荥阳市环境保护局财务和固定资产管理制度

第一篇：荥阳市环境保护局财务和固定资产管理制度

荥阳市环境保护局财务和固定资产管理制度

（一）财务管理工作必须认真执行财经工作制度和纪律，坚持按财务制度、规定办事。

（二）加强财务支出管理。增加财务报销透明度，实行报销单据由报销人注明开支事由、财务人员审核开支是否合理、主管财务领导签字报销的“三支笔”签字报销规定。差旅费和5000元以下支出由主管财务领导审批；开支5000元以上由局领导集体研究决定。

（三）机关工作人员差旅费管理严格按照市财政局《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行；出差人员返回机关后，三天内结清报销手续。

（四）严禁挪用公款。如遇特殊情况需要借款时，借款人应在借据上注明借款事由和还款时间，送主管财务领导审批后，统一在局办公室办理借款手续。

（五）机关财产由局办公室统一购置、配发、维修、调拨和管理。购回财产要及时验收入账，严格按财物管理规定办理，做到账账相符、账物相符。每年年底，由办公室会同有关科室对全局财物进行全面清理。各科室不得自行购置固定资产，必须购置者，须经局分管财务工作的领导同意。

（六）实行科室固定资产登记和领用财产登记制度。各科室的固定资产，由办公室统一清点登记，平时领用财产，要填写“领取实物登记单”，由各科室领导签字后，办公室根据情况配发，各科室使用的财产由科室内勤负责日常管理，不得私自外借。固定资产维修由具体管理人员提出维修计划，由办公室统一组织维修，任何人不得私自进行，否则，发生费用不予核销。因过失造成的固定资产损失，责任人要负责赔偿，情节严重的，要给予必要的行政处分。

（七）工作人员调出机关或在本机关内岗位变动时，要对个人领用或专管的财产及时清点，填写财产移交清单，接交人、移交人、监交人履行签字手续。否则，调出的不能办理工资迁移手续；机关内转任的，不能办理转任手续。

（八）坚持固定资产报废审批制度。经核实确实不能使用的固定资产，填写固定资产报废清单，经主管财务领导签字审批后，按规定予以处理。

（九）坚持公用电话办公务和勤俭节约原则，实行长话审批制度，凡用长话者须向办公室申报，经批准后方可通话。对用单位电话打长途办私事者，经核实，自付所有私话费用。

（十）严格按发文范围邮寄文件，各科室文件装袋后交由办公室统一邮寄。

（五）奖惩措施。全体工作人员要自觉遵守财经纪律，对违反财经制度的，视其情节，按有关规定给予处罚，相关人员年终不得评为“优秀”等次。

荥阳市环境保护局

第二篇：荥阳市环境保护局

荥阳市环境保护局

关于开展懒政怠政为官不为问责年活动

开展情况汇报

为全面加强政府作风建设，推进我局懒政怠政为官不为问责年活动深入开展，根据荥阳市人民政府《关于印发全市懒政怠政为官不为问责年活动方案的通知》（荥政„2016‟112号）和《郑州市环境保护局懒政怠政为官不为问责年督查工作方案》（郑环文„2016‟103号），局党组高度重视，迅速行动，召开专题会议研究部署，成立了领导小组，制定了切实可行的实施方案，结合目前严峻的大气污染防治工作，以加强作风建设为核心，认真对照方案要求开展专项整治工作，结合“两学一做”专题教育活动，突出六各方面的治理内容，按照时间节点，紧盯每个步骤，采取了行之有效的措施，扎实深入开展了懒政怠政为官不为问责年活动。现将具体工作汇报如下：

一、主要做法

（一）领导重视，措施到位。

我局党组高度重视懒政怠政为官不为问责年活动，把开展此项工作作为打赢大气污染防治攻坚战的有力保障，纳入党风廉政建设责任制检查考核的重要内容，坚持一把手亲自抓，分管领导具体抓，周密部署，统一行动，确保了此次活动顺利开展。

