敢于江苏省财政厅关于印发2005年度企业财务会计决算报表...

第一篇：敢于江苏省财政厅关于印发2005年度企业财务会计决算报表...

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江苏省财政厅关于印发《2005年度企业财务会计决算报表》的通知

各省辖市及常熟市财政局、省各有关企业（集团）：

为做好2005年度全省企业财务会计报告编制工作,及时掌握2005年全省国有企业和城镇集体企业等单位的财务状况、经营成果和现金流量等财务会计信息,为宏观管理和企业财务会计管理工作提供可靠依据,依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》及相关准则和财务制度的规定,根据《财政部关于印发〈2005年度企业财务会计决算报表〉的通知》（财企[2005]164号）精神，现将《2005年度企业财务会计决算报表》印发给你们,并结合我省实际，提出以下工作要求，请遵照执行。

一、本套报表为企业向财政部门报送的年终财务会计决算统一报告格式,适用于我省境内所有国有及国有控股企业和城镇集体企业编报。

二、本套报表由报表封面、主表、附表和行业补充指标表组成，其中报表封面、主表、附表适用于所有行业的企业(单位)填报；行业补充指标表仅适用于相关行业的企业选择填报，具体范围为：粮食企业、铁路运输企业、民用航空企业、工业企业、交通运输企业、邮电企业、农口企业、文教企业、对外经济合作企业、旅游企业、施工企业、电力企业、石油石化企业、烟草企业和供销合作社等。

三、本套报表为基层与汇总统一格式，基本单位填报级次为：大型企业(含大型企业集团)为第三级以上(含第三级)各级企业，第三级以下企业并入第三级填报；中小型企业为第二级以上(含第二级)企业填报，第二级以下企业并入第二级填报.基本填报单位是指同时具备法人资格、独立核算并能够编制完整会计报表的企业(单位)。

四、各类国有企业(单位)和城镇集体企业(单位)的《2005年度企业财务会计决算报表》编制工作,应当根据真实的交易事项以及完整、准确的账簿记录等资料,依据执行的国家统一会计制度,在全面做好清查资产、核实债务和权益，正确结转损益等年终决算工作基础上,按照本套报表格式和编制说明等具体要求，以2005年12月31日年终财务会计决算结果和其他有关资料填报,保证数据的真实性和完整性,并按规定认真组织好录入、审核、汇总(合并)等工作。

五、各类国有企业(单位)和城镇集体企业(单位)均使用本套报表格式,各市对其他非公经济的企业年度财务会计报表可参考使用本套报表格式,但实行分别组织的方式,即:分别布置落实、分别编制报表、分别录入微机、分别审核数据、分别汇总上报。

六、以产权为纽带组建的企业集团,母公司除编制其个别会计报表外,还应当编制集团公司的合并会计报表。合并会计报表的编制原则、范围及方法按财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》(财会字[1995]11号)、《关于印发〈关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答〉的通知》(财会[2002]18号)及《关于印发〈关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答(二)〉的通知》(财会[2004]10号)等文件的有关规

定执行。其中:

(一)企业集团总公司所属的控股境外企业,应按要求单独编报境外企业财务会计决算报表,在规定的时间报送境外企业财务会计决算报表时,同时报送企业集团公司境内外合并财务会计报表。境外企业与境内企业报表合并时,以2005年12月31日中国人民银行公布的人民币与相应币种汇率的中间价折算。《2005年度境外企业财务会计决算报表》由省财政厅外经处另行下发。

(二)企业集团总公司应将所属财务公司编报的金融企业会计决算报表转换为企业财务会计决算报表后,纳入集团公司的合并财务会计报表范围。

(三)企业集团总公司所属独立核算的执行国有建设单位会计制度的建设单位(项目)、执行事业单位会计制度的事业单位不纳入集团公司的合并财务会计报表范围。

七、各单位（含各市及省各有关企业，下同）应认真贯彻落实《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》及相关财务会计等法规制度的规定,统一按照本通知所规定的编制基础、依据、原则和方法,全面落实填报工作任务,明确分工,精心组织,在细致组织层层会审的基础上,确保报表数据的真实、合法和完整,具体上报要求如下:

(一)省各有关企业（集团）应以集团公司为单位于2006年3月20日前将下列资料上报省财政厅各分管业务处。

1、2005年度汇总财务会计决算报表、财务状况说明书、会计报表附注、汇编范围企业树形结构表、汇编范围企业户数变动分析表、年度间主要指标变动表、主辅分离辅业改制情况表,按以上顺序加具封面、装订成册并加盖本单位公章；

