电影精品专项资金管理办法（五篇范例）

第一篇：电影精品专项资金管理办法

附件

电影精品专项资金管理办法

第一条 为加强电影精品专项资金（以下简称专项资金）管理，提高财政资金使用效益，根据国家有关法律法规和财政管理规定，结合国产电影发展实际，制定本办法。

第二条 专项资金由中央财政安排，主要用于支持优秀国产影片创作生产和宣传推广、电影人才队伍建设、国产电影新技术推广应用等。

第三条 专项资金的使用范围包括：

（一）中国电影华表奖和夏衍杯优秀电影剧本奖的评选、奖励。

（二）资助优秀国产影片剧本创作。包括：重大革命历史题材和重点题材影片剧本创作，高校相关专业在校学生影片剧本创作，以及创作采风、剧本研讨和论证等活动。

（三）资助优秀国产影片摄制。包括：重大革命历史题材影片、重点题材影片、少儿和农村题材影片、少数民族题材影片、动画影片、新闻纪录影片、长科教影片以及重点推荐影片的摄制。

（四）资助优秀国产影片宣传推广。包括：优秀国产影片媒体宣传推介、开展电影展映活动等。

（五）资助国产电影“走出去”。包括：组织实施中国电影海外推广活动，参加国际电影节、境外中国电影展等；按 照对等原则在国内举办外国电影展活动。

（六）资助电影人才队伍建设。包括：对电影创作和创意型人才、电影技术型人才、电影市场型人才的培养和扶持；举办电影人才培训和研修活动等。

（七）资助电影新技术、新工艺的推广应用。包括：影片数字化多层次应用、电影新应用领域拓展等。

（八）资助购买农村电影公益性放映版权。

（九）资助打击电影走私盗版、保护电影版权。

（十）经财政部批准的其他支出。

第四条 专项资金应当按照规定专款专用，任何部门和单位不得挤占和挪用，不得用于本办法规定范围以外的支出。

第五条 新闻出版广电总局根据国产电影发展实际情况和本办法规定的资金使用范围，提出年度专项资金预算和资金使用方案建议，按照部门预算有关规定和程序报财政部审批。

第六条 新闻出版广电总局根据财政部批复的专项资金预算和资金使用方案，发布年度专项资金申报通知，组织开展专项资金资助项目申报工作。专项资金项目申请单位必须具有健全的财务管理制度和会计核算体系，根据申报通知有关要求，向新闻出版广电总局提交《电影精品专项资金资助项目申请书》（附后）和相关材料。

对未按要求提交申请材料的，新闻出版广电总局不予受理，华表奖、夏衍杯优秀电影剧本奖奖励和新闻出版广电总 局委托的项目除外。

第七条 新闻出版广电总局按照本办法规定和年度申报通知要求，对资金使用单位的项目申请进行审核，确定年度专项资金资助方案。具体评审规定及资助标准如下：

（一）华表奖和夏衍杯优秀电影剧本奖：新闻出版广电总局组织专家评选，并根据评选结果拟定资金分配方案。新闻出版广电总局根据实际情况确定具体奖项设置和奖金额度。原则上华表奖单项奖金不超过100万元，夏衍杯优秀电影剧本单项奖金不超过15万元。

（二）优秀国产影片剧本创作：

1.重大革命历史题材和重点题材影片剧本创作。新闻出版广电总局委托电影剧本规划策划中心组织专家论证会，视剧本思想艺术质量给予资助，原则上每部剧本资助金额不超过200万元。

2.资助高校相关专业在校学生影片剧本创作。新闻出版广电总局委托有关高校组织评选，报新闻出版广电总局审核后给予资助，原则上每部剧本资助金额不超过3万元。

3.新闻出版广电总局委托电影剧本规划策划中心组织举办的创作采风、剧本研讨和论证等活动。

（三）优秀国产影片摄制：

1．重大革命历史题材影片：其剧本应当经过重大革命和历史题材影视创作领导小组讨论通过。新闻出版广电总局根据中央下达的重点宣传工作指示精神，拟定资助方案，原则上每部影片资助金额不超过2000万元。2．重点题材影片：新闻出版广电总局根据剧本和完成片的艺术质量，拟定资助方案，原则上每部影片资助金额不超过2000万元。

