论合同审核的重要性

第一篇：论合同审核的重要性

论合同审核的重要性

对企业而言，合同（销售合同）既是产生利润的源泉，同时也是产生风险的根源（采购合同）。一份规范的合同可以防范绝大部分的法律风险，从而避免争议的发生。我认为，一个企业防范风险的能力不在于其诉讼的能力，而是通过一系列内部管理能力的提升，避免因工作疏忽而引起争议和纠纷，从而化不特定的法律风险为特定的管理成本的支出。

那么，在起草、审核一份合同时究竟应该从哪几个要点着手从而才能达到合同利益的最大化呢？结合法务部审核合同的经验，现就工作心得作一个总结，仅供大家参考。

1、合同主体是否适格

合同主体是否适格存在于所有合同。因此，合同相对方的工商登记信息、经营范围、经营资质、许可证经营以及从业资质都应当纳入我们事前审核的范围。这里有必要提及的是签订及履行合同的资格。

例如，集团公司与客户签订聚氯乙烯买卖合同，若对方在合同上盖的章为某公司销售管理部，则合同归于无效，因为公司内部机构并无法人资格，无权对外签订合同。

2、合同内容是否合法

合同的合法性涉及大量法律法规。如果法律对合同标的、交易方式、争议解决方式等方面存在强制性规定的，合同条款的约定必须符合这些规定。如有违反可能导致合同全部或部分的无效。

例如，向某甲购买毒品的合同，向丙公司签订借款协议，约定给丁公司造成损失的要承担精神损害赔偿，未经股东会决议向公司以外的人提供担保等等。

3、权利义务是否明确

合同的各项约定只能有一种解释，模棱两可的约定会给违约方带来任何机会和借口。

例如，在违约责任方面，“任何一方违约均需承担违约责任”一类的约定根本无从判断哪种违约承担哪种具体的责任，毫无实际意义。“合理方式”、“合理费用”、“合理期限”等内容由于难以界定，为合同的理解和履行带来很多不确定性。为了安全交易起见，我们认为有必要明确和细化各种权利义务的界限以消除合同潜在的交易风险。

4、交易目的是否满足

合同无论如何完美，只要无法满足双方当事人的交易需求和目的，就只能是一份不合格的合同。因此，与其以“经双方友好协商，订立如下合同。”作为引言，不如在合同正文之前简述签订合同的真正目的。因为从合同目的的角度考虑问题，可以发现实现交易目的的必备内容，从而丰富合同的条款。

当然，除上述四点外，一份优质的合同还需具备条理清晰、用词准确、版面美观等要素。完美的合同可能不存在，但是追求完美的过程一定离不开缜密的思维、反复的推敲以及不断的完善。

第二篇：论企业文化及其重要性

《论企业文化及其重要性》

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论企业文化及其重要性

摘要：伴随着世界经济全球化的到来、科学技术的迅猛发展，及人们对物质生活水平与精神生活水平要求的提高，一个企业在激烈的竞争中能否得以长期生存和发展，企业文化越来越显示出重大的作用。企业文化是一个企业的灵魂，拥有优秀的企业文化，企业才能在市场竞争中立于不败之地。而我们也应该意识到企业竞争归根到底是人才的竞争与产品服务的竞争，企业管理者只有重视企业文化建设，从公司长远利益出发，才能把企业做大做强。

关键词：企业文化 ；企业竞争 ；人才竞争 ；产品服务

随着我国市场经济的发展，企业文化这一名词已被许多从事企业经济活动的人们所熟知。什么是企业文化，它在企业的经济活动中起着什么样的作用，是需要每一个从事企业经济活动的人去认真研究和领悟的。不少企业家和企业的研究者针对企业文化提出了这样的观点:“企业文化是企业发展的基础”；“企业文化是决定着一个企业兴衰的关建性因素”；“一个企业只有具备优秀的企业文化，才可能成为市场的竞胜者”等等。可以说这些观点都是完全正确的，都在说明着同样一个道理，也就是只要从事企业的经济活动，只要想使企业得以生存和健康地发展，就必须有一个优秀的企业文化。

