ISO9002质量体系在施工企业项目部的运行---张建柳

第一篇：ISO9002质量体系在施工企业项目部的运行---张建柳

浅议ISO9002质量体系在施工企业项目部的运行

张建柳

(中铁二局集团公司第一分公司)

【摘 要】 本文通过介绍ISO9002质量体系在京珠高速公路南段项目的运行情况。着重分析了ISO9002质量体系在施工企业项目部的运行依据、运行基础和运行模式，从而总结出ISO9002质量体系在施工企业项目部运行的四项必备条件，即完善的质量体系文件为前提；职工理论普及和组织完善为基础；认识—学习—实践—提高环节为必备；严格实施和措施有效为保障。【关键词】 质量体系 项目部 运行

一、前言

ISO9002是一种国际质量管理标准，是ISO9000族质量体系标准中的实施通用部分，即生产，安装和服务质量保证模式。ISO9002国际质量标准在中国等同于国家推荐标准GB/T19002标准。该质量标准的核心是“顾客满意”，即通过质量保证体系的有效运行来实现顾客满意的承诺。在贯彻该标准过程中，各企业不乏许多成功贯标经验，在此我仅就建筑施工企业，尤其是施工企业项目部在贯标过程中的一些经验作一点初浅的分析，供大家参考。

中铁二局集团有限公司第一工程处1998年开始贯彻ISO9002质量体系标准以来，通过不断对ISO9002质量体系的认识—学习—实践—提高来加强企业质量管理活动，从而使本企业增强了国内市场竞争力与国际质量管理标准接轨，为本企业的发展提供了有力保证。质量是建筑施工企业的生命，从而质量的管理程度也就决定了施工企业的生存和发展。由于建筑施工企业的性质决定了本企业的构成是由若干个施工项目部组成的，因此施工企业项目部贯彻质量体系标准的运行情况直接决定了建筑施工企业贯彻ISO9002质量体系的程度，而质量的保证程度也就决定了施工企业的生存和发展。为了具体说明ISO9002质量体系是如何在施工企业运行的项目部运行的，本文以我单位所施工的北京至珠海高速公路K223+610~K228+300合同段，即湖北省国道项目Ⅳ第三合同段，本企业简称京珠南段项目加以说明。概

况

京珠南段项目全长4.690公里，主要工程包括：曾家月湖特大桥1座，中桥1座，天桥2座，通道6座及其连接路基等，总造价约1.8亿。由于点多面广，尤其是水中墩施工工序复杂。没有一套行之有效的质量体系作保障，就难以保证本项目的施工质量。因此，大力贯彻ISO9002质量体系标准，认真执行好本企业质量体系文件，确保ISO9002质量体系良好运行，就成了本项目的当务之急。对此本项目部成立伊始就及时组建了项目部贯标小组，在理论上、制度上和人事上为ISO9002质量体系标准在本项目有效运行奠定了基础。同时，在贯标过程中本项目部在管理模式上也积极探索，不断认识—学习—实践—提高，从而逐渐形成了一套ISO9002质量体系在项目部的贯标程序，确保了其有效运行。为京珠南项目质量目标、质量方针的实现和争优、创精品工程提供了强有力的保证。为了更好地总结经验教训，通过对ISO9002质量体系在本项目部的运行依据、运行基础和运行模式的分析，探讨ISO9002质量体系如何在施工企业项目部的运行，从而总结出ISO9002质量体系在施工企业项目部运行的四项必备条件，即完善的质量体系文件为前提；职工理论普及和组织完善为基础；认识—学习—实践—提高环节为必备；严格实施和措施有效为保障。2 运行依据

贯彻ISO9002质量体系标准的实质就是企业通过建立、实施、改进文件化的质量保证体系，规范自身的质量管理工作。京珠高速公路南项目部贯彻ISO9002质量体系标准的依据是本企业的质量体系文件，即中铁二局集团有限公司第一工程处质量体系文件。为了确保ISO9002质量体系的在本项目的有效运行，项目部贯标小组根据实际运行情况相继制定了《贯彻质量体系标准实施细则（试行）》和《质量体系要素与质量职能分配表》等质量体系文件加以完善，为ISO9002质量体系在京珠南项目部的运行提供了依据。没有完善的质量体系文件，就谈不上ISO9002质量体系在施工企业项目部的运行，而质量体系的完善又需要我们在实际工作中去总结，从理论到实践又从实践到理论，真正体现ISO9002质量体系标准是质量管理与实践相结合产物的实质。3 运行模式 认 识

由于京珠南项目部的施工队伍是由多个工程队抽调人员组成，其对ISO9002质量体系的理论认识水平不一致，为了确保贯标工作在京珠南项目得以顺利开展，广大职工没有一定的质量体系理论知识不行。

对此贯标初始项目部就大力开展了学习本企业质量体系文件，理解ISO9002质量体系的学习活动。具体表现为：

首先通过广播、宣传标语等多种宣传手段，对广大职工进行ISO9002质量体系标准理论知识的普及。使广大职工理解ISO9002质量体系标准的含义；认识本企业执行ISO9002质量体系的实质；了解质量体系文件，程序文件、作业指导书和质量手册等相关名词的含义；熟知本企业的质量方针和质量目标，本项目部贯彻执行ISO9002质量体系的目的和作用等相关理论基础知识。

其次通过印发质量体系文件中的相关内容，明确项目部各级管理人员的质量职责和质量管理程序，使各级管理人员都能认识到自己肩负的质量管理责任，从而在日常质量管理过程中，将质量管理工作真正落到实处。

