开票及申报使用流程

第一篇：开票及申报使用流程

开票员的设置

设置开票员，先用管理员登录开票系统，在“系统维护”模块里执行“操作员”功能（此设置为一次性设置，即设置一次即可），先点“编辑”按钮，点击第一窗口操作身份管理的开票员一行，然后在第二窗口操作员管理中修改开票员的姓名及口令，如果企业有多个操作员或者想将收款、复核都输入，可以按“+“号新增一行，将其名字及口令输入即可。输入好资料后，回到第一窗口任意位置按鼠标左键，随后点击左上角”退出“按钮，在弹出的对话框点”是“将数据保存起来。

注：在修改好开票员之后，日常的操作我们都是使用开票员操作，而不使用管理员操作。

开票流程

一、开票前需将客户编码及商品编码输入。如果为其开票的客户或者商品已存在客户编码与商品编码库中，则不

必输入客户编码及商品编码，否则必须输入后方可开票。客户编码及商品编码中的编码均由用户自己设置，一般采用小写字母加上数字组成。简码可以省略不输入，其它项目按实际输入即可。

小技巧：在客户编码及商品编码可以进行快速查找，将鼠标指针移到所要查找的栏目标题上，按下键盘左下

角的“Ctrl”键并点击鼠标左键，便打开“查找”对话框。

二、如果用户刚购买了发票，还需进行“发票管理”模块中的“发票读入“。

三、点击“发票管理“->“发票开具管理”->”发票填开”，里面包含有三种发票供选择填开，不过用户需购

买对应的发票后方可开具。发票填开方法：

1、点击购方名称的下拉三角后出现客户编码，从中选择为其开票的客户信息；

2、如果开票的商品没有超出8个品种，直接点“商品名称”后点击三点按钮，从弹出的商品编码选择要开

具的商品，填写数量、单价、金额的其中两者。填写好一行后按“+”号继续输入下一个商品，直到录完所有的商品。如果开票的商品超出8个品种（由于发票只能容纳8个品种，这里就需要用到带清单的发票）选择客户后直接点击“清单”按钮，在清单里面再进行商品的填开，清单填开好后直接退出清单。

3、填写好商品后，最后选择或输入收款、复核人姓名，检查无误后就可以点“打印”按钮将发票打印了。

新企业开第一张发票时选不打印，在发票查询调整好位置后再将其打印，如果发票位置已经过调整，则可直接将发票放入打印机进行打印了。如果发票带有清单，还需要在“发票查询”中打印清单，附于发票才能将发票交付购方。

对于发票的处理

对于没有跨月、没有记帐、对方没有扫描认证申报抵扣的发票，如果发现有误，均可使用“发票管理”中的“发票作废”将其作废，作废后于“发票查询”中将此发票再重新打印，除此之外的情况均使用红字发票。红字增值税专用发票：在开具红字增值税专用发票之前先要进行申请，方法见书本P139）并导出到U盘（具体方法见书本P145），将开具好的申请单及U盘到所属税务机关进行审核，销方在收到通知单之后方可开具红字增值税专用发票（具体方法见书本P111-P123或参考一机多票开票子系统V6.13完整版.ppt）。

注：以上所提及的申请方既可以是销方，也可以是购方。具体情况视下列情况而定：

购方申请的情况：

1、专用发票已抵扣：

购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。

2、专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：

（1）抵扣联、发票联均无法认证。

（2）认证结果为纳税人识别号认证不符。

（3）认证结果为发票代码、号码认证不符。

（4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证。

销方申请的情况：

1、因开票有误购方拒收专用发票。

此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。

此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。

抄报税

每月的1号报税期开始，用户必须进行“抄税处理”及“发票资料”（用于打印报表）。正常抄税的时候选择“本期资料”进行抄写IC卡，金税卡内本身有计时器，不受系统日期、时间的影响，因此不能用更改系统日期时间的方法提前或者延迟抄税。最后携带IC卡及5份报税资料（如果企业还开具增值税普通发票，则还需要打印增值税普通发票的5份报表）到所属税务机关进行报税。

购买发票的条件查询使用

点击“报税处理”->“发票资料”，选择好月份、发票类型及正数发票清单后“确定”。点击“查找”按钮，选择发票查询项后点击“执行当前查询”，待输入发票的起始号及终止号后点查询。系统根据输入的起始号及终止号查询发票，等查询完毕后再将查询结果打印。使用相同的方法打印其他的三份资料。

注：如果查询有内容则需要打印，如查询没有内容则不需要打印。

系统的备份

每天开票后，最好对数据进行备份，依次打开“我的电脑”->“C：”->“Program Files”->“航天信息”“防伪开票”，将“DATABASE”拷贝到其他的介质，可拷贝到U盘、可移动硬盘或刻录成光盘。以上操作也在“资料管理器”中完成。

