公司理财第二次作业

第一篇：公司理财第二次作业

交大网络学院第二次作业

请解释一个企业的流动比率等于0.50意味着什么。如果这家企业的流动比率为1.50，是不是更好一些？如果是15.0呢？解释你的答案。

答：流动比率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。流动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收股息、应收账款、其他应收款、存货、待摊费用、一年内到期的长期债权投资、其他流动资金。流动负债包括短期借款，应付票据、应付账款及预收账款，应付工资与应付福利费，应付股利，应交税金，其他应交款与其他应付款，预提费用，一年内到期的长期负债和其他流动负债，其他流动负债会计。

一般来说；

流动比率<1资金流动性差

1.5<流动比率<2资金流动性一般

流动比率>2资金流动性好

流动比率只有0.5说明企业流动资产少，大部分资金被长期资产专用，企业短期偿债压力很大，需要不断的借新债还旧债。流动比率为1.50，说明企业基业流动资产比率较大，基本上不存在短期偿债压力。而流动比率为15说明企业流动资产比率很大，不存在短期偿债压力。不同行业的流动自查比率是不一样的，例如商品流通企业的流动比率就很大，而生产周期较长的制造业的流动比率就较低，所以要根据行业和经营环境进行具体问分析。

第二篇：第二次作业

读《大学》八目

小议中国式传统“英才”的烙印与转变

[内容摘要] 《大学》中充当灵魂链锁式的 ‚三纲八目‛是中国传统式英才立志立德立功立言的有效途径，也是内圣外王孔儒大道的实现形式。但随着时代发展，历史的经验与教训，我们也应当辩证看待并取舍其中的观念，从而与世界接轨，让古老的中国焕发新生，屹立于世界民族之林。

[关键词 ]

修身

八条目

治国平天下

齐家 一．八条目—中国传统个体道德修为的具体步骤

《大学》云：‚古之欲明明德于天下者，先治其国，欲治其国者，先齐其家，欲齐其家者，先修其身。欲修其身者，先正其心。欲正其心者，先诚其意。欲诚其意者，先致其知，致知在格物。物格而后知至，知至而后意诚，意诚而后心正，心正而后身修，身修而后家齐，家齐而后国治，国治而后天下平。‛

正如《形象学导论》一书中所言，我们通常把格物、致知、诚意、正心作为道德的内在修为（内修），而把修身、齐家、治国、平天下作为道德的外在修为（外治）。这里由于篇幅和学识有限，同时我个人认为格物致知是修身的起点和源泉，所以我们重点就格物致知进行浅析。《大学》中界定模糊的‚格物致知‛是历代儒学中争议最大的存在。什么是格物？向来是《大学》中最有争议的问题，可以说，在思想史上很少有那个概念能象格物这样，产生过这么多的分歧，这么多不同意见。其中较有影响的，如郑玄认为‚格，来也。物，犹事也。其知于善深则来善物，其知于恶深则来恶物。言事缘人所好来也。‛（《礼记正义》）按这种说法，‚格物‛乃‚致知‛的结果，而不是相反，显然不符合《大学》的原义。朱熹则认为‚格，至也。物，犹事也。穷至事物之理，欲其极处无不到也。‛（《大学章句》）朱熹释‚格物‛为‚穷至事物之理‛，有一定道理。不过他又认为格物的最终目的是‚推极吾之知识‛，即发明内心先天具有的理，显然又是主观发挥了。王阳明认为‚格者，正也。正其不正，以归于正也。‛‚格物如孟子‘大人格君心’之‘格’。是去其心之不正，以全其本体之正。但意念所在，即要去其不正，以全其正。‛（《传习录上》）这个解释主观性更强，离《大学》的原义也更远。

