方式

（一）总体目标。按照科学发展观的要求，转变监管理念，完善监管方式，统筹兼顾，全面推开，重点推进，分步实施，以完善公共财政体制机制和强化部门管理责任为主线，以提升财政资金效益为导向，以加强预算管理、优化资源配置、节约行政成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的，以结果应用为保障，构建“分级管理、权责明确、相互制衡、规范高效”的中央基层预算单位综合财政监管机制，促进中央基层预算单位规范财政财务事项管理，全面提升财政科学化精细化管理水平。

（二）监管方式。财政部组织驻各地专员办就地开展中央基层预算单位综合财政监管，根据中央基层预算单位的性质和行业特点，既保证监管内容全覆盖，又突出监管重点，采取非现场监管与现场监管相结合的方式进行。其中，非现场监管主要通过信息采集、资料分析、审核审批、约请谈话等方式进行；现场监管主要根据财政部年度工作重点和非现场监管掌握的情况，通过实地走访、现场调查、现场核查和专项检查等方式开展。

（三）监管内容。中央基层预算单位综合财政监管内容包括中央二级及以下基层单位的预算、资产、财务及其他财政管理事项。

预算监管。通过采集、分析基层单位预算编制、执行和决算等信息，及时发现和纠正预算管理中存在的问题，提出进一步完善预

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算管理的意见和建议，提高预算编制的规范性、完整性和准确性。督促基层单位严格按批复的预算执行，提高财政资金使用效益。按照财政部授权和国库集中支付制度等相关管理办法，做好基层单位财政直接支付审核工作。加强政府采购监管，及时掌握基层单位政府采购预算、采购计划及实施情况等，反映政府采购中存在的问题，提出相关意见和建议，保障政府采购政策制度落实到位。

资产监管。对基层单位国有资产实施动态监控，全面掌握基层单位国有资产配置、使用、处置等管理情况，规范国有资产管理。重点关注国有资产对外投资、出租、出借和处置情况，保障国有资产及其收益安全。

财务监管。对基层单位财务及内控管理制度、会计基础工作、财务人员信息、财务报告和重大财务事项等实行备案制，全面掌握其财务收支、资产负债等情况，建立管理台账，加强日常监管和专项检查等工作。按照银行账户管理规定要求，做好基层单位银行账户审批、备案、年检等工作，规范基层单位银行账户管理。

其它财政监管事项。加强非税收入监管，建立基层单位非税收入征收及缴库情况报备制度，强化对非税收入缴库数据核对和报表统计分析工作，提高非税收入监管水平。强化基层单位财政票据监管，做好基层单位票据年度审验、核销等工作，防止以假票据套取资金的行为。加强对中央基层行政单位津贴补贴制度执行情况的监管，及时查纠违规发放津贴补贴的行为。加强对中央基层事业单位收入分配情况的监控，及时反映收入分配中存在的突出问题，规范

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收入分配秩序。

三、高度重视，共同做好中央基层预算单位综合财政监管工作

开展中央基层预算单位综合财政监管是一项复杂的系统工程，任务十分繁重，需要中央部门及其基层预算单位的全力支持和配合，共同做好此项工作。

（一）统一思想，明确工作要求。开展中央基层预算单位综合财政监管，是深入推进财政科学化精细化管理、提高财政管理效能和资金使用效益的内在要求，是建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程财政监督机制的重要途径，也是进一步提高中央部门及基层预算单位财政财务管理水平的客观需要。中央部门要加强对所属基层预算单位综合财政监管工作的政策宣传，使中央基层预算单位充分认识开展综合财政监管工作的目的、意义和作用等，督促基层预算单位完善内部管理流程，积极配合专员办做好综合财政监管工作。

（二）加强协调，有序有效推进。中央基层预算单位综合财政监管工作涉及面广、影响大，财政部将按照统筹规划、全面推开、重点推进的原则有序开展此项工作，2012年监管重点是中央基层行政单位、参照公务员法管理的中央基层事业单位。财政部将在充分利用现有财政业务信息平台信息的基础上，建立包括预算单位人员、工资及津贴补贴、财务收支、资产管理、财务报告等基本资料信息库，推进综合财政监管信息平台建设，夯实管理基础，为综合财政监管提供信息技术支撑。财政部与中央部门、专员办与中央基层预

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算单位之间要建立畅通的沟通协调机制，共同做好中央基层预算单位综合财政监管工作。