以下两个操作，请用户不要随意按下。

1、初始化起及初始化终，此两按钮用于清空开票系统的开票数据，使系统回复到该会计期间的初始状态，除特殊原因，用户千万不要执行此操作。

2、发票退回，此按钮会将金税卡剩余发票退回到IC卡，一经退回的发票将不能再被读入，也不能开具了，所以除税务机关要求退回外，用户不能随意执行退回操作。

企业电子报税管理系统日常使用流程

一、改用户名称

点“系统管理“---->“用户资料”，然后“新增”，将用户名称输入到使用者帐号内，然后“保存”。保存之后退出重新登录。

二、销项发票管理

1、增值税专用发票、增值税普通发票

①正常读入：增值税专用发票与增值税普通发票通过“从开票查询界面读取发票”的“读发票查询界面（逐

张）”进行读取。读取发票的过程：先进入电子申报，后进入防伪开票。进入开票系统后点“发票管理”--->“发票查询”，选取读取的月份，返回申报后读票。

②异常补录：当出现异常情况不能读票（例如金税卡损坏，不能进入开票系统），就需要手工补录发票。防伪税控销项专用发票管理（补录增值税专用发票）

普通发票管理---->普通销售发票（补录增值税普通发票，补录的时候选择新增后两项）

补录的客户、商品资料可以通过“基础资料管理”----->开票客户资料更新读入和开票产品资料更新读入

将其读入。

2、普通发票

普通发票包括：机动车销售统一发票、二手车销售发票、普通发票管理----->普通销售发票（非增值税普通发票）普通发票管理----->普通销售发票（非增值税普通发票）使用新增第一项进行汇总录入。

汇总录入的时候选择税率、发票属性，点选税目编号，将合计金额、税额、合计份数输入即可保存、审核。

3、不开票销售与及查补税项目

销项发票管理-------->其他应税项目管理

不开票销售项目：录入时选择好税率、发票属性，点选税目编号（当属性是非免税、劳务的时候需要选择），将不开票销售的金额、税额输入即可保存、审核。

查补税项目：直接在税额栏输入查补的税额即可。

三、进项发票管理(辅导期[

1、当月的进项发票不允许抵扣，要跨月之后由税所比对之后才能抵扣

2、预征税款]、非辅导期)

非辅导期做法

1、扫描认证发票

增值税进项专用发票以及税所代开增值税专用发票

①企业安装扫描采集系统：日常收到对方开来的进项发票，先将其扫描，月底的时候通过扫描采集系统生

成待认证文件(RZ00100+税号+日期+时间）,将此文件拿到税所或者网上进行认证。认证之后，会返回一个结果文件（RZ00102+税号+日期+时间）。此文件通过“专用进项发票读入”----->“扫描认证通过专用发票导入”

②企业未安装扫描采集系统：首先要在”基础资料管理“---->“系统配置”里面认证方式改为第三个。第二步手工输入增值税进项专用发票，手工输入以后使用待认证进项专用发票导出功能将待认证的进项发票进行导出，生成待认证文件(RZ00100+税号+日期+时间）。将此文件拿到税所或者网上进行认证。认证之后，会返回一个结果文件（RZ00102+税号+日期+时间）。在”基础资料管理“---->“系统配置”里面认证方式改为第二个，此文件通过“专用进项发票读入”----->“扫描认证通过专用发票导入”

2、其他扣税凭证

海关专用缴款书（海关完税凭证）：海关进口增值税专用缴款书填写好凭证，然后将凭证进行导出，待税所比对之后得到比对结果将其导入。结果分为纸质和文件两种，文件的话我们将文件进行导入，纸质的话我们手工进行比对打勾。手工打勾过程：先查询发票，然后双击需要打勾的发票，点击“复查”--------->“修改”，将已比对前面的勾打上，重新“保存”------>“审核”。

运输费用结算单据（运输发票）：先把发票拿到税所进行扫描认证后方可填写。运输发票分成前四种类型和后三种类型。前四种是使用汇总的方法填写。后三种类型分为辅导期和非辅导期。非辅导期填写的时候，类型选择公路运输或者是内河运输，发票号码由系统自动生成，运费金额是填写汇总的运费金额，其他的内容我们随便选择一张发票的内容进行填写。辅导期填写的时候，类型选择公路运输或者是内河运输，发票号码不是由系统自动生成，它由发票的代码+号码组成，其他的内容按照发票内容填写，进行单张逐张录入。