那么，格物的原义到底是什么呢？要回答这个问题，就必须回到《大学》文本中去，从上下文义的关系结构中去寻找解答。以往学者或偏重于文字训诂，或偏重于哲学阐发，都有失片面。因为‚格物‛的‚格‛，歧义颇多，不胜枚举，仅影响较大的就有‚来‛、‚至‛、‚正‛、‚度量‛（《苍颉篇》）等数义，而‚物‛乃‚大共名‛，格物一词，文献中又没有旁证，所以仅凭训诂，显然难以找到答案；同样，《大学》一些概念、命题的陈述不够明确，为后人的哲学的阐发留下了空间，对思想、学术的发展可能不无裨益，但却一定程度上模糊了人们对其原义的理解。与此不同，《大学》虽然对格物等概念缺乏明确交代，但它的结构却相当严谨，不仅三纲领与八条目自成一体，而且上下文字互相照应。所以由此出发，庶几可以找到格物的真实含义。传统文化传承至今，《现代汉语词典》给予的解释为：穷究事物的原理法则而总结为理性知识。格，至也。物，犹事也。致，推极也，知，犹识也。那么如何做到格物致知?我大致浏览《大学》后，比较赞同宋.朱熹的看法——《大学》的要害是‚格物‛，格物的要害是切己。切己是精神要求，格物是身体力行。切己方显以为格物，格物所指必归于切己。所谓‚切己‛，这里有两层意思：一是内省。如何运用内省法呢?‚子曰：‘见贤思齐焉，见不贤而内自省也。’‛‚曾子曰：‘吾日三省吾身，为人谋而不忠乎?与朋友交而不信乎?传不习乎‛二是笃行。《礼记》云：‚儒有博学而不穷。笃行而不倦。‛‚笃行‛是为学的最后阶段，就是既然学有所得，就要努力践履所学，使所学最终有所落实，做到‚知行合一‛。《说文解字》对‚笃‛字的解释有两种：一为固也，二为厚也。从这个意义出发，只要明确目标，坚定意志，坚持不懈，就能真正做到‚笃行‛。因此，对于我们而言，要格物致知，实际上就是八个字，即‚德技共举，知行合一‛。

二，对于八条目的历史与现实的思考

但随着深入阅读和理解《大学》中的这段文字，我对于正心诚意，格物致知，修身齐家，治国平天下的因果关系产生了疑问。内修和外治通过修身这一环节联系起来，那么是不是说做到了内修四目就能达到外王和兼善天下的宏愿了呢？我觉得不然。历史的声音给了我们很多矛盾的结局：先以孔丘为例，活至七十三岁，被鲁君尊为‚国老‛，在其他诸国也得到礼遇，可是其为了实现自身理念以过半百之龄周游列国，惶惶然如丧家之犬，终不得志，虽有一干门徒相随，但儿孙之福是享不到的。这样能说他‚齐家‛了么?苏武牧羊，二十年不改归汉之心；嵇康打铁，飘飘然离凡尘之外；两者都是古时君子效仿的典范，但一个妻子改嫁，一个亡于小人之讥讽，遗下弱女幼子，二者都没能‚齐家‛，但是他们修身的功夫不够么？再有，汉武帝父子相残，唐太宗弑兄篡位，明成祖叔夺侄权，三个都是不‚齐家‛的典范，可是又各自独立开创了中国封建王朝的最辉煌时代。不‚齐家‛便不能‚治国‛乎？三国时蜀相诸葛孔明，有安邦定国之才，经天纬地之能，然六出祁山而不能，只落得‚出师未捷身先死，长使英雄泪满襟‛的结局。所以诸此种种，我们看到，八条目固然是先人的宝贵财富，但是必须按照具体情况和时代背景进行取舍，否则也只能沦为一纸空谈。时至今日，有关八条目的遵循与舍弃更应当充满理性与思考，否则我们也只能在‚传统人才‛的小径上与世界潮流渐行渐远。我们必须对于传统的道德评价和利义关系进行全新的认识和转变，才能真正不负《大学》一古文盛典，不负老祖宗们的心血！