那么，什么是企业文化呢？有人这样解释，所谓企业文化，就是企业成员所培养的共同规范、共同信仰和共同追求。它具有强大的心理激发力、精神感召力和能量诱致力，并弥漫于企业文化群之间，犹如一道无形的力量，把每个个体的力量整合起来，维系、主导并昭示着企业中的所有成员，引导他们朝着既定的目标去奋斗。只有拥有优秀企业文化的企业，才能成为真正的市场强者和最终的竞胜者。今天，仍有一些企业管理者对这一问题认识不清，忽略了自身的企业文化建设，甚至认为，做企业就是赚钱，企业成功的唯一标准，就是企业资本的多少，为了达到这一目的，可以不惜采取一切手段，进行资本积累。更有甚者错误地认为，维持一个企业的生存与发展，鼓励员工为企业工作，只要依靠经济手段就可以了，什么理想、追求都是务虚，没有什么用处，还幼稚地认为，现在下岗人员那么多，找不到工作的人成群，自己可随心所欲地选择

职员、聘用职员。结果使企业做了许多年，而员工和企业的关系，给人的感觉只有经济利益。员工干一天的活，拿一天的钱，钱多多干，钱少少干，企业的兴衰是企业老板自身的事情，和员工没有多大的关系。这种现象对一个企业来讲是十分可怕的，我们应该看到，衡量一个企业实力的标准，更主要的是看这个企业是否有一个优秀的企业文化，而不是单纯地看企业资本的多少。一个拥有优秀文化的企业，在今后的市场竞争中，才可能得以生存和发展，其资本才可能不断增加，而且成为真正有价值的资本，否则，再多的资本也不过是一堆废纸，因为它会在今后的市场竞争中逐渐丧失。一个企业如何建立自己的企业文化，我认为没有固定的模式，而是要求企业的主要操作者通过不断的学习，积极地注意吸纳其它企业的先进思想，结合企业的实际和自己的员工共同建立的一种文化。应该清楚地看到，任何企业都不是某一个人的，而是社会的，既然社会选择了我们来成为它的操作者，我们就应该教育员工要承担相应的社会责任，把企业的每一项工作做好。国内外不少成功的企 业操作者，都直接提出了要做好企业，首先要先学会做人，要有强烈的社会责任感，这并不是企业成功后在粉饰自己，而是指示了做好企业的一个真谛，我们说这就是文化的主要组成部分，也是建立企业文化的基础。

公司在其经营的过程中应该提出“堂堂正正为人、兢兢业业做事”的原则，而不是把它当成一种口号，而是把它切切实实地融入了企业具体的经营活动中。公司的一切活动都以此为原则。经常教育公司的员工要认识到这既是机遇，同时也是一种责任。公司是应该随着我国市场经济的发展而诞生的，从其所有制形式上看，属于私营股份制企业，企业的所有权目前仍集中在少数几个人的手中，而今天公司拥有企业所有权的股东们也都应该清楚地认识到，要使公司迅速健康的成长，就要放弃狭隘的私有观点，积极鼓励公司的有志之士，通过自己努力创造和合理的分配，而逐步拥有公司的部分所有权，这样，公司就可能迅速的扩大，而其每个成员，就可能获取愈来愈多的利益。积极鼓励每个公司里的人，在公司的共同事业中，去积极地“经营人生、远离贫穷、创造辉煌、分享成功”。要求每个公司的人，不仅要得到所创价值应得的合理分配，同时，也要承担相应的对企业应有的责任，共同创造和发展公司的事业。企业之间的竞争归根结底是人才的竞争。

今天，企业要以人为本，可能已是大多数企业管理者所认同的道理。但是能否更深刻地意识到，今后企业之间的差距，实际上是人才之间的差距；企业之间的竞争是人才的竞争；一个企业是否拥有优秀的人才，是决定企业在未来的市场竞争中能否取胜的不可缺少的主要因素„„这同样是需要每个企业管理者认真思索的问题。深刻地领悟到，企业是否拥有好地招人、育人和用人的机制，是公司在未来市场竞争中能否竞胜的主要因素。企业要以人为本，但是如何做到以人为本呢？也就是如何使企业拥有优秀的人才呢？企业的人才来源有不少途径和方法，但单单能招来人才是远远不够的，关健是企业自身还要建立一套人才的培养和合理使用的机制，来解决企业的人才来源