农产品销售发票：按照凭证内容

统一收购发票：按照凭证内容

机动车进项发票：单张填写，填写发票代码、号码、销方信息、开票日期、选择好税率、价税合计。

四、生成报表

生成报表之后，凭证自动锁定，不能修改，若要修改凭证资料，必须要把所有的报表删除。删除报表的时候可以通过申报主界面中间按钮来进行。

一般企业有11个报表，成品油公司多出一个成品油申报表。

①其中有6个报表，里面的数据由系统自动根据凭证生成。(表一[用来检查销项]、销售货物及扣税凭证明细[用

来检查进项]、税控开具发票的汇总及明细表、增值税专用发票抵扣清单、其他抵扣凭证清单、申报情况说明)

②另外的5个表就需要用户填写部分内容。

表二[第一大栏反映本期申报抵扣的进项发票、第三大栏反映本期不申报抵扣的进项发票]用户需要填写21、26栏：26栏当有暂或永远不抵扣的发票的时候需要填写，填写内容是25栏对应的数据。14-21栏就是进项税额转出。

主表：一般企业(7栏、23栏[减半征收]在填写的时候就填写21的50%、28栏[辅导期需要填写预征税款]、30栏[填写纳税税额]一般填写25栏的数)

2个财务报表：此两表新增后没有内容，需要用户自己根据财务报表手工填写。

固定资产抵扣情况表：把当期属于固定资产抵扣的发票的税额进行汇总，然后填写到本月数。

五、报表打印、报盘生成报表打印要注意的是纸张的设置。

报盘我们申报主界面生成，生成之前首先在U盘上建立一个文件夹。生成的文件数目至少要有2个文件RepFileInfo.Xml、税号+_+申报期.zip。待生成申报盘之后，接下来我们要进行系统的备份工作（备份第月做一次，生成申报盘之后做），系统备份操作流程：点击“系统管理”---->“系统备份”，然后直接点击“开始”按钮，再点“确定”，选择好备份路径之后按“保存”即可。生成的报表与及打印的报表可以拿到税所进行申报，或者进行网上申报。待申报完成之后就可以按下完税按钮。

注：如果在生成申报盘之后发现报表错误，需要修改，我们可以先点击申报主界面的“重填申报表”按钮，就可以回到报表进行修改，修改后再重新生成报盘。

第二篇：开票流程

兰州威特焊材科技股份有限公司开发票流程

每月28日财务开票人员到供销部抽取当月发货清单蓝色联，并根据清单内容开具发票，确保做到发票、清单一一相对。开好的发票及时交给供销部内勤人员，由供销部内勤人员协调及时交付客户。对于有各别客户需提前开票的，由业务经办人携带发货清单蓝色联到财务开具发票；如有客户提出隔月开票，业务经办人需提前告知财务开票人员。

一、业务经办人开票要求

1、业务经办人提出开票申请，要求提供完整的开票要素和准确的开票金额。

2、附相应的开票依据：公司销货清单，说明开票所涉及商品或劳务的交付或完成情况，以及相应的收款情况、前期开票情况。

3、业务经办人对其所提供的资料的真实性、准确性、合理性负责。

二、财务人员审核

1、财务人员审核开票申请，审核内容包括：开票事项的真实性、开票金额的准确性、开票进程的合理性。

2、财务主管对开票的真实性、准确性、合理性与业务经办人负同等责任。

3、财务主管对前审的有效性、开票的合规性、合法性负有审核责任。

三、开票员申请并开具发票

1、根据业务经办人的开票申请和相关开票依据，审核内容包括但不仅限于：开票要素完整性、票据开具方式的合法性和合规性、开票金额的合理性，并对其审核的内容负审核责任。

2、按照开票依据开具相应的发票，对开具发票的准确性、合法性、合规性负责。

3、定期核对开票情况，对逾期未开出的发票，与相关业务人员的工资挂钩处罚。

四、业务经办人领取和签收收票

1、业务经办人在核对发票后领取发票，并在相应的发票登记本上签收；

2、业务经办人将发票交于供销部内勤处进行发票登记并在业务流水帐上登记清楚，如因登记不清造成发票重开、漏开等问题，按公司相关规定处罚相关责任人。

3、发票登记后业务经办人将发票交付相应的发票领受人，业务经办人领取发票后对未及时交付发票领受人而产生的后果负总责。

第三篇：开票流程

开票流程（营业税和增值税）

一． 营业税发票开票流程：

1.下载结算中心申请人发到邮箱的需开发票文件。2.下载好后检查“开票单位名称”“开票项目”“开票金额”是否填写完整，“备注”是否填写规范。检查完后才将表格导入。

3.然后查看“业务内容”和“开票项目”（注：关键步骤，此步骤决定该发票是否能开）。

（1）若待开发票的序号（发票张数）比较少（1-2个），可选择手打方式，进入SVA税控器开票系统点击“开票”，然后在弹出的发票页面填写“付款单位”、选择“经营项目”、填写金额后点添加键，有备注的在发票上填好，核对正确后就可以开票了，点击-开票-打印发票，打印发票前要严格遵循第5-7步骤方可打印并且确认SVA税控器和打印机票号是否一致。