层层召开会议，传达通知精神，进行专题研究，分解任务，各科室、站、大队结合业务工作，全面梳理，认真对照自查自纠，各部门对存在的“不敢为”、“不会为”、“不想为”等不履行或不正确履行职责的问题进行自查自纠,建立整改台账,逐项整改落实。重点落实述责机制,开展述责活动。真正做到了目标任务明确，责任落实到人。在工作中，我局坚持“高起点、高标准、严要求”的原则，严格档案管理，指定专人负责，看死盯牢，一抓到底。

（二）加强领导，及早介入。

我局党组高度重视此项工作，广泛学习动员。在收到市局实施方案后，局党组就及时组织全局人员认真学习《郑州市环境保护局懒政怠政为官不为问责年督查工作方案》（郑环文„2016‟103号），同时，分析本单位在懒政怠政、为官不为方面存在的问题和不足，研究解决办法，并召开全局干部职工大会，广泛进行宣传动员部署，让广大干部职工充分认识开展懒政怠政、为官不为问题专项治理活动的重要意义，提高思想意识，增强开展懒政怠政、为官不为问题专项治理活动的自觉性；及时印发了制定了《荥阳市环境保护局关于开展懒政怠政为官不为问责年活动实施方案》（荥环字„2016‟45号）实施方案，做到工作有计划，落实有方案，分工有协作。为全局深入开展懒政怠政、为官不为问题专项治理工作奠定了基础。专门召开班子会议研究部署，制定实施方案，成立了以党组书记、局长李凤华为组长的懒政怠政为官不为专项整治工作领导小组，成立荥阳市环境保护局懒政怠政为官不为督查问责办公室，由党组成员、纪检组长黄建伟同志兼任办公室主任，张利军、靳继昌、王涛（督查室）任办公室副主任，办公室设在局纪检监察室。形成了主要领导负总责，分管领导亲自抓，局机关各科室、站、大队负责具体落实的工作机制。我局通过以治理责任意识不强、工作效率低下、纪律观念松弛等为突破口，通过查摆问题、自查自纠、落实整改，促进工作作风进一步好转，工作效能进一步提升，群众满意度明显提高，形成为民、务实、清廉的良好风气。

（三）明确责任，突出重点。

由局党组统一领导全局的机关纪律作风建设的治理工作，发挥统揽全局、协调各方的作用，实行“一把手”负总责，班子成员明确分工，部门各负其责的领导机制，将工作目标任务量化分工，层层建立责任制，依照谁主管、谁负责的原则，严格按文件精神和要求，明确各自承担的领导责任和应履行的各项工作职责，把各种力量和资源有机地整合起来，调动起各方面的积极性和主动性。

此次治理活动，我局围绕贯彻落实局党组重大决策部署,对各科室、站、大队监管责任履职情况进行督查问责。着力解决超标排放、违法排污等损害群众利益的突出问题，严肃查处各科室、站、大队监管责任不落实、不到位，失职渎职，越位缺位。重点对以下问题进行督查问责。

1.不敢担当、不敢负责。工作中存在畏难情绪，怕担风险、怕丢帽子;借口规定多、约束多、消极怠工;见难题就推、遇矛盾就躲、上推下卸，当“甩手掌柜”“大懒支小懒”;对工作不敢抓、不愿管、不愿负责，得过且过。

2.廉而不勤、勤而无效。责任心不强，面对我市严峻的大气污染防治形势，不着急、不上心，该做的事不做、该办的事不办，该推进的项目不推进、该查处的问题不查处;只要不在自己的职责范围内，就无视问题，只要涉及到其他单位或部门配合就推诿扯皮；落实上级部署的重点工作仅仅停留在方案制定和任务分解，无督促、无考核、无验收；门好进了、脸好看了、话好听了，但办不成事了;办事拖沓、效率低下，表面认真做事，实则“出工不出力”。

3.无视问题、回避问题。查找问题流于形式，不善于发现问题，向上级报告无问题或者上报其他部门的问题，对本单位、本部门存在的问题熟视无睹甚至瞒报谎报，自查无问题，在上级领导检查中暴露问题；发现问题后手足无措、反应迟钝，没有快速处臵问题的机制。

