固定资产管理相关环节

第一篇：固定资产管理相关环节

一、政府投资项目

（一）可研阶段

1、选择土地：选址和用地批准；选址意见书，规划许可证，用地批准书（利用自有土地的项目需提供国有土地证，利用新划拨土地建设的项目需提供自治区国土厅出具的用地预审意见）。

2、选择地勘单位：地勘合同、地勘报告。

3、环境影响评价：环评审查、环评登记表、环评报告表、环评报告书。

4、选择可研中介公司：资质审查，签订设计合同，固定资产节能登记表、招标基本情况表、前期费用统计。

5、可研审查：初稿审查（市级）、上报后审查费用等；

按照地区发改委办事指南，完成此阶段工作需要提供一下资料：

（1）项目可研报告（原件及电子版）；

（2）行业主管部门的审查意见（原件）；

（3）县市发改委或地直单位申请审批可研报告及资金申请的文件（原件）；

（4）建设用地审批手续（原件备审存复印件）；

（5）环境影响评价审批手续（原件）；

（6）工程建设规划许可证（原件备审存复印件）；

（7）资金筹措方案及政府配套资金承诺函（原件）；

（8）对上报材料的真实性说明（原件）；

（9）组织机构代码证；

（10）国有出资人代表证明；

（11）（以工代赈项目提供项目备案表）。

（二）初步设计（实施方案）阶段

1、可研审批文件（明确项目名称、建设内容、规模、投资估算、资金来源、项目法人等）。

2、选择初步设计（实施方案）中介公司：资质审查，签订设计合同，开工备案表。

3、编制初步设计（实施方案）：

4、初步设计（实施方案）审查：初稿审查（市级）、上报后审查费用等；设计工作应严格遵照可研批复的内容进行，投资概算及工程量不可超出或核减可研批复内容的10%，否则项目不成立，可研报告重新设计、报批。