（三）强化问责，重视成果应用。推进中央基层预算单位综合财政监管，监管成果的应用是关键，它直接关系到综合财政监管工作的进程和方向。要采取有效措施保障中央基层预算单位综合财政监管成果的应用，通过成果应用，促进中央基层预算单位改进预算资产财务管理，优化资源配置，提高政府管理效能和公信力。财政部将及时向中央部门通报中央基层预算单位综合财政监管发现的问题，促进综合财政监管与预算安排的有机结合，建立和强化约束机制。中央部门应建立财政监管问责制度，充分体现财政资金使用主体责任，形成“谁花钱谁负责”的机制。要坚持标本兼治，纠建并举，在严格督促基层预算单位纠正整改问题的同时，着力从体制机制上查找产生问题的根源，建立完善相关制度，从根本上提高财政财务管理水平。

财政部

二○一二年三月十二日

第二篇：中央基层预算单位财政管理情况调查问卷

附件1：

中央基层预算单位财政管理情况调查问卷

一、你单位预算管理情况。是否按预算编制程序编制预算，实行项目库管理，对预算执行情况如何监管；中央主管部门批复预算后，你单位是否对下属机构的预算进行再分配；当前我国及你系统内部预算和财务管理存在哪些问题，如何改进。

二、你单位政府采购管理情况。是否严格按政府采购管理办法实施政府采购；系统内部是否制定了政府采购实施办法；是否按规定编制并上报政府采购预算和部门集中采购实施计划；自行采购的项目是如何组织实施的；你单位哪个部门负责政府采购；是否按规定实行内部统一管理，建立内部监督制约机制；目前政府采购工作中还存在哪些问题，如何改进。

三、银行账户管理情况。你单位及基层预算单位银行账户的设置、开立、变更与撤销的内部审批程序是什么，是否按规定程序报财政部门或专员办报批、备案，系统内部是否建立银行账户管理系统并定期监督检查。

四、你单位的经费保障水平如何，是否存在经费缺口，主要是那些支出项目存在经费缺口，2007年的缺口是多大，弥补经费缺口的资金来源是什么，占该项目支出的比例是多大；对优化财政支出结构、提高财政经费保障水平的意见和建议。1

五、非税收入征缴管理情况。你单位征收或监缴哪些行政事业性收费、罚没收入、政府性基金、土地收益等非税收入项目，哪些项目实行了“收支两条线”管理，哪些项目未实行“收支两条线”管理，未实行“收支两条线”管理金额及原因是什么，是采取什么方式缴入国库的。

六、国有资产管理情况。你单位或系统内部是否按照行政（事业）单位国有资产管理暂行办法规定建立国有资产使用管理制度，建立国有资产管理责任制；对所占有、使用的国有资产是否家底清楚，账、卡、实相符；资产处置是否履行规定的审批手续，处置收入是否按规定实行“收支两条线”管理，未执行“收支两条线”管理的资产处置收入是如何核算和使用的；对目前行政（事业）单位国有资产管理及资产处置收入实行“收支两条线”有何意见和建议。

七、你单位如何看待专员办对你单位的预算和资产财务监管？怎样促进中央主管部门和专员办监管的协调统一？2

第三篇：2017年财政主要工作预算绩效开展情况（精选）

2017年财政主要工作（预算绩效开展情况）

2017年，面对严峻繁重的工作任务，财政部门坚持贯彻积极的财政政策，促进经济健康运行和追赶超越发展。继续保障和改善民生，财税改革不断深化，财税制度不断健全，财政收入实现突破增长，各项重点支出得到有效保障，社会事业平稳健康发展。

一、拓展增收渠道，保障追赶超越

2017年，县财政攻坚克难、迎难而上，积极克服“营改增”和非税收入中一次性收入对财政收入增长不利的困难。努力组织、精心谋划，确保地方财政收入及时入库，地方财政收入实现历史性突破，首次迈进亿元“门槛”。财政部门协同税务部门积极开展依法治税，改进征管手段，提高征管水平。加强财、税、库、银部门之间的协调配合，实现应收尽收。实行国地两税联合征税机制，充分利用财税库银横向联网机制，一个税务部门同时完成主要税种及其附加税费的税款征缴，克服国税地税在征缴环节按税种条块分离、个别税种征收不到位的问题。继续实行财政资金支付与税款征缴相结合制度，对工程项目和涉税事项，将完税凭证作为项目实施单位办理支付业务的必备要件，保证资金支付进度和税收入库进度同步推进。

