我国商业银行信用风险管理的存在问题、原因及应对措施[本站推荐]

第一篇：我国商业银行信用风险管理的存在问题、原因及应对措施[本站推荐]

【摘要】我国商业银行信用风险的度量和管理虽然已经取得了一定的进展，但和经济发达国家相比，仍有比较大的差距。本文从信用风的险的概念及信用风险管理原则入手，剖析了我国商业银行信用风险管理存在的主要问题，并对提高我国商业银行信用风险管理的措施作了粗浅的探讨。

【关键词】信用风险风险管理五级分类法风险控制制度信用风险是金融市场中最古老，也是最重要的风险形式之一，它是现代经济体，特别是金融机构所面临的主要风险。自20世纪90年代以来，在全球范围内，所有金融机构都面临着不断增加的信用风险，对信用风险的准确度量和合理管理，从微观上讲有利于经济体经营的安全，从宏观上讲有利于整个金融体系的稳定和经济的健康持续发展。因此，对信用风险度量和管理的研究具有重大的理论意义。

一、信用风险的概念及发展信用风险指借款人不能按期还本付息而给贷款人造成损失的风险。在传统意义上，损失被理解为只有当违约实际发生时才会产生，因此，信用风险又被称为违约风险。然而，随着现代风险环境的变化和风险管理技术的发展，这一定义已经不能充分反映现代信用风险及其管理的性质和特点。从当今组合投资的角度出发，投资者的投资组合不仅会因为交易对手的直接违约而发生损失，而且，交易对手履约可能性的变化也会给组合带来损失。一方面，一些影响交易对手信用水平的事件的发生，如信用等级被降低、投资失败、盈利下降、融资渠道枯竭等，其所发行的债券或股票就会跌价，从而给投资者带来损失。另一方面，现代风险衡量技术的发展也使得贷款等流动性差的金融产品的价值能得到更恰当和及时的衡量，上述信用事件的发生对资产价值的影响可以及时地在资产估价中得到反映。如借款人的还款能力和信用状况也会随时影响贷款人资产的价值，而不仅仅是在违约实际发生的时刻。因此，现代意义上信用风险应包括由交易对手直接违约和交易对手违约可能性变化而给投资组合造成损失的风险。

二、我国商业银行信用风险管理存在的问题

（一）信用风险管理体制存在缺陷

1、风险管理部门的独立性不够我国商业银行信用风险与发达国家相比具有显著的体制性根源。首先，审贷分离模式下，信贷人员负责对贷款的调查评级，审批人不与客户见面，无法掌握第一手的真实材料，信贷人员可能会对材料进行粉饰，从而对审批造成误导。其次，责任人制度得不到落实。在贷款的调查、审批、决策各个环节中责任不明确，不良贷款形成后对责任的认定只体现于形式，对责任人处理过轻，不能起到警示作用。再次，商业银行的绩效考核体系使风险制度难以落实。绩效考核一般以利润、资产负债规模等指标为依据，没有对预期损失加以考虑。收益与风险不挂钩，导致出现忽视信贷风险、片面追求高效益的短期行为，风险制度难以落实。最后，我国的商业银行实行垂直管理模式，地方政府对银行的信贷资金也有一定的左右能力，这就影响了银行的信贷决策。

2、信用风险管理体系并不健全第一，商业银行信用风险管理体制还不完善。现代商业银行信用风险管理体制的最大特征是纵向式的。而目前我国的商业银行是以分行为经营单位的体制，它致使我国商业银行的信用风险管理体制也都是横向的。第二，尚未形成正确的信用风险管理的理念。信用风险管理的理念决定了商业银行在经营管理过程中的信用风险管理的行为模式，它渗透到银行业务的各个环节，普及到银行内的各个员工，在商业银行经营管理中占有十分重要的地位。但是，目前我国商业银行多数工作人员对信用风险管理的认识不够充分，信用风险管理理论陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展及风险环境复杂的需要。

（二）信用风险管理信息系统普遍质量较低

由于我国商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，造成信息之间冗余，数据之间的一致性较差。基础数据的不统一和准确性不足严重阻滞了商业银行的信用风险管理水平的提高。这使得即使是简单的分析工具也由于一些数据的质量问题，导致分析的结果缺乏可信度，从而无法建立各种信用风险管理模式，无法把先进的信用风险管理技术运用到银行实际的信用风险管理中去。

（三）五级分类制度存在较大的问题

巴塞尔银行监管委员会《有效银行监管核心原则》提出：“银行业务的本质决定了它将承担各种类型的风险。银行监管者需要了解这些风险并确保银行能妥善地计量和管理风险。”从2004年1月1日开始，按中国银监会的要求，我国商业银行全面推行贷款五级分类制度，根据内在风险程度，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。但贷款五级分类制度在实际运用中，仍然存在一些亟待改善的制度缺陷和操作局限性。

1、由于认识存在差别，我国实行的贷款五级分类制度基本没有达到巴塞尔新资本协议的要求，仍有较大差距。一是银行信用风险管理技术比较落后，先进的风险量化模型没有普遍运用；二是缺乏为银行建立风险计量和管理系统所必需的数据积累；三是违约概率、违约损失率等数量指标尚未引入；四是贷款风险分类的等级过于粗泛，不够细化。

2、业务素质过低。有的信贷人员缺乏社会

经验、法律知识、业务技能以及对企业经营管理方面的分析能力。有的信贷人员在政策领会、原则掌握、方法运用和对企业还款能力判断方面存在不足。有的信贷人员存在对客户财务、现金流量、担保、非财务因素、综合因素等分析不全面，贷款形态认定不准确等技术问题。