（2）若待开发票的序号（发票张数）比较多，选择HITPOINT（汉特）系统开票。

a.首先将下载好的发票文件全选-粘贴-新建个文件-选择性粘贴-数值，粘贴好然后核对F、G、J列是否一一对应开票单位名称、开票项目、开票金额，如果是完全对应的话，删掉最后一行的合计，然后在最后一行加入序号数(如果最后一行不加序号数，等到接下来进入HITPOINT系统打印发票会少一张)，做完以上步骤然后点击加载项-HITPOINT助手-IMS发票预处理-输入省市号（如上海为shh）-再输入批次，此布骤完成后文件另存为-excel97-2003工作薄-book1。

b.然后进入HITPOINT系统，点击IMS-导入信息，再点文件路径浏览，找到刚才保存的book1,忽略前3行，点击检查，检查完毕后点击导入，然后点击系统左侧的发票打印页面，点击查询，待打印发票就会出来了，然后选中待打印发票从左面移到右面，在右面的上方输入税控器里面要击打的起始发票号码。

4.检查Hitpoint上面的票号是否跟税控器上面的发票号、打印机上的发票号一致，确认以后才开始打印发票，点击打印。.5..正在打印发票时检查发票是否打歪，开票单位、开票项目、金额是否与申请单上的一致。

6.发票打完后，将存根联、发票联、记账联分开放好，检查是否放混淆了，存根联按发票上的号码依次摆放整齐后装订、存档。

7.发票联盖好章，检查是否漏盖，完毕后将发票联与申请单首页放在一起，签好开票人名字。记账联与申请单明细放在一起装订存档（注：订餐、订房的记账联开票室留着，其他的开票项目交给申请人）。

8.发票整理完毕后，将发票上的信息与电子档的信息再核对一遍，确定准确无误后将发票号码和发票代码填入电子档申请表格中，回复给申请人。

9.每一百张打印完毕后会打印一张汇总表，由于系统原因，有时候会打印失败，这时候必须重新启动税控器，再打印汇总的存根。

10.发生发票重开的情况，业务人员应提供书面说明，并经部门领导审核后提交财务部，经审核后开具。

11.作废发票重开，一定要仔细核对开票公司名称、开票项目、金额是否符合申请人的要求，以免第二次发票作废。

二． 增值税发票开票流程：

增值税发票分类：普通（代码为1）、专业（代码0）专票比普票要多填3列：S列（对方单位开户行及账号）、T列(对方单位地址、电话)、U列（对方纳税人识别号），专票比普票还需多填个规格型号和计量单位 打印方式2种：手打开票和HITPOINT系统开票 开增值税发票必备工作及注意事项：

1.开具发票前，检查申请单上的信息是否完整，合同号、合同名称、发票类别、开票单位名称、品名、数量、含税单价、开票金额、我放银行及账号、发票标识、增值税率是否填写规范，增值税专用发票还要检查对方银行及账号、地址与电话、纳税人识别号与提交上来的一般纳税人证明核对准确。

2.转换表格时会弹出差一分钱的提醒，这时候就要注意，将发票导入Hitpoint之后，核对一下金额加税额是否跟开票金额一致，如有不一致到增值税防伪税控系统的单据维护里修改。（目前我还没遇到过这种情况）

3.发票生成后，检查打印机上的发票号与增值税防伪税控系统上的票号是否一致，检查完后开始打印发票。4.票打印完毕后，检查金额加上税额是否与申请单上的金额一致，密码是否在密码去里面。

5.发普通发票是两联，一张记账联、一张发票联，在发票联的右下方盖上章后。专用发票是三联，一张记账联，一张抵扣联，一张发票联，抵扣联和发票联都要盖章。增值税没有存根联，所以我们这里没有存档。6.将票号填好，将发票都给开票申请人。

增值税普票开票（HITPOINT系统）流程： 1.同营业税第一步，下载文件

2.打开下载的文件，核对发票类别（E列）、开票单位名称（F列）、品名（H）、规格型号(I)、数量（J）、含税单价(K)、开票金额(N)、备注（AA）、我方银行及账号（AB）、专业普通代码填写(AC)、增值税率(AD)是否填写正确。然后看数量乘以含税单价是否等于开票金额，AB列银行和账号中间要空一格，不然导不进去，填增值税率

3.下载的文件内容全选复制，新建一个文档，选择性粘贴-数值，然后再最下面加入一行，第4行对应序号1，文本左对齐，做好以上步骤文件另存为EXCEL97-2003工作薄的增值税数值版

