火堆公益财务管理规范

第一篇：火堆公益财务管理规范

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火堆公益财务管理规范

一、总则

火堆作为真爱梦想基金会子品牌，火堆团队遵守基金会财务管理及出差制度。但考虑火堆作为互联网产品以及其涉及业务领域小额分散、项目种类多、收支频繁等的区隔性，对于火堆平台上公益项目的款项收支流程，做区隔于基金会财务的流转方式，以提高运作效率。

此制度试运行，保留其完善的各种可能性。

二、开通火堆专属收款账户

鉴于火堆项目与真爱梦想核心“梦想中心”项目的相对独立性，为清晰区隔捐赠流向、降低人力运营成本、提高火堆频繁收支的效率，提升客户体验，开通火堆平台的专属官方财务账户，用于火堆项目的财务管理。

基于此账户，在支付宝、财付通等第三方支付账户开通虚拟账户，以便实现便捷的捐赠。

火堆公益专属账户：

账户名称：上海真爱梦想公益基金会 银行账户：*** 开户行：招商银行上海张江支行

三、项目发起的审批流程

为保证项目的执行质量，降低风险，火堆对于项目发起方执行严格的审核。由火堆项目运营经理提交公益项目具体内容及项目发起方的资质，项目审核标准详见《全流程规则》，项目发起流程为：

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1、由项目运营经理将经过初步审核的项目提交至火堆执行委员会秘书；

2、执行委员会秘书组织执行委员会根据《火堆项目审核标准》对该项目从项目的可操作性、项目预算规划、项目发起人执行能力等维度进行投票；

3、执行委员会每人一票制，对于筹款金额在10万及10万以下的公益项目，三票及以上多数票通过即可，对于筹款金额在10万以上的公益项目，需四票及以上票数通过；

4、由执行委员会秘书将微信群或邮件投票表决的结果反馈给项目运营经理，由项目运营经理交由执行委员会秘书通过oa对公益项目进行备案。

四、项目筹集阶段

1、项目上线后的状态分为几类：

（1）筹集中：项目向上筹款中；

（2）筹集结束：分为“已过期”，项目到期，未筹满，未执行；

“已筹满”，项目筹集成功，未拨款；

（3）执行中：项目已拨款，执行中；（4）已结项：项目已经提交项目结项报告；

（5）已关闭，因为审核发现项目存在可能的风险，而由项目运营经理手动进行操作关闭项目。

2、对于“已过期”项目只有一次申请延期的机会；

3、所有项目，只有筹集结束才能够进入拨款流程。

五、项目拨款财务审批流程

为适用于火堆平台独立项目，减少审批流程节点，快速反馈需求。火堆项目财务拨款流程如下：

/ 4 GD10.01.01-火堆公益财务管理规范 V1.0 5.1 火堆作为公益捐赠平台，不涉及退款，项目到期后分为两种情况：

1、对于火堆平台上所有发起的公益项目具备执行及团体性的监督能力，故在筹集期限内，无论是否筹集满，募集多少则拨款多少；

2、对于火堆平台上所有发起的公益项目，需要经过火堆执行委员会及顾问审批讨论，对于所筹善款不满足项目执行或者评估发起人不具有执行能力或者可能造成欺诈等的情况，会将所筹得善款放入火堆“火柴侠爱心池”，用于配资支持火堆平台上更具有潜力的公益项目。5.2项目拨款审批流程如下：

1、在5万及以内的款项拨付：火堆运营经理（申请）->火堆总监->财务副总监（审核，EKP上归档抄送副秘书长）->火堆财务第三方支付平台支付，过程中管理部进行不定期稽查；

2、在5万以上至50万的款项拨付：火堆运营经理（申请）->火堆总监->财务副总监（审核）->副秘书长（审核）->火堆财务第三方支付平台支付； 在50万以上的款项拨付：火堆运营经理（申请）->火堆总监->财务副总监（审核）->副秘书长（审核）->秘书长（审核）->火堆财务第三方支付平台支付；

4.3对于金额小于等于5万的项目，一次性拨全款；

4.4对于金额大于5万的项目：实施分期支付，先期支付70%，中期报告提交后，支付另外30%款项。

由管理部负责将该流程在oa系统搭建，基于火堆的发展，将基于实际情况对该流程调整完善。

六、其他行政相关的财务规范

/ 4 GD10.01.01-火堆公益财务管理规范 V1.0 除公益项目的财务审批流程之外，其他出差费用、报销费用等按照基金会财务制度执行。

七、附则

此制度未涉及事项，按照基金会财务章程执行。

上海真爱梦想公益基金会

2016年6月

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第二篇：财务管理规范

一、借款审批及标准：

1、出差借款：

出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、金额，经总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