3、在操作过程中人为因素较严重。有的为了减少计提损失准备金，增加银行短期内的账面利润，有意拖延、故意不及时调整贷款形态；有的以“收回再贷、还旧借新、借新还旧”等方式人为调整贷款形态；有的故意缩短借款期限，以求逾期后执行较高利率，实现多收利息的目的。这些都导致贷款形态反映失真，影响贷款档案的连续和完整，从而影响对贷款风险程度的及时确认。

（四）缺乏对商业银行信用风险进行度量管理的先进技术现代商业银行的信用风险管理技术非常丰富，与传统的信用风险管理主要依赖定性分析与主观判断截然不同。现代信用风险管理越来越注重定量分析，而且分类科学、量化准确，大量运用金融工程技术和数理统计模型。目前国际上流行的信用风险计量模型主要有JP摩根的CreditMetice模型、KMV模型、CreditRisk+模型等都是建立在西方银行多年历史数据的统计分析和经验总结的基础上的，因而，这些计量模型难以直接应用于我国商业银行。

信用风险管理现状的原因分析

（一）我国的一些企业缺乏与市场经济相匹配的诚信度当前我国一些企业在诚信方面存在着许多问题：拖欠货款、税款，违约和制售假冒伪劣产品，以及披露虚假信息、质量欺诈、商标和专利技术侵权及价格欺诈等。我国一些企业每年因不讲诚信，导致直接和间接经济损失约6000亿元人民币，其中每年因为逃避债务造成直接经济损失约55亿元。在发达市场经济国家中，企业间的逾期应收账款发生额约占贸易总额的0.5%，而在我国这一比率高达5%以上；欺诈案件年增长率已经超过30%；目前我国每年订立的合同有40亿元左右，但合同的履约率却只有50%之多。

（二）银行与企业双方在信息占有上的不对称导致企业的失信我国银行和企业之间存在着严重的信息不对称。由于我国一些企业通过隐瞒自己的真实身份来发展，结果使得银行根本无法了解企业的真实面目。目前，我国国有商业银行的贷款决策权限上移，这些都导致银行在对企业融资过程中，处于严重的信息劣势地位。

（三）我国银行之间过度竞争助长了企业失信，破坏了信用秩序随着我国经济的不断发展，我国银行的数量也在不断增加，因而商业银行中的竞争也日趋激烈，少数转化为过度竞争。商业银行经营决策过程的复杂性，其本身就有可能使企业偏离利润最大化选择。

（四）快速提升的赢利能力掩盖了潜在的信用风险据标准普尔调查数据显示：调查所涉及的41家银行的平均资产回报率自2004年的0.35%上升到2006年的0.65%。企业所得税税率会从33%下降到25%，进一步提升银行的赢利能力。但我国商业银行业的高利润率掩盖了潜在的信用风险。标准普尔估计中国企业的总体信用状况现在仍在投资级别以下。获BB评级的全球企业的10年累积平均违约率的最新数据为17.45%。若以这一数字作为参照，可以算出这些银行的信用成本对平均资产的比率应在0.86%左右。大型银行的历史平均信用损失率更高，在1999年至2006年之间约为1.41%，这表明中国企业总体信用状况可能接近于BB-级别。这一数字说明了银行面临着非常严峻的信用风险。

三、加强我国商业银行信用风险管理的措施

（一）商业银行内部加强风险控制制度的建设

1、完善内控的法律规章商业银行应建立严格而具体的内部控制制度，要以业务范围和相应的岗位职责为依据，遵循体制牵制、程序牵制和责任牵制的原则，真正实现信贷经营与审批、监管三分离，做到业务经营与前台服务、后台支撑的相互协作，以避免各职能部门之间出现不必要的磨擦和控制环节中的漏洞；严格业务流程，使不相容的职务相分离，达到岗位牵制的目的。

2、建设科学的内控文化，营造良好的内控环境管理层应为内部控制创造一个良好的环境，不断加强对员工内控文化的灌输，使得银行所有的工作人员都了解内部控制和风险控制的重要性，熟悉岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，努力发现问题和风险，而不是掩饰问题、遮盖风险，在银行内部形成良好的内部控制文化。

3、健全商业银行内部控制稽查评价稽查评价是向商业银行内控中枢控制系统提供反馈的通道和使内控中枢得到真实信息的重要来源。但由于目前稽核部门负责面广、人手紧，往往不能用很大精力对基层营业部门进行全面稽核，而且稽核部门一般是在事后进行稽核，查出的问题往往已无法补救。因此，可在有条件的基层营业部门设立内部稽核岗位作为补充，由它负责对本部门业务进行事前、事中、事后稽核，以使稽核工作能真正渗透到业务活动全过程。

（二）适当改变政府对商业银行的监管方式及监管度在市场经济下，政府的职能应主要是综合协调、监督调控和服务，不直接干预经济生活，银行的贷款不再体现长官意志，只有真正发挥市场配置资源的作用，商业银行的商业化才能真正得以实现。

（三）在技术上提高商业银行信用风险管理信用风险管理是一项复杂而艰巨的系统工程，需要改革风险管理机制，逐步由被动、静态的传统管理模式，向积极的、动态的现代管理模式转变，为此，我国商业银行不仅要从根本上提高风险管理意识，建立畅通的信息传递渠道，强化风险管理的责权利关系，还要利用和完善风险预警系统以及转移和分散风险的工具。这要求商业银行不断引入量化的风险管理模型，实现全额的风险计量和控制。

