卓越业务流程管理(eBPM)方法论

第一篇：卓越业务流程管理(eBPM)方法论

卓越业务流程管理（excellent Business Process Management，简称eBPM）方法论是根据企业自身战略，设计并实施全面的业务流程管理体系，并最终实现流程治理的管理方法论。

德国业务流程管理与家Scheer博士基于业务流程管理的思想，提出了eBPM项目实施的方法论，来仅根本上解决业务流程管理的问题。eBPM方法论的过程是对流程迚行全面追踪的过程。它强调业务流程管理以企业或略为基础，仅梳理流程开始，实现流程的分析不优化，并将流程实施到信息系统不组织结构中，再流程绩敁管理不合觃管理对流程迚行监控，考核关键业绩挃标，并结合市场和公司的需求不断调整，仅而形成了业务流程管理的完整闭环。对业务流程迚行有敁的管理、维护和优化，可显著提高企业的竞争力和市场生存能力，仅而帮劣企业在竞争中更快速地为客户提供产品和服务，灵活地应对市场发化。业务流程管理是企业提高竞争力和创新能力的必要条件，因为业务流程管理可对产品生产流程（关注点：快速投放市场、产品创新），产品和服务提供流程（关注点：以客户为导向、利润分配、质量）、支持流程（关注点：减少开支、提高员工满意度）、管理控制流程（关注点：发革管理、或略管理）产生直接的敁果。因此，业务流程管理有劣亍企业快速灵活地应对不断发化的客户需求和市场収展趋势。

eBPM方法论包含这样一些内容：

1.实施方法：eBPM方法论首先有一套实施路线。通过实施路线，企业可以仅现有的流程不清晰不完整的阶段，快速地搭建起有敁的流程管理平台，梳理清楚流程和岗位职责，并迅速迚入流程管理的循环。如果企业希望通过开放的流程管理为诸多例如IT系统实施服务，eBPM方法论还可以帮劣企业驱劢IT系统实现的需求，实现流程不系统实现的整合。

2.工作包：eBPM方法论中包含了一系列的工作包，这些工作包是在实施解决方案过程中形成的一系列有价值有意义的成果。通过实施和管理这些成果，就到实现本解决方案所要达到的目的。

3.流程管理技术：eBPM方法论中包含了一系列的技术要点，这些技术是解决方案实施人员的绊验和能力的体现。这些技术包括：建模觃范的设计，流程系统功能的确立，系统地配置方法等等。这些技术是重要的知识转秱内容。

4.工具：如果有以上的内容，eBPM是可以实现的，但是如果没有良好的工具的支持，成功地难度还是相当的大。通过流程管理平台ARIS，可以极大地降低eBPM方法在企业实践中的难度。

eBPM方法论是一种行业通用，并丏可由企业根据自身的管理实践迚行调整和裁剪的方法论。当eBPM方法论的内容在企业内得到实践，并最终形成企业自我管理的方法的时候，就意味着流程管理已绊在企业内生根収芽。