问题，特别是企业自身要有一套人才的培养机制。有人这样说，一个企业应是一所学校、一支军队和一个家庭，这种比喻确实有其道理，他告诉我们一个企业要拥有一个能使自己的员工能通过学习，不断提高自身素质的环境，这也许是企业人才来源的最好的途径。这一点恐怕是部分企业管理者不愿认同的，因有些人认为，企业自身建立人才培养机制效率太低，这些人更喜欢拿来主义，他们认为企业自身培养和储备人才的代价太大，吃掉了企业利润，应该企业需要什么人才，就到社会上招收什么人才。毫无疑问，这种认识有点目光短浅、狭隘。特别对中小型企业，在其自身没有成熟的管理和用人机制时，一味的希望企业所需人才都从社会上招聘，甚至采用挖其它企业墙脚的做法，这样做只会给企业带来更大风险。特别对部分企业，因其某一方面工作不畅时，总在希望能从社会上招收人才来解决问题，甚至认为人才只要花高薪就能聘来，而事实上，并非完全如此，这应该说是一个误区。为什么这样讲呢？首先我们应该认识到，什么样的人才是企业优秀的人才？一个企业的优秀人才，应该是深知企业的文化，在思想上能有机地溶入企业的文化中成为一个整体，同时具备能创造性地、出色地完成本职工作的能力，特别是前者尤为重要。所以，我们不否认人才是能从社会上直接高薪招收来，但其思想要和企业文化相融合则不是单靠金钱就能办到的，甚至有些人才是无法和企业文化相融合的，而这种不相融合的现象往往还会给企业带来很大的负面效应。另外，还应该看到，许多企业管理者不去研究如何建立企业自身的人才培养机制，而是一味希望从社会上高薪聘请人才，这种企业不需培养就能解 决难题的想法是不现实的，也是很难有满意结果的。因此，一个企业要想随着企业的发展，不断地拥有优秀的人才，企业自身就必须拥有人才的招收、培养机制。在我国，不少企业做了许多年，其客户甚至连其商标是什么都不知道，有些企业甚至对其产品的商标名称从未做过任何宣传，这实在令人遗憾。仔细分析造成这一误区的原因，主要是我国市场经济发展时间较短，不少私营企业都是在80年代后期开始起步的，由于我国当时因产品的缺乏而存在着巨大的市场，使得只要胆子大，稍微看准项目，生产什么都不存在市场销路难的问题，根本无需考虑什么品牌效应。而今天，随着我国市场经济的不断完善、私营企业的迅速发展，越来越多的企业产品参与市场竞争，卖方市场逐渐变成了买方市场，致使许多企业都感觉竞争激烈，产品利润越来越小，而且销路不畅，大家都十分怀念80年代的美好时光，但可以说那是一去不复返的往事。大家都认为企业难做，而事实如何呢？我们今天的市场上各行各业的品牌产品凤毛麟角，大都处于价格竞争的原始竞争阶段，所以今天的市场上仍然存在着巨大的商机，谁重视企业文化的建设，谁重视企业品牌的创立，谁重视按照企业发展规律操作，谁就能抓住中国市场经济的又一次大的机遇，把企业做好。

WTO，各行各业都面临着和国外同行业产生更多的竞争。不少人都在担心，入世以后中国企业面临着的困难。我们承认，国内和国外的企业相比，在硬件上确实有差距，但我们应看到这种差距是次要的，真正关健的差距是在于软件上，这一差距在产品质

量上体现的就是服务和企业文化。我国加入WTO后，各行各业的竞争很快就会被逼升级，真正进入服务和企业文化方面的竞争。

产品质量的另外一大组成部分就是服务。我们说任何一个企业都不可能做到在品质上让所有的消费都满意的产品，所以，只有通过真诚的服务，才能弥补这方面的不足，在公司的经营中，提出表面上生产的是有形的改良产品，而实际上生产的应是无形的“放心”产品，公司拥有和追求的不仅仅是企业资本数字的积累，也是“放心”，为客户提供的也不是单纯的产品，提供的也应是“放心”。生产“放心”，拥有“放心”，提供“放心”，这才是企业经营的真正目的。而要做到这一点，单靠优质的品质是远远不够的，必须有为客户提供完整服务的体系。遗憾的是，不少人在遇到客户对自己生产的产品不满意时，往往都选择首先会去考虑企业的自身利益，而放弃对客户的服务的做法，甚至背弃企业对客户的承诺。有时还幼稚地认为，中国人那么多，坑骗几个无所谓，殊不知这是在为企业自掘坟墓。事实上，当消费者对产品不满意时，表面上看需要花费人力，投入财力，去尽力满足消费者的要求，企业会损失一些眼前的经济利益，而实际上，这正是向消费者展示企业文化的难得时机。通过服务，让消费者满意，不仅能更好的宣传企业文化，而且企业会获取远远大于投入的利益。公司的人必须清醒地认识到，建立完善的服务体系，及时高效的做好服务，尽力争取让每一个客户都满意放心，做好了，就能发展壮大，做不好服务，最终结局是倒闭。今后市场的竞争，就是服务的竞争，可以说，这也是公司自身所无法选择的。