4.“中梗阻”“踢皮球”。不学习业务、不钻研政策，生搬硬套、断章取义;原则性和灵活性把握不好，一说按规定办就死搬条文、不讲效率，一说限时办就违规操作、不讲法规;在服务企业、服务群众中只考虑“不得行”，不考虑“如何行”;推诿扯皮，让前来办事的企业和群众来回跑、转圈圈。

5.吃拿卡要、权力寻租。耍特权、抖威风，硬卡不行就软拖;收回扣、拿红包，有关系好办事、没关系难办事，不给好处不办事、给了好处乱办事;搞暗箱操作、权力寻租;擅自改变办事程序、增加办事环节、提高办事门槛;粗暴执法、选择性执法、随意性执法。

6.漠视群众、冷硬横推。对群众没有感情、口大气粗、高高在上;对群众诉求臵之不理，对群众上访避之不及，为群众服务口惠而实不至。旨在解决干部职工在思想、作风、纪律等方面存在的突出问题，以治庸提能力、以治懒增效率、以治散正风气、以治软强责任。

（四）周密部署，强化监督。

局党组明确提出了贯彻落实机关纪律作风建设工作的措施和要求，将其纳入全局工作的整体格局中统筹考虑，并与局中心工作同部署、同落实、同检查、同考核和奖惩。同时，将懒政怠政为官不为专项治理活动目标责任纳入2016年党风廉政建设目标考核内容。局党组加强对局纪检组的领导和指导，强化对党支部、科室、局属单位的监督和考核，严格实行责任追究。领导班子、领导成员率先垂范，带头抓落实。并在大厅设立了举报箱，公布了举报电话，自觉接受广大群众监督检查。

同时，在电子显示屏，黑板墙报上张贴本次治理活动的方法 步骤。坚持把督促检查作为主要抓手，贯穿于整顿工作的全过程。活动办公室加强各个环节的监督检查，局纪检监察室将不定时对全局工作人员迟到、早退、空岗、串岗、脱岗等情况进行暗访。在整顿期间，被局检查发现问题的，按照规章制度严肃处理；被上级部门暗访通报的，限期调离环保队伍。同时，把执纪问责作为有效手段和保证措施，采取多种形式公布投诉方式，认真受理投诉举报，主动开展明察暗访，对于“庸、懒、散、软”方面的典型问题，尤其是因工作失误失察、执行不力或违规行政导致出现“四乱”、“四难”、“吃拿卡要”以及不作为、慢作为、乱作为等问题的，不仅追究直接负责人的责任，还要对相关领导人员实施问责，绝不姑息迁就，维护政令畅通和作风纯洁。

截至目前，撰写323份述责报告，69项清单，12项内部职权清单19项外部职权清单。我局机关作风得到了进一步提升。

二、存在的问题

虽然我们在日常工作中做了大量的工作，各项工作都严格按照时间节点有条不紊的扎实推进，但还存在一些问题，结合大气污染防治工作的严峻形势，部分同志业务工作很忙，一些述责报告还没有做到完全有自己书写，还没有完全静下心来，对照方案列举的问题逐条进行自查自纠。

三、下一步工作打算

(一)强化学习，统一思想。一是加强理论学习，坚定理想信念。结合“两学一做”教育活动，认真学习《党章》及总书记一系列讲话精神。二是加强党性学习，增强宗旨意识。树立正确的世界观、人生观、价值观、权力观和政绩观，及时清洗思想上的灰尘，把群众放在第一位，问计于民、问需于民、问政于民，全心全意为人民服务。在思想上、行动上与党中央保持高度一致。

（二）强化纪律，务求实效。进一步强化工作纪律，结合大气污染防治工作，坚持和完善调研制度和调研方式，深入群众，把群众的疾苦与需求真实地反映上来，尤其在解决深层次矛盾和问题上谋思路，出举措，把调研成果有成效转化为群众办实事做好事的实践形式。对一些一时难以解决的问题，在探索和创新上下功夫，精心制定方案。同时，严格办公电脑使用管理，不得在电脑上下载安装炒股、玩游戏、看电影、看小说等与工作无关的软件，对已经安装的要全面进行不留痕迹地卸载，从源头上防治干部职工上班“玩”电脑问题。纪检监察室、办公室、督查室将对各部门电脑卸载情况进行督查。凡发现机关办公电脑炒股、玩游戏、看电影、看小说等与工作无关的软件未清理删除，在上班时间“违规”使用电脑从事与工作无关活动的，将按照行给予严肃处理。