前款所称重点题材影片是指，根据每年中央宣传工作大局的需要，由新闻出版广电总局根据影片选题规划和影片整体质量等选择，并经电影审查委员会审查通过的思想性、艺术性、观赏性较高的影片。

3．少儿、农村题材影片：按照鼓励摄制少儿、农村题材影片的原则，由新闻出版广电总局参照电影审查委员会审查意见和影片艺术质量，拟定资助方案，原则上每部影片资助金额不超过50万元。

4．少数民族题材影片：按照维护民族团结的原则，由新闻出版广电总局根据影片艺术质量，拟定资助方案，原则上每部影片资助金额不超过50万元。

5．动画影片：新闻出版广电总局根据影片的创意水平和科技含量、品牌化程度、国内市场份额等因素，拟定资助方案，原则上每部影片资助金额不超过200万元。6．新闻纪录影片、长科教影片：新闻出版广电总局根据影片艺术质量，拟定资助方案，原则上每部影片资助金额不超过200万元。

7．重点推荐影片：新闻出版广电总局根据影片艺术质量及市场导向，拟定资助方案。原则上每部影片资助金额不超过200万元。

前款所称重点推荐的影片是指，新闻出版广电总局向发 行放映单位推荐的，适合国内、国际市场需求的影片。

（四）优秀国产影片宣传推广：新闻出版广电总局按照各个时期宣传工作大局的需要，以支持和鼓励优秀国产影片扩大社会影响及提升市场竞争力为原则，根据内容、质量选定影片，拟定资助方案，原则上每个项目资助金额不超过500万元。

（五）电影新技术、新工艺的推广应用：新闻出版广电总局根据电影产业发展需要，拟定资助方案，原则上每个项目资助金额不超过250万元。

（六）国产电影“走出去”：新闻出版广电总局根据国产电影参加国际电影节展和出口海外情况，拟定资助方案。

（七）电影人才队伍建设：新闻出版广电总局根据我国影视制作水平和营销队伍的实际情况，拟定资助方案，包括：举办导演、编剧、演员等电影创作和创意型人才培训和研修班，举办摄影、录音、后期制作和数字特效等电影技术和新领域人才培训和研修班，举办专业制片人、发行人、宣传与营销从业人员等电影市场型人才培训和研修班。

（八）购买农村电影公益性放映版权、保护电影版权等：新闻出版广电总局按照实际情况，拟定资助方案。

第八条 专项资金年度资助方案确定后，新闻出版广电总局按照国库集中支付有关规定，将专项资金拨付项目单位使用。

第九条 项目单位使用专项资金，必须做到手续完备、账目清楚、内容真实、核算准确。第十条 新闻出版广电总局应当按照中央财政加强预算绩效管理有关制度规定，加强对专项资金的绩效管理，开展绩效评价，充分应用绩效评价结果。

第十一条 新闻出版广电总局应当加强对专项资金使用的监督和检查，确保资金安全、规范和有效使用。如发现项目单位存在未按批准的方案、范围和内容使用专项资金或违反国家有关规定使用专项资金的，新闻出版广电总局应当及时纠正；拒不纠正的，新闻出版广电总局有权收回违规使用的资金，停止拨款，并暂停核批该单位其他资助资金申请事项；情节严重的，按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定追究责任，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第十二条 专项资金结转结余的使用按照《中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法》（财预„2010‟7号）的有关规定执行。

第十三条 本办法自2015年5月1日起施行。2007年2月28日财政部印发的《电影精品专项资金管理办法》（财教„2007‟16号）同时废止。

附：电影精品专项资金资助项目申请书

第二篇：国家电影事业发展专项资金管理办法

国家电影事业发展专项资金管理办法

目录

第一章 总 则

第二章 使用原则和范围 第三章 专项资金的缴拨 第四章 申请程序

第五章 管理机构的职责 第六章 监督检查 第七章 附 则

编辑本段第一章 总 则

第一条 根据国务院颁布的《电影管理条例》中有关电影事业发展专项资金的规定和广播电影电视部（以下简称广电部）、财政部等五部委重新印发的《国家电影事业发展专项资金上缴的实施细则》的通知精神，特制定本办法。