参考文献

《大学章句》朱熹，中华书局1983年版

[M].呼和浩特：远方出版社

》郑玄、吕友仁 上海古籍出版社

》许慎、徐炫

中华书局

《中庸〃大学》 《礼记正义 《说文解字

第三篇：第二次作业

讨论与思考

1.现实的教学中，我们经常会遇到班级里的“问题学生”，那么面对班级中“问题学生”，教

师应该怎样使其融入班集体，并使其健康快乐的生活

了解这些学生之所以成为问题学生的原因，再对症下药。如果是学习长期滞后的原

因，就把他和班级里学习优秀且自控能力好的同学同桌，让同学帮助他学习，有时

候比老师教的更有效，多表扬他们。不管是哪个原因，最主要的是让问题学生一定

要能让其感受到老师对他们的关心和爱护。多让他们参加班上集体的活动，让他们

感受到集体荣誉感，团结协作的力量，使他们融入班集体。

2.请谈谈自己身边教师励志成长的故事。

我大学时的一个同学，欢妹子，来自于广西财经学院，我们都是2013年的特岗教师，记得在大四最后一年的读书兼找工作热的生涯中，那时候的我们相当的积极，努力学习之余，还不忘了上上网，投投简历，或者是去招聘会上，都想寻觅到自己理想中的一份工作。

我们班的这位欢妹子，除了考本专业的英语等级证之外，还在努力着考教师资格证，她每天一大清早就起床，不是读英语，就是读跟考教师资格有关的书籍，非常地勤快，我每次看到她，都会问，你就不想尝试着到外面的世界闯闯了，外面的世界多诱人啊，她每次都幽默地回了一句，“你看我这身材，就只能是教书的料了，但教师是一个责任重大的职业，所以我没有一天敢懈怠，所以书就成了我的伙伴了”。她每次出去找工作，都是找一些跟教师相关的工作，什么教育机构啊，说只是为了以后多攒点经验，今年的上半年，我们大家都为了工作，在各自忙着，等回来论文答辩看到她的那一刻，她更加的消瘦了，她说”她每天都在跟学生疯狂着英语，在摸索着这个教师的职业，每天的生活都丰富多彩，每天都了解着不同学生的个性，时时在挖掘着学生的闪亮点，公平地对每一位同学用心，到今天走到教师这个岗位，我才发现，我做到她这种，需花费我们很多，爱心、细心、包容心、耐心等等的心，我正朝着她努力方向在前进，平时，多跟学生聊天，了解他们的学习、生活动态，引导他们努力向上。

加德纳的多元智能理论认为每一个孩子都至少有一种优势智能，请结合自己的教学实践谈谈教师应该怎样激发学生的兴趣？

1.作为学生人生成长路上的重要角色，教师应该怎样突破种种局限，正确的引导学生健康的发展？

2.请认真反思自己教育实践中存在的问题，并与大家分享

第四篇：第二次作业

一、职业生涯教育对班主任的要求

（1）适合中职生横向发展的职业群

（2）适合中职生纵向发展的职业群

（3）就业与指导

（4）职业生涯教育中的能力训练

（5）职业能力的构建

（6）社会能力

二、请就您所带班级学生的专业，尽可能多的列出适合他们横向发展以及纵向发展的职业群

1、所带班级学生为市场营销专业，2、市场营销顾问、汽车美容师、汽车检测员、汽车保险与理赔师、汽车车展与策划人员

3、汽车（配件）的营销策划、采购、销售和售后服务管理，汽车信贷、理赔、汽车检修，汽车（配件）市场调查及预测分析。

4、各类连锁企业从事公司部门主管、店长、领班、采购助理、促销员、采购员等

第五篇：电大个人理财形成性第二次考核作业

二、判断题。

１、一种投资工具，安全性越高获利也越高。（X）

2.债券是一种由股东向公司出具的，在约定时间承担还本付息义务的书面凭证。（X）.股票是股份有限公司发行的用以证明投资者的股东身份和权益，并借以取得股息和红利的一种有价证券。（Y）