通过ISO9002质量理论知识的普及，使广大职工具备了ISO9002质量体系标准的相关知识，尤其是提高了各级管理人员对贯标工作的认识和重视，为ISO9002质量体系标准在京珠南段项目部有效运行奠定了理论基础和群众基础，从而体现了贯彻ISO9002质量体系标准的全员参与。

学习

要使ISO9002质量体系标准在京珠南段项目有效运行，仅仅限于认识显然不行。ISO9002质量体系是百年来质量管理理论与实践相结合的产物。其理论源于实践，又服务于实践，其性质决定了不认真学习理解理论，就难以保证其贯彻实施。对此，京珠南项目部的作法是首先对所有管理人员进行集中学习，通过学习和讨论，总结出本部门，本岗位的贯标工作方法；其次是贯标小组根据各级管理人员的学习心得，结合本企业的质量体系文件制定了京珠南项目部《贯彻质量体系标准实施细则（试行）》，从而使ISO9002质量体系贯标工作得以顺利开展。其次通过走出去、请进来，派人外出取经，并将学习的成果，总结成经验，组织学习，从而使本项目部的贯标更加完善合理。

实 践 组织保障

ISO9002质量体系的有效运行，领导是关键。为了保证贯标工作在本项目部的顺利开展，京珠南项目部成立了由项目经理为组长，总工程师为副组长，工程管理部专人负责，各作业队、部门（室）共同参与的贯标小组。贯标小组对经理部和作业队进行了明确的部（室）划分，使贯标工作责任到人。其中经理部划分为三部二室，即工程管理部、安全质量部、物资机械部和办公室、中心试验室；作业队则划分为四室一员，即施工技术室、材料室、试验室、机械室和安质员，而安质员必须由现场施工技术人员兼任并具直接对安质部负责。通过这些组织的建立和完善，为ISO9002质量体系在京珠南项目部有效运行提供了强有力保证。制度保障

ISO9002质量体系在京珠南的有效运行得益于其完善的制度保障。具体表现在以下几方面：首先是严格运行制度。京珠南项目部就ISO9002质量体系的运行作了严格的规定，通过行文下发来保障ISO9002质量体系的运行；其次是严格自查自究、内部审核制度。即各部（室）在本部门内部自查自究，及时发现问题解决问题；项目部贯标小组每月一次定期检查，对检查出来的问题，由贯标小组开出本项目部贯标不合格报告，经项目经理签字后，限期整改，对不能按期整改完成的部（室），依照《贯彻质量体系标准实施细则（试行）》来进行处罚；再次是学习总结制度。京珠南段项目部贯标小组不定期组织贯标工作学习总结会。ISO9002质量体系的实质是源于实践，又服务于实践。不加强学习总结，就不能很好地从实践中总结经验教训，从而致使贯标工作困难重重，正是由于本项目在这方面的制度保障，才使本项目部的贯标工作困难得以一个个克服，确保了ISO9002质量体系在京珠南段项目部的有效运行。措施保障

京珠南段项目部在贯标过程中措施得力是ISO9002质量体系得以有效运行的又一重要因素。贯彻ISO9002质量体系标准工作是一种系统工作，任何一个部门，一位职工和一个施工环节对贯标工作的疏忽都可能造成质量失控，从而达不到贯彻ISO9002质量体系的目的，即对影响产品的技术、管理和人员等因素予以有效控制，减少或消除不合格，尤其是预防不合格，保证产品质量符合要求。京珠南段项目部在贯标过程中，各个贯标环节都曾出现过不同程度的问题，正是由于我们采取了及时正确的措施才使贯标工作中出现的问题及时得以解决，避免了问题扩大造成贯标工作不能有效运行。在这其中比较典型的是贯彻产品的标识和可追述性要素所遇到的问题。由于对质量体系文件学习理解不够透彻，贯标初始，对该要素的贯标工作没有影起足够重视。项目部贯标小组月度检查中发现，从物机部—材料室—施工现场这个环节，对合格材料的使用比较混淆，缺乏可追述性。为此，项目部贯标小组及时组织物机部材料负责人、材料室技术主管和施工现场负责人等人参加的贯标工作总结会。通过分析原因，除对质量体系文件学习理解不够透彻因素外，材料管理与施工现场存在脱节也是一个重要因素，另外项目部贯标小组没能及时印发材料使用情况一览表也是原因之一。在查明原因后，项目部贯标小组及时制定了以下措施：其一，材料部门对材料的使用必须根据施工现场的工作任务单进行限额发料，同时作好材料使用情况一览表，认真填写每一施工部位使用材料的批号、炉号，确保材料的使用具有可追述性；其二，施工现场人员必须认真填写工作任务单，作好协办工作；其三，项目部贯标小组必须及时下发各种贯标表格，以便于贯标工作顺利开展。通过以上贯标措施的执行，京珠南段项目部不仅成功解决了在贯彻执行产品的标识和可追述性要素所遇到的问题，而且还为其它质量要素的贯彻执行提供了经验和方法。京珠南段项目若没有及时正确的措施保障，就势难保证ISO9002质量体系在本项目的有效运行。提 高