(三)强化督导，重点问责。严格按照《郑州市环境保护局懒政怠政为官不为问责年督查工作方案》（郑环文„2016‟103号），文件要求，认真学习习总书记关于力戒“为官不为”的相关讲话精神，把专项治理活动与推进整体工作结合起来，以转变作风为切入点，以群众满意为根本标准，坚决防止和纠正走过场、敷衍应付等行为。建立督办整改台账，由局纪检组牵头，局办公室、监察室等部门具体负责，加大整改力度。对问题整改实行销号管理，整改落实到位后，定期公布整改进展情况，对悬而不决的问题进行严肃问责处理，确保取得扎扎实实的成效。

荥阳市环境保护局

二O一七年元月五日

第三篇：荥阳市环境保护局工作制度

荥阳市环境保护局工作制度

（一）牢记全心全意为人民服务的宗旨，忠诚党和人民的环保事业，认真学习贯彻党的路线、方针、政策和国家的法律法规，用邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观统一思想，统一行动，不断提高自身的政治理论水平和行政管理能力。

（二）坚持原则，依法行政。执行国家环保法律、法规和政策时，坚决维护政策法规的严肃性，不循私枉法，严格依照国家法律法规执行公务。

（三）从实际出发，实事求是。既坚持原则，严格执法，又不死搬硬套，照搬照抄，注重从实际出发的灵活运用，按照合法、合理、公正的原则，围绕中心，服务全市工作大局，真正把环境保护国策落到实处。

（四）实行行政首长负责制。局长对本局的全面工作负总责；分管领导在局长的领导下，负责组织领导所分管的工作；科长（主任）在局长和分管领导的领导下，对本科室工作负责；一般工作人员自觉按照《职位说明书》履行岗位职责。

（五）坚持集体领导与分工负责相结合的原则。局内重大问题由局党组会议集体研究决定，分管领导和科长（主任）在职责范围内，根据会议的决定、方针、原则处理公务。

（六）爱岗敬业，忠于职守。本职工作要做到思想认识到位，行为到位，积极主动、满腔热情地投入工作，干一行，爱一行。不迟到、早退、旷工，不在公务时间擅离职守，办理私事。

（七）在工作实践中，不断努力提高业务水平和办事能力。善于学习，努力钻研环保业务工作，在自己所从事的工作中，注重培养自身的综合能力，不断总结提高，取长补短。

（八）提高工作效率，注重工作质量。属职权范围内政策明确的工作，要在规定的时限内完成，做到及时、准确、简便、公正，不敷衍搪塞，推诿拖压。对受理的请示和要求答复的事项，一般应在收到之日起一周内答复；涉及面广，比较复杂的须经局务会研究的，必须在收到之日起一月内答复。逾期不能答复的，要向分管领导说明情况。对于超出职责范围，政策不明确的重大疑难问题要按照隶属关系，逐级请示、汇报。不得超范围，超政策解释，更不得擅自处理。

（九）工作有计划、有检查、有总结。每年12月上旬前各科室提出下本科室业务工作安排建议，12月底前提出全局下一的工作要点；各科室在3月、6月、9月、12月的中旬向办公室报送一个季度的主要工作安排建议和意见；重要的单项工作，主办科室要按时提出实施意见。主管领导和科长、主任要定期检查指导所负责的各项工作。重要的单项工作办完一件，主管科室要写出总结，周期长的要

有阶段性小结。全局工作半年小结，年终全面总结。

（十）创建文明机关，树立文明形象。工作中要做到举止端正、文明办公、热情服务、谦虚谨慎。严格遵守国家公务员语言行为规范，语言力求达到清晰、准确、简明。上岗人员必须做到仪表整洁、端庄大方，对待来人、来电、来函询问，咨询有关事项的人员，要做到生人、熟人一个样，初次再次一个样，群众与领导一个样。实际工作中要顾全大局，团结协作，使整体工作有条不紊，环环相扣，形成整体合力，使创建文明机关，树立文明形象工作真正得以落实。