4、股票和债券一样，具有可偿还性。（X）

5、债券与股票都是由政府发行的。（X）

6、因其信用度高，国债又被称为“金边债券”。（Y）

7、最大诚信原则只是对投保方的要求，对保险人无约束力。（X）

8、总体而言，保险更注重的是保障，而非投资增值。（Y）

9、B股是以外币表明面值，以外币认购和买卖，在境外上市的普通股股票（X）

10、证券投资基金是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。（Y）

11、债券的性质是所有权凭证，反映了筹资者和投资者之间的债权债务关系。（X）

三、单项选择题

1.资本市场的特征是（A）。

A.风险性高，收益也高B.收益高，安全性也高

C.流动性低，风险性也低D.风险性低，安全性也低

2.基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金是（D）。

A.契约型基金B.公司型基金C.封闭式基金D.开放式基金

3.关于债券的特征，以下说法错误的是（B）。

A.债券是比较稳定的投资理财产品B.债券的风险总是低于股票的风险

C.债券投资风险低，收益相对固定D.相对于现金存款，债券的收益更加高

4.债券发行人不能按照约定的期限和金额偿还本金和支付利息的风险，称为（D）。

A.市场风险B.系统风险C.经营风险D.违约风险

5.关于基金投资的风险，以下说法错误的是（C）。

A.基金的风险是指购买基金遭受损失的可能性

B.基金的风险取决于基金资产的运作

C.基金的非系统性风险为零

D.基金的资产运作无法消灭风险

6.下列哪一项理财产品不能用来保本的（B）。

A.国债B.股票市场基金C.货币市场基金D.央行票据

7.下列四种投资工具中，风险最低的是（B）。

A..有担保的公司债券B.国库券

C.期货D.平衡性基金

8、以下投资工具中，不属于固定收益投资工具的是（B）

A、银行存款B、普通股C、公司债券D、优先股

9、封闭式投资基金和开放式投资基金是对投资基金按（B）标准进行的分类。

A、按投资基金的组织形式B、按投资基金能否赎回

C、按投资基金的投资对象D、按投资基金的风险大小

10、以追求资产的长期增值和盈利为基本目标的基金是（C）

A、收入型基金B、平衡型基金C、成长型基金D、以上都不是

11、债券代表其投资者的权利，这种权利称为（D）

A、资产所有权B、资金使用权C、财产支配权D、债权

12、下列投资工具中，风险相对最小的是（A）

A、国债B、股票C、企业债券D、期货

13、下列哪项不属于国债投资的特征？（D）

A、安全性高B、免税待遇C、流动性强D、收益率高

14、以下关于债券和股票说法错误的是（D）

A、收益率相互影响B、都属于有价证券

C、都是筹资手段D、都有规定的偿还期限

15、证券投资基金反映的是投资者和基金管理人之间的一种_（D）关系。

A、债权关系B、所有权关系C、综合权利关系D、委托代理关系

四、多项选择题。

１、根据基金投资的标的资产的不同，可以将证券投资基金分类为（A、B、C）。

A.股票基金B.债券基金C.货币市场基金

D.收入型基金E、平衡型基金F、成长型基金

2、相对股票投资而言，债券投资的优点有（B、C）

A、投资收益高B、本金安全性高

C、投资风险小D、市场流动性好

3、优先股的优先权主要表现在（B、C）

A、认股权B、分配剩余资产C、分配公司收益D、公司经营表决权

4、普通股票股东享有的权利主要是（A、B、D）

A、公司重大决策的参与权B、公司盈余和剩余资产分配权

C、选择管理者D、其他权利

5、债券按发行主体的不同，可分为（A、C、D）

A、政府债券B、公债C金融债券D、企业债券

五、计算:

已知商业银行的原始存款5000元，其中存款准备金率10%。提现率5%，超额准备金率5%。分别求出存款扩张倍数、总存款数、派生存款数。

存款扩张倍数=1/(法定存款准备金+现金漏损率+超额准备金率)

=1/(10%+5%+5%)=1/20%=5

总存款数=原始存款*存款扩张倍数=5000*5=25000

派生存款数=总存款数-原始存款=25000-5000=20000

六、案例分析：王先生今年49岁，在某国营大公司做会计主管。年收入包括工资、奖金、福利约合十五万元人民币。大部分工资都放在现金账户上不动。王太太今年47岁，早在五年前就从原单位买断工龄，没有任何的医疗和养老保障。现在一家私人公司做一份办公室的工作，月工资1500元左右。女儿学习成绩一般，所以打算送她出国上大学。王家的家庭财产主要是单位前几年分的一套三居室，按照目前的市场价值，估计价值五十万左右。金融资产部分，大部分是银行里的定期存款，约六十万人民币和两万美元的外汇存款，以定期存款为主。不动产部分，王先生买了两套小户型的二手房，当时总价五十万，目前都在出租，每年可以带来6%的收益，约合三万元人民币。请你为其进行简单的理财策划。