依法加强政府性基金、行政事业性收费、国有资源有偿使用收入等非税收入的征管，实现非税收入管理的规范化、和县扶贫办联合出台了《关于加快财政扶贫资金支出进度的通知》，明确了财政、扶贫和项目单位各自的主体责任，并对各个环节的资金支付，作出严格的要求。为加快资金拨付进度，县财政局对内部各股室，以及下属单位出台了《关于限时办理财政扶贫资金和统筹整合涉农资金的通知》，规定明确了下属单位和股室的职责、限时办理程序以及项目的报付时限等。

四是做好贴息贷款发放工作。为了有效帮助贫困户实现增产创收、脱贫致富目标，确保贫困户及时贷到银行资金，我县出台了《清涧县精准扶贫小额贴息贷款实施方案》，财政部门分别与农商行、农行、邮政银行分别签订了精准扶贫小额贴贷款合作协议。由县财政给这3家金融机构投入精准扶贫小额贷款风险担保金2000万元，并要求他们按照1:5-10的比例给贫困户贷款。这一举措可撬动贷款金额1—2亿元，可切实缓解我县贫困户“贷款难和难贷款”与金融机构“风险大和成本高”的矛盾。

三、绩效引领,做好常规业务工作

廉租住房租金补贴资金424万元；发放村级干部工资156.26万元；发放低收入农户补贴资金1341.03万元；发放农资补贴资金5692.63万元；发放养殖扶贫资金补助资金28.52万元；发放农机具购置补贴资金214.51万元；发放农村危房改造补助资金2010.72万元;病虫害疾控资金2.49万元。

3、政府采购业务

一年来，共实施政府采购业务274次，执行集中采购预算5016.67万元，实际完成货物、工程、服务类集中采购额共计4468.72万元，节约资金547.95万元，资金节约率11.45%。其中：货物类3694.6万元；工程类612.82万元；服务类161.3万元。为维护国家和社会公共利益、保护政府采购当事人合法利益和构建公开、公平、公正、和谐的政府采购环境作出了积极贡献。

4、税控和财政绩效考评业务

一年来，上报国税局等9个部门76份报表，形成了3次经济运行分析报告；完成了2016年重点税源调研、水资源费改税调研、环境保护税开征调查工作报告、政府债务问题调研报告；同时完成了对清涧县聚广艺雕厂等5个项目单位的财源建设引导专项资金项目的申报与验收。

财政投资评审方面，共审核政府投资项目预审412个，送审金额为10931.44万元，审定金额为10295.75万元，核减金额为635.68万元。其中，中介评审42个项目，送审金

元，负债0.29亿 元，净资产4.49亿元。

通过全面详细资产盘点盘查，吃清了“家底”，为保证账实相符、提高会计资料的准确性奠定了基础，也为建立全县行政事业单位资产管理基础数据库，充实全县行政事业单位国有资产管理信息系统，加强财政资产管理和预算管理提供了详实、有力地支撑。

7、非税收缴业务

一年来，全县收缴非税收入4209万元，达到了预期的目标。同时，财政部门全面贯彻执行上级政策规定，严格遵守陕西省非税收入管理暂行办法，及时调整收费项目，凡接到中、省、市财政及物格主管部门文件规定取消的行政事业性收费已取消。坚持做好非税收入的动态管理。

第四篇：中央在京基层预算单位银行账户管理服务指南

中央在京基层预算单位银行账户管理服务指南

软件系统服务

一、单位版账户管理系统下载安装操作

首次安装单位版账户管理软件时，进入互联网网址：http://www.xiexiebang.com/，出现界面黑龙江大正电子有限责任公司，点击右侧“下载中心”－中央账户管理系统预算单位单机版2，窗口出现“安装程序、升级包、使用手册附件”，分别点击安装程序和升级包附件，保存到选定的目标文件夹，对保存的目标文件夹进行解压缩，出现预算单位单机版文件夹，点击该文件夹中SETUP.EXE进行安装。安装结束后查看升级包,将升级包拷贝到预算单位单机版文件夹中完成相关信息升级，则完成了账户管理系统下载安装工作。

