KA业务财务管理规范

第一篇：KA业务财务管理规范

KA业务财务管理规范

公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

（七）完成公司交给的其他工作。

一、帐期的概念

卖场以“月结“为主要结算方式，“月结”本身就意味着隔一个月(30天)，再加上月结后面的天数，所以月结三十天就是60天，月结45天就是75天，月结60天就是90天。因各个卖场财务付款日不同，有可能是该月的某一天发放支票。所以不把合同的结款条件谈好，就无法保障快速顺利的回款。

二、不同的结款方式

1、请款单。是指经销商送完货后，除了送货单外还需填写卖场规定格式的请款表单，否则不予做帐。请款单的目的是控制卖场实际价格与厂方送货价格的差异。如果不一致会列印出差异单交由采购确认。当然，通常采购会取对卖场有利的价格入帐。这样就能使卖场不因电脑资料有误而损失任何款项。

2、票随货到。是指经销商送货时需同时附上税票，这样能保证入帐及时，但弊端是如果税票开错，更改非常麻烦。

3、网上结款。就是对帐、缴费、交票都是利用网络程序进行，优点是清楚、快捷，但目前大多数供应商的水平还是有差距的。

三、关于税票

即是指的增值税发票，增值税是对纳税人生产经营活动的增值额征收的一种间接税。一般纳税人基本税率为17%或13%，家电类属于普通商品，税率是17%，供应商要和卖场做生意，必须要有纳税人资格，并且能提供正规的增值税发票，在结款的时候如果不能提供全额的、正确的增值税发票，卖场就不能做抵扣，它就不会给供应商货款。而且现在不接受手填发票必须提供打印税票，所以说供应商如果在税票上出了问题，要结款是没可能的。

四、与结款有关的几点注意要素

1、赞助金。只有将你该给卖场的钱给了，你才能拿到钱。要想顺利结款，你必须确认清楚当期你要付的赞助金并准备好支票，否则休想拿回你的货款。

2、库存天数。如果你的货卖得不好或库存过大给卖场造成了压力，也不容易结到款。如果卖场要求厂商的库存天数是30天，那么你必须将高于30天的货退掉达到其标准天数的要求，否则别想拿钱，因为卖场是不会用自己的钱去周转的。

五、注意事项

1、合同谈判的结款帐期太长。跟卖场做生意，一切以合同为准，所以不把合同的结款条件谈好，就无法保障快速顺利的回款。象哪种把帐期谈到60、70天的合同，等于就是压了二个月的货款。如果一家几十个分店的系统全压上二个月的货款，就会有少则几十万多则上百万的货款无法周转，当然就有资金压力了。合同的回款条件是KA卖场结帐的最基本条件。供应商一定要注意在合同谈判中帐期的重要性。

2、轻重不分，贪多求大。在现如今终端竞争越来越激烈的情况下，实际上有许多终端的单体效益在下滑，甚至是很差的。供应商应该以资金周转、现金回笼为原则，考虑投资回报率，对那些效益不好实力不够的卖场要舍得放弃，切不可贪多求大。那种无论好坏遍地开花的的景象只是自欺欺人罢了。只有做有价值的卖场才会有赚钱的回报，盲目的贪多求大是不可取的。

3、资金、商品管理不清。大多数供应商是财务、销售两条线，一个管回款一个管发货，通常发了多少货财务不知道，收了多少钱销售不清楚，最后，老板发觉出了问题，才把财务、销售抓到一起对帐、催款。如果能用财务来控管发货就能有效的避免这种问题，规定未收货款到多少时就不能发货，这种体制是比较安全的。

4、不了解卖场的货款流程。有的卖场，它要求供应商要提供请款单，有厂家不注意一张请款单都没交，结果拖很久才能拿到钱。

5、卖场筛选及资信考察。经销商要随时关注卖场动态，一旦出现回款不良就要提高警惕，仔细分析原因，防范其关、停、并、转造成的损失。进一家新的卖场也要对其实力背景、结款信誉、结款流程作详细了解，全面了解

清楚确认可以合作之后，才能放手去做。

6、以财务为主导控制出货量，当出货量超出预警线时就通知销售部门停止发货。同时，设定每个KA体系固定的对帐日，追踪发出货物的入帐情况，跟催卖场财务部门相关人员的进度，当有遗漏或错误时及时解决以免停滞延时，耽误正常的付款。