1、预留现金15000元，其中5000元信用卡，10000元存3个月银行定期存款

2、为王先生一家买意外险，为王先生买重大疾病保险，王夫人和女儿买社保医保

3、未给出王先生女儿的年龄，但王先生和夫人已经40几岁，女儿未上大学，应该15岁左右，出国上大学的费用约40完，可从银行定期存款支付，目前还有3年才开始上大学，所以建议这部分钱存银行3年期定期存款

4、两套二手房的出租所得可投入基金定投为以后养老做准备

5、银行存款剩下20万人民币，可10万投入与股票市场，10万购买盈利性商业保险，如：分红险，万能险等

七.综合案例分析：

（一）案例：现年28岁的路先生在某进出口贸易公司担任高级职员，每月税前收入为9,000元。路先生的妻子黄女士今年27岁，在一家外资企业担任文员，每月税前收入为5,500元。他们有一个宝贝女儿，今年3岁，正在上幼儿园。路先生夫妇刚刚购买了一套价值60万的住房，贷款总额为40万元，贷款利率5.5%,20年还清，他们采取的是等额本息还款方式，刚刚还款一个月。路先生目前在银行的存款有10万元，其中包括银行利息约1,200元（税后）。由于路先生认为投资股票的风险比较高，所以路先生除银行存款外只有总值5万元的债券基金，包括全年取得的收益2,100元。路先生并无其他投资。

为应付日常开支需要，路先生家里常备有3,000元的现金。除了每月需要偿还的房贷以外，路先生一家每月的生活开支保持在3,500元左右。去年，陆先生一家除全家外出旅游一次花销6,000元外，并无其它额外支出。由于路先生夫妇所在单位为他们提供了必要的社会保障，因此他们尚未对购买商业保险形成足够的认识。考虑到以后子女教育是一项重要的支出，路先生决定从现在开始就采取定期定额的方式为孩子储备教育金。

1、客户资产负债表编制的直接基础通常是（D）。

（A）客户陈述与会谈纪录（B）客户登记表

（C）客户现金流量表（D）客户数据调查表

2、客户资产负债表反映的是客户个人资产负债（D）的基本情况。

（A）某一时期（B）上一

（C）上一年末（D）某一时点

3、路先生家庭的资产负债表中“现金与现金等价物小计”一栏的数值应为（A）。

（A）103,000（B）153,000

（C）100,000（D）3,0004、路先生家庭的资产负债表中“其他金融资产小计”一栏的数值应为（B）。

（A）150,000（B）50,000

（C）100,000（D）500,0005、路先生家庭的资产负债表中“净资产”一栏的数值大约为（C）。

（A）380000（B）310000

（C）350000（D）3300006、黄女士的年税后工资收入总额应为（D）。

（A）52,334元（B）50,392元（C）59,040元（D）61,200元

7、（B）作为金融产品，最适用于现金管理。

（A）定期存款（B）货币市场基金

（C）投资分红险（D）资金信托产品

8、综合考虑，路先生家庭中存在的下列问题中应当首先解决（D）问题。

（A）金融投资不足（B）日常保留现金额度过大

（C）贷款还款方式选择不当（D）风险管理支出不足

9、（C）作为金融工具，最适于子女教育金储备。

（A）原油期货（B）活期存款

（C）平衡型基金（D）成长型股票

10、关于路先生家庭保险规划的错误说法是（B）。

（A）路先生的保额应当最大

（B）应该优先给孩子买保险

（C）路先生应当综合考虑购买人寿险，意外险和健康险等

（D）不能因为参加社会保障就忽视商业保险

（二）王先生的经历值得很多人引以为戒

王先生今年32岁，大学毕业后在家乡一国企上班，每月收入1200元，虽不高但非常稳定。1994年，他放弃了“铁饭碗”来到上海，在一家贸易公司做业务。由于工作关系，他第一次接触到了期货投资。在父母资助了5万元本金后，王先生短短半年内就靠炒期货赚了60万元。这一期间，他娶妻生子，孩子出生后，资产达到80万元。他对自己越来越有信心，打算做到200万元歇手，投资实业。