尽管ISO9002质量体系标准在京珠南段项目部能有效运行，但仍存在许多问题有待解决。这一点在2000年8月6日本企业组织的内部质量审核和2000年12月7日中建协质量认证中心的监督审核，对京珠南段项目部开出的一般不合格就能反映出来。对此京珠南段项目部贯标小组以此为契机，组织广大职工对质量体系文件进行学习提高，总结经验教训活动。在活动中广大职工集思广益，不仅提出了许多贯标工作经验和方法，而且还提出了许多质量体系文件中一些操作性不强部分的修改意见，为本企业的质量体系文件改进提供了实践资料。由于现在市场竞争越来越激烈，从而也导致质量标准的加速应用和发展，为了使施工企业能正确贯彻新的质量标准，施工企业项目部的贯标经验将直接影响新标准能否在施工企业项目部的有效运行。因此，施工企业项目部不仅要确保质量体系标准在本项目的有效运行，更应学习提高贯标工作的方式方法，才能真正对质量进行有效管理，减少和消除不合格，尤其是预防不合格，保证产品质量符合要求，实现让顾客满意的承诺，使企业得以生存和发展。4 ISO9002质量体系运行探讨

通过京珠南段项目ISO9002质量体系的运行情况分析，确保质理体系能否良好运行的关键首先是制度。具体讲就是贯标人员明确化，学习和检查制度化、贯标工作标准化、质量体系文件细则化、执行制度严格化。其次，要全员、全过程参与。不论是职工还是管理干部都必须认真学习ISO9002质量体系及其质量体系文件。知道什么是ISO9002质量体系、什么是质量体系文件、什么是质量方针和质量目标、为什么要贯彻执行质量体系，贯标的意义和目的是何在等等。只有这样才能使广大职工认识到质量在自己的手中，没有质量体系的保证，就不能保证施工质量，就不能保证企业的生存和发展，要让广大职工真正树立起当家作主的意识。再者，要有创新的精神，ISO9002质量体系及其质量体系文件，实际操作上有一定的困难，原因在于理论性太强。为了克服实际操作性不强的问题，就应该集思广益，多总结经验教训，大胆革新,只要能达到其效果可不居于形式，从而形成企业自有的贯标管理方式和方法.5 结束语

通过以上对ISO9002质量体系在京珠南段项目部的运行情况综述，可以得出这样的结论：施工企业项目部运行ISO9002质量体系必须具备四项条件，即完善的质量体系文件为前提；职工理论普及和组织完善为基础；认识—学习—实践—提高环节为必备；严格实施和措施有效为保障。本文仅仅是对ISO9002质量体系运行的一点初识，希望能为ISO9002质量体系在施工企业基层单位运行提供借鉴。

第二篇：ISO--XX项目部质量体系运行情况工作总结

建安项目部质量体系运行情况工作总结

本项目部依据公司《质量手册》的8.1/8.2/8.3/8.4/8.5/9.2/9.3/10.1/ 10.3/10.4/10.5/10.6/11.1/11.2/11.3/11.4/等条款在业务主管部门的指导、帮助和监督下，经过全体员工的共同努力下，逐步建立和完善质量管理体系并实现了年初制定的质量管理目标。

为了规范地开展好项目部各项工作，更好的实现质量目标，及时组织员工学习质量管理体系相关文件，同时，对项目部各职能部门下达质量目标并制定考核办法，明确职责，责任到人，同时结合经济责任制考核办法定期组织检查考核。

工程质量管理：质量目标分解：确定单位工程质量目标程质量目标 分项工程质量目标 各工序质量目标。

质量目标控制，逆向控制：质量保证体系：项目部经理 项目专业作业班组长作业工人。

质量检查制度：操作工人自检 班组互检上下道工序交接检 专业质检员专检项目经理组织巡检。

技术交底制度：项目技术负责人班组长作业工人，采用书面形式，实行签字制。

目标控制：事先交底，事中检查，发现问题及时整改，事后分析评价考核，严格过程控制。

工程资料及档案管理：施工员、质检员负责提供原始资料数据，资料员负责整理，要求及时准确。项目技术负责人负责检查，对检查

出的不合格项，限期整改。

由建安项目部施工的代表性工程，武山铜矿职工集资建房1#、2#、3＃楼工程，于2011年3月26日开工，至2012年1月10日正式通过竣工验收，各分项工程合格率均保持在 95 %的合格率以上，均超过各施工验收规范的80%的验收标准，这是由于工程施工准备阶段较为充分，现场管理人员工作比较默契，工作热情饱满、积极性高，对工程施工中的4M1E因素控制的较好，对施工现场的各道工序控制到位，有效地控制了质量通病的产生，在此基础上提高了产品的合格率。确保了1＃、2＃、3＃楼工程的质量。

总体来讲，今年建安项目部的贯标工作扎实，深入，有效，持续改进效果明显，工作过程清晰，项目部全体成员质量意识强，是实现本项目部质量目标的重要保证，在后的工作中将一如既往，注重加强和持续改进。

建安项目部

2011年1月11日

第三篇：施工企业项目部财务管理制度

工程施工项目部财务管理制度

第一条 为了加强、规范工程项目部日常财务管理工作，加强会计核算，强化项目成本管理，发挥财务在工程项目部施工管理和提高经济效益中的作用，根据《会计法》、《企业会计制度》、集团公司《财务管理制度》的规定，结合当前项目施工中的具体情况，特制定本制度。

第二条 会计核算形式

根据公司的核算体制、投资方式等因素，工程项目部应按照集团公司要求和财务管理制度规定操作，实行独立核算形式。

第三条 会计和出纳的职责

会计和出纳，一般要求持有《会计从业资格证》。在履行工作职责的过程中，应当不断学习会计专业知识，提高会计专业技术能力、会计核算和财务管理水平。

1、会计的职责：

（1）负责拟定本工程项目部财务管理实施细则。

（2）按照国家会计制度工作法规、集团财务管理制度的规定，依法组织会计日常核算，认真记账、复核、登记会计账簿，编制会计报表，做到手续完备，账目清楚。按集团财务部的要求，于每月5日前按时上报会计报表。每月应与出纳核对现金及银行存款余额，并盘点现金库存。做到账账、账款相符。对与银行方面余额不符的，要经过勾对后进行余额调节，确保不出差错。