结语

国内外大量的企业实践表明，企业的文化建设不仅对于企业内部成员的精神信仰起着良好的凝聚作用，而且它还间接影响着企业外部营销力，决定着企业未来的经营和发展业绩。

可以说，作为一种精神支柱和精神信仰的企业文化，它不但可以借助道德伦理、集体舆论、观念心理的力量，在企业成就斐然时帮其扶摇直上，而且能够在 企业陷入危机，面临困境时，以图东山再起。一个没有先进文化的民族，一个没有历史的民族，一个没有道德信任感的民族，一个没有坚忍不拔意志的民族，就是一个等待灭亡的民族。套用到企业上就是：一个没有自己独特文化的企业，就是一个没有灵魂的企业，一个等待灭亡的企业。所以中国广大企业管理者都应重视企业文化建设，为企业发展开创一种独特的、强大的企业文化，并以此带领企业走向世界！

参考文献

[1] 《现代企业文化概论》奚从清、谢健主编.浙江大学出版社.[2] 《企业文化建设》王吉鹏著.中国发展出版社.[3] 《企业文化大视野》王成荣著.人民出版社.[4] 《现代企业文化》陈婷楠著.企业管理出版社.[5] 《企业战略管理》蔡树堂博士编著.石油工业出版社.[6] 《企业文化实务》申望著.民主与建设出版社.[7] 《文化之照----寻找企业灵魂》王正元著.南开大学出版社.[8] 《Z理论》[美]威廉·大内编著.机械工业出版社.

第三篇：论会计凭证的审核

论会计凭证的审核

《世界华商经济年鉴》 2012年8月29日 作者：张家瑞

文章关键词： 会计凭证审核对策

会计凭证是会计核算的开始、也是反映经济业务最基本的依据。取得的合法的原始会计凭证、根据无误的原始凭证填制记账凭证并登记账簿，是会计和算应当遵守的重要原则。

一、会计凭证审核

会计凭证是会计核算的开始，是反映经济业务最基本的依据，是记录经济业务、明确经济责任并据以登记会计账簿的书面证明，我国《会计法》第十四条规定:“会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理,并向单位负责人报告,对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求按照国家统一的会计制度规定更正补充”。

就笔者实习期间，公司就凭证审核过程做一综述：

1.报销人将填制好的单据经本部门的负责人签字，确认有该笔经济业务的发生；

2.报销人将签字后、汇总好的单据送至财务部，经财务审核人员审核，财务复核人在审核凭证（外来凭证，如发票等；自制凭证，如入库单、工资表等）时主要注意以下方面：

（1）所得凭证的合法性，原始凭证上记载的经济业务是否符合国家的政策法令、制度办法等规定要求，是否履行了规定的凭证传递和审核程序；国务院第136次常务会议修改通过的《中华人民共和国发票管理办法》正式公布，于2011年2月1日起施行，该办法对发票的印制、领购、开具和保管、检查和处罚则作出详细规定，因此财务复核人要鉴定所得发票是否为新发票、是否符合国家规定；

（2）所得凭证内容填写是否齐全：开票日期、发票抬头、商品或劳务名称、数量、单价、金额、有无加盖发票专用章等，尤其是自2012年1月1日起启用新的发票专用章，要审核加盖的发票专用章是否为符合国家规定的发票专用章、且发票专用章是否与经营者名称相符，金额的大小写是否对应，数字和文字的书写是否清楚，是否有涂改现象等，财务复核人要一一审阅，对于刮、擦、挖、补、涂改、伪造等发票，财务人员有权拒收；

（3）所得凭证的时效性，及时性是会计信息质量的基础。为此，要求在经济业务发生或完成时及时填制有关原始凭证，及时进行凭证的传递。尤其是发票实行不定期换版制度，不同时期有不同的发票版式，如果发现逾期使用旧版发票报销，应要求更换；