无奈天不遂人愿，一次行情暴跌，王先生的资产，不但2个月内蒸发了60万元，3个月后，本金更是全部亏损，还欠下10多万元的债务。王先生只得收手，咬牙攒钱还债。刚刚还清债务，经济负担又加重了。妻子去年考上了研究生，一年学费2万元左右，孩子已上小学，一年费用万元左右。

现在王先生到上海求职，月收入8000元。妻子除了学校每月的300元津贴以外，平时做一些兼职，月收入有1500元～2000元左右。他们现在没有存款，每月房租1200元，吃饭、交通以及购物等消费大约在1500元左右。王先生的户口还在老家，只参加了基本的社保。

他们每月可节余5000元左右，除了存活期存款，没有其他投资。王先生现在对股票、期货提不起兴趣。他真希望当年有钱的时候，有人能给他一些理财建议，不至于到现在还没车、没房、没户口，几乎一事无成。他最大的希望是2年半后妻子毕业时，在上海买上一套房子，安顿下来。

（1）请你为王先生分析他以前理财失误之处

（2）请你为王先生今后的生活何目标作一理财规划。

（3）请你归纳个人银行理财产品、个人证券理财产品、个人保险理财产品各有何优缺点，对我们的理财策划有何启示？

1、王先生以前理财失败之处：第一：没做好止盈止损 第二：没做好分散投资

2、理财建议：第一：预留现金5个月生活费13000元其中10000元办理银行3个月定期存款，3000元以信用卡方式

第二：为王先生买意外险和重大疾病保险

第三：为王夫人和小孩办理意外险和基本社保医保

第四：为以后小孩上大学和养老做准备，每月1000元的基金定投

第五：目前王先生的经济条件，2年后上海买房的愿望，无法实现

3、启示：第一：每一种产品的收益和风险都不同，应该组合投资分散风险

第二：任何理财产品都有风险

个人理财第三次作业

一、名词解释。

１、个人理财营销：指理财策划师针对其个人顾客开展以顾客为中心，以满足顾客的需要和欲望为己任，以综合营销策略获得顾客对其产品和服务的认同，接纳和消费，通过优质的服务赢得顾客的满意，从而实现其经营目标的过程。