（十一）逐步实现办公自动化。加强知识学习，提升办公自动化水平，推行无纸化办公，充分发挥网络和计算机在行政和环境管理工作中的作用，不断提高工作效率。

（十二）工作必须认真负责，不出差错。对无故不能按期完成任务或出现大的失误，主办人承担主要责任；科室负责人和分管领导负领导责任，并在全体大会上说明原因。多次出现失误或重大失误的，主办人要公开检讨，造成严重后果的，给予党纪、政纪处分。

荥阳市环境保护局

第四篇：广东省环境保护局财务管理制度

广东省环境保护局财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强局系统财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，促进环保事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国采购法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等法规，以及《广东省省级部门预算试行办法》、《广东省省级部门项目支出预算管理试行办法》、《广东省省级单位财政国库管理制度改革实施办法》、《省直行政事业单位资产处置管理暂行办法》等有关财务管理规定，制定本制度。

第二条 本制度适用于局机关和各直属单位的财务管理。各单位应根据本制度制定

相应的财务管理制度。

第三条 局财务管理的主要任务是根据任务的需要，合理编制局系统的部门预算，并对预算执行进行控制、管理和监督检查；加强资产管理，防止国有资产流失；严格收支管理，提高资金使用效益；根据各单位上报财务报告，审核汇总编制局系统的财务报告；完成上级主管部门和局领导交办的其他各项工作。

第二章 财务管理职责和权限

第四条 财务管理按照统一领导、归口管理的原则，在局党组的领导下，规划财务处具体负责局系统财务管理和监督工作。主要职责：

（一）负责对局系统各项资金的计划和预算进行审核汇总，会同有关部门管理省级环境保护有关资金，并负责对项目的跟踪问效和检查监督。

（二）组织局系统财务人员的业务学习，并指导和监督其财务工作；每年组织对局系统各单位的预算执行和资金管理等情况进行财务检查，对检查中发现的问题，提出整改意见和建议；及时向局领导报告，并会同监察室督促相关单位进行整改。对违法

违规行为的同监察室依法进行查处。第五条 局办公室负责局机关财务管理，包括机关本部部门预算管理、机关资金运

作、政府采购、国有资产的管理。局各直属单位的财务工作分别独立运作。

第六条 各单位法定代表人是财务管理工作的第一责任人，要对向外提供的财务会

计报告和会计信息资料负责。

各单位必须配备专职财务会计人员，保持财会人员的相对稳定，保证财务工作顺利进行；应配备专职或兼职的政府采购员和固定资产管理员，并建立健全岗位责任制，加

强国有资产管理。

第三章 预算管理

第七条 预算是指各单位根据职责和工作任务，编制的财务收支计划，由收入

预算和支出预算组成。

按照省部门预算管理规定，局机关和与财政有经常性领拨关系的直属事业单位都应

编制部门预算。

第八条 局系统预算为一级预算单位，由规划财务处负责管理。局机关和与财政有经常性领拨关系的直属事业单位为二级预算单位，自收自支的直属事业单位为非预算二

级单位。

第九条 部门预算编制的原则

（一）按照省级部门预算编制原则的要求编制预算，对单位的所有收入和支出全部

纳入各预算单位的部门预算管理。

（二）要根据工作计划和任务，保证局机关和各直属预算单位正常运转的基本需要，按收支平衡、统筹兼顾、保证重点，综合预算原则编制部门预算。

第十条 部门预算的编制

（一）预算编制的时间、内容

1、部门预算编制时间按照本局转发省财政厅关于编制部门预算通知的要求编

制上报。

2、部门预算编制内容按省财政厅部门预算编制的统一口径编制。

（二）编制程序

部门预算编制程序按照“二上二下”的程序编制：

1、一上。各二级预算单位根据省财政厅的要求，按照初步确定的定员定额标准和下各自的工作计划和需求项目，提出本单位下的预算建议计划，经分管局领导同意后，报送规划财务处汇总综合平衡，然后经局长办公会议讨论审定；各二级预算单位根据局长办公会议意见编制本单位部门预算建议，送规划财务处汇总，报局长或授权分管财务的副局长批准后上报省财政厅。