第二篇：项目管理方法论

项目管理方法论

项目范围：

1、最充分地了解客户的要求；

2、将项目范围细分后，再制定项目时间表；

3、让所有成员了解并承诺相应的项目范围，同时明确客户对最终报告的要求；

4、如项目范围变化，立即通知所有成员，并确定其对最终报告的相应影响；

5、从项目成员获得所有的子项目报告，并对照项目范围检查。最后整合成最终报告。

项目成员：

1、挑选能胜任的项目成员；

2、确保所有成员在项目上的时间；

3、项目开发后，要十分慎重对待项目成员的调整。如不得不调整，必须充分得到客户的支持，并尽量减少对项目的影响；

4、项目完成后，给予项目成员评估，同时认真听取项目的反馈。

项目时间安排：

1、制定有明确时间段的项目时间表；

2、明确每个子项目需要递交的内容，同时保证子项目负责的理解，并获得承诺；

3、如果出现任何项目延迟的可能，立即与客户沟通；

4、如对项目时间表有任何修改，立即通知项目成员；

5、如果出现项目延迟，对客户作出充分的解释。

项目预算：

1、按照项目范围细分，制定费用计划，将预算分摊到具体子任务，并与子任务负责人沟通、确认；

2、按费用计划，每周、月检查费用使用情况；

3、按时送发付款通知与发票，跟踪客户付款请款。

项目沟通：

1、最充分地了解客户对项目的期望；

2、准备项目沟通计划（项目组织图、相关负责人、联系电话/e-mail以及相关规定/约定）；

3、确定沟通过形式（会议、备忘录、电话/e-mail、项目进展通报）与沟通频率，并让所有相关人员了解；4召开项目启动会议，包括所有项目成员与客户相关成员；

5、在项目进行中，鼓励所有成员及时提醒可能出现的任何问题；

6、与所有成员通报项目进展情况及客户的关心问题；

7、提前预约与客户的会议，确定参加会议成员，会议目的、议题，充分准备所需的材料；

8、通过各类渠道与客户沟通、解释项目可能的结论，提前得到反馈。

项目质量控制：1制定项目质量控制计划；

2、确保所有项目成员具备必须的技能培训；

3、明确数据管理、资料管理等规定。

第三篇：固定资产管理业务流程

7.4固定资产管理业务流程 7.4固定资产管理业务流程

一、1 1.1 2 2.1 业务目标 经营目标

保证固定资产安全、完整、提高运营效率。财务目标

以生产装置为中心实行固定资产分类管理，如实反映固定资产的价值，保证账面价值的真实、准确和完整。3.1 合规目标

固定资产管理遵守国家和公司有关安全、消防、环保和处置等规定。

3.2 取得、出售和出租符合合同法等国家法律、法规及公司内部规章制度。

二、业务风险 1 1.1 经营风险

因保管不善、使用不当，发生被盗、毁损、事故等，造成固定资产损失。

1.2 未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。

发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成固定资产严重毁损。

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7.4固定资产管理业务流程 1.3 违反固定资产处置规定，造成资产流失。

1.4 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。2.1 2.2 3 财务风险

分类编码、账目记录错误，造成财务数据不正确。计提折旧错误，造成成本费用失真。合规风险

3.1 固定资产管理违反国家和公司有关安全、消防环保和处置等规定，受到处罚或造成损失。

3.2 取得、出售和出租违反合同法等国家法律、法规及公司内部规章制度的要求，造成损失。

三、业务流程步骤与控制点 1 建立、登记固定资产账、卡（表）

1.1 设备管理部依据工程管理部门提供的《固定资产交付清单》（在建工程完工转资清单）及外购有关单据，会同财务部门和固定资产使用单位对新增固定资产共同验收并签字。

1.2公司财务部门按照《固定资产交付清单》建立固定资产卡片，实物管理部门和使用单位按照财务部门数据建立相应固定资产卡片或电子台账。财务部门根据《ERP固定资产模块与财务系统固定资产模块数2010 B 7.4－2

7.4固定资产管理业务流程 据结构对应标准》及《固定资产交付清单》，在ERP系统中建立固定资产主数据。

1.3 对于投资者投入、接受捐赠、债务重组、企业合并、非货币性资产交换、无偿划拨转入、抵债偿还以及其他方式取得的固定资产，经设备管理部鉴定后比照本流程控制点1.1和1.2执行。

1.4 对需要办理权属登记手续的固定资产，资产使用单位应及时办理权属关系的手续及相关证明材料，对于具有权属证明的资产，取得时必须有合法的权属证书。财务部门应设立登记簿记录备查。2.1 保管与维护

设备管理部制定固定资产保管安全防范措施，防止丢失、损害等现象发生；生产、安全部门制定安全操作规程，要求操作人员正确使用，防止事故发生，造成资产损失。生产、安全和设备管理等部门负责组织每月至少一次检查，及时消除安全隐患。

2.2 公司财务、安全、设备管理等部门按照公司财产保险有关规定，经总会计师或其授权人员批准后办理保险手续。发生事故，按照保险条款及时索赔。

2.3 公司固定资产使用单位根据固定资产性能及使用现状提出维护修理计划，由设备管理部进行审核，按2010 B 7.4－3

7.4固定资产管理业务流程 照规定权限审批后实施。参见《3.3修理费用管理业务流程》步骤2、3、4。3.1 固定资产清查

公司资产财务部会同设备管理部、使用单位每年至少组织一次固定资产清查工作，并共同负责固定资产实物清点，填写清查表，并与实物账卡、财务账表核对。包括清查土地、房屋的权属证明，确定资产归属。固定资产使用单位、实物管理部门、财务部门负责人审核清查结果。