2、税收筹划：

二、判断题。

１、避税是收到税单后不去交税。（X）

2、理财规划是技术含量很高的行业，服务态度并不会直接影响理财服务水平（X）

3、个人税务筹划是个人理财规划中的一项重要内容，它是在纳税义务发生之前

在法律允许的范围之内，对纳税负担的低位选择。（Y）

4、对中国境内居民的境外取得的所得，我国不征收个人所得税。（X）

5、理财客户经理在与客户沟通时需了解多方信息（Y）

6、理财客户经理在与客户沟通时，应直接切入主题，话题不应涉及客户太多的个人或家庭问题。（X）

7、在与外向型客户进行沟通时，应做到：态度热情、多倾听，与对方建立非正式关系，切忌态度冷淡。（Y）

三、单选题

1.理财顾问业务的第一步是（D）

A.确定客户财务目标B.资产管理目标分析

C.风险分析D.基本资料收集.以下各项属于个人资产负债表中的流动资产的是（A）

A.定期存款B.房地产C.股票D.债券

3.描述过去一段时间内个人的现金收入和支出情况的财务报表是（C）

A.资产负债表B.损益表C.现金流量表D.成本明细表.收集客户个人信息的方法，不包括（C）

A.填写登记表B.与客户交谈C.向第三人打听D.使用心理测试问卷.5.对客户拒绝的理解不恰当的是（D）

A.拒绝是客户的习惯性动作

B.客户之所以拒绝，有可能是心理有顾虑

C.客户的拒绝行为也能为从业人员提供有意义的提示

D.客户提出拒绝，从业人员就没有回旋的余地

6、属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是（A）

A、资产负债表B、损益表C、现金流量表D、利润分配表.当客户对理财产品的风险产生疑虑而进一步向从业人员深究时，从业人员应当本着（B）的原则回答客户的问题。

A.银行利益最大化B.诚实信用C.坦白真诚D.毫不隐瞒.我国《个人所得税法》规定：工资、薪金所得、以每月收入额减除费用（D）后的余额，为应纳税所得额。

A.800元B.1500元C.1600元D.2000元

9.我国《个人所得税法》规定：劳务报酬所得，适用比例税率，税率为（A）A.20%B.30%C.40%D.45%

10、我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是（B）

A、5%~50%B、5%~45%C、5%~40%D、5%~35%

11、我国个人所得税中稿酬所得适用（C）

A、14%的实际比例税率B、适用5~35%的五级超额累进税率

C、20%的比例税率D、适用20%~40%的三级超额累进税率

12、下列项目中，属于劳务报酬所得的是（D）

A、发表论文取得的报酬

B、提供著作的版权而取得的报酬

C、将国外的作品翻译出版取得的报酬

D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬

13、根据个人所得税法的规定，工资、薪金所得采用的税率形式是（A）

A、超额累进税率 B、全额累进税率C、超率累进税率D、超倍累进税率

14、王某取得稿酬20000元，讲课费4000元，已知稿酬所得适用个人所得税税率为20%，并按应纳税额减征30%，劳务报酬所得适用个人所得税税率为20%。王某应纳个人所得税额为（B）元。

20000-20000*20%=16000*14%=2240

4000-800=3200*20%=640

2240+640=2880

A、2688B、2880C、3840D、480015、对以下（A）征收个人所得税时，应以全额所得为应纳税所得额。

A、偶然所得B、个体工商户生产、经营所得

C、稿酬所得D、财产转让所得

16、个人理财客户最基本的需求是（D）

A、服务需求B、体验需求C、关系需求D、产品需求

17、以下不属于个人/家庭资产项目的是（D）

A、收藏品B、接受别人的礼品C、按揭房产D、租借的房屋

18、个人资产负债表中的资产价值是按（B）计算的。

A、购置价B、当前市场价格

C、平均购置价和当前市场价格所得D、视情况而定

19、在制定理财规划时，理财师通常需要对家庭的资产负债情况进行分析，下列哪些选项中属于流动负债？（D）

A、汽车贷款B、教育贷款C、住房抵押贷款D、信用卡贷款

20、作为现金及其等价物，必须要具备良好的流动性，因此（D）不能作为现金等价物。

A活期储蓄B货币市场基金C各类银行存款 D股票

21、预期未来经济增长较快、处于景气周期，相应的理财措施是(C)