4.点击上方的加载项-汉特-GTS-输入省号批次-点否 5.第4步骤完成后在下方普票上右键-移动或复制工作表-新工作薄、建立副本

6.新生成的文档，另存为EXCEL97-2003-book1 7.进入汉特系统，检查-导入步骤6生成的book1,忽略1行 8.票据检查与调整-查询，然后检查金额与税额相加是否等于总金额。若相等则导出航天接口。

9.进入增值税防伪开票系统-文本接口-单据传入-检查传入路径、金额说明（一般都为含税金额）和发票类型-确定-检查单据个数-确定

10.发票生成-选择发票类型（专或普）-检查票号-选择-确认-生成票号-打印（选择要打印的发票）-确认-打印。增值税普票开票（手开）流程： a.普票

1.下载表格后检查开票项目和品名是否为增值税的开票项目。

2.检查数量乘以含税单价是否为开票金额，填增值税率 3.进入开票防伪系统-发票管理-发票开具管理-发票填开-普通发票-检查发票号码-填入购货单位名称、品名、数量、含税单价-检查开票金额是否一致-打印 b.专票

1.检查是否具有一般纳税人资格证书

2.下载表格后检查开票项目和品名是否为增值税的开票项目，检查规格型号、纳税人识别号、对方地址及电话和对方开户行及账号是否填写齐全，是否与提供的税务登记证、开户许可证是否一致，填增值税率

3.检查完毕后，进入开票防伪系统-发票管理-发票开具管理-发票填开-专用发票-检查发票号码-填入购货单位名称、纳税人识别号、对方单位地址及电话、对方开户行及账号、品名、数量、含税单价-检查开票金额是否一致-打印

第四篇：电脑开票流程

普通发票电脑开票（模块）操作说明

1、系统介绍

1．1系统背景简介

为加强税源监控，进一步规范普通发票管理业务，河北省国家税务局在深入研究增值税普通发票监管业务的基础上，提出了开发普通发票电脑开票系统的要求。

根据河北国税的业务要求，开发普通发票开票系统，实现电脑开票，作为网上申报客户端的功能模块，与申报数据实现共享，生成相应报表数据。

1．2业务状况

据业务状况和业务需求，普通发票电脑开票模块分为主开票机和分开票机，主开票机与网上申报客户端申报模块之间也有数据交互，三者之间的数据交互关系和操作业务流程如下：

1.主开票机领购到发票后，将领购到的发票一部分分配给分开票机（通过发票分发功能）。

2.分开票机获得发票后，进行电脑开票，并定期将已开具的发票信息提供给主开票机（通过分开票机的发票导出接口，主开票机的发票导入接口）。

3．主开票机将已开具的电脑发票信息共享给网上申报模块。

1．3业务流程

普通发票电脑开票系统的主要业务流程如下：

a)纳税人首先要从税务局端领购空白的普通发票；

b)然后纳税人将领购到的发票信息保存到客户端普通发票开票系统中，也就是发票入库； c)主开票机进行发票入库之后，便可以进行开票处理了；

d)如果开具好的发票在打印过程中出了差错，还可以对发票进行重打； e)对已经开具好的发票还可以进行作废处理等功能； f)此电脑开票系统还提供了发票缴销、发票退库等功能。

由于普通发票电脑开票分为主开票机和分开票机，那主开票机领购到发票之后会将部分发票分配给分开票机来负责，这是通过“发票分发”功能来实现的。如果分开票机的发票没有用完，需要退回给主开票机，那就要通过分开票机的“发票退库”功能来实现了。所以，主开票机就要有对应的“发票收回”功能，来接收分开票机退回的发票。同样，分开票机也提供发票打印，发票重打，发票作废，发票缴销等功能。（在后面都有详细的介绍）

2功能介绍

2.1主开票机操作说明

2.1.1开票机设置

业务说明：使用普通发票电脑开票系统（模块），首先对开票机进行设置

操作步骤：选择“开票机设置”功能，进入到开票机设置的管理界面。开票机编号自动显示主开票机，本单位税号、本单位名称、本单位地址电话、本单位银行帐号都是自动调用基本信息下纳税人信息中的设置。

填写上开票人一栏，点击“确定”即可。（后面介绍到的开票信息界面中的“开票人”将自动调用此处的开票人信息）

2.1.2打印设置

业务说明：进行打印设置

需注意的是：

打印方式：可选择直接打印和打印前预览。直接打印是指发票内容填写完后，点击开票后直接打印发票。打印前预览是指发票内容填写完成后，点击开票后先进行预览再打印。

2.1.3分开票机管理

业务说明：只有在主开票机中增加设置好了分开票机的相关信息，才能使用分开票机进行开票。分开票机管理模块提供了对分开票机的增加，修改和删除查询等功能。

注意：分开票机不具有此功能。分开票机的编号必须与这里设置的分开票机编码保持一致才能使用。

2.1.4发票种类管理

业务说明：顾名思义是对发票的种类进行管理，可以对发票的种类进行增加，修改，删除，查询操作。只有在发票种类管理下存在了此种类型的发票，后面发票入库，回收等功能中才能对发票种类进行选择。根据河北国税局的要求，目前需要实现以下普通发票电脑开票： 废旧物资收购发票(三联,百元版)； 货物销售发票(三联,无限额)； 加工修理修配发票(三联,无限额)； 农产品收购发票(四联,千元版)；