（3）上报母公司的报表。工程项目部组建后，会计应到母公司拷贝样表。样表主要有《资产负债表》、《利润表》、《费用明细表》、《实收资本（公积）明细表》、《税金明细表》、《往来明细表》。

（4）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

（5）准确核算项目部应交分摊的各项税费、应拨工程款、以及施工工程成本。

（6）遵守职业道德规范，不得泄露项目部商业机密。

（7）完成项目部领导交给的其他任务。

2、出纳的职责

（1）认真执行现金管理制度，根据审核签字的收付款凭证办理款项收付。银行单据、收付款凭证及原始凭证附件，登记日记账后及时报送会计入账。

（2）建立健全现金、银行存款账薄。每月配合会计进行一次对账、保证月末余额与会计账面余额相符。配合会计盘点现金库，确保现金无差错。

（3）严格支票管理制度，编制支票使用登记簿。作废的汇款等有效凭证、支票正联及其存根，除有的银行收回外，其余应于当月报送会计装订在记账凭证内。

（4）配合会计做好各种账务处理。

（5）遵守职业道德规范，不得泄露项目部商业机密。

（6）完成项目部领导交给的其他任务。

第四条、财务日常工作程序

1、健全财务管理机制，会计、出纳分人负责。会计和出纳工作应职责明晰，互不兼管。财务印章及银行账户印鉴，采取分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理代管。

2、银行支票开出时，其存根应由收款人签字或盖章。

3、入账凭证要求正规、合法。对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票。不能获取正规发票的，应由业务经办人开具利达建设工程集团印制的《湖北利达建设工程集团有限公司支出付款单》。所有入账原始凭证，应有经办人、证明人、审核人等相关人员签字或盖章，有项目部经理签批手续。

对于不符合上述要求的原始凭证、白条，均不得报销、入账。第五条 资金的管理

1、因业务工作需要，借款人的借据需经项目部经理签字后方可支付现 金，或经银行转账付款。

2、借款人每项工作办完后，应及时结账报账，归还借款。借款人未及 时偿还的借支，财务有权扣收工资，抵偿还款。

3、大额的资金收、付，一律通过银行转账、汇款，以确保财务人员的 人身安全和资金安全。不按财务制度规定办理款项收支手续，造成事故的，由当事人负责。

4、银行有效凭证不启用无加盖印鉴。空白凭证如有遗失，应及时向银行书面挂失。不按规定办理，造成损失的，由当事人承担责任。支票存根因故遗失，支票使用人应及时报告会计、项目经理，并以书面形式报告开户银行。

5、加强现金管理，现金收取后必须当日送存银行，不得留存过夜。确需大额现金存取，必须有人陪同，严格执行现金配额使用。任何人不得坐支、挪用企业资金，更不得公款私存。因业务需要，使用个人卡办理款项收付的，必须使用专卡，利息全额入账。不准私设小金库，不准“白条抵库”，不准谎报用途套取现金。

6、工程资金的管理。对于甲方按照合同应拨的工程款，不得直接拨付到项目部，应先拨入母公司账户，并按规定交纳应缴的各项税费、各项技术服务费、母公司提供服务的分摊费用等，再将工程款拨付到项目部银行账户。

第六条 资产的管理

1、购置资产必须经项目部经理批准。小型材料及用品，由工程项目部自行购买。

2、购买批量材料，须向集团公司材料采购供应部申请，由集团公司材料采购供应部集中统一购买、调拨使用。

3、必须建立完善的资产出入库手续。购买的资产、材料的入库、领用，应按照领导的安排和批准手续，开具出入库单，相关人员签字或盖章。收发实物后及时登记资产、材物料账、并及时计算出结存。

4、资产和材物料要定期盘点库存，确保账实相符。如有损失，则追究相关责任人的赔偿责任，乃至法律责任。

第七条 职工工资及福利

1、工程项目部管理人员的工资发放标准，按照集团公司相关规定，根据施工地区、施工条件及工种等情况确定。

2、工程项目部管理人员社会保障缴费，按照集团公司缴纳标准，由集团公司代收代缴。其他人员及工人社保，由项目部与当事人协商签约确定。

第八条 材料、资产的核算

1、钢材、商品混凝土、砖、水电器件等所有材料，购进发票后应附入库单等相关附件。领用后要按照手续齐全的领用凭证，编制《材料领用汇总表》。凭证、报表要有项目部负责人签字。

2、工程项目部存货（库存商品）的核算采用“实际成本”法，存货发出时，一律采用“移动平均法”计价。

3、低值易耗品的摊销，采用“五五摊销法”进行核算，建立低值易耗品领用台账，定期盘点，达到报废的应予以核销。

4、周转材料的摊销，采用“分期摊销法”进行核算。

5、固定资产的核算与管理，按照国家规定和集团公司《财务管理制度》 进行核算。

6、每月25日为材料结账日，材料管理人员向财务上报《材料领用汇总表》，并附材料领用的详细清单。财务部以此为依据，进行材料成本核算，并核销材料账。

7、做好账实核对工作。会计人员应与保管人员每月进行一次资产、材料的账账、账实核对，做到账账相符，账实相符。对于产生的库存差异，材料管理人应填报《材料盘点表》，说明情况，并报主管领导审批处理。