3.2 公司资产财务部对清查过程中发现的固定资产盘盈（盘亏），应当分析原因，提出处理意见，取得合法证据和按照规定权限经审批后，及时调整固定资产账面价值，确保账实相符。4.1 固定资产处置

公司对于经过设备管理部、技术部门及使用单位鉴定需报废的固定资产，按规定权限审批后及时处置。超过公司权限的报公司资产财务部，公司资产财务部报股份公司财务部，股份公司财务部按规定权限逐级报批后处置。

在公司权限范围内处置的固定资产，资产财务部须在处置完毕后专项报股份公司财务部备案。

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7.4固定资产管理业务流程 4.2 在股份公司各分公司、全资子公司内部调配的，经供需双方协商并由调出方报股份公司财务部，以账面价值为基础，进行划转。

4.3 闲置资产拟向股份公司外出租、转让、对外投资、非货币交换的，经设备管理部审核批准后由采购中心与需求方协商或采用招投标方式拟定交易价格，提出处置意见，按规定权限逐级审批后处置。处置前需履行资产评估程序（出租除外），评估机构由企业在股份公司财务部确定的中介机构范围内选聘，由股份公司财务部书面批复，评估报告须经资产所属单位盖章，公司财务部门提出初审意见，报股份公司财务部审定，股份公司财务部办理评估备案手续。

4.4 对经批准报废和转让的固定资产，公司在清理完毕后，须将处置情况及财务核销的申请上报总部财务部，总部财务部按照规定权限逐级报批后予以批复；公司根据批复进行财务核销。

4.5 控股子公司的资产处置，应先征求公司意见，按控股子公司章程规定的程序办理。固定资产核算

5.1 公司财务部门会计人员审核固定资产增减变动的有关手续（包括权属变更手续），并根据审核无误的2010 B 7.4－5

7.4固定资产管理业务流程 有关单据，及时对固定资产增减变动情况进行账务处理。记账凭证及账表由稽核人员、财务部门负责人审核并签字或盖章。

新增生产装置入账前，必须按《股份公司生产装置名称及编码标准》规定的模板申报、核定、授码。

5.2 资产财务部按月在ERP系统内运行计提折旧，折旧汇总表交资产财务部负责人复核签字。

资产财务部监督公司固定资产折旧的提取情况。

5.3 公司财务部门至少每半年根据有关资料判断固定资产是否存在减值迹象，如存在减值迹象则进行减值测试；需计提减值准备的及时进行帐务处理。减值准备数额上报股份公司财务部会同事业部审核，按规定权限审批后，公司按批复数进行调整。财务部门须使用ERP系统的资产模块功能进行固定资产减值账务处理，复核相应的资产模块金额与总账账户金额是否一致。

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第四篇：信用管理业务流程

信用管理业务流程

一、流程摘要

Ø

流程名称及编码：信用管理业务流程

Ø

控制点：

客户信用等级评估表、客户信用销售审批表、信用账款清收

Ø

涉及的部门：财务部、销售部

Ø

定时：随时

二、流程描述：

本流程适用于业务经理对客户信用信用等级进行评估，产品总经理审批信用等级；产品业务经理填报信用申请审批表申请信用；经批准的信用交公司会计维护；公司会计按批准的信用政策进行发货控制和应收账款管理的业务。