（四）加强社会诚信文化建设逐步建立科学的信用监管平台，通过信用征集、评估、查询、披露机制和失信惩戒机制，创造良好的发展环境。在保护商业秘密和个人隐私的基础上，逐步实行信用公开机制。信用管理部门通过管理，监督市场、单位和个人在经济活动或其他活动中的失信行为并记录在案，对失信者除管理部门列入监视名单外，还应限制其经济或其他社会行为，必要时可以强制终止其活动，并让他为这个污点付出沉重的代价。

第二篇：浅谈农机管理存在问题及应对措施

浅谈农机管理存在问题及应对措施

杨发荣 随着我国社会主义现代化建设步伐的加快，随着改革开放政策的不断深入，随着农业机械化水平的不断提高，做为唯一的依法管理农业机械农机管理部门，今后的工程量也会增加，担子也会加重，责任也会更大。我们必须顺应时代发展需要，制定长远发展规划，改革我们现有的落后管理模式，为农机管理在二十一世纪有一个较快发展。奠定基础，那么在新的历史时期、新的形势下，应如何应对调整发展，不断更新的农业机械进行行之有效的科学管理呢？

一、基层农机管理服务组织的地位和使用，基层农机管理服务组织是指以乡镇农机管理服务站办管干的乡村农机服务组织。基层农机管理服务组织具有稳定、健全的乡镇农机管理服务体系，是农机化发展的重要基础。基层农机管理服务组织主要任务是：宣传执行国家有关农机化发展的方针、政策和法规，承担农机管理，安全监理新机具推广，人员培训，农机作业经营、维修等社会化服务，根据主管部门的安排，利用农作物成熟期的时间组织农机跨区作业，以提高农机的作业效率，降低使用成本。基层农机管理服务体系的建立和完善，为农机手的人户办证和安全生产，为新机具推广、技术培训、配件供应、机具维修、作业经营等提供了便捷的系列服务。

二、我区当前农机管理服务中存在的问题：

1、基层农机管理体系不健全，技术力量薄弱，原乡镇农机管理服务站有的现不存在，乡镇农机员任行政干部，或抽调到其它部门去，农机管理这一基层职能难以履行，村级七八十年代建立起来的服务组织以不复存在，特别乡镇管理服务站有的也是有名无实，有的也被乡镇府撤销，修理人员都是自生柳，没有专业培训，技术水平差，对新技术、新机具了解的不多，甚至有的无证上岗。

2、农机人员素质不高，不能适应农机化学的要求。①乡镇农机员有的老化，有的不懂，农机业务，素质偏差，有一部分乡镇农机员是70年代上农机员的，一部分乡镇府任指定一名行政干部任农机员的以人员，参差不齐，文化素质、业务水平极差，难以适应社会主义市场经济的发展要求，影响了农机服务，尤其是新式机具的推广工作。

②区级管理服务站人员更是业务素质不齐，有很少一部分人员是专业院校毕业的，决大多数都是不懂农机管理业务，更谈不上培训基层人员对产品质量的检测，跟踪服务与农机化发展需要和要求存在较大差距。

3、农机管理和服务工作缺乏，政府的坚持政策和保障机制，宏观调控手段不力。

农机化服务工作需要投入大量资金，如购买样机、高试验和示范推广等，如果政府对农机服务体系建设，农机化推广应用的投入减少、特别是对那些经济缺乏的乡镇来说，必须会给工作带

来困难，影响这些乡镇农机化发展。政府相关部门协作配合也不够，一些部门除了收费外很少关心农机的发展，这样只能加重农机户的负担，严重影响农民发展农机的积极性。

三、完善基层农机管理服务对策

1、大力宣传、提高对加强农机管理和完善农机服务体系建设重要性的认识。

农机服务体系是社会化服务体系的重要组成部分，是科教兴农的桥梁和载体，是农业产业化的有力支撑，对农村经济的发展产生巨大的作用，也是农机发展健康的重要保证。一定要大力宣传大农业中农机的作用，把农业现代化与农机化发展紧密的联系起来，使农机工作在农村现代化建设中发挥重要的作用。

2、完善农机管理服务体制。

健全体制，对现乡镇无有专职农机管理干部由区农机中心根据一定的配备标准，派驻农机管理干部，当地人民政府不得抽调去完成其它工作。

3、提高基层农机管理服务人员素质

基层农机管理人员素质是农业机械化发展中起主导作用的因素，只有基层农机管理人员素质提高了才能科学地操作各种现代化农机具，最大限度发挥农机效益，只有基层农机管理服务人民素质提高了，才能自觉遵章守法，杜绝违章操作，只有基层农机管理人员素质提高了，才能更有效地服务于农村经济，提高基层农机管理人员的素质，是实现农村机械化的一个重要手段。因此，必须加强基层农机管理服务人员业务培训。通过培训、增加专业知识、增强服务观念，树立良好的职业首先和工作作风，造就一支作风过硬、品德优良、知法懂法、精通业务的基层农机管理服务队伍，更好地促进农村经济又快又好发展和新农村建设。

4、加强区农机管理服务自身建设，做好综合管理。

首先是制定各项制度，一是工作分配制度，把各项任务细化，指标量化，使人人有目标，个个有职责。二是考核制度：根据各自分工不同，实行干部年终考核制度；三是奖惩制度，实行“三奖励”“三结合”即奖励为主，奖励与惩罚相结合，以表扬为主，表扬与批评相结合，以精神奖励为主，精神与物质相结合。以此来激励干部的工作热情和积极性，推动整个农机管理目标的实现。

第二、提高办事效率和服务质量，区站设立机关电话咨询台，方便机于走访，做到内强素质，外树形象，优质服务，使农机管理规范化、社会化。

四、农业机械化管理是指国家农业机械主管部门依法在其职权范围内，对农业机械及其从事相关活动单位，组织或民实施管理活动，农业机械的管理是农机管理的一个重要组成部分，也是农业机械主管部门的一项重要职责。