2、一下。规划财务处根据省财政厅下达的局系统预算控制数，结合“一上”的预算计划，提出局系统预算控制数的分配指标方案，报局长办公会议讨论核定，转下达给

各二级预算单位。

3、二上。各二级预算单位根据分配预算控制数，编制本单位部门预算报分管局领导审查后，送规划财务处审核汇总，形成局系统预算建议草案，报局长或他授权的分管

财务的副局长审批后上报省财政厅。

4、二下。规划财务处根据省财政厅批复的本局系统部门预算计划，转下达各二级预算单位，各二级预算单位根据批复的部门预算计划执行。

第十一条 直属非预算二级单位的预算编制

（一）根据省局工作安排，按照工作任务结合上收支状况和本收支增减因素，在每年3月份前提出本收支预算，送规划财务处审核；规划财务处提出核定各单位经营指标方案报局长或授权分管财务的副局长审批后下达，各直属非预算

二级单位根据核定经费预算执行。

（二）根据上收支状况和本收入增减因素测算，提出本个人年收入（工资和各种津贴或补贴）预算计划，在每年2月份前送人事处审核，报分管局领导审批后，送局监察室备案。第十二条 预算的执行

（一）预算执行的原则：按照批复的预算执行，加强预算收支管理，依法组织收入，不得超预算或无预算安排支出，不得擅自改变预算支出用途。

1、二级预算单位按照批复的预算计划，征收，严格按收支两条线的有关管理规定执行。要按时在“广东省财政厅国库支付系统”网上申报各月份用款计划，经规划财务处审核后，上报省财政厅；各单位再根据省财政厅批准后的用款计划，执行预算。

2、直属非预算二级单位按照核定经费预算，依法完成经营收入指标，按章纳税，按照收支平衡、略有结余的原则，合理安排支出；专项经费的支出，应严格按批准用途和数额安排使用，不得随意改变其用途。

（二）各单位应加强预算管理，严格执行预算和财务制度，按照预算规定的支出用途使用资金，不得擅自扩大支出范围和提高支出标准。

第十三条 预算的调整

各部门预算（含政府采购预算）原则上不予调整，不得随意改变资金用途。中确需调整和追加预算经费的，由各二级预算单位提出预算调整和追加预算经费申请，说明其原因、依据、内容等，在的5月20日或9月20日前送规划财务处审核汇总，报局领导审批后上报省财政厅。

第十四条 决算

年终，各单位应按照有关财务会计制度规定及预算批复文件，及时清理收支账目和往来款项，核对预算收支数字和各项缴拨款项。凡属本年的收入要及时入帐，各项应缴款要及时上缴，各项支出按规定的渠道如实列报，进行年终决算，并在规定的期限内将有关报表及文字说明和财务分析送规划财务处审核汇总，形成局系统的部门决算报告，报局领导审查后，上报省财政厅。

第十五条 绩效评价

（一）财政支出绩效评价是指对由财政预算安排的专项资金项目的实施过程及其完成结果进行科学、客观、公正的衡量比较和综合评判。按照省财政专项资金管理的有关规定，局系统二级单位有财政专项资金安排项目的，必须进行绩效评价。

（二）按省对财政支出项目进行绩效评价的有关要求，局系统二级单位应成立财政支出项目绩效评价工作小组，负责本单位的财政支出项目绩效评价的自评工作。

（三）局系统二级单位有财政安排专项资金项目的，在预算终了后2个月内，必须向局财政支出项目绩效评价工作办公室报送财政支出项目绩效评价自评报告表和自评报告；局财政支出项目绩效评价评价工作办公室对其进行审核，组织评价，形成局系统财政支出项目绩效评价自评报告表和自评报告，送局领导审批后报省财政厅。

第四章 国有资产管理

第十六条 单位国有资产，是指单位占有、使用的依法确认国家所有，能以货币计量的各种经济资源的总称。其表现形式为固定资产、流动资产和无形资产等。第十七条 行政单位不得以国有资产对外投资，不得用国有资产对外担保，法律另