按照地区发改委办事指南，完成此阶段工作需要提供一下资料：

（1）项目初步设计报告（或实施方案）（原件及电子版）

（2）行业主管部门出具审查意见（原件）

（3）县市发改委或地直单位申请审批初步设计（或实施方案）的文件（原件）

（4）投资主管部门对《可研报告》的批复文件（原件）

（5）廉租房需增加以下附件资料（一式4份）：

廉租住房建设项目初步设计（建设局，原件及电子版），报告内容应明确廉租房建设的具体地点或小区，廉租房户型、套数及单套最大面积。

出具的无房户或者困难低收入家庭证明（民政局）；

低收入家庭住房规划和计划的公布文件（和田市廉租住房建设领导小组办公室、和田市建设局）；

低收入家庭住房规划和计划（建设局）；

年度预算安排证明或资金拨付凭证（财政局）；

土地批复文件（市政府）；

土地证（国土局）；

建设用地批准书（国土局）；

环境影响批复文件（环保局）；

建设用地规划许可证（规划局）；

建设工程规划许可证（规划局）；

建筑工程施工许可证（建设局）；

所附资料真实性承诺函（市政府）；

配套资金承诺函（市政府）；

确认年度廉租住房建设任务的函（市政府）；

（三）招标方案核准

1、按照初步设计批复的招标的方式、组织形式、主要内容进行。

2、选择有资质的招标代理公司。

3、编制招标文件（招标方案）、签订招标代理合同、编制工程标的。

4、审核招标文件（招标方案）。

5、上报招标文件（招标方案）。

（四）施工图（技术施工图）设计

1、严格按照初步设计（实施方案）批复内容进行设计。施工图预算、工程量不可超出或核减初步设计批复内容的概算及工程量，否则重新设计施工图。

2、对工程中发生的合理变更，请设计部门出具变更说明。

3、审查后的施工图及审查意见、合格证。

（五）基建计划办理

1、申请办理基建计划的请示。

2、审查资金（资金到位率达70%以上，方可进行）。

按照地区发改委办事指南，完成此阶段工作需要提供一下资料：

（1）县市发改委和地直单位申请基建计划的文件（原件）。

（2）项目初步设计（实施方案）批复文件（原件）。

（3）自治区或行业主管部门下达的投资计划（复印件）。

（4）财政部门出具的国有建设单位基本建设资金来源审核表（原件）。

（5）经审图办审核的施工设计图（原图及电子版，审核后归还原图）。

（6）规划部门出具的规划红线图（复印件）。

备注：学校、医院、敬老院、福利院等建筑工程超过三层，需提供地区建设局的批准意见。

（六）招投标阶段

1、已审批的基建计划：明确建筑规模、内容及投资和项目责任人。

2、明确招标文件的发售场所、联系人，发售时限（保存媒体的发布招标公告）。

3、开展招投标工作，参与开标评标工作，收集评标资料（掌握施工方、监理及其他工程中标情况）。

4、收集工程各项合同。

按照地区发改委办事指南，须提供以下资料：

1、招标文件（原件）。

2、初步设计或实施方案批复文件（原件）。

3、基建计划批复文件（原件）。

4、招标方案核准表（原件）。

（七）开工审批

按照地区发改委办事指南，须提供一下资料：

1、中标通知书（复印件）。

2、评标报告（原件）。

3、施工、监理、设备及材料合同文本（原件审核后退还）。

4、开工报告核准表（原件）。

（八）工程建设

1、按照工程合同约定的资金拨付方式，进行建设资金报账工作（须提供初步设计（实施方案）批复文件、投资计划、经工程监理审核确认的工程进度表、工程合同等）。

2、每月报送工程进度报表。

（九）工程验收

1、项目法人对工程进行竣工验收的请示。

2、工程质量评定报告。

3、建设工程管理工作报告。

4、监理工作报告。

5、工程结算和决算。

6、工程审计报告。

7、档案资料管理齐备。

8、报送申请竣工验收的文件。

二、自筹资金投资项目

（一）基建计划审批

1、申请办理基建计划的请示。

2、审查资金（资金到位率达70%以上，方可进行）。

按照地区发改委办事指南，完成此阶段工作需要提供一下资料：

（1）县市发改委和地直单位申请基建计划的文件（原件）。

（2）财政部门出具的国有建设单位基本建设资金来源审核表或银行到位资金证明（原件）。

（3）经审图办审核的施工设计图（原图及电子版，审核后归还原图）。

（4）规划部门出具的规划红线图（复印件）。

备注：学校、医院、敬老院、福利院等建筑工程超过三层，需提供地区建设局的批准意见。

基建计划一经审批原则不予改动，如确实遇到招标过程中，中标价已超出核准的投资的情况，项目法人提出必须更改基建计划审批文件的，须提出由项目法人重新确实投资，并请财政局重新出具资金审核表。

（二）招投标审批

同政府投资项目管理的要求。

第二篇：固定资产管理

伊宁市XXXX固定资产管理制度

责任领导：

责任科室及责任人：

为了单位财产不受损失，提高单位固定资产管理水平，明确部门及相关人员的职责，根据国家有关固定资产管理的规定，特制订本制度。

一、建立健全各种固定资产台账、档案。对单位所有固定资产统一清查，记好资产实物账、卡片账。

二、对固定资产的管理实行分级管理，严格执行固定资产更新、新增、调拨、报废等审批手续。

三、定期进行清查盘点，每年实地盘点至少一次，定期检查固定资产在位情况，杜绝流失现象发生；对盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因，写出书面报告，并上报单位领导批准，及时进行账务处理。

四、各部门不得擅自调动、报废，更不能自行出租、外借和变卖固定资产。一经发现，将追究部门及经办人的责任。

五、根据固定资产管理机构的要求定期组织固定资产的盘点，做到账、卡、物三相符。

六、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除、出租、出借固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

七、单位固定资产的维修、更新改造及购置，使用部门首先要详细填写“固定资产维修申请书”、“固定资产更新申请书”或“固定资产购置申请书”上报分管领导，分管领导根据申请书到现场进行实地考查后，提出可研报告和可行性论证书，报局长审批。

八、单位更新或购置固定资产，使用部门首先要详细填写 “固定资产更新申请书”或“固定资产购置申请书”上报分管领导，分管领导根据申请书到现场进行实地考查后，提出可研报告和可行性论证书