杨发荣

2011年7月25日

第三篇：我国商业银行信用卡的信用风险管理对策

我国商业银行信用卡的信用风险管理对策

姜群

信用卡是一种非现金交易付款的方式，是简单的信贷服务。信用卡一般是由银行或信用卡公司依照用户的信用度与财力发给持卡人，持卡人持信用卡消费时无须支付现金，待结帐日时再行还款。除部份与金融卡结合的信用卡外，一般的信用卡与借记、提款卡不同，信用卡不会由用户的帐户直接扣除资金。

信用卡已成为现代银行发展最快、普及最广的一项业务。随着信用卡业务的发展，发卡行、特约商户和持卡人数的增多，信用卡风险逐渐体现出涉及面广、风险种类多样、危害性大的特点，而且信用卡风险发生的频率越高，造成的损失也越大，因此，对信用卡风险进行管理就显得尤为重要。

一、信用卡信用风险概述

1、信用卡业务的风险类型

信用卡业务是银行业务的组成部分，因此具有银行传统业务产品的风险，也有信用卡业务特有的风险。银行业务存在的各种风险在信用卡业务中也同样存在如：市场风险、信用风险、法律风险、流动性风险等等。而其中造成信用卡业务资产损失的最主要的原因是信用风险。根据研究资料和实务数据统计分析发现，因信用风险造成的损失占商业银行信用卡业务风险损失的百分之九十以上。因此，商业银行再办理信用卡业务时，必须通过识别、计量和控制来严格预防信用风险。信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。在信用卡业务中信用风险主要是因为持卡人信用不良或者信用状况恶化，在规定的时间内未能偿还信用卡透支消费和预借现金等本金和利息、滞纳金等费用的风险。在实际业务中，针对持卡人信用风险暴露值和评价发卡机构的信用风险水平和控制能力均有相应的指标体系。对发卡机构而言，其主要指标是延滞付款率、滚动率和损失率。

一般而言，发卡机构开展信用卡业务时，其内部的业务处理包括了营销、销售、风险控制和作业四部分。这四部分处处都渗透着信用风险的风险防范点。风险控制主要包括三方面的内容：

1)对新申请的客户进行审核批准，根据客户提交的申请资料，进行资信审核后决定是否发卡和给予额度；

2)对持卡人异常交易行为进行监控，确认交易的真实性和有效性，以控制持卡人信用风险和伪卡、盗用风险，减少资金损失；

3)持卡人发生欠款逾期时，根据逾期金额和期限，采取措施进行还款提醒、催收．追缴欠款。

2、信用风险的主要来源

关于信用卡的信用风险产生的原因，我们不仅可以通过近年来的信息经济学加以分析，尤其还可以利用信息不对称产生的“道德风险”和“逆向选择”理论对商业银行信用卡信用风险进行全面的解释。1)道德风险现象

在信用卡信贷市场上，银行和借款人之间的信息是不对称的。借款人项目失败承担的风险是固定的，但其成功时获利是不封顶的，所以当银行不能完全监督借款人行为时，借款人就会产生改变当初申请贷款时的用途，转而从事高风险但更高收益项目的动机，使银行的预期收益减少。银行而对借款人的道德风险可以采用的措施之一就是提高逾期透支利率，可以用增加的利息收入来补偿可能出现的拖欠损失。

2)逆向选择现象

一方面，面对当前高利率，有许多安全客户退出了高价信贷市场，但仍有一部分危险客户他们抱着赖账的打算，所以利率再高他们也仍然敢贷款。另一方而，一些借款人为了支付高利率只好把贷款用于高利益高风险的项目上，这样也就加大了银行收不回贷款的风险。从而出现“劣质客户驱逐优质客户”的现象。

因此，由于发卡程序简单，事前潜在客户的信息收集、筛选不甚完善，事后的监控、监督成本较高，致使道德风险、逆向选择问题表现更为突出。构成了信用卡业务中信用风险的主要来源。

二、信用卡信用风险的管理现状

随着全球商务活动和贸易规模的不断增大，信用卡业务得到了快速的发展，西方国家逐渐在计算机系统的基础上建立起完善的发卡和受理网络、成熟的交易处理机制和风险控制机制。然而，我国信用卡的发行远远晚于欧美地区。直到2002年，国内商业银行开始大举进入信用卡发卡市场，信用卡的发卡和受理业务才得到迅速发展。

1、国外信用卡业务信用风险管理的现状

信用卡业务的快速发展，信用卡风险也逐渐显现。其中最为主要的风险就是信用风险。由于信用卡先消费后还款的产品特点，对持卡人具有消费放大效应，持卡人信用状况恶化导致不能偿还透支消费导致信用卡坏账的比例逐渐增加，甚至形成严重的社会问题。受金融危机影响，美国信用卡提供商2008年上半年的呆坏账损失就已经达到210亿美元。评级机构惠誉的数据显示，美国信用卡坏账率在2008年12月升至历史高位7.5％。2009年1月卡债延迟缴付6O天以上的人，达到3.75％的历史新高。惠誉进一步表示，经济衰退令失业者无力还债，违约率在2009年突破10％。在这种情况下2009年信用卡亏损总计高达700亿美元。在信用卡危机面前，美国的大型发卡银行花旗银行、美国银行、摩根大通等都难逃厄运。