三、角色清单

角色编码

角色名称

角色职责

业务经理

收集客户资料、客户信用等级评定、填报信用销售申请审批表、反馈信用额度、帐期、应收账款清收

总经理

审核信用等级评定表、申请审批表、应收账款管理

会计

提出信用评估意见、反映信用申请时客户应收账款状况、应收账款管理

四、流程步骤

1.业务经理根据信用销售政策对客户进行考察、筛选，初步确定信用销售客户。

2．业务经理对满足初审要求且需申请信用销售的客户，收集客户资料填写客户信用等级评估表。

3．会计对客户信用登记评估提出审核意见。

4.总经理审核产品业务经理填写的客户信用等级评估表。

5．业务经理将客户资料及其信用等级评估表交财务部备案；同时填写客户信用销售申请审批表交会计会审。

6．会计在客户信用销售申请审批表上说明客户前期应收账款管理状况，确认当前应收账款金额及帐龄。

7．业务经理将客户信用销售申请审批表报总经理审批并反馈给公司会计。

8．分会计根据反馈的客户信用额度及账期等信息维护管理。

9．业务经理按信用销售政策及时催收客户的应收帐款。

10．如不能及时清收的判断是否为问题账款，如不是继续清收，如是及时整理相关资料将问题帐款上报会计总经理。

文档内容仅供参考

第五篇：预算管理业务流程

预算管理业务流程

一、计算财力，根据现行分税制财政体制、县政府下达的收入目标及县财政下达的当年收支基数等文件依据，准确地计算本镇的可用财力；

二、人员基数，年初，依据上年底在编在册人员基数，登记编报本财政供给人员基数表，零基预算，并以此作为预算全年人员支出依据；

三、预算支出，根据可用财力，遵循“量入为出、量财办事、收支平衡、略有结余”的原则，科学合理地确定各单位、部门的预算支出数；

四、预算编报，依据各单位的机构、人员编制情况，以及当年的事业发展计划和各项工作任务，按照县组织人事财政部门规定的人员工资、公用经费支出标准准确计算各单位、部门全年的支出预算指标，并具此编制能够完整反映所有收入支出的部门预算；

五、预算报告，起草上年决算和本年预算报告，提交镇人代会或人大主席团会议审议；

六、预算下达，预决算人大审议通过后，由财政所对各单位、部门下达本年预算指标通知书；负责各单位、部门预算指标变动登记管理业务。

七、预算执行，单位填写用款计划，财政所在下达的单位年 1

度指标内根据序时进度或工作需要进行审核，并通过“乡财县管”软件向县局预算科申请拨款，属于统发工资的，结算员每月15日前更新当月“乡财县管”软件中人员工资变动信息，计算好个人所得税等代扣款项、准确做好统发工资花名册，同时向县局申请拨款到代发银行办理打卡发放手续，同时协助好会计分部按月上划住房公积金、社保资金业务，每季度终了编写季度收支执行情况分析报告报镇党委政府和县局预算科；

八、预算追加，预算执行中因财政供给人员调整、单位、部门工作需要等因素而产生的上级财政专项追加（减）预算指标，根据轻重缓急，及时申请拨款；

九、预算调整，对财政供给人员正常工资调整、或政府批准安排的各项需要调整预算的，依据相关文件、审批表、人员增减变动证明及时进行登记，按时编报预算执行调整报告并附详细调整变动表给镇政府，后由镇政府报告提请人大（或主席团）会议审议通过后执行；

十、体制结算，本财政终了，及时与县局预算科进行账务核对，清理往来款项，依据新的财政体制准确计算全年各项收入、支出、与上级往来、财政结余情况；

十一、财政决算，体制结算经县局审核后，立即录入、核报财政总决算报表、行政事业单位部门决算报表、人员信息库软体系统报表、政府债务软体系统报表，并按时上报；

十二、账务处理，一是记账，按发生数逐日逐笔分别登记财

政结算户、工资统发专户、其他财政存款（预算内）户、预算外财政专户银行存款日记账，登记预算内外往来款明细账、财政专户收支明细账，二是对账，分别与银行核对各预算存款账户余额与登记簿一致无误、与县局代账会计核对收支、往来各总账、明细账科目余额与登记簿一致无误，三是报账，整理好当月发生的预算内外全部收付凭证并依据会计科目填制原始凭证记账汇总表、收付凭证结算单，根据已经发生的收支、往来编报一般预算支出表、财政专户收支表、财政专户往来表、、拨款凭证统计表、统发工资汇总表等月报表，备齐全部资料于次月5日前向县局预算科代账会计报账；

十三、资料归档，一是打印预算内外收支及往来款明细账、银行日记账、二是收集整理预算报告、预算追加（减）、人员基数变动情况、预算调整、预算执行、工资统发、银行对账、拨款书及银行转账票据存根、县局打卡代发预算支出、体制结算等资料，三是将所有凭证、资料装订成册以便及时归档；

十四、预算总结。终了对全年预算工作进行认真全面总结，对下预算工作提前提出工作计划，并形成书面材料上报财政所主要负责人和县局预算科。