（4）所得凭证的合理性，原始凭证所记载经济业务是否符合企业生产经营活动的需要，是否有利于提高经济效益的原则，是否符合有关的计划和预算等；

3.原始单据经财务复核人审核无误后，盖上专用的财务审核章，报销人将审核后的原始单据送交财务经理审批，确认该笔业务的发生符合公司业务发展需求，符合资金支付要求；

4.报销人将已签过字的原始单据再送交单位负责领导及财务总监审批，经过单位领导和财务总监审批，确认该笔业务发生成立，可以支付资金，将原始单据送交财务入账。

5.财务制单人员，根据送交的原始单据，对其再次复核，审批签字是否齐全，确认业务往来内容是否符合合同规定，计算其报销金额是否正确，是否超出预算，领款人是否填写规范等，确认无误后，入账。

6.财务出纳人员根据原始单据与记账凭证，审核原始凭证汇总金额是否正确，与记账凭证是否一致，对合规的原始凭证进行付款并盖上付讫章，以作标记。

7.财务人员对记账凭证进行审核

（1）审核是否按已审核无误的原始凭证填制记账凭证。记录的内容与所附原始凭证是否一致，金额是否相等；所附原始凭证的张数是否与记账凭证所列附件张数相符。

（2）审核记账凭证所列会计科目（包括一级科目、明细科目）、应借、应贷方向和金额是否正确；借贷双方的金额是否平衡；明细科目金额之和与相应的总账科目的金额是否相等。

（3）审核记账凭证摘要是否填写清楚，日期、凭证编号、附件张数以及有关人员签章等各个项目填写是否齐全。若发现记账凭证的填制有差错或者填列不完整、签章不齐全，应查明原因，责令更正、补充或重填。

二、会计凭证审核过程中容易出现的问题

1.报销人由于时间等方面的问题，不及时将原始单据送交财务部，致使单据过期，无法及时进账，不能正确反映企业的经济活动；

2.原始单据填写要素不全，例如，报销的费用单上只填写金额，没有明细项目，所附报销单据字迹模糊，原始凭证上未填写单位等；

3.应取得而未取得发票的或以白条或其他单据代替发票；报销人由于保管不慎，容易出现遗失票据现象，如车票等，由于无法弥补，以其他车票代替等。

4.审核原始凭证时未对单据进行认真审核，就盖财务审核章，未对发票是否为该期间新发票、是否盖财务专用章、财务专用章与出具发票的企业是否相符等进行认真审核，致使错误发票进入企业，给企业带来损失。

5.自制原始凭证使用不规范。自制的原始凭证一般在格式、内容上比较统一和规范化，但是，个别单位在使用上也存在很多问题和漏洞。

三、针对会计凭证审核本身存在的问题的对策

1.加强《会计法》的宣传工作。不仅会计人员要学习贯彻实施《会计法》，各部门与会计工作紧密相关人员也应该学习了解《会计法》，并明确各相关人员对会计工作应承担的责任，要求相关人员提供正确、真实、合法、完整的原始凭证，从会计工作的源头抓起，使会计资料的真实性有了可靠的基础。

2.强化单位负责人的责任意识。会计法第四条明确规定单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性和完整性负责，所以单位负责人必须，切实把会计工作放在突出位置；诚心支持财务人员严格把关。

3.进一步提高会计人员的自身素质。会计审核人员要有良好的职业道德,依法把关守口，由于会计会随客观经济环境的变化，而服务于特定的社会经济环境，会计人员面临着巨大的职业挑战，要跟上时代的步伐，必须不断更新知识。由于会计工作既有很强的政策性、又有较高的专业性，近几年财政部又陆续发布了许多具体会计准则，会计人员要不断学习并掌握新的专业知识，使会计人员的业务水平跟上经济形势的发展。

[1]赵晓艳.浅谈会计凭证的审核[J].东方企业文化,2011年04期

[2]《会计法》1999.10.31

[3]《会计基础规范》1996.6.17

第四篇：合同审核要求

合同审核要求

1.合同负责同事需将供应商或服务提供商的营业执照、组织机构代码证、税务登记证给财务部审核其经营范围是否与合同内容相符、证件是否在有效期内，如有需要，财务部还要查核该等公司的背景资料，是否合适作为公司的合作伙伴。如有不符合或不适合的，财务部有责任通知合同负责同事另寻供货商或服务提供商。该等证件，除非财务部有疑问，或审计部要求，是无需发给审计部。