农产品收购发票（三联，千元版）（不能抵扣）；

操作步骤：与分开票机的增加，修改，删除，查询同理。不再做详细介绍。

2.1.5发票入库

业务说明：录入发票的领购信息。提供了入库、取消入库和库存结转的功能。

操作步骤：选择“发票入库”功能，进入到发票入库管理的界面

如果要将领购的发票入库，只需点击“入库”按钮，便进入到“增加发票领用信息”的界面，如下：

点击发票代码栏右侧的小图标，进入到“发票代码选择”的界面，如下：

双击某行发票代码信息，返回到“增加发票领用信息”的界面，此时，“发票代码”和“发票名称”栏将自动填写上，然后输入发票起止号，“发票份数”根据发票的起止号自动计算份数，再选择“本期领购”，点击“确定”按钮，发票入库操作便完成了。

注意：如果某段号码的发票已经入库，将无法再次增加。

如果要取消入库呢，就只需要选中信息列表中的某行信息，点击“取消”即可。

如果不存在比本月小的会计年月，“库存结转”按钮是不可用的，点击后会有相应的提示来说明。如果在发票入库时存入了“上期库存”的发票，那么将不再允许库存结转，点击后也会有相应的提示来说明。

2.1.6发票分发

业务说明：将企业领购的发票按照一定规则分发给下属分支机构（非独立法人，不能单独领购发票），方便分支机构在本地开具发票。

操作步骤：选择“发票分发”功能，便进入了发票分发管理的界面。如下：

点击发票代码栏右侧的小图标，进入到“发票代码选择”的界面，同上介绍，选择发票代码后，“发票代码”和“发票名称”栏将自动填写上，然后填入要分发的发票起止号，选择分开票机的编号（之前增加的所有分开票机将自动调用过来供选择），点击“确定”便完成了发票分发的操作。

如果要取消分发，只需选中某行信息，点击“取消分发”按钮即可。

注意：将某段号码的发票分发给分开票机之后，主开票机将不允许对此段范围的号码进行开票。再取消分发后，此段范围的号码将重新可以被主开票机使用。

2.1.7发票收回

业务说明：收回分开票机退回的空白发票。当分开票机退回空白发票给主发票机时，主发票机要执行“发票收回”操作才可以再次利用此段范围的发票。

注意：发票收回要以实物发票为凭证。

操作步骤：选择“发票收回”功能，便进入到发票回收管理的界面。如果要将发票回收，只需点击“发票收回”，便进入了“增加发票收回信息”的界面，如下：

选择完发票代码，发票起止号和分开票机编号，点击“确定”便完成了发票收回的操作。注意：发票收回后，此段范围的发票号码将可以再次被主开票机使用。

2.1.8发票缴销

业务说明：可以缴销因纳税人变更、注销税务登记、发票换版、丢失被盗、霉变等原因需要缴销的空白发票，被缴销的发票从库存中剔除。取消缴销后发票可以重新使用。

操作步骤：选择“发票缴销”功能，便进入到发票缴销管理界面。

如果要缴销发票，只需点击“发票缴销”按钮，便进入到了“增加发票缴销信息”的界面，如下：

填写各项信息后，点击“确定”，发票缴销操作便完成了。

注意：缴销后的发票不可以被使用，取消缴销后发票便可以再次被使用了。

进行发票缴销时，如果在此段范围内有发票被使用或者被分发等，便不可以进行缴销操作。

2.1.9发票退库

注意：发票退库后将不可以再被使用。即使取消退库后发票仍不可以被再次使用，如果想使用此段范围的发票，必须再次入库。

操作比较简单，将不再做详细介绍。

2.1.10发票开具

业务说明：进行发票开具，打印。

操作步骤：选择“发票开具”功能，便进入了开票处理的界面。如果某种类型的发票有被领购入库，进入到开票处理界面后便会显示此种类型的发票。如下：

双击某种类型的发票，或者选中某行发票，点击“开票”，便进入到了开票信息的界面：

进入此界面之后，要增加货物信息，只需点击名称下面的按钮，便进入到了货物信息选择的界面，如下：

货物信息维护有两种方式：

1、可以直接在弹出的界面中点击增加，在“货物信息管理”中增加货物信息

2、可以在基本信息菜单下的货物信息维护中增加货物信息

增加货物信息之后，在“货物信息选择”界面中双击要添加的货物信息，返回到了开票信息的界面，名称，等级，单位，单价等信息便会自动填写上，只需手工填写数量，金额便会自动计算出来。然后手工填写销货方的信息，点击“开票”即可。