第二条 国家电影事业发展专项资金（以下简称“专项资金”）按照县及县以上城市电影院电影票房收入的5%提取；专项资金主要用于扶持国家倡导的重点影片生产、城市电影院的维修改造和对少数民族地区电影企业特殊困难的资助，以及对电影经济发展有重大影响的重点项目的支持。

第三条 专项资金属于财政性资金，按照预算外资金管理规定进行管理。

第四条 专项资金实行中央和省（自治区、直辖市）两级管理。中央专项资金管理委员会（以下简称国家管委会）由广电部、财政部组成；各省（自治区、直辖市）管委会（以下简称省级管委会）由地方电影行政主管部门和财政部门组成。各省级管委会人员组成和职责，报国家管委会备案。

第五条 收取专项资金，应使用财政部统一印制或监制的专用票据，具体办法由财政部另行制定。

编辑本段第二章 使用原则和范围

第六条 专项资金实行“逐级上缴、中央统筹安排、分级管理”的原则；国家管委会按照各省上缴数额的一定比例（不低于40%）回拨上缴省，由省级管委会安排使用；其余部分，由国家管委会使用安排。

第七条 专项资金必须按照审定后的收支计划和规定用途专款专用。各省级管委会应于每年11月底以前向国家管委会报送下专项资金收入计划，国家管委会根据各省收入计划，编制中央集中留用的专项资金收支计划，经广电部审核，报财政部审批。

第八条 专项资金按照无偿与有偿相结合的原则安排使用。

第九条 专项资金的使用范围

（一）由国家管委会安排使用的部分，主要用于以下方面：

1、对个别摄制成本较高的重大题材故事片、儿童故事片、纪录片、科教片和美术片的资助；

2、对获广电部“华表奖”（政府奖）的故事片、儿童故事片、纪录片、科教片和美术片的奖励；

3、对筹拍重点故事片临时周转资金的借款；

4、对征集优秀电影剧本的资助；

5、对少数民族语电影拷贝译制的资助；

6、对少数民族地区的放映企业、边远贫困地区的放映企业的资助；

7、对重点制片基地的设备和技术改造（不包括洗印部分）的借款或资助；

8、经广电部、财政部批准的其它项目的借款或资助。

重大题材影片是指：反映新中国成立后社会主义革命、建设和改革开放等题材的重点故事片；反映1840年鸦片战争以来，特别是“五·四”运动后，以中国共产党领导下的革命斗争为题材的重点历史故事片和经国家管委会批准的少量其他方面的重点故事片。

（二）由省级管委会安排使用的部分，主要用于城市电影院维修改造的资助或借款。

第十条 专项资金不得用于以下项目的开支：

1、新建电影院、厂房、摄影棚、办公楼、技术楼、仓库、片库、职工宿舍等基建项目；

2、未经国务院和省级人民政府批准的电影制片企业和非全民所有制的发行放映企业；

3、弥补电影企业主管部门行政经费和事业经费的不足；

4、本办法使用范围以外的其它支出。

编辑本段第三章 专项资金的缴拨

第十一条 专项资金必须纳入财政部门在银行开设的预算外资金财政专户管理，实行收入上缴财政专户、支出由财政部门按计划核拨的收支两条线管理办法。

中央返还给地方的专项资金，应缴入本地区财政部门开设的预算外资金专户。

第十二条 中央、地方两级管委会须在财政部门指定的银行开设“国家电影专项资金收入专用过渡帐户”（以下简称“专用过渡帐户”），作为上缴财政专户的过渡帐户。该帐户不得发生支出款项。

省级管委会必须于每月终了后的10日内将专项资金上缴到国家管委会“专用过渡帐户”；国家管委会于每月25日前将地方上缴的专项资金全额缴入中央财政预算外资金专户。

专项资金的支用（包括回拨款）实行定期拨款。国家管委会根据财政部审批的收支计划，按月度或季度填写《预算外资金（经费）用款申请书》，报财政部审批后，由财政部从中央财政专户中拨付，其中，对回拨款部分，每月按照实际上缴数和规定比例预拨，年终结算。