4、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

5、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司经理以上级别人员做担保并由经理批准后方可借支。

二、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应必须取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，向公司领导说明事由后，经领导同意后用其他相同金额的发票代替。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销。

三、关于收入的规定：

1、每月的销售收入必须在月底前开出发票，发票记账联送交财务做账。

2、销售收入原则上让客户打到公司账户，如有现金收入必须交给财务存入银行，严禁坐支现金。

四、关于现金管理规定：

1、出纳每天清点库存现金，现金日记账上的现金余额与手上的库存现金相符，月底现金余额和账上的现金余额相符，银行存款余额与账上相符。

2、严禁坐支现金，有现金收入必须存入银行。

3、大额现金支付必须通过银行转账。

第三篇：规范财务管理

以审计为契机 推进财务管理规范化

近日，总经理任中审计工作组一行，到12进行了审计，工作小组严谨的工作作风，丰富的工作经验，认真的工作态度，给我们留下了深刻的印象，也为我们树立了学习的榜样。审计结束后，我们积极正视审计中存在的问题，充分认识审计整改工作的重大意义，要以审计为契机，不断推进财务管理规范化。

一是积极落实审计决定和意见。从思想上、行动上高度重视审计中存在问题的整改工作，把其纳入重要议事日程。做到态度坚决、责任明确、措施得力、整改到位。以审计为契机，达到以审促改，以审促建，以审促进的目的，切实提高企业的财务管理能力

二是全面整顿和规范财务管理。成立由财务科负责人任组长的整改工作领导组织，进一步明确整改目标，坚持“审计—整改—规范—提高”的主线，采取有力措施全力以赴进行整改。同时，重点做好内控监督、预算管理、费用管理、资金安全管理、固定资产管理等工作，健全管理制度，规范工作秩序，并强化督促检查。

三是不断强化企业制度执行力。为此，进一步严明财经纪律，强化责任追究、狠抓制度落实、加强教育培训，整顿工作作风，严格各项管理制度，从而不断增强财经法规意识和业务素质能力，促进财务管理上水平。

12以审计工作为契机，不断完善财务管理制度，并加快建立防范问题再次出现的长效机制，促进了企业财务工作的规范化。

第四篇：规范财务管理

规范财务管理，促进学校发展

近年来，校总务处在学校的正确领导下，紧紧围绕中心工作，不断强化责任意识，以“保障有力、规范管理、基础扎实、服务到位”为目标，以规范化管理为重点，进一步创新管理理念，强化工作措施，逐步建立健全了一套行之有效的管理监督机制。

一、加强组织领导，实现财务管理规范化。

学校将财务规范化管理工作作为工作的重要内容，列入议事日程，不断加强领导，建立学校财务定期分析汇报制度，坚持召开财务管理情况分析会，研究财务管理中出现的难点、热点问题，逐步确定了“统一领导，集中管理”的财务管理模式。“统一领导”是指学校财务工作在以下几个方面实行统一领导，即统一财经政策、统一财务制度、统一预算编制、统一收支审批、统一核算办法、统一财务管理、统一会计监督；“集中管理”是指强化财务审核监督力度，指定会计人员对学校的各项财经工作和财务活动进行统一核算管理，主要包括财务规章制度的制定与执行和会计事务的集中统一管理。

二、规范工作程序，实现财务管理制度化。

加强财务制度建设是做好学校的财务管理工作的关键。为此，我们针对学校实际，相继出台和完善了《财务管理制度》、《会计档案管理制度》、《行政事业单位内部控制制度》、《固定资产管理制度》和《教职工工资及福利待遇发放的暂行规定》等一系列制度，并在实

践操作中对各项制度不断补充和完善，逐步规范了各种票、证、帐、表的使用及会计档案的归档管理，实现了学校财务管理工作制度化目标，构建了较为完备的学校财务管理和财务监督制度体系。同时，狠抓制度落实力度，根据各阶段工作重点，经常性开展定期不定期财务检查活动，对财务状况作出会计分析和合理性的财务建议，确保各项制度落到实处，自觉当好学校财务管理“守门员”，有效发挥会计监督和管理职能。

三、创新工作体制，实现财务管理精细化。

财务管理工作是学校内部管理工作的重要组成部分，实现财务管理精细化是适应财务管理发展趋势的现实需要。为此，我们打破常规，改变传统的手工记账方式，实行会计电算化，推行现代化记账模式。在学校实行财务集中管理，全面实行网络记账方式，规范了会计基础工作，提升了会计工作质量。同时，进一步规范财务支出申报审批模式：学校日常公用支出校长批准后，由处室或经办人按照实际情况安排支出；大型活动支出由主办处室或负责人做出申请报告，实行主办人、处室主任、主管校长会签制度，最后由校长进行审批；设备购置和建设维修工程由处室申请报告，校长审批后实行归口管理，由总务处实施采购或维修；所有支出项目由总务处根据校长审批意见进行审核，根据支出的内容、性质，确定支出的方式和资金的来源。最后，实行会计核算三级审核模式，每笔经济业务由出纳初审，会计复审，最后由主任定期进行稽核。每张凭证经过出纳、会计和财务审计处主任的三级审核，对于审批、报销手续不齐全的票据予以退回更正，并