2.如是建设工程合同（包括设计、土建、监理、装修、消防、强弱电等），必需提供该等承建商的公司安全生产许可证、资质及所涉人员的个人资质。合同条款必需有该等公司保证及承诺该公司及人员均有符合本工程的资质及经营范围，具体条款可参考以前给您们的合同。如在审查时资质不符合，请实时转换承建商。

3.土建、内装及其他工程，如厂家有指定，或希望与有建设店经验的承建商合同作，基本上没异议，但必需办妥挂靠手续，并直接与挂靠公司签合同，及与承建商、挂靠公司签三方协议。如厂家无指定或无须找有建店经验的，建议找当地承建商。

4.其他如监理、强电、消防、环保及厂家没有指定的，建议使用当地承建商。

5.所有建设工程的承建商，无论是否当地，或挂靠，均必需有合格资质。

6.建设工合同、设备购买、需有质保条款及质保金，中采的零部件合同则必需有质保条款。

7.如属广告合同的，需有流量监察统计结果，或出具第三方的独立监察告报告。并需有漏发、错发、延发等补偿条款。

8.如合同是需对方人员到我公司场地工作，必需有：“对方必需为其员工购买保险，对方员工在我方场地工作发生的一切人身伤亡，与我方无关。”的条款，具体条款可参考以前给您们的合同。

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9.如合同是需对方人员到我公司场地工作，必需有：“如因对方及／或对方人员原因。导致我方及／或我方人员、第三者人身伤亡及／或财物损失，由对方承担经济赔偿及法律责任，与我方无关。”的条款，具体条款可参考以前给您们的合同。

10.对于有涉及知识产权、商标的合同，如软件采购、网站、零部件、精品等采购等，必需要求对方提供知识产权、商标持有人的授权证明，作为合同附件（并必需连同合同提供给审计部），并有侵犯知识产权的条款，具体条款可参考以前给您们的合同。11.合同内所有空白位置必需填妥，不要留空，如没内容，也需填上“／”符号。因不知经审计部审核后，空白位置会填什么内容。如必需留空的，请在电邮或合同内以备注形式说明原因。每页页底必需有页码，并以“页 1/10”方式显示。

12.合同内用语或用词，必需一致性，如确定使用“甲方”代表公司后，不要又使用“发包人”、“购买人”等不同用词代表公司。也不要一时用“合同”，一时又用“协议”等不统一的用语。

13.必需有支付条款、发票条款。

14.所有金额大写前必需君加上币种（如人民币），小写金额前需加上代表该币种的符号（如¥），小写金额需加上竖线（¥1,234,567.00），不要写成（¥1234567）。除数字用的标点用半形外，所有标点均用全形。

15.签署页必需写上签约各方全称及有关资料。

16.对方一切的承诺文件、如报价单、质量承诺书等，必需盖有对方的公章。

17.如有附件的，所有附件台头名称，必需与合同内所述附件名称一致。如合同内有说明附件编号的，则所有附件也需加上对应编号。

18.合同负责同事在收到对方合同时，需先详细阅审阅合同条款，内容是否符合采购或服务提供要求，文字有否错误，及是否符合本电邮提出的各项要求或注意

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事项，切勿不审阅及修正错误而直接将对方合同发给审计部。

19.合同给审计部前，请连同第1项资料交公司财务部，公司财务部负责审核合同是否在预算内，合同价款是否合理，有否进行货比三家，复核合同内所有金额计算是否正确（包括附件的报价金额等）。如超出预算或该公司的审批权限，请按既定程序申报。并对合同内的付款条款（如付款次数、每次支付%、及需否有质量保修金等）、发票条款（在合同内明确发票种类及税率，收取发票时间等）进行确定及修正，并将修正的合同由财务部发给审计部及合同负责同事。

20.不能以压缩档案发出合同及任何文档。文字版的，请使用Word格式，价格表使用Excel，如确实不能使用Word格式，也必需将合同扫描（切勿拍照），以PDF格式发出，且一份合同一个档案，切勿一页纸一个档案。扫描时，请注意PDF档案大小，不要一页纸便要1M，正常黑白的只需数十K，彩色的百多K。