在十年来美国最严重的经济衰退时期，就业率和收入下降对信用卡市场形成的负面影响将继续加大。英国和欧洲其他地方的贷款机构正迎来一波愈演愈烈的消费者违约潮。

2、我国信用卡业务信用风险管理的现状

目前我国信用卡市场从起步期发展为成长期，且信用卡业务发展迅速。据此前央行发布的《2009支付体系总体运行情况》报告显示，截至2009年末，信用卡发卡量为18555．56万张，同比增长30．4％，信用卡授信总额13634.96亿元，同比增加39.1％；应偿信贷总额2457.58亿元．同比增加55.3％。在业务规模高速增长的同时，风险指标也有所增长，但整体较为可控。截至2009年底，信用卡逾期半年未偿信贷总额76.96亿元，同比增长127．9％；信用卡逾期半年未偿信贷占期末应偿信贷总额(不良率)的3.1％，较2008年底增长1个百分点。从行业整体风险水平来看，国内信用卡延滞率和损失率处于较低的风险水平，但从欧美发生的信用卡危机可以看出，信用卡业务出现总量增长的同时，必须关注信用卡业务的信用风险，将信用风险水平控制在合理的范围，降低延滞率和损失率。

3、我国信用卡业务信用风险现状的特点 1)信用风险整体指标较低

信用卡业务发展迅速，但和国外发达国家信用卡风险指标相比，我国发卡银行信用卡的信用风险整体水平不是很高，且大大低于同业水平。其中主要原因有宏观经济的快速增长，居民可支配收入增加，信用卡在国内支付结算比例也逐渐增加，透支余额逐年快速上升，相比之下，延滞账户透支余额和损失账户透支余额增长比例不大。另外，我国居民的信用卡消费意识并未完全形成，传统的先存再用的借记、储蓄账户的金融理念一直被大多数人认可，因此，对透支消费缺乏动力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人倾向于在免息期内还款。

2)信用卡信用风险管理的外部环境仍需加强

2009年年中，我国多部门也联合下发了关于加强银行卡安全管理预防和打击银行卡犯罪的通知，要求切实规范银行卡发卡行为，认真落实银行卡账户实名制，控制信用卡发卡风险。这些法律法规的出台促进了信用卡产业发展制度环境的进一步规范和优化。但是目前也存在法律、政策环境不够完善的问题，主要包括征信体系不健全，条块分割局面难以改变居民信用意识和用卡文化尚待普及、信用卡产业未形成清晰的组织模式、信用卡财务会计制度不健全等、需要进一步加强。

3)信息严重不对称

市场经济的今天，各行各业竞争越来越激烈，各发卡机构为了抢占更多的市场，盲目注重发卡规模和数量，对授信政策的制定并不严格，在征信过程中也放松了对申请人的信用调查，导致信用卡信用风险的存在。目前发卡机构征信手段和渠道有限，往往根据申请人提供的信息进行核实，经常当面向本人核实，存在不能准确掌握申请人资料的可能性。持卡人在经济状况发生恶化时，银行也不能及时得到信息，只能在持卡人不能按期偿还透支时才能发现，往往为时已晚，银行已经承担了持卡人信用风险所带来的损失。由于外部信息的不完备，使发卡机构不能对申请人的信用价值进行准确、及时的判断。

三、信用卡业务信用风险管理的对策建议

1、迅速建立起高效准确的信用评级体系

目前正在建设和完善的全国范围内的跨行征信系统。主要侧重点在避免欺诈行为，信息系统内容较为单一。我国发卡机构虽然可以查询个人征信系统了解个人信用状况，但是评价个人资信状况比较重要的户籍、职业、税务等信息由于部门分割，缺少信息共享机制而使得信息的整合利用难以实现。央行和商业银行之间要加强交流合作．建立银行卡违法犯罪黑名单共享、信息查询和查询取证的机制，以更好地防范信用卡风险。针对新型的个人信贷业务，我们需要一个全部银行可以共享的高效率运行的信息平台。

2、制定合理的授信政策，从源头上控制风险

选择适合发展信用卡的目标客户群体，是控制信用卡风险的有效措施之一目前国内各主要发卡行的信用卡客户主要来源于各自已有的客户群，而客户在申请卡片时，也更倾向于经常光顾的发卡行。由于信用卡市场空间大，客户选择性较大，各发卡行只有根据自身的整体优势和以往客户群的素质，有针对性地锁定信用卡产品的目标客户，才能在市场竞争中处于有利地位。明确了目标客户群体，商业银行应从源头上控制风险，理性把握发卡对象。

3、建立风险预警机制，防范欺诈风险发

发卡行可以通过借鉴国外成熟的信用卡个人风险管理系统，加以改进，建立先进的风险预警系统。首先，要加大对持卡人的监测力度，不仅要对持卡人的交易行为进行实时的监控，尤其对开卡后立即连续取现或频繁交易等异常情况做到及时跟踪。其次，在风险案件防范方面，要建立风险案件处理预案，杜绝风险的蔓延,力求在第一时间和最小范同内予以处理。第三，对于发卡客户要加强分析，形成对当地某些行业、某些区域的预警通报。最后，对于持卡人应加强安全教育和宣传工作培养其风险防范意识。

第四篇：浅谈目前我国商业银行信用风险管理

浅谈目前我国商业银行信用风险管理

--读《商业银行经营管理》后感

作者：何小中

学号：103609303

5暨大2010MBAP

3本学期上了商业银行管理的内容，对商业银行信用风险防范比较有感触，从而引发对我国商业银行的信用风险管理现状及改进措施有所感触，下面谈谈自己对中国商业银行信用风险现状及管理措施的理解。

自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。目前，商业银行的风险类型多种，主要有信用风险、利率风险、汇率风险等等。其中，信用风险逐渐成为目前商业银行的主要风险之一。