说明：点击“开票”后会有两种情况，这取决于打印设置中的打印方式的选择。如果选择“打印前预览”，点击“开票”后便会进入到打印预览的界面，再点“打印”按钮后才开始打印发票；如果选择“直接打印”，点击“开票”后便开始打印发票。

注意：五种发票的开票信息有所不同，上面是以“废旧物资收购发票(三联,百元版)”为例。

2.1.11已开发票管理

业务说明：对已开发票进行管理，包括对已开发票的查询，发票重打，发票作废，发票导入等功能的管理。操作步骤：如果要对已经开具过的发票进行重打印，只需选中此张发票，点击“发票重打”按钮，便会进入到重打的界面，如下：

点击“打印”按钮，便可以实现发票重打的功能。这里只能实现重新打印的功能，并不可以对已开发票的内容进行修改。

注意：“发票导入”是对分开票机所开具的发票信息进行导入，导入的是XML文件。所以对应的分开票机就提供了“发票导出”的功能。下图是主开票机的界面。

2.2分开票机操作说明

如需要用到分开票机功能的企业，请与我公司联系授权注册事项。只有我公司授权注册后，才可以使用分开票机功能。

分开票机操作流程如下：首先登录网上申报纳税软件，点击“纳税人选择”界面中的“增加”，在“新建纳税人向导”中输入“税号@分开票机号”，然后点击“下一步”，输入注册编码后即可增加分开票机功能。

注意：

1、分开票机号必须同主开票机——“分开票机管理”模块下的分开票机编码保

持一致，也必须同提交我公司进行授权注册的分开票机号保持一致。

2、输入纳税人识别号时，必须以“税号@分开票机号”形式输入

3、CA证书不用设置，直接点“取消”即可

2.2.1开票机设置

业务说明：使用普通发票电脑开票系统（模块），首先对开票机进行设置。

操作步骤：选择“开票机设置”功能，进入到开票机设置的管理界面，输入本开票机的基本信息，点确定。

（后面介绍到的开票信息界面中的“开票人”将自动调用此处的开票人信息）

2.2.2打印设置

业务说明：进行打印设置 需注意的是：

打印方式：可选择直接打印和打印前预览。直接打印是指发票内容填写完后，点击开票后直接打印发票。打印前预览是指发票内容填写完成后，点击开票后先进行预览再打印。

2.2.3发票种类管理

业务说明：顾名思义是对发票的种类进行管理，可以对发票的种类进行增加，修改，删除，查询操作。只有在发票种类管理下存在了此种类型的发票，后面发票入库，回收等功能中才能对发票种类进行选择。根据河北国税局的要求，目前需要实现以下普通发票电脑开票： 废旧物资收购发票(三联,百元版)； 货物销售发票(三联,无限额)； 加工修理修配发票(三联,无限额)； 农产品收购发票(四联,千元版)；

农产品收购发票（三联，千元版）（不能抵扣）；

2.2.4发票入库

业务说明：录入发票的领购信息。提供了入库、取消入库和库存结转的功能。

操作步骤：选择“发票入库”功能，进入到发票入库管理的界面

如果要将领购的发票入库，只需点击“入库”按钮，便进入到“增加发票领用信息”的界面，如下：

点击发票代码栏右侧的小图标，进入到“发票代码选择”的界面，如下：

双击某行发票代码信息，返回到“增加发票领用信息”的界面，此时，“发票代码”和“发票名称”栏将自动填写上，然后输入发票起止号，“发票份数”根据发票起止号自动计算份数，再选择“本期领购”，点击“确定”按钮，发票入库操作便完成了。

注意：如果某段号码的发票已经入库，将无法再次增加。

如果要取消入库，就只需要选中信息列表中的某行信息，点击“取消”即可。

如果不存在比本月小的会计年月，“库存结转”按钮是不可用的，点击后会有相应的提示来说明。如果在发票入库时存入了“上期库存”的发票，那么将不再允许库存结转，点击后也会有相应的提示来说明。