第九条 凭证报销程序。

凡是经领导批准的开支，费用发生后，必须取得相关合法、合规的原始发票，或内部付款单。经办人必须及时办理报账手续。

（1）经办人要在原始凭证上签明事由及姓名。零星单据要在财务人员的指导下，进行整理、填制费用报销单，列明填制时间、项目、事由、金额、单据张数等，签上姓名。

（2）经办人应将发票、整理好的报销凭证送相关人员签字证明，或送分管领导审核、签字。

（3）经办人将费用单据送项目部经理签批后，方可到出纳处报账。（4）对凭证要素完整、合格、手续齐全的费用单据，应及时予以报销。对有项目不清、内容不完整、金额有误的凭证，不予报销。

第十条 本制度未尽事宜,按国家有关法律、法规和集团章程、财务管理制度的规定执行。

第十一条 本制度由公司财务审计部负责修订、解释。第十二条 本制度从二0一二年六月 日开始执行。

湖北某某建设工程有限公司 二0一二年五月二十五日

第四篇：施工企业项目部财务管理制度

工程项目部财务管理制度

为了加强、规范项目部财务日常管理工作，强化项目成本管理，根据新《会计法》、《小企业企业准则》和公司总部《广东环兴投资管理公司经费审批和报销规定》的规定，结合项目部实际情况，制定本财务管理办法

(一)一般性财务支出费用报销

1、一般性财务支出是指项目部管理人员工资福利性开支、一般工伤医疗费、水电费、办公场地的租金和管理费、业务招待费；不构成固定资产的办公用品、劳保用品（用具）；交通工具和办公设备工具的维护修理费用和差旅费、印刷费等其他费用。

2、一般性财务支出费用审批权限：除业务招待费以外金额在3000元以下（含3000元）的，经公司总经理授权的有权人为项目经理。金额在3000元以上的，有权人为公司董事长。

3、业务招待费审批权限：

（1）单笔业务接待费用在1000元（含1000元）以下应事先报告请示项目部经理，经项目经理批准后方可招待，单次业务接待1000元以上的招待费必须经公司董事长同意后方能开支。

（2）业务招待费仅限于招待与本工程项目有关的单位及个人。（3）业务招待费用须事前填制《业务招待费申请单》并取得正式发票，《业务招待费申请单》须列明接待事由、来宾、陪同人员、接待时间、经办人、及证明人。

（4）业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由 部门负责人向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。

（5）业务招待过程中发生的无票支出，由项目经理同意后，财务统一办理。

（6）项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。

4、差旅费报销具体要求执行总公司下发的《广东环兴投资管理公司经费审批和报销规定》。差旅费报销必须填写《差旅费报销单》。

5、车辆使用费和办公用品管理

（1）车辆使用费需先由公司总部行政部负责人审核签字

（2）项目部的车辆，每月报销两到三次车辆使用费，跨月费用，不再报销。修车费用，必须附有加盖公章的“修理清单”作为附件。

（3）购买办公用品等，须填写《办公用品申购单》，经项目经理批准后方可购买。

（4）办公用品，由项目部指定的专门人员定点采购，每月结帐报销一次，并附《办公用品申购单》及采购清单。

（5）单价500元以上2000元以下商品的采购，除附有详细的采购清单，项目部由专人负责领取登记工作，定期与公司总部财务核对实物帐。

（二）材料、办公物资、固定资产管理

1、材料、办公物资、固定资产审批权限

单笔材料采购、办公物资采购在5000 元以下（含5000元）的，有权批准人为项目经理，由项目部财务审核，项目总工、项目经理审批签字后，由项目部财务支付。单笔材料采购、办公物资采购金额在5000元以上的有权人为公司董事长。购置固定资产的有权人为公司股东会。

2、采材料、办公物资购管理

每月25日采购人员编制项目部材料采购计划表，经项目经理、总工签字批准后，上交公司总部审核批复。采购人员按照批复后的材料采购计划及时采购，所有采购的材料、物品必须附有采购合同、正规发票（成批采购必须附发货清单），材料运费单独结算的必须附有正规运输发票，且必须附库管人员现场验收入库单。

发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写清材料名称、规格、单价、数量、金额等事项。同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用章”，所有发票不允许有涂改，特别是金额涂改的为无效发票，材料采购人员有权要求发票提供者重新开具。材料采购人员应在采购前向供应商声明，由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成的损失由供应商承担全部责任。

3、具体实施办法：

（1）项目部购买固定资产、大型周转材料及大宗物资材料必须填制《设备购置申请单》、《物资采购申请单》，经公司总部审批同意后，项目部方可购买。

（2）固定资产的核算与管理，按照总公司《广东环兴投资管理公司财务管理制度》、《固定资产管理办法》执行。对于固定资产的增减变动，项目部应及时报财务部进行相关的账务处理，并同时上报总公司行政部。（3）钢材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，购进时项目部应向财务部提供规定的《材料结算表》，并附过磅磅单，经材料库管员验收签字，主管项目总工审核，项目经理审批。

（4）其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。零星材料，必须附有详细清单和单价，由主管项目副经理审核，项目经理审批。以上包括五金材料、电器材料、油料、氧气乙炔、外加剂等。

（5）所有材料出入库，全部由材料管理员填制《验收单》、《入库单》《出库单》，材料管理员每天按照施工现场材料购进和耗用实际的数量，及时办理入、出库手续，并将入、出库单及时上交财务；财务部以此为依据，登记材料帐。