信用风险又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性。

商业银行信用风险形成的一般原因

1、信息不对称性

在银行信贷交易过程中，双方占有的信息量是不同的。一般而言，受信主体更了解自己的经营状况、偿还能力和信誉程度，其为了获得信贷支持，会尽可能地隐匿不利于受信的信息，这就导致授信主体和受信主体在信贷交易中的信息不对称。信息不对称所带来的信用风险问题广泛存在于商业银行内部信贷活动的管理者与被管理者之间。被管理者作为信贷活动的具体执行者，对信贷项目的风险、收益、偿还

概率以及自己在信贷工作中的努力程度具有较完备的信息，而管理者只能通过报告的形式或者其他渠道获得上述信息。由于信息来源的间接性和获取信息成本的存在，管理者处于信息的劣势。

2、信贷市场的供给大于需求

由于居民储蓄额正在持续上涨，银行的信用供给总量远大于信用需求总量，因此，各银行都在想方设法扩充信贷资产，这就造成了以下两种情况：一方面，对于可能违约的受信者再给予贷款，即借新还旧，以保证银行信贷资产质量；另一方面，违约的受信者可以从其他银行获得贷款。这样，受信者欺骗的收益大于其成本（即使其不归还贷款，也能从银行不断获得新的贷款，违约的受信者得不到应有的惩罚），银行无法获得重复博弈的均衡解，这就不可避免的要面临较大的信用风险。

3、预期的短期性和不稳定性

当借款人对自己和企业的未来预期不确定时，他们会更愿意采取以短期利益为中心的行为（即不考虑违约对其信用带来的影响），这样银行就会面临较大的信用风险。

通过了解目前世界范围内商业银行信用风险形成的一般原因，下面，从我国的商业银行信用风险的现状、问题、影响因素等方面具体了解目前我国商业银行信用风险管理的概况，并提出若干解决问题的建议。

我国商业银行信用风险管理的重要性

信用风险是当前我国商业银行特别是国有商业银行面临的主要

风险，它事关银行的生存和社会的稳定。近年来，随着我国金融体制改革步伐的加快和金融业开放程度的提高，国内银行业面临着参与国际竞争的严峻挑战。面对金融业日益全球化的新形势，如何加强我国商业银行信用风险管理工作，缩小与国外同行的差距，已成为刻不容缓的工作。

我国商业银行信用风险管理的现状及有关问题

从商业银行的角度讲，危机后的全球监管共识以及新巴塞尔Ⅲ，对银行资本管理提出了更高的要求，在我国贷款依然是银行的主要资产形式以及银行业庞大的信贷资产总量的背景下，一方面，商业银行面临的转型压力进一步加大；另一方面我国债务资本市场发展虽然比较快，但可以作为商业银行信用风险管理手段和工具的金融产品却比较匮乏。我国商业银行信用风险管理的现状具体从以下几个方面进行说明。

1、监管体系: 商业银行的各分支机构是由所在地的中国人民银行分行和银监局监管，且这些监管分支机构没有很多自主的监管权，受人民银行总行和银监会的集中监管。其次，与国外相比，我国的监管体系采用垂直管理纬度，而国外采用水平管理纬度。国外的水平监管体系，尤其强调同级之间的分工与制约。

2、信贷管理体制：中国商业银行目前从事贷款管理的部门主要有业务部、风险管理部、稽核部，以及贷款的最高权力决策机构——贷审会。我国商业银行信贷审批过程中主观判断成分所占比重较大，具有较大的随意性，缺乏客观审批标准。此外，中国商业银行没有专门

负责的贷后管理的部门，贷款发放后，银行没有进行严格的审查以及监督。

3、信用评价体系: 总体来说，中国的信用评级体系并不如发达国家完善。虽然中国的商业银行(尤其是中小商业银行)的风险管理部门也对借款人在支付能力、支付意愿、抵押物状况和信贷契约限制等方面进行审查，但中国没有专门的信用评级机构(只有三大评级机构在中国的分公司)，而且中国的商业银行并不对借款人发行的债券评级，只对借款人评级。

4、风险管理文化：在中国，成熟的风险管理文化还未形成。虽然中国有信用征信系统，但没有专门的信用评分制度。因此，在信用征信系统信息不准确的情况下，商业银行的风险管理人员没有其他的途径去了解借款人真正的信用状况。

影响我国商业信用风险的因素

外部因素：首先，我国商业银行产权结构不明确，职能不清晰。尤其是国有商业银行，由于其受控于政府部门，缺乏自主性，向国有企业发放贷款时审核力度不足，为完成整治任务而必须向国有企业发放一定贷款，从而造成不良贷款的出现。其次，由于我国目前金融法规不尽完善，资本市场体制混乱，对违法行为的惩罚力度不够，导致企业弄虚作假，提供虚假信息，从而形成不良贷款，引发商业银行的信用风险；再次，银行信用评级体系不完善，缺乏专业评级机构，不能为商业银行提供有效信息，导致信用风险的出现。

内部因素：商业银行内部风险管理机制不完善，信贷评审人员专

业水平不高，对信贷把关力度不足，导致不良贷款的出现。目前我国商业银行信用风险管理的方法

目前我国商业银行信用风险管理仍采用传统的方法，而国际上已使用数量化模型以及与风险管理有关的衍生工具市场。

传统的方法包括事前的监督阶段（主要是审核潜在信用借款人的资质、识别信用风险，剔除高风险客户）；事中控制阶段，一般是对信贷资产进行分类评级，关注借款人的信用情况；事后处理阶段，主要是风险产生之后进行不良贷款的追偿，一般通过司法程序追偿以及对不良贷款进行拍卖，以此减少已产生的损失。