A.增加储蓄产品的配置B.增加债券产品的配置

C.增加股票产品的配置D.适当减少房产的配置

22、在个人生命周期中的退休期，投资组合应以（C）为主。

A.期权B.外汇C.固定收益投资工具D.股票

23、在预测客户未来支出的时候，理财规划人员首先应该考虑客户所在地区的（C）的高低。

A.就业率B.经济增长率C.通货膨胀率D.货币升值空间

24、“基金定投”是一种（D）。

A 消极投资策略B 积极投资策略C 多元化投资策略D平衡投资策略

25、（C）作为金融工具，最适于子女教育金储备。

（A）原油期货（B）活期存款（C）平衡型基金（D）成长型股票

四、多选题

１、关于宏观经济状况对个人理财策略的影响描述中，正确的有（A、B、E）A.在经济增长比较快时，个人和家庭应考虑买入对周期波动比较敏感的行业资产

B.在经济扩张阶段，特别是成长性、高投机性股票价值表现良好

C 当经济处于景气周期时，个人和家庭应考虑增持固定收益类产品

D.当经济增长较快时，应减持股票、房产等资产，避免经济波动造成损失

E.当经济衰退时，企业亏损，股票的收益和价值显著下降，可能引发熊市

2.处于中年稳健期的理财客户的特征是（B、C、D）

A.理财理念是增加消费、减少负债

B.风险厌恶程度提高、追求稳定收益

C.适度增加财富是其理财目标

D.在资产组合中选择低风险的股票、高等级的债券、优先股等

E.尽力保全自己已积累的财富，厌恶风险

3、税务筹划的特点包括（A、C、D）

A、风险性B、隐藏性C、合法性D、专业性

4、下列哪些选项可能增加家庭的净资产？（A、C）

A、投资实现资产增值B、增加消费

C、将投资收益进行再投资D、利用自动转账偿还信用卡透支

5.获得良好的第一印象的主要方法有（A、B、C、D）

A.微笑、开朗的表情B.诚恳的态度

C.干净利落的动作D.周到细致的服务建议书

6关于投诉处理，以下说法正确的是（A、D、E）

A.积极面对，对投诉的客户怀有感恩的心

B.满足所有投诉客户的所有需求

C.积极与客户展开辩论，维护公司产品的形象

D.制定个人理财业务应急计划

E.及时处理客户投诉

7、理财规划师要对客户现行财务状况进行分析，其分析的主要内容包括（A、B）。

A客户家庭资产负债表分析B客户家庭现金流量表分析

C客户投资冒险心理分析D客户婚姻状况分析

E对客户子女的身体状况进行分析

8、客户资产通常可分为三类：(A、B、C)

A现金及现金等价物B其他金融资产C个人资产D 股票E.家具

五、问答题。

1、学完《个人理财》这门课程，你有何感受？谈谈你对个人理财的理解。

学习个人理财后，我觉得，个人理财是正面的，积极向上的，它是对人一生开支和盈利的规划，同时也是对个人对家庭的一种保障，但他也有不足之处，盈利的同时伴随着风险，而保障伴随着信用危机，所以必须谨慎考虑所投入的产品，不要盲目信从，必须谨记每一种产品的收益和风险都不同，应该组合投资分散风险，任何理财产品都有风险，应该保证基本生活，余钱投资。

2、个人理财规划师在提供服务的过程中要收集哪一些信息？这些信息对理财规划有何影响？

个人理财规划师提供服务过程中要收集

1、客户的个人信息

2、宏观经济信息

其中

1、客户的个人信息包括财务信息和非财务信息

2、宏观经济信息包括：宏观经济状况、宏观经济政策、金融市场、个人税收制度、社会保障制度、国家教育、住房、医疗等影响个人或家庭财务安排的制度和改革方向

这些信息对理财规划的影响

1、收集信息时根本，没有信息就无法规划

2、完整可靠准确的信息保证财务建议的有效性

3、如无完整或正确的信息，将影响理财计划和建议的质量

4、如无正确信息或关键性内容，终止提供服务，以避免出现责任纠纷

3、为了降低投资风险，有人说不要将鸡蛋放在一个篮子里，你认为这话对吗？当你只有5－10个鸡蛋时会如何做决策呢？

不要将鸡蛋放在一个篮子里，是为了分担风险这时对的，但是如果你已经做好风险保障投资后（比如已经做好预留现金、意外险、重大疾病保险后），在盈利投资方面如果你的投资不多的话，没必要这样，因为盈利性投资就是为了赚钱，渠道多了风险小了但是利润也变小了，如果我只有5-10个鸡蛋，鸡蛋太少，有把握的话，那不如放在一起，谋取最大的利润

六、计算

王某一次取得劳务报酬收入1万元，计算其应缴纳的个人所得税；若王某一次取得劳务报酬收入4万元，其应缴纳的个人所得税应为多少？

1、收入1万元应纳税所得额=10000-10000*20%=8000元应纳个人所得税税额=8000*20%=1600元

2、收入4万元应纳税所得额=40000-40000*20%=32000元应纳个人所得税税额=32000*30%-2000=7600元

七、案例分析题：李先生夫妻两人都是40岁，职业是教师和医生，高级职称，均为全额拨款单位。父母已退休，都有退休金和医保。孩子上小学。目前他们两人月工资合计为11000元，每月必需生活费（柴米油盐、水电、煤气、物业费等）3000元，零用钱1500元。现在住的房子是2006年购买的新房，130平方米。家有市值5万元的股票，现金8000元，没有购买商业保险。请你试用个人理财相关知识为李先生一家进行简单的理财规划。

1、预留现金3个月生活费15000元，其中5000元为信用卡，10000元银行3个月定期存款

2、为李先生购买意外险，为李先生购买重大疾病保险，为小孩购买医保社保

3、为以后小孩上大学做准备，每月2000元基金定投

4、剩下的钱，由于李先生抗风险能力较高，又有炒股经验，所以建议投入股票市场，谋取相对较高的回报