九、单位新增固定资产项目批准后，所需要设备的采购和土建、安装、施工合同一律按《合同管理制度》执行。所有固定资产采购和施工合同必须报办公室和财务备案执行。

十、验收和领用程序

1、单位固定资产的更新改造、购置设备到货后，由使用单位检查、验收，设备安装完毕后填《设备使用单》并制定固定资产卡片，根据固定资产卡片建立固定资产档案，登记台账。

2、《设备使用单》一式三份，使用部门、固定资产管理机构、财务各一份。

3、基本建设项目完工时，由办公室负责验收，使用部门配合，财务部监督。验收完毕后办公室填写《基建项目决算单》及《基建项目完工单》，固定资产管理机构根据《基建项目完工单》制定固定资产卡片，建立固定资产档案，登记台账。《基建项目完工单》一式三份，办公室财务室各一份。

第三篇：固定资产管理（范文）

固定资产管理

一、固定资产定义：

第一类：

1)2)3)4)5)6)7)8)9)笔记本电脑； 台式电脑； 移动硬盘； 数码相机； 摄像机； 无线网卡； 手机卡； 打印机； 传真机；

10)音像品； 11)U盘； 12)固定电话。

第二类：其他单位价值在2000元（含）以上，使用期限超过1年的资产。

二、固定资产的购买：

1.申请：

1)因工作需要增加固定资产，各部门需以邮件形式发出“固定资产采购申请”,后附不少于三家的采购报价单（可由行政帮助询价），报本部总监审批。单位价值在2000元（含）以内的，经本部经理确认，抄送公司CEO后，交由行政部采购。单位价值在2000元以上10000元以内的，经本部总监确认，报人CEO监审批确认，交行政部采购。单位价值在10000元以上的，报CEO审批确认，交行政部采购。

2.采购：采购工作原则上由行政部负责。3.登记：固定资产采购到货后由行政部填制《固定资产领用约定》（以下简称：《约定》）并编制固定资产编号。之后，以邮件形式通知财务部进行登记备案。

4.报销：报销时必须向财务提交“固定资产采购申请”邮件审批打印稿。如项目需要临时采购，采购后须报行政部填制《约定》并编制固定资产编号后方可到财务部报销。

三、固定资产的领用与归还：

1.固定资产领用时，使用人须在《约定》上签字。领用后，由行政部以邮件形式知会财务部。《约定》原件保存在行政部存档。

2.员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由行政人员按固定资产帐明细清点，并在《约定》上签字确认。有短缺者按价赔偿，行政部应及时协调财务部进行账务处理。

3.员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如确需要调换使用，必须以邮件形式通知行政部并抄送本部门负责人，行政部确认后，新的使用人须重新填写《约定》后方可使用。

四、固定资产的维修

固定资产出现故障后应及时联系行政部，行政部门接到申请单需先查询固定资产帐，确定其维修价值，联系售后服务商。

五、固定资产的统计与更新

行政部每周更新固定资产登记表，并发布公司内部邮件，以便大家核对。

六、固定资产的盘点

财务部每月与行政部对公司固定资产进行盘点，财务部出据盘点报告并与固定资产帐核对。

七、第三方监督

以上事件发生过程中邮件必须抄送CEO OFFICE。办公用品领用

1、办公用品属于公司消耗品，不限定领用数量，但提倡勤俭节约的作风，每个员工要做到物尽其用，反对奢侈和浪费。

2、办公用品领用需向行政提出申请，申请形式可以是邮件或者口头，领用后个人主动在文具柜上的办公用品登记本上进行相关登记。

3、对于常用物品，行政会酌量库存，遇特殊需求物品请提前告之行政采购，如特殊物品金额在50元以上，请报各自部门经理审批后，行政再予以采购。

办公设备保管责任

 因公司工作需要，工作人员带移动办公设备出差，日常保管监督由项目经理负责，由此产生的任何损失由项目人员所属事业中心承担。

公司财产管理制度

1.固定资产管理制度

 公司的固定资产包括办公场所、办公家具、台式/笔记本电脑、打印机、复印机、传真机、扫描仪等。

 公司的每一位员工均有责任和义务爱护使用这些设施，如有损坏、请当事人主动承认并承担赔偿。

2.办公用品的采购和保管

 办公用品由行政部或行政负责人统一采购。 员工需节约办公用品，仔细保管，尽量避免丢失。3.图书资料的管理

 员工自行购买公司图书资料，应事先征得部门经理的同意。 公司的每一位员工均有责任和义务爱护使用公司的各种图书资料。 员工借阅图书，必须在财务部库管处的“图书及月登记表”上登记。 员工一次最多借阅两本，每本借阅时间不得超过一个月；如果需要续借，应重新在行政部登记。