（6）项目部存货（库存商品）的核算采用“实际成本”法，存货发出时，一律采用“加权平均法”计价。

（7）月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采用“抽单法”核算。

（8）低值易耗品的摊销，采用“五五摊销法”进行核算，建立低值易耗品领用台帐，定期盘点，每月一次，达到报废的予以注销。

（9）周转材料的摊销，采用“分期摊销法”进行核算。

（10）每月25日为材料结帐日，同时材料库管员向财务部上报《材料领用汇总表》，并附材料领用的详细清单。上述单据，最后经材料库管员签字，主管项目副经理、项目经理签字生效，财务部以此为依据，进行材料成本核算，并核销材料帐。

（11）材料管理员对库存材料负有保管的责任，对发出材料负有监督责任。同时根据入、出库单登记材料明细账簿；并坚持每周最少一次与明细账簿核对一次，每月末随同财务人员对库房全面盘点一次，做到账账相符，账实相符。确保材料的入、出库真实、准确。对于产生的差异，材料管理员填报《材料盘点表》，说明情况，并报主管项目副经理、项目经理审批。如核对帐实不符，应及时查明原因，书写书面报告和《货品盘存帐实差异明细表》报公司总部，最后按公司总部批复意见进行账务处理。

（12）对材料管理员及相关人员工作失误的处罚最终由公司董事长核定。（13）项目部采购或自有的办公物资、仪器设备由项目项目财务人员归类建立登记清册。发出时由领用人签字负责保管，原领用人由于工作变动时，应办理移交手续。对于物资、仪器正常合理耗用费用由项目部承担，由于个人原因丢失或损坏由个人赔偿。(三)机械设备财务管理

机械进场时，机械管理人（由财务人员兼职）员严格按照机械管理规定建立机械设备台账信息，详细记录、核对机械入场时间、机械型号、操作手（驾驶员）、按照先签订租赁合同后进场工作的原则执行，现场机械管理人员每天必须对每台机械进行严格计时、考勤，按要求登记《机械设备工作记录》，并于每天下班后将台班记录及时上交财务。月底项目财务人员统计、核实后，报项目负责人审批后，后附出租方提供的正规租赁发票，上传公司总部，按公司总部财务审核流程要求办理支付、结算手续。临时租赁机械、设备同样严格执行签字程序，根据具体要求进行结算。

（四）工程计价结算管理

（1）项目部发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或个人）凭工程部门开具的《工程计价领款书》到项目部财务结帐。

（2）《工程计价领款书》由计价者根据工程项目部相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。

（3）《工程计价领款书》由工程项目部相关部门责任人签字后，交项目总 工、项目经理签字同意以明确责任后，方可作为记帐凭据。

（4）《工程计价领款书》应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月成本核算工作。

（5）《工程计价领款书》由公司总部财务部统一制定。

（五）工资核算管理

（1）职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴。（2）加班费计算方法：

①法定节假日加班，按下列公式计发加班费：（本人月工资x300%）÷20.92天x加班天数

②法定节假日以外的加班,按下列公式计发加班费:（本人月工资x200%）÷20.92天x加班天数

每月按8天计算加班费,法定节假日按国家相关规定执行。

（3）效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由项目经理评定。

（4）每月发放工资，项目部财务人员根据上月《职工考勤表》，编制《工资发放表》，经项目经理签字审批后，报公司总部审批后由项目部财务人员发放。

（6）所有休假、请假、出公差者，均需填报《请假条》交考勤管理人员存档，作为发放工资福利的依据；

（7）职工因私事中途请假回家不超过7天（含往返时间）,假期超过15天者，只发放基本工资，在此期间的所有工资奖金劳保福利均不再发放。（8）项目部职工各种补贴遵照国家劳动法和公司总部管理办法执行。(六)人工费用财务管理制度

1、所有人工进场按公司项目部管理规定，要求进场工人必须提供有效身份证复印件。由项目部建立人事管理档案。

2、人工费结算单，必须有施工负责人、施工员、计量员、现场负责人、项目经理签字、项目总工确认，并经项目部财务人员审核，报送公司财务审核，经公司董事长批准，方能作为结算、支付或财务挂账的依据凭证。

3、民工工资支付应按统一格式结算。表中必须注明姓名、性别、身份证号、工种、工资标准、考勤时间、应结算工资、实发工资、领款人签字(捺印)事项。

(七)财务部人员制度 第一条 会计和出纳的职责

1、会计的职责：

（1）按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日 常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司。

（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

（3）紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。

（4）与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。

（5）按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。（7）每月编制资金使用情况表，交项目经理审核。（8）完成经理部领导交给的其他任务。

2、出纳的工作职责

（1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。

（2）负责管理项目部定额备用金的收支结算，费用报销；工资管理、结算。

（3）对于现金收支做到日清月结，每天将前一天结清的凭证、票据整理粘贴好，每周将整理粘贴好的票据上传一次公司总部财务部，每天向项目经理和总公司上报《库存资金日报表》。

（4）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。（5）积极配合银行做好对帐、报帐工作。（6）配合会计做好各种帐务处理。

（7）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密（8）完成经理部领导交给的其他任务

第二条、财务部门的职责与权利

1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

3、财务部直接对公司股东会负责。第三条、财务日常工作办法

1、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

2、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项目经理同意后,由财务办理。

3、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。

4、发票反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。

5、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，具体参照总公司《总公司管理办法》执行。

6、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交通事故，年终按每月60元标准发奖励，由公司总部行政部造册。