二、单位版账户系统登录和单位基础信息设置

完成软件安装后，必须登录系统完成单位基础信息设置。系统登录：点击开始—程序—中央账户管理-预算单位单机版，出现系统管理员界面，点击[确定]，进入系统。单位基础信息设置：在登录进入系统后点击[数据维护]菜单，选择[本预算单位信息]操作界面，在操作界面的信息栏中录入单位财政分配码、国标码、单位名称、地址等相关信息，点击[保存]，系统提示单位信息保存完毕，点击[OK]，退出系统。

三、单位版账户系统业务操作

在完成前述单位基础信息设置后，才能开始账户开立、备案等业务系统以下操作。

（一）审批类账户新开立系统操作（1）审批类账户范围

审批类账户是指基本存款账户、其他存款账户、外汇账户、住房公积金账户、住房维修基金和利息账户、购房补贴账户、售房收入账户、党费经费账户、工会经费账户、基建账户、收入汇缴账户等。

（2）审批类账户新开立系统操作流程

流程一：完成审批类账户[账户开立]系统操作。系统操作具体见“

（一）审批类账户新开立系统操作中（3）”。流程二：取回批复的账户开立批复书，将相关财政批复信息手工填入到系统中。系统操作具体见“

（一）审批类账户新开立系统操作中B”。

流程三：完成审批类账户[开立备案]系统操作。系统操作具体见“

（一）审批类账户新开立系统操作中C”。（3）审批类账户新开立系统操作步骤

A：[账户开立]系统操作步骤（需完成以下五个步骤）第一步录入操作：重新进入系统，点击[账户开立]—“录入基层单位开立申请表”，输入“财政分配码”，点击[确定]，双击创建新申请表，录入相关信息后点击[保存]。若同时申报多个账户，点击 [添加账户]按钮，添入信息后点击[保存]。双击“未提交申报表”栏中20位数表单号，点击[小手]，将表单转到“已提交申请表”栏中，双击已提交的表单号，点击[保存]退出。

第二步复核操作：点击[账户开立]—“复核基层单位开立申请表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未复核申请表”栏中20位数表单号，点击 [复核通过]，点击 [保存]，退出。第三步打印操作：点击[账户开立]—“打印基层单位开立申请表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未打印申请表”栏中20位数表单号，若修改申请表打印格式，点击[另存为]，若不修改，直接点击［打印］，点击预览界面[打印机图标]，点击[确定]，点击[关闭]，点击[退出]。

第四步上报操作：点击[账户开立]—“上报基层单位开立申请表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未上报申请表”栏中20位数表单号，点击［生成上报数据］，选中目标盘，点击[确定]，点击[关闭]。

第五步回读校验操作: 点击[账户开立]—“回读校验基层单位开立申请表”，点击[选择目录]，选中生成账户上报数据文件后，点击［确定］，点击[全选]，点击［预览］，点击[自动校验]，点击[退出]。

预算单位完成上述五步系统操作后始至完成审批类账户新开立流程一。

B：手工录入财政批复书系统操作步骤：

点击[账户开立]－选择录入基层单位财政批复书，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未录入批复信息申请表”窗口中该申请表批次号，界面将会显示一张批复书批号和账户代码为空的账户申请表信息，在表中将批复书批号和账户代码信息录入后点击[保存]，提示成功再点击［退出］。预算单位完成此步后，始至完成审批类账户新开立流程二。C：审批类账户[开立备案]操作步骤（需完成以下六个步骤）审批类账户录入财政批复书信息后，开始做新开户备案，系统操作如下：

第一步录入操作：在已完成单位财政批复信息导入或填入基础上，点击[账户备案]—“录入账户备案/变更/撤户备案表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击新备案表，界面将会显示一个备案表，在该备案表中现银行账户栏、财务职能栏、账户用途栏、账户类别栏（期限账户要在账户期限栏）中录入相关信息，在备案说明栏中填写“新开户”，点击[保存]，提示成功后,再双击“未提交备案表”栏中20位数表单号，点击[小手]，将表单号转到“已提交备案表”栏中，点击[退出]。

第二步复核操作：点击[账户备案]—“复核账户备案/变更/撤户备案表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未复核备案表”栏中20位数表单号，点击 [批量复核]，点击 [保存]，退出。

第三步打印操作：点击[账户备案]—“打印账户备案/变更/撤户备案表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未打印备案表”栏中20位数表单号，若修改打印格式，点击[另存为]，若不修改，直接点击［打印］，点击预览界面 [打印机图标]，点击[确定]，点击[关闭]，点击[退出]。