 因工作需要而存放在个人手中的图书、词典、电话号码薄等，要保证其完好无损，如因个人不当所造成的损坏、丢失，当事人负责赔偿。 公司所购买的图书、资料是为员工工作提供方便，因此非经批准严禁擅自将公司的各类资料外借或带离公司。

 根据工作需要，财务部有权提前收回图书。员工应在财务部发出通知后三个工作日内归还，如果逾期未还，则对其进行处助学基金，具体规则视情况而定。

第四篇：加强固定资产管理

加强固定资产管理

针对固定资产管理中存在的“重购置、轻管理”现状，从三个方面入手。

一是建立健全规章制度。结合本单位实际，按照“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的要求，从固定资产购置、使用、保管、清理到处置等具体环节，制定了相应的管理办法。如《大宗物资集体采购实施方案》、《固定资产管理办法》、《办公用品领用制度》等。并就重点内容和环节作出详细规定，确保有章可循，切实做到运用制度进行管理。

二是大力推行微机化管理。采用《友通财产管理系统》，对财产进行了一次全面的清查登记，并将所有固定资产录入微机进行管理。通过照片输入电脑，制作图文卡片标签，使资产信息更加直接明了。同时便于与实物核对，将卡片标签和相关责任人粘贴到每样实物上。通过纳入微机管理，更科学、更规范、更快捷。

三是加强监督和责任追究。要求在资产管理的各个环节，严格按照权限、程序、手续进行审批。严禁先斩后奏、化整为零，严禁在采购过程中收受回扣或礼品，并由监审部门进行监督，违者按违纪论处。同时，按照各个部门的人员编制以及实际工作需要，分类核定固定资产的配置数额和标准，办理有关资产的登记、领用、调拨及交接手续，按期进行资产的盘点、清查，及时进行账务处理，做到账账相符、账物相符。

第五篇：固定资产管理

公司固定资产管理制度

为了加强公司资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。

一、固定资产的分类

1、固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

2、单位价值在2000元以下，并且使用期限超过2年的，做为列管资产（即低值易耗品）。

二、固定资产的分类

固定资产类别 折旧计提年限 净残值

1、计算机设备 3 5%

2、办公家具

5%

3、运输工具 10 5%

4、仓储设备

5%

三、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（格式后附1）写明配件要求，由部门经理批准。

固定资产申购单.xls，2、经批准后，安排专人负责采购，在此表中应详细填写规格、型号、询价金额，报经总经理批准。

3、固定资产收到后，由固定资产管理部门（行政部）负责验收，在表格中应详细核对供货厂商、金额、验收人，并同时对固定资产进行编号，交由使用人并由其签字。

四、固定资产的调拨

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联（格式后附2），送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

五、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附3），管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附4）

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。

六、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（格式后附5），交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。

七、固定资产编号

1、编号原则：按大类、顺序号、取得年月编制。

1、房屋及建筑物 代码为01

2、机器设备 代码为02

3、运输工具 代码为03

4、计算机设备 代码为04

5、办公家具 代码为05

如：财务部2006年7月购置一台计算机，则编号为

04

001

200607

资产大类 顺序号

购置年月

八、固定资产的清查

固定资产建产年末清查制度，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附6），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

九、固定资管理

1、财务部:

1.1 财务部为公司固定资产的核算部门

1.2 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

1.3 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

1.4 财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

2、行政部: 2.1随时掌握固定资产的使用状况。

2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物相符。

2.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案固定资产档案.xls（格式后附7）存、启用等事项。，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封

2.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。

2.5年底协同财务部清查固定资产。

3、使用部门

由使用部门经理作为本部门固定资产的主要负责人，主要负责提交或审批本部门资产申购、调拨、报废、保养等手续。