对我国商业银行信用风险的防范措施的建议

在课程学习中，关于商业银行信用风险的防范，课程中提出了几点措施，包括建立内部控制机制以（如审贷分离制度、岗位轮换制度、考核制度、贷款证制度等）及信贷资产分散化。

针对中国信用管理风险的现状，结合以上商业银行信用风险的几点防范措施:

1、增加各级监管机构的监管自由度，并增加同级的分工与制约机制

首先，在遵守国家基本法的前提下，允许各级制度有关的法律规范，增加他们的监管权力；其次，同级之间相互沟通，互相学习；最后，增强同级之间的分工与制约机制。

2、设立专门的贷后管理部门

要提高贷后管理的效果，我国商业银行应当成立专门负责贷后管

理的贷款复核部。贷款复核部定期(如每隔三个月)对所有客户的贷后情况(包括资金使用用途、使用数量、短期经营和财务状况以及有无管理层人事变动等)进行详细的跟踪调查，对出现的问题和可能对贷款造成风险的情况写成报告，交由贷审会讨论并投票表决，最后由行长签字审批。

3、完善信用征信系统

完善企业和个人的信用征信系统是银行降低信用风险的必要条件之一。首先，各商业银行和农村信用社应当及时将已发放的和已偿还各类贷款和票据的信息上报，并由中国人民银行立即将信息准确无误地记入企业和个人信用征信系统；其次，商业银行和央行的工作人员应当定期检查征信系统的信息，确保无错误和遗漏；第三，加强征信系统的安全性和信息的保密性，除银行的信贷人员和负责系统维护的人，在未授权的情况下，其他人无权进入征信系统。

4、学习国外先进的信用风险管理手段，学习国外数量化模型的管理方法

学习发达国家先进的管理理论知识，结合实际，创建适合我国国情的风险管理方法。目前，发达国家先进的数量化管理模型已在实践中得到充分的检验以及良好的效果，我国可以借鉴并学习。

第五篇：我国社会保障制度存在的问题和应对措施

我国社会保障制度存在的问题和应对措施

摘要：社会保障制度是市场经济的重要组成部分，对于稳定市场起着不可估量的作用。以社会救助、社会保险和社会福利为基本的社会保障制度已经被建立起来并且广泛的被人们所接受。但是，与欧美等发达国家相比，我国的社会保障制度在制度完善和理论实践等多个方面还存在很大的差距。本文结合实际生活，通过使用微观家户调查数据进行分析，对我国现在的社会保障制度存在的一些问题进行讲述，同时提出了想用的应对措施。

关键字：社会保障制度；社会保险；社会救助；社会福利；

（一）绪论

社会保障制度是社会保险、救助、补贴等一系列制度的总称，它是由国家进行立法制定的。主要是为了保障社会成员的基本生存与生活需要，特别是保障公民在年老、疾病、伤残、失业、生育、死亡、遭遇灾害、面临生活困难时的特殊需要。其主要内容有：社会保险制度、社会福利制度、社会救济制度、社会优化制度。从八十年代开始的以社会保险制度改革为中心的各项社保制度改革至今，取得了不小的成绩，但是，与经济体制改革的步伐相比，社会保障制度改革则明显落后，仍存在着诸多缺陷。本文主要从现弱势群体住房保障、医疗保险和养老保险三个方面通过对不同的职业、不同住处、不同年龄和职位的居民，进行生活状况、经济消费、生活方式等方面进行调查访问得出数据，进行分析和研究。

（二）弱势群体住房保障问题

弱势群体在一个社会的存在是一种必然的现象，尤其是在经济转型时期，由于产业结构的升级与优化，必然导致某些行业的从业者从某些领域中退出，形成结构性失业人群。除了这个人群以外，其他传统定义上的中老年人、妇女、儿童、城市打工者、农村贫困农民以及体制外的其他人也构成了弱势群体中的一部分。

我国的城市弱势居住群体住房问题主要保障机制的建立是通过经济适用房、廉租房和住房公积金三条主要途径，并辅助住房补贴的发放和银行等金融机构低息贷款的支持等。但是,解决城市弱势居住群体住房问题的这三条主要途径在实际运行过程中却存在着许多制约因素。从调查数据中可以看出来廉租住房的房源主要是依靠旧有的公房，但目前的现实情况却与当初设计的情况存有偏颇。房源缺乏已经成为制约着推广廉租住房保障体系的一个瓶颈。

建設部提供的有关资料表明，至2001年底，上海市解決了1307户最低收入家庭的住房问题，占符合条件家庭的八成多，其中1256户得到租金补贴后租到合适的住房，51户通过实物配租搬进新居。北京市从住房资金增值收益中划出１亿元转为城市住房基金用于廉租房补贴资金，通过二次公开摇号，确定了398户廉租住房租金补贴对象，帮助50多个困难家庭租到合适的住房。由于廉租房的资金来源单一，供应手段匮乏，使得覆盖面积相对较少。廉租住房的分配对象主要是具有城市户口的双困难户家庭，随着社会的转型，城市打工者、进城民工、城乡结合部土地被征后的农民是一个不可忽略新的住房弱势群体。

（三）医疗保障方面

为了提高我县农村医疗卫生服务水平，满足农民解决基本卫生保健和医疗需求，完善社会主义新农村建设，建设社会主义小康社会。多年来，我国农村社区医疗卫生服务站把有偿服务与义务服务结合起来，在社区内，以家庭为单位，将医疗、预防、保健、康复、卫生宣传、健康教育、计划免疫等融为一体，为农民提供主动、方便、快捷、优质、低价的综合性服务。