第四步上报操作：点击[账户备案]—“上报账户备案/变更/撤户备案表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未上报备案表”栏中20位数表单号，点击［生成上报数据］，点击所选文件，点击 [确定]，点击[退出]。

第五步回读校验操作: 点击[账户备案]—“回读校验账户备案/变更/撤户备案表”，点击[选择目录]，选中生成账户上报数据文件，点击［确定］，点击[全选]，点击［预览］，确认有上报文件相关信息后，点击[自动校验]，点击[退出]。第六步维护操作：点击[账户备案]—“维护账户备案/变更/撤户备案财政审批信息”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未维护备案表”栏中20位数表单号，在备案表处理结论栏中选择“合格”，点击[保存]，点击[退出]。预算单位完成此步后，始至完成审批类账户新开立全部流程。

（二）备案类账户新开立系统操作（1）备案类账户范围：是指单位开立的定期存款账户、通知存款账户、协议存款账户、贷款转存款账户、保证金账户、已经财政部审批的零余额账户（包括收入零余额和支出零余额账户）和重大科技专户等。（2）备案类账户新开立系统操作步骤

与审批类账户新开户备案系统操作步骤相同，具体见“

（一）审批类账户新开立系统操作中C”。说明：备案类账户新开立与审批类账户新开立系统操作的区别是备案类账户不做[账户开立]系统操作。

（三）账户变更备案系统操作步骤

在账户变更备案操作前，必须检查系统是否存在拟变更信息，存在后才可进行账户变更备案系统操作。（1）审批类账户变更开户银行

原账户按照撤户备案的系统操作程序进行撤户操作，系统操作具体见

（四）账户撤销备案系统操作（2）；

变更后新账户按照审批类账户新开立系统操作程序做新开立申请表，具体见“

（一）审批类账户新开立系统操作中（3）”。（2）单位名称和法人变更

登录进入系统后点击[数据维护]--本单位预算信息，在出现的使用单位维护界面修改单位名称、单位负责人，点击[保存]后，点击[关闭]，退出。再进入[账户备案]-打印账户备案/变更/撤户备案表，打印一张已上报过的账户备案表。（3）由于银行原因变更银行账号（需完成六步操作）第一步，录入操作，点击[账户备案]—“录入账户备案/变更/撤户备案表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击新备案表，点击[可变更撤户信息]，对需要变更的账户画勾，点击[选择]，在账户备案表现银行账户信息栏中录入相关变更信息，在备案说明栏中必须填写“变更”，点击[保存]，双击“未提交备案表”栏中20位数表单号，点击[小手]，将表单转到“已提交备案表”栏，点击[退出]。

账户变更备案的复核、打印、上报、回读校验、维护操作步骤与新开户备案系统操作步骤相同。具体见

（一）审批类账户新开立系统操作中C” 中复核、打印、上报、回读校验、维护步骤。

（四）账户撤销备案系统操作

（1）账户撤销内容：包括账户变更开户银行引起的原账户的撤销、单位重组被合并单位账户的撤销、机构改革原因发生的账户撤销、期限账户的到期撤销、违规开立账户被强制要求的撤销、一年内没有发生资金往来业务的账户撤销等。（2）账户撤户备案系统操作步骤（需完成六步操作）在账户撤销备案操作前，必须检查系统是否存在拟撤销信息，存在后才可进行撤销备案系统操作。

第一步，录入操作，点击[账户备案]—“录入账户备案/变更/撤户备案表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击新备案表，点击[可变更撤户信息]，对需要撤销的账户画勾，点击[选择]，在备案表栏中必须填写“撤户”，点击[保存]，双击“未提交备案表”栏中20位数表单号，点击[小手]，将表单将转到“已提交备案表”栏，点击[退出]。

撤户复核、打印、上报、回读校验、维护备案操作，与新开户备案系统操作步骤相同，具体见

（一）审批类账户新开立系统操作中C”中复核、打印、上报、回读校验、维护步骤。

四、账户年检系统操作（需完成以下四步操作）

第一步，录入操作：点击[账户年检]—“录入年检申请表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击新年检申请表，点击[自动填制]，或 [添加账户]按钮，手工添加账户年检信息，点击[保存]，双击“未提交年检申请表”栏中20位数表单号，点击[小手]，将表单转到“已提交年检申请表”栏，双击已提交表单号，点击[保存]。