2.2.5发票退库

业务说明：把分开票机需退回主开票机的发票，进行发票退库。操作步骤：选择“发票退库”功能，进入到发票退库管理的界面

如果要将发票退库，点击“退库”按钮，便进入“增加发票退库信息”窗口，如图：

点击发票代码栏右侧的小图标，进入到“发票代码选择”的界面，如下：

2.2.6发票开具

业务说明：进行发票开具，打印。

操作步骤：选择“发票开具”功能，便进入了开票处理的界面。如果某种类型的发票有被领购入库，进入到开票处理界面后便会显示此种类型的发票。如下：

双击某种类型的发票，或者选中某行发票，点击“开票”，便进入到了开票信息的界面：

进入此界面之后，要增加货物信息，只需点击名称下面的按钮，便进入到了货物信息选择的界面，如下：

货物信息维护有两种方式：

1、可以直接在弹出的界面中点击增加，在“货物信息管理”中增加货物信息

2、可以在基本信息菜单下货物信息维护中增加货物信息

增加货物信息之后，在“货物信息选择”界面中双击要添加的货物信息，返回到了开票信息的界面，名称，等级，单位，单价等信息便会自动填写上，只需手工填写数量，金额便会自动计算出来。然后手工填写上销货方的信息，点击“开票”即可。

说明：点击“开票”后会有两种情况，这取决于打印设置中的打印方式的选择。如果选择“打印前预览”，点击

“开票”后便会进入到打印预览的界面，再点“打印”按钮后才开始打印发票；如果选择“直接打印”，点击“开票”后便开始打印发票。

注意：五种发票的开票信息有所不同，上面是以“废旧物资收购发票(三联,百元版)”为例。

双击某行发票代码信息，返回到“增加发票领用信息”的界面，此时，“发票代码”和“发票名称”栏将自动填写上，然后手工输入发票起止号，“发票份数”将自动生成，点击“确定”按钮，发票退库操作便完成了。

2.2.7已开发票管理

业务说明：对已开发票进行管理，包括对已开发票的查询，发票重打，发票作废，发票导出功能的管理。

操作步骤：如果要对已经开具过的发票进行重打印，只需选中此张发票，点击“发票重打”按钮，便会进入到重打的界面，如下：

点击“打印”按钮，便可以实现发票重打的功能。这里只能实现重新打印的功能，并不可以对已开发票的内容进行修改。

注意：发票导出是指把分开票机开具的发票，导出XML文件，然后通过主开票机的“发票导入”导入这个XML文件，便可以把分开票机开具的发票导入到主开票机中。实现在导入普通发票的时候点击“导入自开发票”便可以把主开票机和分开票机开具的发票全部导入。

第五篇：建筑业开票流程

建筑业开具发票流程

1、当承接的项目跨县（市、区）时，公司财务需要到机构所在地国税机关开具外经证，一般需要的资料：合同复印件、印花税缴税凭证复印件、营业执照附件等。（以股份公司名义承包的工程，需要股份公司到股份公司机构所在地开具；以工程公司自己的名义承包的工程，需要到机构所在地国税局开具外经证）。当外经证开具后，项目人员需在外经证开具时间之日起30天内到项目所在地主管国税机关备案(备案资料：外经证、合同复印件、相关资质文件等，由于各个税务局需要资料可能不同，请先打电话咨询项目所在地主管国税机关)

2、选择简易征收方法的项目，需要到机构所在地主管国税机关备案，（以股份公司名义承包的工程，需要股份公司到股份公司机构所在地国税机关备案）3、1）收到工程款的次月需要在项目所在地的主管国税机关预缴增值税税金，到项目所在地主管地税机关预缴附加税金，申请税金的金额由以下公式确定：

（一）适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%，附加税大约为应预缴税款*12%。

（二）适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%，附加税大约为应预缴税款*12%。（对我公司来说，这个方法只存在老项目、甲供工程、清包工方式的建筑服务）支付的分包款是指

（一）从分包方取得的2016年4月30日前开具的建筑业营业税发票。

上述建筑业营业税发票在2016年6月30日前可作为预缴税款的扣除凭证。

（二）从分包方取得的2016年5月1日后开具的，备注栏注明建筑服务发生地所在县（市、区）、项目名称的增值税发票。所以为了减少预缴税金金额，我方有意向业主申请进度款时，最好让分包商先给我方开具发票。并且针对简易征收方法的项目，尽可能先让分包商给我方开具发票，不然有可能导致重复纳税。

2）预缴税金时需要提供的资料：

（一）《增值税预缴税款表》；

（二）与发包方签订的建筑合同原件及复印件；

（三）与分包方签订的分包合同原件及复印件；

（四）从分包方取得的发票原件及复印件。

各个地方税务局可能还需要其他的资料，请咨询项目所在地主管国税机关。3）预缴税金的完税凭证及相关资料需保存完善交回公司财务。

4、我公司可以自行开具增值税发票，以股份公司名义承包的工程由股份公司自行开具发票。但申请我公司开具发票或股份公司开具发票时，最好要求分包商先开具发票，以延迟税款缴纳时间。