7、销售人员的管理及工作考核。必须将回款情况列入销售人员的考评指标，送多少货不是问题，回多少款才是关键。回款要与销售人员薪资奖金挂钩，促使销售人员跟进商品管理、库存管理、合理进退货，以确保排面正常、库存天数不超标、进价无差异，为财务对帐回款奠定基础。

8、为每个卖场设定放款额度。对于连锁的超级KA卖场，因其门店太多，相对铺货也多，不设定具体的放款额度，任其毫无节制的进货，后果不堪设想。设定一个安全的可承受的放帐额度，一旦超过的部分必须要求现款或结清前期款，否则不能发货。

第二篇：KA业务岗位职责及工作流程

职责及工作流程

一、KA卖场工作内容

1、财务：发票，费用单、回款、合同返利

2、采购：单品管理、促销商品、陈列、3、门店：促销员、陈列、价格、促销活动、POP、库存管理

二、岗位职责：

1、能独立完成月度、销售计划并严格实施。

2、口齿伶俐、思维敏捷、有较强的谈判能力。

3、根据公司规划，负责规定区域的销售管理工作。

4、结合公司安排及市场信息反馈，提出月度市场销售、促销政策及网点建设（新开KA卖场）计划。

5、执行公司规定的销售政策，并根据市场反馈，提出合理改进意见。

6、及时有效的巡店，了解卖场货品陈列，上货补货。

7、负责做好与卖场的客情以及管理好卖场促销。

6、与门店主管（课长）有良好的客情关系。

三、熟悉卖场操作流程。A、基本制度

1、严格遵守公司一切规章制度，遵守职业道德，爱岗敬业，做好自律。

2、团结互助，互相学习，积极进取，不得拉帮结派。

3、必须按时上班，每天上午7:30签到，如有事请假要办理请假手续，经主管审批后方可离开公司。迟到、矿工按照公司相关管理制度执行。

4、业务员上班期间不得关机，为保证商场特殊状况，晚10:00以前必须保持手机畅通，如因特殊原因产生未接来电，必须当天回复了解实际情况。

5、正确处理各门店相关工作事宜，注意工作方式，树立工作形象。不允许因个人行为影响公司的形象。如遇不确定和权限超出等特殊情况须向公司及时请示汇报，不允许擅自做主，否则自行承担相应后果。