第二步审核操作：点击[账户年检]—“审核年检申请表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未审核年检申请表”栏中20位数表单号，点击 [批量审核]，点击[保存]，退出。第三步打印操作：点击[账户年检]—“打印年检申请表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未打印年检申请表”栏中20位数表单号，若修改表格，点击[另存为]，若不修改，直接点击［打印］，点击预览界面 [打印机图标]，点击[关闭]，点击[退出]。第四步上报操作：点击[账户年检]—“上报年检申请表”，输入财政分配码，点击[确定]，双击“未上报年检申请表”栏中20位数表单号，点击［生成上报数据］，选定[目标文件]，点击[确定]，点击[退出]。

五、单位版账户管理系统删除软件操作

在控制面板添加删除程序中选中软件名“中央账户管理系统”，点击“更改删除”按钮，删除本软件。再到c:program files中，删除“预算单位单机版文件夹”。

审批业务服务

一、资料申报

（一）审批类账户开立申报资料

（1）基本存款账户：报送单位签章的开立银行账户申请报告；经主管单位签章的“中央基层预算单位开立银行账户申请表”；软件直接上传的两个文本文件电子数据；首次开立时，除提供上述资料外，行政事业单位需提供有效的事业单位法人证书、中编办批复文件、组织机构代码证复印件；社团法人需提供社团法人成立文件、有效的社团法人证书或其他相关证明材料；财政部批复同意的垂直管理独立核算的非法人单位需提供有效的上级单位批复文件等；

（2）党费工会类账户：报送单位签章的开立银行账户申请报告；经主管单位签章的“中央基层预算单位开立银行账户申请表”；软件直接上传的两个文本文件电子数据，主管部门批复党组织机构或工会组织成立的文件复印件；

（3）房改类账户：报送单位签章的开立银行账户申请报告；经主管单位签章的“中央基层预算单位开立银行账户申请表”；软件直接上传的两个文本文件电子数据。开立购房收入账户的单位需提供经上级主管部门批复单位出售公有住宅楼房实施办法的复印件。

（4）外汇类账户：报送单位签章的开立银行账户申请报告；经主管单位签章的“中央基层预算单位开立银行账户申请表”；软件直接上传的两个文本文件电子数据；国家外汇管理局允许开立外汇账户的外汇批复核准件，接受外汇捐赠合同或协议等相关证明材料；（5）其他存款账户：

报送单位签章的开立银行账户申请报告；经主管单位签章的“中央基层预算单位开立银行账户申请表”；软件直接上传的两个文本文件电子数据；除提供上述资料外，其中：异地、异址办公非法人单位开设其他存款账户，需提供本单位及异址办公场所房屋登记表或房屋租赁合同复印件、社会团体组织下设的非法人行业分会或专业委员会开设其他存款账户需提供社会团体法人证书及非法人行业分会成立的证明材料、企业管理的事业单位确需开设其他存款账户用于经营管理核算的，需提供营业执照等相关证明文件。

（二）备案类账户开立申报资料

（1）定期存款账户：单位签章的《中央基层预算单位银行账户备案表》2份；预算单位上报数据电子文本；原资金账户开户银行开立的定期存单的复印件。

（2）贷款转存账户：在基本存款账户、基本建设资金专用存款账户之外开设贷款转存款账户，需提供单位签章的《中央基层预算单位银行账户备案表》2份；预算单位上报数据电子文本；单位取得贷款的协议证明材料；

（3）保证金账户：需提供单位签章的《中央基层预算单位银行账户备案表》2份；预算单位上报数据电子文本；允许开立保证金账户资格文件；

（4）零余额账户：需提供单位签章的《中央预算单位银行账户备案表》2份，预算单位上报数据电子文本；财政部批复开立收入零余额账户、支出零余额批复文件。

（5）重大科技专项账户：需提供单位签章的《中央预算单位银行账户备案表》2份，预算单位上报数据电子文本；财政部批复开立专户的文件。

（三）账户要素变更申报资料

（1）审批类账户变更开户银行。视同新开户办理，需提供：单位签章的银行账户开立申请报告；经申报单位及中央主管单位签章的《中央基层预算单位开立银行账户申请表》2份；预算单位账户软件系统导出的上报数据电子文本；账户管理规定要求的其他相关证明材料复印件。取得财政批复书后进行账户备案申报，再提供需提供单位签章的《中央预算单位银行账户备案表》2份，预算单位上报数据电子文本。（2）变更单位名称、法人。需提供：需提供单位签章的《中央预算单位银行账户备案表》2份，预算单位上报数据电子文本；单位名称、或法人变更批复文件；