全国城镇居民基本医疗保险工作会议召开后，已有79个城市作为流动城镇基本医疗保险试点城市，并计划在近几年覆盖全体城镇非从业居民。随着经济的快速发展，以中医医院、妇幼保健院、精神康复医院、惠民医院各镇、街道卫生院（社区卫生服务中心），地名卫生院，民营医院，社区卫生服务站，村卫生室，口腔诊所，企业学校医务室和门诊部等相关的医疗服务网络基本上建成。医院各类医疗机构逐步完善，医疗业务范围不断扩大，业务总量进一步增加，卫生人力资源不断扩大，队伍形象逐步提升。

但是我国的医疗保障体系也存在很多的问题。（1）社区卫生服务模式社区卫生服务是随着现代医疗需求而产生的一种全新的卫生服务模式，在推行城镇居民医疗保险试点的过程中由于参保人员大多为老人、小孩、并轨转制企业的弱势群体、失业或无业人员，因此社区医疗服务便上升为人们关注的焦点。（2）职工的医疗保险平台是单位，城镇居民医保的组织实施网络则可以依赖社区。实际上，每一个街道、社区都已建立了劳动和社会保障站；但是省市一级劳动和社会保障部门不负责具体操作；社会保险部门又不能隔着锅台指导街道、社区的社会保险、医疗保险这一块业务，这样街道社区机构等于是聋子的耳朵——摆设。（3）较多的患者对社区医疗服务能力缺乏信心。胜利街道居委会的xx主任告诉我们，居民们普遍认为社区医疗服务机构的医生医术不高，设备简陋，生怕在社区就诊“小病拖成大病，感冒治成肺炎”。尤其对全科医生持怀疑态度。（4）调研还发现，现在社区医疗卫生的定位非常笼统，大多是预防、保健、医疗、康复、健康教育、计划生育，没有对公共服务、社会管理、疾病治疗和疾病防止加以区别，没有细致考虑各地医疗资源现状，发挥作用不够、机械地按统一标准划分社区卫

生机构。

（四）养老保险方面

养老保险是一种社会保险，是国家根据人民的体质和劳动力资源情况，规定一个年龄界限，当劳动者达到这个年龄界限时作为年老丧失劳动能力，解除劳动义务，由国家和社会提供物质帮助，保障其晚年基本生活的一种社会保障制度。它是社会稳定的“安全网”。中国的社会养老保险制度已经经过了几十年的历程，经过这多年的摸索、探讨、研究、实践，逐步形成了一套有中国特色的养老保险制度。

经过二十多年的努力，我国的养老保险制度虽然发生了制度性变化，但是，从全国社会养老保险制度运行情况来看，出现了很多令人担忧的迹象：基本养老保险基金入不敷出、企业拖欠基本养老费、企业离退休职工不能按时领取养老金、社会化发放步履艰难等等，这些问题严重制约了养老保险制度的纵深推进和健康发展。（1）养老保险资金缺口巨大。养老保险基金的积累，是为了十几年后，甚至几十年后人口老龄化做准备的。据有关部门统计，“十五”时期我国各项保险基金缺口共达1000亿元，此外，目前我国养老保险个人帐户空帐已将近2000亿元，这2000亿元到将来职工退休时迟早都得支付。（2）人口老龄化速度加快。中国进入21世纪面临着人口老龄化的重大问题，我国老年人口的绝对量和人口老龄化的速度在世界上是首屈一指的。有数据显示，1992年我国参保职工为8500万人，离退休人员为1700万人，抚养比为5：1，但是到2012年，抚养比就降到3：1，预计到2020年的时候，抚养比将变成2.5：1左右，退休费将占工资总额的38%左右，高出国际公认的26%的警戒线12个百分点。(3)养老保险帐户管理不规范。1997年统一养老保险制度后，我国养老保险制度在基金的管理模式上实行的是社会统筹和个人帐户相结合的混帐管理，养老保险基金的筹集实行部分积累模式。

（五）针对社会保障制度存在问题的应对措施

针对我国的社会保障制度现状以及存在的种种问题，我们可以从以下几方面进行整顿。

（一)在建立养老保险制度方面：1.政府通过多种途径偿还应对老职工的养老

金隐性债务。2.完善现行社会养老保险制度的管理体制。改革现行社会养老保险制度的管理体制，必须真正实现行政管理机构与基金投资营运机构，执行机构与监督机构的分设。

(二)建立健全医疗保险制度方面：1.扩大医疗保险的覆盖范围。要根据条件，逐步把城镇所有用人单位，包括企业(国有企业、集体企业、外商投资企业、私营企业等)、机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位及其职工、乡镇企业及其职工、城镇个体经济业主及其从业人员都吸收到基本医疗保险里来。2.扶持商业医疗保险的发展，真正形成多层次的医疗保险体系。3.加强医疗保障经费的征集和管理。可以通过建立相关的法律制度、财务制度、审计监察制度和激励机制，保证经费的征集，防止不缴欠缴和拖缴、贪污挪用、周转缓慢等现象的发生和蔓延。4.健全基本医疗保险基金的监督机制。

(三）健全失业保险方面：1.扩大失业保险金的筹集渠道，努力增加失业保险金的数量。2.要逐步扩大失业保险范围。3.把促进就业与失业保险结合起来。建立失业保险制度，目的是为社会发展解决好稳定的问题。

参考文献

1、王奉合: 《加快完善我国城市弱势居住群体住房保障制度的研究》，济南： 山东大学，2007。

2、潘爱民：《城市弱势群体住宅消费保障问题研究》，湘潭：湘潭大学，2004。

3、胡卫萍：《我国医疗社会保险保障制度运行状态分析与对策研究》，江西 社会科学，2006

4、吴江生：《深化和完善我国社会保障制度的思考》，厦门：厦门大学，2001