6、按时完成各项工作报表，日报、周报、周总结、月计划、月总结。

7、维护和加强与终端卖场的客情关系，保持友好合作的关系。

8、不得私自截留公款，一经查出移交法律部门解决。

四、工作内容及流程

1.严格执行公司统一的市场价格。

2.早上看超市订单，有货的超市要及时与超市相关人员沟通，保证货物的顺利流通。先送重点店和重点的产品（指销量好的，断货的或促销产品）

3.到超市拜访要有一定的目的性，先到排面看一下具体情况，有无断货的情况发生，发现断货，立即与超市主管人员联系，及时补货。观察竞品，了解竞品的销售情况。

4.与促销员沟通，及时了解卖场的动态（人员变化、最近大事）及时对公司和产品的建议 5.与其他促销员沟通，了解竞品动态。

6.有档期的产品要关注产品走势，促销前争取到好的地堆位置。7.促销员忙不过来时帮助促销员擦货、上货、理货、售货。

五、工作要求

1.合理规划每周工作行程合理有效的安排工作主次，做好周工作总结总工作计划。2.每月25号以前交下月工作计划

3.每月5日之前上交区域门店公司产品的月销售与竞品销售的调研表及店内促销明细，包括促销形式、销售情况、有无特殊陈列、各店商品及赠品库存表，使用情况。

4.每月5日之前月工作总结。工作总结的内容：具体的工作内容，销售情况、销售额、回款额、竞品情况及分析（可以用表格表述）、所遇问题、对公司的建议等。特殊情况

有特殊情况时，应该及时与部门经理或公司领导沟通，得到答复后，按照领导指示进行办理。有特殊工作时，必须服从公司安排，按时完成公司交待的工作。

第三篇：KA业务岗位职责及工作流程

KA主管岗位职责

（1）负责分解KA区域的、季度、月度的销售目标和市场费用

预算，并根据市场和渠道实际情况及时调整和有效控制；

（2）对总体销售进行规划，提升销量，优化产品销售结构，带领团队

完成公司的销售目标，确保经济目标的完成；

（3）负责区域内渠道、价格体系、促销、库存及回款管理；

（4）负责制定销售计划，进行滚动销售预测；

（5）负责促销费用与销售成本的控制和评估；

（6）负责区域团队建设、培训、激励、管理；

（7）负责区域内竞品信息、市场信息的收集和反馈，协助公司经理

策划市场营销方案；

（8）负责与营业相关职能人员的沟通、协调、汇报，以及落实、完成公司布置的各项任务。

权责范围

1.权利

1.对下属员工的工作绩效实施考核的权力。

2.要求相关部门配合工作的权力。

3.公司赋予的其他权力。

2.责任

（1）指导部门人员达成销售目标。

（2）对部门人员的培训、管理及业务指导。

（3）贯彻执行上级领导所委派的一切任务。

工作关系

1.报告对象：公司经理

2.执行、监督：KA及下属团队的所有市场业务活动

3.指导：KA部内部工作

4.合作者：财务部、人事部、市场部、销售支持部 外部关系：KA经销商、KA采购、KA门店店长

KA业务员工作职责及工作流程

KA卖场工作内容

财务：发票，费用单、回款、合同返利

采购：单品管理、彩页、陈列、门店：促销员、陈列、价格、促销活动、POP、库存管理

工作职责

岗位职责：

能独立作出月度、销售计划并严格实施

口齿伶俐、思维敏捷、有较强的谈判能力

根据公司规划，负责规定区域的销售管理工作

结合公司安排及市场信息反馈，提出市场销售、出差及网点建设（新开KA卖场）计划

执行公司规定的销售政策，并根据市场反馈，提出合理改进意见 及时有效的巡店，了解卖场货品陈列，上货补货。

负责做好与卖场的客情以及管理好卖场促销。

与门店主管（课长）有良好的客情关系。

熟悉卖场操作流程。

基本制度

严格遵守公司一切规章制度，遵守职业道德，爱岗敬业，做好自律。

团结互助，互相学习，积极进取，不得拉帮结派。

必须按时上班，每天上午8:30签到，如有事请假要办理请假手续，经主管审批后方可离开公司。迟到、矿工按照公司相关管理制度执行。

业务员上班期间不得关机，为保证商场特殊状况，10:00以前必须保持手机畅通，如因特殊原因产生未接来电，必须当天回复了解实际情况。

正确处理各门店相关工作事宜，注意工作方式，树立工作形象。不允许因个人行为影响公司的形象。如遇不确定和权限超出等特殊情况须向公司及时请示汇报，不允许擅自做主，否则自行承担相应后果。

按时完成各项工作报表。

维护和加强与终端卖场的客情关系，保持友好合作的关系。不得私自截留公款，一经查出移交法律部门解决。

工作内容及流程

1.严格执行公司统一的市场价格。

2.早上看超市订单，有货的超市要及时与超市相关人员沟通，保证货物的顺利流通。先送重点店和重点的产品（指销量好的，断货的或促销产品）

3.到超市拜访要有一定的目的性，先到排面看一下具体情况，有无断货的情况发生，发现断货，立即与超市主管人员联系，及时补货。观察竞品，了解竞品的销售情况。

4.与促销员沟通，及时了解卖场的动态（人员变化、最近大事）及时对公司和产品的建议

5.与其他促销员沟通，了解竞品动态。

6.有档期的产品要关注产品走势，促销前争取到好的地堆位置。

7.促销员忙不过来时帮助促销员擦货、上货、理货、售货。工作要求

1.合理规划每周工作行程合理有效的安排工作主次，做好周工作总结总工作计划。

2.每月25号以前交下月工作计划

3.每月5日之前上交区域门店公司产品的月销售与竞品销售的调研表及店内促销明细，包括促销形式、销售情况、有无特殊陈列、各店商品及赠品库存表，使用情况。

4.每月5日之前月工作总结。工作总结的内容：具体的工作内容，销售情况、销售额、回款额、竞品情况及分析（可以用表格表述）、所遇问题、对公司的建议等。

特殊情况

有特殊情况时，应该及时与部门经理或公司领导沟通，得到答复后，按照领导指示进行办理。

有特殊工作时，必须服从公司安排，按时完成公司交待的工作。

第四篇：规范财务管理

规范财务管理，促进学校发展

近年来，校总务处在学校的正确领导下，紧紧围绕中心工作，不断强化责任意识，以“保障有力、规范管理、基础扎实、服务到位”为目标，以规范化管理为重点，进一步创新管理理念，强化工作措施，逐步建立健全了一套行之有效的管理监督机制。