编辑本段第四章 申请程序

第十三条 摄制重点影片申请借款（资助）程序

1、凡申请借款拍摄重点影片的制片厂，应于每年12月底前向国家管委会报送下拍摄计划和借款计划，以及申请借款影片的文学剧本或内容提要。

2、凡列入广电部重点影片摄制计划，其摄制资金不足的，可向国家管委会提出借款申请。国家管委会根据实际情况审批借款（具体借款申请程序和规定由国家管委会另定）。个别作为资助意向的重点影片应先按重点影片的借款程序办理，待影片完成后，视其拍摄质量报国家管委会审批。

第十四条 城市电影院的维修改造、设备添置和技术改造补助或借款的申请程序，由省级管委会制定。

第十五条 少数民族地区电影企业的特殊困难问题，经省级管委会审核后，于每年10月底前报国家管委会审批。

第十六条 重点制片基地申请设备和技术改造，由省级管委会于每年10月底以前报国家管委会审批借款或资助。

编辑本段第五章 管理机构的职责

第十七条 国家管委会和省级管委会下设办公室，负责日常工作。省级管委会办公室应配置专职人员经管专项资金的收缴工作。管委会办公室经费预算由同级财政部门核定，在专项资金中列支。

第十八条 国家管委会的主要职责

1、编制专项资金的收支计划，经广电部审核后，报财政部审批；

2、负责对省级管委会专项资金的回拨；

3、审核重点故事片、儿童片的资助申请和借款事项；

4、审核制片基地设备和技术改造的资助申请和借款事项；

5、审核少数民族地区电影企业特殊困难的资助；

6、核拨经广电部、财政部批准的其他特殊项目的资助；

7、负责编制专项资金收支决算报表，上报广电部审核后，报财政部审批；

8、对省级管委会进行业务指导，并对专项资金的收缴、使用负责监督检查。

第十九条 省级管委会的主要职责：

1、编制专项资金的收支计划，经同级电影行政主管部门、财政部门核准后报国家管委会；

2、负责对本行政区内专项资金收缴和使用情况的监督检查；

3、负责将专项资金按期上缴国家管委会的银行专户；

4、审核城市电影院维修改造计划和资助、借款事项；

5、审核本行政区内电影企业的特殊困难资助申请和少数民族困难地区电影企业的资助申请，并上报国家管委会；

6、负责总结专项资金在本行政区内的使用情况，并于每年2月底前向国家管委会书面报告。

编辑本段第六章 监督检查

第二十条 国家管委会负责对省级管委会专项资金的收缴和使用进行监督检查，并于每年3月底前，将上专项资金收支决算经广电部审核后报财政部审批。

第二十一条 省级管委会负责对本行政区内专项资金的收缴和使用进行监督检查，并于每年2月底以前，向同级电影行政主管部门、财政部门和国家管委会报送上专项资金收支决算。

第二十二条 省级管委会应上缴国家管委会的专项资金，不得以任何理由拖欠、截留和坐收坐支。

第二十三条 严禁将专项资金转交非财务机构管理，严禁帐外设帐、私设“小金库”和公款私存；严禁用专项资金搞房地产、从事股票、期货等交易活动以及各种形式的高消费；严禁使用非法票据收取专项资金。对违反规定的，除责令追回资金上缴同级财政外，还要依照有关规定予以处罚，并依据情节轻重给予当事人和有关领导处分；情节严重构成犯罪的，要移送司法机关依法追究刑事责任。

第二十四条 专项资金使用单位提出的补助申请和借款项目计划，要真实可靠。对下拨款项，要专款专用，并于每年一月底以前将上下拨款项的使用情况，上报国家电影专项资金同级管委会。

第二十五条 各省、自治区、直辖市和地、市、县电影行政主管部门和财政部门，应协助省级管委会做好本地专项资金的上缴工作，对缴纳单位瞒报或拖延不缴的，进行监缴、催缴。

第二十六条 缴款单位必须履行上缴义务，按规定及时足额上缴专项资金，对不能及时足额上缴的，除按有关规定处罚外，不得享受专项资金对其影院改造或特殊困难补助等权利。

第二十七条 各省级管委会必须做好本行政区内专项资金的收缴工作，并及时足额上缴专项资金，对不能及时足额上缴的地区，国家管委会有权对该地区电影厂重点影片的摄制、城市影院的改造和电影企业特殊困难补助等不予扶持。