7、费用报销的程序是： 如在项目经理审批权限范围内：

报销人收集原始单据→项目财务人员初步审核同意→项目副经理审核签字→项目经理签字同意→项目财务人员付款→将原始凭证寄送公司总部财务部会计制凭证。

如超出项目经理审批权限范围：

报销人收集原始单据→项目财务人员初步审核同意→项目副经理审核签字→项目经理签字同意→报公司总部财务部审核→经公司董事长（或股东会）批准签字→公司总部财务拨款至项目部→项目财务人员付款→将原始凭证 寄送公司总部财务部会计制凭证。

8、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。

9、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销

10、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成 本。

11、职工生活补贴每人每天14元，由食堂统一用于生活费开支，不再造 册发放，此费用列入间接费用。第四条 备用金及借款程序管理

1、项目经理、项目副经理等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定 为：项目经理、项目副经理5000元，驾驶员2000元，其他人员视具体情 况而定。

2、备用金借支程序：借款人申请→公司总部会计审核签署意见→项目经 理签字同意→会计出凭证→公司总部出纳或项目财务付款。

3、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人 财务借支。

4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未 及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。

上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，经项目经理签字同意后 灵活变通处理。第五条 支票领用管理

1、为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使用支票； 特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经项 目经理同意后，方可进行现金支付。财务部将拒绝支付一切，未经项目经 理审批的，超过结算起点的大额现金。

2、各部门应在每月月底，将下月的用款计划送交财务部门，支票领用 人凭借有效的用款计划填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记 《支票领用登记簿》。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全承担。

3、支票存根应由收款人签字，并加盖印章，支票存根因故遗失，支票领用人应立即通知财务部，并以书面形式上报项目经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人承担。

4、已用的支票在3天内必须办理有关冲帐手续，对无故拖延冲帐的按支票金额的5‰处以罚金，在当月工资中扣缴；特殊情况应向财务部说明。

5、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；如果丢失支票，领用人必须立即报财务部门采取补救措施，并向项目经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。

6、出纳开具支票，应填写收款人栏目。

7、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。

（八）实施

1、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由财务部结合实际情况在以后逐渐制定相关条款的《实施细则》予以补充说明；最终解释权属于经理部财务部。

2、本财务管理办法上报总公司审核、备案。

3、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，自2014年10月 日起实 行。

第五篇：建筑施工企业项目部管理制度

项目部管理制度（初稿）

一、人事管理制度

1、项目部所有管理人员由项目经理统一调配。

2、对于项目管理人员在工作过程中不能适应相关岗位工作或对工作没有责任心或不能履行职责的，由项目部提出，公司人力资源部负责调配。

3、项目部所有管理人员有事必须向项目经理请假，项目经理的权限为三天，请假期间由项目经理调配。超过三天的，必须向公司人力资源部请假，由人力资源部调配人员。请假必须写请假条（可参照公司的形式）。

4、项目经理有事必须向工程部请假，工程部的权限为三天，请假期间由工程部调配。超过三天的，必须向公司人力资源部请假，由人力资源部调配人员。请假必须写请假条。

5、特殊情况来不及写请假条的或不知道请假时间的，电话请假，后补请假条。电话请假应同时报告项目经理和人力资源部或工程部和人力资源部。

3、项目部管理人员无故缺勤且不请假的，超过三次（含三次）项目部有权申请更换，并由公司人力资源部进行处理。

二、考勤制度

1、项目部人员由管理部电子考勤。上班时间准时工作，做到不迟到、不早退、不旷工。迟到早退（超过10分钟的）一次罚50元，无故旷工（不请假）一天罚500元（现金处罚）；如有特殊情况，项目部管理人员需向项目经理请假（包括暂时离岗）。管理人员考核制度，考勤表和管理人员目标责任制考核记录以表格形式上墙公布。每月考勤人员签字后由项目经理1-5号期间上报公司管理部和财务部，迟报由项目经理解释。

2、管理部根据书面考勤与电子考勤相结合，有出入的由项目经理按月进行确认。

三、项目部例会制度

1、参加人员及时间：项目经理、项目技术负责人、施工员、质检员、安全员、材料员、资料员、仓库保管员，各分包班组负责人每周在项目部办公室(时间由项目部另行商定，最好在监理例会的上一天)准时开会，迟到每次罚款50元，无故缺席罚500元（现金处罚）。如有必要每天下班前，相关人员碰一下。

2、目的：相互沟通、相互交流，解决实际施工中中存在的问题。

3、内容：各人汇报上周工作情况和下周工作计划，各工种之间的配合情况；项目经理传达公司的指示精神及工作总结和下一周的工作计划，项目技术负责人针对项目经理的讲话，对当前工作做出相应的安排，要求内容详细完整，定完成时间、定落实责任人、定落实班组及未能完成处罚的约定。

4、由资料员整理，书面形式上报公司工程部。必须有项目经理、项目技术负责人、责任人、班组签字。

5、各班组出现的奖罚，落实责任人按班组奖罚金额的30%进行奖罚，望各班组长和管理人员工作配合密切，认真负责，严格控制，争取奖励，避免罚款。

四、用工及材料管理制度

1、材料员每日书面汇报工地昨日所进出的所有的材料明细，施工员每日书面汇报工地昨日用工明细（零工数量）。以上所报应有项目经理、材料员、仓库保管员及相关人员二人以上人员签字认可，如弄虚作假追究当事人责任。按情节轻重给予处罚直至开除并扣发全年的绩效工资。

2、工地所有的物料机具，任何人不可私自转让出卖，确实需要处理的由项目经理与材料部门负责人共同商定并上报公司，在公司人员的见证下，方可进行处理，否则按偷盗论处，轻者按其价值的5倍罚款，重者交有关部门处理。