有规定的除外。

行政单位拟利用国有资产对外出租、出借的，必须由局办公室提出书面申请，送局规划财务处初审，报局长办公会议讨论审核同意后，上报省财政厅审批。第十八条 事业单位拟利用国有资产对外投资、出租、出借和担保等，应由单位进行可行性论证，并提出书面申请，送局规划财务处初审，报局务会议讨论审核同意后，报省财政厅审批。

第五章 资金管理 第十九条 货币资金的管理

货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

（一）现金管理

1、单位由配备的专职出纳人员负责办理现金的收、付及保管，不得以白条抵库和保留帐外现金，日库存现金不能超过银行规定的限额，超出部分应及时存入银行。现金收付必须日清月结，账款相符，会计人员要定期或不定期进行检查。

2、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

（二）银行存款管理

1、各单位的银行账户必须严格按照国家和省的有关规定管理执行，不准私自开设

账户，不准出租、出借银行账户。

2、各单位应加强银行预留印鉴的管理。银行预留印鉴由会计和出纳或财务主管授权人员分别保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

3、各单位应严格遵守银行的各项结算制度，超过银行规定结算起点限额的各项资金往来，都必须通过银行办理转账结算。

实行国库集中支付的预算单位，使用财政性资金超出规定授权支付方式范围，都必

须办理财政直接支付。

（三）对货币资金的支付，必须由各单位所规定管理权限负责人签字或盖章，经会计人员复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

第二十条 借款条件和手续 因工作需要借款，应根据经费预算计划，经所在单位规定管理权限负责人批准，由在职人员（含合同工）办理借款申请。申请要注明款项的项目名称、用途、金额、支

付方式等内容。

（一）各单位承办会议，应根据经费预算计划，凭会议通知或批准的会议费用预算，注明会议支出的资金渠道，办理借款。

（二）借款金额的额度审批由各单位根据国家和省有关财务管理制度确定。

（三）凡已办理了借款的人员，应在业务完成5天内办理核销手续，不得长期挂帐；各项借款必须在每年的12月31日前办理核销手续；凡是实行国库集中支付预算单位，12月29～31日不办理财政资金借款。

第二十一条 支出管理

各单位的各项费用支出必须在下达的预算计划内，应按规定有相关合同或辅助资料的，要提供相关合同或辅助资料，凭合法的票据，需要填制相关凭证的，按相关凭证内容填写，由经办人签名，购物品的并有验收人签名，经单位规定支出管理权限负责

人批准签名后才能办理。

（一）凡不符合开支规定或审批手续不全的，一律不予办理报销手续。白头单和三

联单（收据）不得作为报账依据。

（二）具体支出管理办法由各单位根据国家和省的有关规定制定。

第二十二条 其他

（一）各单位的收入，必须纳入单位财务管理，不得私设“小钱柜”，否则按违纪

论处。

（二）各单位票据要有专人负责保管，实行领用回缴制度。

（三）对不符合财务管理规定的货币资金支付申请，出纳人员有权拒绝办理。

第六章 政府采购管理

第二十三条 各单位使用财政性资金（包括预算内和预算外资金）采购省级制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的项目，必须按照《政

府采购法》规定实行政府采购。

第二十四条 各单位凡需使用财政性资金采购省级集中采购目录以内或者采购限额标准以上的货物、服务等项目，都应编制政府采购预算，并按规定时间申报；其中二级预算单位列入部门预算一并申报，非二级预算单位列入申请省级财政资金补助一并申