其他变更事项，需按照财库[2002]48号文件规定提供相关变更证明材料等。

（四）账户撤销申请资料

账户撤销需提供单位签章的《中央基层预算单位银行账户备案表》2份；预算单位上报数据电子文本；银行撤销通知单和结息清单复印件。

二、账户审批备案办事程序

（一）审批类账户开立办事程序

（1）账户申报单位提供相关账户开立证明材料向北京专员办五处申报；

（2）财政部北京专员办收到单位相关审批类账户申报资料后进行合规性审核，一般在3个工作日内（节假日顺延，下同）完成审批程序，对同意开设的银行账户签发《中央预算单位开立银行账户批复书》；

（3）预算单位在取得财政部北京专员办签发的批复书15个工作日内，按照中央人民银行账户管理的有关规定，持批复书和开户行要求的证明材料到相关银行开立相应的银行账户，并在开立银行账户后3个工作日内，申报账户备案资料，向财政部驻北京专员办申报账户备案。

（二）备案类账户开立备案程序

（1）账户申报单位向北京专员办五处申报备案类账户相关备案材料；

（2）财政部北京专员办收到单位备案类账户申报资料后进行合规性审核，无特殊情况一般应在受理备案资料当天完成备案程序，在《中央预算单位银行账户备案表》上加盖备案章，完成备案程序。

（三）账户变更、撤销备案办事程序

（1）预算单位发生单位名称变更、主要负责人（法定代表人）变更、单位地址变更，或因开户行原因变更银行账号但不改变开户银行等变更事项的，向财政部北京专员办提交变更申报资料。

（2）财政部北京专员办收到单位银行账户变更备案、撤户备案资料后进行合规性审核，无特殊情况应在受理资料后立即进行确认，审核同意后，在《中央预算单位银行账户备案表》加盖“银行账户备案专用章”。

第五篇：关于对中央单位财政票据管理和使用情况开展专项检查的通知

关于对中央单位财政票据管理和使用情况开展专项检查的通知

为加强中央单位财政票据管理，规范行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等政府非税收征收行为，切实落实“收支两条线”管理规定，根据《财政部关于印发<行政事业性收费和政府性基金票据管理规定>的通知》（财综字[1998]104号）和《财政部关于印发<财政票据检查工作规范>的通知》（财综[2009]38号）的规定，决定对中央单位2009—2010年财政票据使用情况进行专项检查。现将有关事项通知如下：

一、中央单位领购和使用财政票据所执行的文件依据是否合法有效，是否存在自立非税收入项目、擅自扩大征收范围、提高征收标准等现象。

二、是否严格执行财政票据管理制度。

1、是否有专人管理财政票据，是否建立了票据登记制度，设置了票据管理台账；

2、财政票据各栏目填写是否规范、准确、完整，票据填开金额与实际收取金额是否一致；

3、是否存在财政票据相互串用或混用行为；

4、是否存在擅自印制或买卖、转让、转借、涂改、伪造财政票据的行为；

5、对使用完毕的财政票据，是否按顺序整理票据存根，并按规定妥善保管；

6、是否存在丢失票据行为，如有丢失，是否及时申明作废，并向财政部财政票据监管机构备案。

三、是否存在用财政票据收取经营服务性质收费行为。

自2012年2月15日起至4月30日止，中央部门按照本通知要求，组织所属单位对2009—2010年已开具且未审查核销的财政票据适用管理情况进行自查，写出书面自查报告，严格按报表设计要求，填写《中央单位财政票据专项检查登记表》、《2009—2010年中央单位非税收入票据检查表》、《2009—2010年中央单位其他财政票据专项检查表》、《2009—2010年中央单位财政票据专项检查自查自纠情况表》，并由各中央单位的主管部门财务司（局）审核汇总后，于2012年5月15日之前，将汇总自查报告及相关报表报送财政部（财政票据监管中心）一式两份，并附电子版。其中，中央垂管部门应将所属单位使用的财政票据存根集中在各省级机构，以备检查。