3、所有进场材料必须入库，材料帐物相符，进出相平，所有进出场物料数量必须由仓库保管员和看管人员双人点数并签字认可，手续齐全，方可出入工地。易耗材料需以旧换新；如因发放不当出现的物资短缺，工地将按双倍价格处罚当事人；水泥、砖等材料使用不能超出预算用量，超出部分，公司将按双倍价格处罚班组。班组、个人到仓库领料或机具，需进行签字、记帐，流动用具当日领当日交，如不能交回的，工地将处以该物品双倍的罚款。

4、所有材料要做到合理利用，不可大材小用，违者处以损坏物原值的双倍罚款。

5、所有租赁设备，在保证正常施工的情况下可以予订，不可早租，完成后机具在工地停留不能超过48小时，否则按其增加费用的2倍处罚材料员和施工员。所有工机具不可丢失，否则由相关人员进行双倍赔偿。

6、班组所用材料需提前三天（供货周期长的材料，要相应提前）向项目技术负责人和施工员书面提供所用材料的精确数量明细表。由项目技术负责人和施工员复核后报项目经理审批后方可购买。

7、班组所提供的材料明细不及时或不准确、所造成的浪费由班组自负。如延误其它班组的工期，责任班组要对受损班组进行经济赔偿。相关 管理人员按班组处罚金额的30%进行处罚。

五、施工现场安全文明管理制度

1、项目部的各种责任制、管理制度上墙，分工明确，责任到人。

2、严格执行安全生产合同，充分利用好工地的安全保护用品，严禁违章作业，发现隐患要及时整改，保证工地安全生产无事故。

3、临时防护设施的搭设必须按程序、按规范进行操作，否则按照项目部的处罚制度进行处罚。

4、施工现场物件堆放应整齐有序，严禁乱堆乱放，做到工完料净场地清、文明卫生责任到人。各班组的物料在制作现场要按规格分类堆放，操作现场的物料要随用随上，物料到达操作现场后要分类堆放整齐，严禁无原则的一放一大片。现场具体规定由项目部制定，上墙公布。

5、项目部应严格执行各项制度，以利于搞好项目部的各项工作。

6、充分地利用好班前会，天天学安全、天天讲安全，做到每一项工作都应有安全技术交底，把安全生产落到实处，各种手续要齐全，严禁代签字，代签字的发现一次罚款200元。

7、项目部在月检、季检、安全检查中被公司奖罚的，项目部将按公司奖罚金额的相应比例奖罚安全员和施工班组，以确保工地安全生产无事故。

8、以上各项如连续出现二次的，依初次处罚标准加倍，以后每出现一次处罚翻一番。

六、施工质量管理制度

1、项目技术负责人编制切实、可行的施工进度计划。根据关键线路，合理安排各工序的流水工作。

2、施工员按时报每周的进度计划或每层计划，项目经理根据上报计划与总计划进行检查验收，对完不成的分项分析原因，制定措施，科学调整，赶上总进度计划。进度计划经作业队确认签字后，签订责任状，依规定处罚或给予奖励。

3、施工员、质检员针对工程所涉及的内容，要有针对性和可行性，根据质量目标编制施工过程中质量管理细则。

4、工程施工过程中的图纸有需要变更，由项目技术负责人落实后和甲方、监理进行沟通。经甲方、监理认可后技术负责人应办理书面变更通知单。由资料员分发给相关人员和班组，并做好收发文件登记。

5、项目部根据公司安排该项目任务目标（包括主体优质结构、市、省优工程、市、省级安全文明工地星级工地等），制订创优计划及措施，并视各岗位人员的贡献给予一定的经济奖励和处罚。

6、公司检查或条线工程部质量检查时，质量方面的实测值在85分以上不奖不罚，85分以下罚200元（质检员与班组）；观感85分以上不奖不罚，85分以下罚200元（施工员、技术员、质检员）；资料评分90分以上不罚不奖，90分以下罚200元（资料员）。

7、公司组织的或条线工程部检查评比的受奖项目，项目部同奖该班组；受罚项目，项目部同罚该班组。

8、项目部质安人员在工地巡查中发现问题，应下发整改通知书，按时进行复查，发现整改不彻底或没有整改，对直接责任人和相关责任人予以处罚，罚额根据实际情况50－500元处罚，以上均以现金奖罚。

9、项目部组织的检查，由项目部制定相关制度。

10、严格执行三检制度：各班组在完成一个分项工程，自检合格后，报工地质检员，质检员检查出的不合格项按相关规定进行罚款并进行整改合格后报项目技术负责人，项目技术负责人组织有关人员检查合格后方可进行下道工序施工。

七、成本节约与控制

1、工程所用材料根据工地工程预算数量、损耗和节余系数，超出的部分要分析超出的原因，对于超出值较大追查班组长和相关管理人员责任，并进行一定的经济处罚。

2、材料节约无浪费返工现象，现场清洁无混乱、班与班团结好的班组评为优秀班组，项目部将视情况给予一定的物质奖励。

八、夜间值班制度

1、工地在正常施工期间，根据工地情况应安排管理人员进行值班，其目的是对于夜间上班班组、保卫人员抽查和检查工作，项目部进行不定期检查，发现值班人员缺岗、离岗，将进行经济处罚。管理人员在夜间值班当中如发现班组、保卫人员出现违章行为，工地将按项目部制定的罚款制度的双倍进行处罚。

2、特殊工序的施工过程要由专业管理人员跟班施工负责工序的质量控制，出现质量问题由值班人员负责，根据情况作出相应的经济处罚。

九、未尽事项执行公司管理制度。