一、加强组织领导，实现财务管理规范化。

学校将财务规范化管理工作作为工作的重要内容，列入议事日程，不断加强领导，建立学校财务定期分析汇报制度，坚持召开财务管理情况分析会，研究财务管理中出现的难点、热点问题，逐步确定了“统一领导，集中管理”的财务管理模式。“统一领导”是指学校财务工作在以下几个方面实行统一领导，即统一财经政策、统一财务制度、统一预算编制、统一收支审批、统一核算办法、统一财务管理、统一会计监督；“集中管理”是指强化财务审核监督力度，指定会计人员对学校的各项财经工作和财务活动进行统一核算管理，主要包括财务规章制度的制定与执行和会计事务的集中统一管理。

二、规范工作程序，实现财务管理制度化。

加强财务制度建设是做好学校的财务管理工作的关键。为此，我们针对学校实际，相继出台和完善了《财务管理制度》、《会计档案管理制度》、《行政事业单位内部控制制度》、《固定资产管理制度》和《教职工工资及福利待遇发放的暂行规定》等一系列制度，并在实

践操作中对各项制度不断补充和完善，逐步规范了各种票、证、帐、表的使用及会计档案的归档管理，实现了学校财务管理工作制度化目标，构建了较为完备的学校财务管理和财务监督制度体系。同时，狠抓制度落实力度，根据各阶段工作重点，经常性开展定期不定期财务检查活动，对财务状况作出会计分析和合理性的财务建议，确保各项制度落到实处，自觉当好学校财务管理“守门员”，有效发挥会计监督和管理职能。

三、创新工作体制，实现财务管理精细化。

财务管理工作是学校内部管理工作的重要组成部分，实现财务管理精细化是适应财务管理发展趋势的现实需要。为此，我们打破常规，改变传统的手工记账方式，实行会计电算化，推行现代化记账模式。在学校实行财务集中管理，全面实行网络记账方式，规范了会计基础工作，提升了会计工作质量。同时，进一步规范财务支出申报审批模式：学校日常公用支出校长批准后，由处室或经办人按照实际情况安排支出；大型活动支出由主办处室或负责人做出申请报告，实行主办人、处室主任、主管校长会签制度，最后由校长进行审批；设备购置和建设维修工程由处室申请报告，校长审批后实行归口管理，由总务处实施采购或维修；所有支出项目由总务处根据校长审批意见进行审核，根据支出的内容、性质，确定支出的方式和资金的来源。最后，实行会计核算三级审核模式，每笔经济业务由出纳初审，会计复审，最后由主任定期进行稽核。每张凭证经过出纳、会计和财务审计处主任的三级审核，对于审批、报销手续不齐全的票据予以退回更正，并

认真执行“收支两条线”的规定，坚决制止各类违反财经、财务制度规定现象发生，确保了每笔经济业务核算的准确性、及时性、完整性和规范性。

四、提高服务质量，实现财务管理人本化。

学校财务工作是指通过规范的会计核算和到位的会计服务，为学校和全体师生提供管理性、服务性的后勤保障工作。因此，我们以人为本，定期安排财务人员参加继续教育培训，努力提升财会人员的业务素质和道德修养，提高会计核算水平和质量，并且改革财会人员考核模式，通过自我评价、处室评价和领导评价的综合评价考核模式，规范财会人员的考核工作。同时，我们严格执行财务公开制度，每年向职代会报告当年财务收支情况、财务决算及下财务预算情况；每月将本月财务收支明细张贴在学校橱窗内，接受师生及社会监督，做到公平、公正、阳光透明。通过实行以上制度，提升财会人员的服务意识，为全校师生提供优质的服务。

陕西省柞水中学

2014年1月12日

第五篇：财务管理规范

一、借款审批及标准：

1、出差借款：

出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、金额，经总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

4、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

5、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司经理以上级别人员做担保并由经理批准后方可借支。

二、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应必须取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，向公司领导说明事由后，经领导同意后用其他相同金额的发票代替。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销。

三、关于收入的规定：

1、每月的销售收入必须在月底前开出发票，发票记账联送交财务做账。

2、销售收入原则上让客户打到公司账户，如有现金收入必须交给财务存入银行，严禁坐支现金。

四、关于现金管理规定：

1、出纳每天清点库存现金，现金日记账上的现金余额与手上的库存现金相符，月底现金余额和账上的现金余额相符，银行存款余额与账上相符。

2、严禁坐支现金，有现金收入必须存入银行。

3、大额现金支付必须通过银行转账。