认真执行“收支两条线”的规定，坚决制止各类违反财经、财务制度规定现象发生，确保了每笔经济业务核算的准确性、及时性、完整性和规范性。

四、提高服务质量，实现财务管理人本化。

学校财务工作是指通过规范的会计核算和到位的会计服务，为学校和全体师生提供管理性、服务性的后勤保障工作。因此，我们以人为本，定期安排财务人员参加继续教育培训，努力提升财会人员的业务素质和道德修养，提高会计核算水平和质量，并且改革财会人员考核模式，通过自我评价、处室评价和领导评价的综合评价考核模式，规范财会人员的考核工作。同时，我们严格执行财务公开制度，每年向职代会报告当年财务收支情况、财务决算及下财务预算情况；每月将本月财务收支明细张贴在学校橱窗内，接受师生及社会监督，做到公平、公正、阳光透明。通过实行以上制度，提升财会人员的服务意识，为全校师生提供优质的服务。

陕西省柞水中学

2014年1月12日

第五篇：规范农村财务管理

“九严一管”规范农村财务管理

近日**镇通过调查发现，部分村财务上存在六大问题：一是收支上报不及时，存在坐收坐支现象；二是交际费超标迟报，搞“布袋帐”；三是财务手续不健全，自制单据较多，不索取正规发票；四是处理固定资产、签订经济合同、重大财务开支等未经民主决策程序；五是大额申请用款结算不及时；六是非生产性开支趋高有抬头迹象。针对上述问题，镇政府一次性开出了“九严一管”的“药方”加以解决。

一是严格控制非生产性开支限额。对公务费、通讯费、交通费、报刊费、福利费等非生产性开支实行最高限额管理，对超出部分，未经镇政府审批的，由村负责人个人承担。

二是严格村级大额收入资金管理。对于大额收入资金的分配和使用，要先由村“两委”提出初步方案，报镇政府审核，然后召开村两委会议和党员、村民代表会议表决通过后，提出正式方案，经镇政府主要领导签字后，方可实施。

三是严格村级土地收入资金专户管理。对征用土地补偿资金中的土地补偿费、安置补助费、地上附着物及青苗补偿费，要按照上级有关政策规定进行分配和使用。

四是严格开支审批程序及权限。2000元以下的用款申请，由村负责人、会计助理签字，代理中心主任审批；2000—5000元的用款申请，由村负责人、会计助理、两委成员签

字，包片领导审批；5000元以上的用款申请由村负责人、会计助理、党员村民代表签字、包片领导签字、镇政府主要领导审批。

五是严格执行民主理财制度。村会计助理到代理中心报帐之前，必须经民主理财小组成员审核并加盖“村级民主理财专用章”，否则代理中心人员不予处理帐务。村级民主理财小组要将理财情况详细记入“民主理财记录簿”，理财小组长负责“民主理财专用章”的管理和使用。

六是严格集体资产管理制度。村集体资产购置、处置、报废等，要事先报镇政府审批，经村民大会或党员、村民代表会议讨论通过后，报政府审批备案。作价转让及变卖的，必须经中介机构评估后，公开出让。

七是严格土地、山岚等自然资源对外发包管理制度。村对外发包土地、山岚等自然资源必须经镇政府审批，农经所备案，禁止任何人以任何形式不经批准，擅自对外发包，否则将直接追究村负责人的责任。

八是严禁村集体资金借贷。村集体不得以任何形式举债经营，村为公益事业确需资金的，要启动“一事一议”程序，并用好“一事一议”资金。任何村不得用村集体资产为他人提供贷款担保或抵押，防止增加新的村级债务。

九是严格收支结算时限。村集体收取的各种款项（除经营收入外），必须当日到代理中心开单、盖印收款。村集体

发生的各类支出及用款申请支出必须在30日内结清。村级涉及土地、山岚等资源性资产发包及房屋、设备租赁等签订合同，约定的承包费、租赁费，原则上要按年收取，一次性收取最长年限不能超过本届村委会任期。由于修建道路、农田水利基本建设以及公益事业等项目支出资金紧张，确需集中收取的，由村民代表会议研究通过报镇政府审批后，方可付诸实施。

“一管”就是实行村级财务专用章交由镇统一代管。村级财务专用章由镇代理中心统一代管，并对原收款方式及收款收据加以整改。