报。

第二十五条 各单位应按照省财政批复的政府采购预算，按时在“广东省政府采购管理系统”网上申报各季度政府采购计划和采购形式，经规划财务处审核后，汇总

上报省政府采购管理办公室审批。

第二十六条 各单位应依照省政府采购管理办公室批复的采购方式实施采购，其中：

（一）协议采购：必须在省政府采购管理办公室公开招标中标的协议供货商处实施采购，不得在协议供货商处采购其非中标品牌物品。

（二）公开招标、竞争性谈判、单一来源等采购：必须由单位依法委托省政府采购中心办理采购事宜和签订委托代理协议，明确双方的权利和义务，并报局监察室。

（三）依法选择采购方式：由单位依法选择公开招标、竞争性谈判、邀请招标或询价采购方式，编写“政府采购项目的工作方案”送局监察室审核，报局领导批准后实施。

（四）自行组织采购：由单位负责管理，并将采购情况报局监察室备案。第二十七条 各单位应在规定的期限内将政府采购信息统计有关报表及情况分析送规划财务处审核汇总，报局领导审查后，上报省政府采购管理办公室。第二十八条 凡涉及财政资金安排项目支出，单位需要委托外单位承办的编制费、研究费及协作费等，在10万元以上（含10万元）的，必须依照第二十六条第三款实施

（如省有新的规定，按新规定执行）。

第七章 固定资产管理

第二十九条 固定资产是指单位价值在规定标准以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中能基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物质，应视作固定资产管理。各单位应建立固定资产购置、验收、保

管、使用等内部管理制度。

第三十条 各单位的固定资产，由财务部门统一建账、核算，由资产管理部门统一

登记、管理。

各单位应建立固定资产管理责任制，明确财务部门、资产管理部门以及使用部门的责任，对固定资产定期或者不定期进行清查盘点，做到家底清楚，账、卡、实相符。

第三十一条 各单位应根据职能需要，按照科学、合理、节约、有效原则，提出拟配置固定资产的品目、数量，测算经费额度列入单位预算一并报送，按批复预算和

政府采购有关规定执行。

第三十二条 局机关原则上不得占用直属单位的固定资产，确实需要的，必须由局机关资产管理部门办理借用手续，任何人不能私自办理。

第三十三条 各单位固定资产的无偿调出、出售、报废、报损等处置，固定资产单位价值（原价）在5万元（含5万元）以下，由单位审批；固定资产单位价值（原价）在5万元以上由单位提出书面申请和相关资料，送局固定资产管理办公室审核。其中固定资产单位价值（原价）在20万元以下的，由局固定资产管理领导小组审批；固定资产单位价值（原价）在20万元（含20万元）以上，由局固定资产管理领导小组审定后

报上级部门审批。第三十四条 批准报废后固定资产应统一由单位资产管理部门回收、处理，任何单

位和个人无权擅自处理。

第八章 附 则

第三十六条 本办法自颁发之日起实施，原《广东省环境保护局财务管理制度》（粤

环办〔2004〕32号）停止执行。

第五篇：财务、药品、固定资产管理制度

一、管理制度

1．社区卫生服务站、药品要专业药剂人员管理；

2．药品采购一定要到医药公司及正规渠道购进；

3．加强验收意识，凡接近或超过有效期的药品一律不准用；

4．因工作失误，未按规定保管，造成药品变质，失效的视情节严重给予当事人相应的经济处罚。

5．严格执《药品管理法》杜绝假冒，伪劣药品进入药房、确保临床用药安全有效。

6．认真做好药品养护工作，发现药品出现腐烂、变质、失效要及时处理。

二、财务管理制度

1、本站处费，必须开具正式发票，不得乱收费，如发现，经查实要给予严厉处罚。

2、不得擅自、挪用、贪污、少开、“坐支”、现金、一经查出，将给予严重处罚。

3、本站收入要及时结算，存入财务专户，不得少存、不存，有违反者处以双倍金额罚款。

4．社区卫生服务站，个人不得私自收费、私设小金库，也不得另设帐外帐。

5．原始凭证，帐本要财务人员妥善保管，不得擅自销毁。

三、设备管理制度

1．加强对贵重财产设备的登记工作的不得少登、不登。

2．加强对设备及医疗器械的养护工作，不得随意损坏设备，如有违反将处以同等金额的赔偿。

3．对防疫设备要加强管理，专项登记。设备到期报废要编制报废清册，财务主管人员签章。

4．对固定资产要定期清查，对发现问题，及时采取措施，弥补经营管理中的漏洞，建立各项规章制度，提高管理水平。财务、药品、固定资产管理制度