第二十八条 国家管委会、省级管委会和专项资金的使用单位，接受审计部门的审计监督。

编辑本段第七章 附 则

第二十九条 本办法由广播电影电视部、财政部负责解释。

[1]

第三十条 本办法自一九九七年一月一日起施行。凡与本办法有抵触的，一律以本办法为准。

第三篇：专项资金管理办法

兰州威特焊材科技股份有限公司 专项资金管理办法

为合理、有效、规范使用专项资金, 完善专项资金管理流程, 确保财政性资金的安全合理使 用,根据国家专项资金管理有关制度及公司 相关资金管理办法,特制定本规定,请各部门及分子公司遵照执行。

一、专项资金的概念: 专项资金指公司从特定资金来源形成的, 或向国家、省、市相关职能部门进行具有特定用途 的专项申请,获得批复或批准,并划拨到公司账户的资金。

二、专项资金的类别: 专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。

三、专项资金的管理要求:

1、各专项资金的形成、建立、提取都必须符合国家及相关部门管理规定。

2、对各种专项资金要单独核算,划清与生产经营资金开支的界限,不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制,明确专项资金的管理部门,提高使用效率。

4、在资金使用上,坚持专款专用,量入为出的原则,使各项专用资金正确达到预期目的。

5、建立好专项资金使用台账,加强资金的财务管理及使用监督管理。

四、专项资金各管理部门职责:

1、财务部负责专项资金的银行开户、划拨审核、支付,资金预算、决算的编制,负责专项 资金使用的审批、监督与审查,以及各项专用资金的汇总与分析。

2、项目申请单位:根据项目归口部门,负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制, 负责专项资金项目备案、申请及报批工作, 负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇 报工作,负责对项目 承担单位专项资金的申请进行指导,提供技术支持等。

3、项目承担单位: 负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验生产运营及相关管理工作,负责资金使 用台账的建立及情况说明, 进行资金使用各阶段的小结及统计, 负责项目运行各阶段的总结 及数据统计工作,做好项目验收准备工作。

4、其他各相关部门: 根据归口及部门职责, 负责专项资金项目运行各过程中的配合工作包括项目委托外协、项目 材料采购、证照申办、运营管理等。

五、专项资金的管理流程:

1、论证:密切关注相关国家规定及相关行业信息,对符合国家、省、市有关专项资金管理 办法的项目, 由项目申请单位牵头, 组织相关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论 证,就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。

2、申请 /报批:由项目申请单位会同相关部门组织申报材料,形成专项资金申请报告,报送 相关归口管理部门, 并就项目进展进行全程联系及跟踪, 定时向公司汇报进展, 对获批项目 及时移交公司财务及项目执行单位。

3、划拨 /审批:财务部在接到相关批复文件后,负责向专项资金划拨部门提供企业专项资金指定账户, 按照专项资金申报项目,由专项资金项目使用部门按公司规定程序进行资金申请,投入项目运营。

4、使用:专项资金使用严格按项目资金申报计划执行,公司自有资金同步配套,按比例使用,不得优先使用专项资金。财务部负责专项资金的管理,指定专人建立台账,并跟踪、监 控专项资金的全程使用定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目工程(或试验)完毕 及时按规定办理工程决算与财务结算,保证专项资金的使用安全、完整。

5、监督:公司专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督部门,有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。

6、验收:专项资金项目要达到申请报告中预期的各项经济技术指标, 同时由项目申请单位会同承担单位、财务部及相关部门, 开展项目竣工(结体)验收工作,对项目进行专项评价,并组织开展工程结算与财务结算相关工作。按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、项目验收、项目评价材料,接受专项资金的审批部门、财政部门、审计部门等的检查,保证资金转款专用,维护公司形象与利益。