21.图文或证件也必需扫描，不要拍照，并请以PDF格式发出。

22.处理Word文档时，切勿使用可追踪修改的模式。此种模式会大大增加审计部修改合同时间。

23.一般审核后建议增加的内容，会标上黄色，建议删除的会将原文变为红色字体，并加上双删线，以兹识别，对条款有意见的，会在合同内加上备注或在电邮内说明。

24.收到审计部回复后，请与对方商讨是否接受，再将讨论结果返回给审计部。如同意审计部删除建议的，请将红色双删线文字直接在合同内删除，如不同意删除的，则将该段文字还原为黑色字体，去除双删线，并将该段文字标上绿色。如同意审计部增加建议的，请将标黄文字保留即可，如不同意增加，则将标黄字体的黄色除去，并以红色双删线代替。对于与对方商讨后增加或减少的文字，请标上绿色。

25.请勿将审计部回复的电邮，直接转发给对方，因审计部回复的内容，不一定适合给对方知悉。切记亦切忌。

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26.如审计部同意，会将文档转交律师审阅，收到律师意见后，审计部会使用PDF作为最终稿，发给该公司财务部经理及该合同负责同事。如有不同意的，审计部会直接与合同负责同事联系。

27.一般行政采购，网站合同、或厂家银行固定格式的合同，审计部会按情况直接转交律师审核，律师审阅并修改后，无需再通过审计部（审计部提出异议除外），可直接安排签署。

28.无论审计部有否参与审核合同，请律师在审核合同时，如有合同条款对我司不公平，违犯合同会替我司带来重大及不合理的商业风险，及金钱损失的。请律师在回复的电邮内明碓说明。

29.经审计部及／或律师同意后，合同负责同事按正常程序办理批签流程。

30.完成批签流程后，财务部经理负责将审计部发来的最终稿PDF合同打印，盖上骑缝章（暂不签署及盖章），交合同负责同事转交对方签字盖章，对方完成后再由合同负责同事交回财务部安排签字及盖章。

31.合同签署日期必需填上，一般为签署当天，但要注意，合同签署或生效日期不要和付款日期有冲突，即合同签署日期必需早于付款条款中的付款日期。否则合同一签约即过了付款日期，我公司即违约及要支付滞纳金。

32.合同签署后，以PDF格式扫描给审计部备查。

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第五篇：合同审核管理制度

合同审核管理制度

第1条 目的

为了规范合同的签订管理工作，维护公司的合法权益，根据《中华人民共和国合同法》以及其他相关法律、法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第2条 合同审核人员

行政部法务人员负责合同审核管理工作。具体工作职责如下：

1、参与重大合同项目的论证、考察、招标投标和合同谈判等工作。

2、依据有关法律、法规，结合公司有关文件规定，负责对拟签订合同的内容、形式等进行审核。

3、依照有关法律、法规，结合公司实际情况，负责制定常用合同示范文本。

4、协助有关部门对合同签订后的履行情况进行监督、检查。第3条 公司合同审核的范围

1、建设工程（含维修）合同。

2、采购合同。

3、承包合同。

4、租赁合同。

5、有偿服务合同以及其他合同等。第4条 合同审核要点

1、合同主体是否适合。

2、合同目的是否正当。

3、合同内容、合同形式及程序是否合法。第5条 合同审核要求

1、合同的受理。业务部门应及时将拟签订合同送交行政部进行审核。送交拟签合同文本时，应附送相关材料。

2、审核意见审批。法务人员负责做好合同审核工作并提出初步审核意见，经行政部经理复核后，报公司主管负责人审批。

3、审核意见反馈。经公司领导批准后，合同审核部门应及时将审核意见以书面形式反馈至业务部门，并将送审合同文本原件、相关材料退回业务部门。

4、审核重大经济合同时应召开合同审核专题会议，实行集体审核。第6条 合同审核时限

在合同初稿及相关有效材料齐全的情况下，审核标的在 万元以内的合同，一般不超过 个工作日；审核标的在 万元至 万元的合同，一般不超过 个工作日；审核标的在 万元以上、特别重大的合同，一般不超过 个工作日。

第7条 档案管理

对合同实行分类编号管理，按照合同名称分类归档，并按照审核顺序制定编号，做到管理规范。

第8条 本制度由行政部负责解释。第9条 本制度自公布之日起实施。