六、本管理办法自文件下发之日起执行。

兰州威特焊材科技股份有限公司 2016年12月7日

第四篇：专项资金管理办法

XX公司

财政专项资金管理办法

为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法，特制定本规定，请各部门及分子公司遵照执行。

一、专项资金的概念：

专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金。

二、专项资金的类别：

专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。

三、专项资金的管理要求：

1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。

2、对各种专项资金要单独核算，划清与生产经营资金开支的界限，不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率。

4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。

5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理及使用监督管理。

四、专项资金各管理部门职责：

1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付，资金预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。

2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等。

3、项目承担单位：

负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验、生产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作。

4、其他各相关部门：

根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。

五、专项资金的管理流程：

1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请单位牵头，组织相关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。

2、申请/报批：由项目申请单位会同相关部门组织申报材料，形成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全程联系及跟踪，定时向公司汇报进展，对获批项目及时移交集团公司财务及项目执行单位。

3、划拨/审批：财务处在接到相关批复文件后，负责向专项资金划拨部门提供企业专项资金指定帐户，并及时到各级财政部门跟踪专项资金到位情况，完善相关划拨手续。按照专项资金申报项目，由专项资金项目使用部门按公司资金管理规定程序进行资金申请，投入项目运营。

4、使用：专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，公司自有资金同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。财务处负责专项资金的管理，指定专人建立台账，并跟踪、监控专项资金的全程使用，定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目工程（或试验）完毕及时按规定办理工程决算与财务结算，保证专项资金的使用安全、完整。

5、监督：公司专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。同时公司审计处定期、不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，并就具体情况向公司报告。对检查中出现的问题进行归类，提出整改、完善意见，保证专项资金的使用到位、合理。

6、验收：专项资金项目要按申请计划推进，按时完成建设（或试验）任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目申请单位会同项目承担单位、财务处及其他相关部门，开展项目竣工（结体）验收工作，对项目进行专项评价，并组织开展工程结算与财务结算相关工作。按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、项目验收、项目评价材料，接受专项资金的审批部门、财政部门、审计部门等的检查，保证资金专款专用，维护公司形象与利益。

六、本管理办法自文件下发之日起执行。

XX公司

二〇一一年六月八日

第五篇：专项资金管理办法

重庆北泉温泉开发有限公司专项资金管

理办法

为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法，特制定本规定，请各部门遵照执行。

一、专项资金的概念：

专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金。

二、专项资金的类别：

专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。

三、专项资金的管理要求：

1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。

2、对各种专项资金要单独核算，划清与生产经营资金开支的界限，不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率。

4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。

5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理及使用

监督管理。

四、专项资金各管理部门职责：

1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付，资金预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。

2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等。

3、项目承担单位：

负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验、生产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作。

4、其他各相关部门：

根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。

五、专项资金的管理流程：

1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请单位牵头，组织相关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。

2、申请/报批：由项目申请单位会同相关部门组织申报材料，形成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全程联系及跟踪，定时向公司汇报进展，对获批项目及时移交公司财务及项目执行单位。

3、划拨/审批：财务处在接到相关批复文件后，负责向专项资金划拨部门提供企业专项资金指定帐户，并及时到各级财政部门跟踪专项资金到位情况，完善相关划拨手续。按照专项资金申报项目，由专项资金项目使用部门按公司资金管理规定程序进行资金申请，投入项目运营。

4、使用：专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，公司自有资金同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。财务处负责专项资金的管理，指定专人建立台账，并跟踪、监控专项资金的全程使用，定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目工程（或试验）完毕及时按规定办理工程决算与财务结算，保证专项资金的使用安全、完整。

5、监督：公司专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。同时公司审计处定期、不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，并就具体情况向公司报告。对检查中出现的问题进行归类，提出整改、完善意见，保证专项资金的使用到位、合理。

6、验收：专项资金项目要按申请计划推进，按时完成建设（或试验）任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目

申请单位会同项目承担单位、财务处及其他相关部门，开展项目竣工（结体）验收工作，对项目进行专项评价，并组织开展工程结算与财务结算相关工作。按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、项目验收、项目评价材料，接受专项资金的审批部门、财政部门、审计部门等的检查，保证资金专款专用，维护公司形象与利益。

六、本管理办法自文件下发之日起执行。

重庆北泉温泉开发有限公司

二〇〇九年一月八日