2、合并报表及全部基层企业分户计算机数据、财务状况说明书及会计报表附注电子文档；

3、中介机构对集团公司合并报表出具的审计报告,会计师事务所对审计报告出具保留意见、无法表示意见或否定意见的,还应同时分别提交对审计报告相关内容提出的财务处理或账务调整意见或者报表编制的有关情况和意见。

(二)各市应于2006年3月31日前将下列资料上报省财政厅企业处。

1、2005年度汇总财务会计决算报表、分析报告、编制说明、汇编范围企业户数变动分析表、年度间主要指标变动表,按以上顺序加具封面、装订成册并加盖本单位公章；

2、汇总和全部基层企业分户计算机数据、汇总报表的分析报告及编制说明电子文档；

3、对本市企业审计报告的总体审核意见。

(三)各单位上报省财政厅的汇总(合并)报表和汇总数据须以“万元”为单位(计算机自动生成),全部基层分户数据以“元”为单位。

(四)凡各级财政部门规定需由中介机构审计的企业(单位),上报本套报

表时应附报中介机构审计报告。年度财务会计决算报表审计的具体工作要求应严格按照财政部《关于改进和加强企业年度会计报表审计工作管理的若干规定》(财企[2004]5号)等文件执行。

八、2005年度企业财务会计决算报表的数据处理软件另行下发。为确保数据质量,请各单位务必严格按照财政部统一下发的数据处理软件、参数完成决算数据的层层录入、审核和汇总工作。

九、我厅将组织不定期的财务会计决算报表信息质量检查,对各单位的决算工作质量及注册会计师和会计师事务所出具审计报告的质量予以通报并继续进行考核评比。

各单位在报表编制和上报过程中,如有问题,请及时与我厅企业处

（025-83633195、83633105）、经建处（83633094）、农业处（83633153）、外经处（83633113）、科教文处（83633133）、行政政法处（83633125）、农发办（83633173）联系。

二○○五年十一月十七日

第二篇：企业财务会计决算报表

附件4：

2017企业财务会计决算报表

［补充指标表］编制说明

一、国有企业办社会机构情况表（财企补02表）

（一）填报范围

本表填报范围为2017汇总会计报表所涉及的所有法人企业。对于二级分公司等非法人企业，也应分单位进行统计，纳入本表统计范围。

（二）主要指标填报方法

1.国有企业办社会机构数量情况（个）：指由集团本级及所属各级子公司投资设立、管理或发放补贴补助的与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构。办社会机构以所服务的法人企业为单位统计，可以独立或不独立核算，对非独立核算的单位，应对收入、支出、净利润、总资产、净资产等指标尽可能准确区分，办社会机构之间有隶属关系或产权关系的，如小学既有服务于母公司的本校，也有服务于子公司的分校，应分别统计。以当年年末数为准。其中：

（1）教育机构指实施普通教育的学校，包括幼儿园、小学、中学、大学、职业学校、技工学校等，不包括服务于本企业的培训中心。

（2）医疗机构指企业所办医院、妇幼保健院、卫生院、疗养院、门诊部、卫生所（医务院、保健站、卫生室）、急救中心等。

（3）市政机构指负责管理维护厂区外道路、桥梁、公园等市政设施的机构。（4）社区管理机构指为社区提供卫生、文化、环境、治安等社会性福利服务的专门机构，类似于街道办或居委会。

（5）离退休人员管理机构指专门为离退休人员提供服务的管理机构，服务对象全部或大部分为本企业离退休人员。主要面向社会群众提供服务的，归入社区管理机构统计。对于以企业部门形式存在的离退休管理机构，纳入本表统计范围。

（6）供电、供水、供热、供气及物业管理机构。供电、供水、供热、供气机构指为企业职工家属区提供供电、供水、供热、供气管理服务的机构；物业管理机构指为房屋及配套设施设备、场地等进行维修、养护、管理的机构，包括商 1 业物业和小区物业管理。物业管理机构应向业主收费，如果全部运行费用均由企业承担的，归入社区管理机构统计。

（7）其他机构指除以上机构外与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构，如浴室、食堂。

2.在职职工人数情况（人）：指与机构以劳动合同等形式建立劳动关系的正式职工，不包括外聘人员。

3.收入情况（元）：指当年全部收入，包括收费、捐赠、财政拨款、企业经费补助等各种渠道的收入。其中，企业经费补助额包括企业提供的现金补贴、减免费用、主办企业垫支费用等。

4.支出情况（元）：指当年全部支出，包括人员费用支出、办公费用支出、项目费用支出等各类支出。

5.职工家属区“三供一业”情况（户）：指企业自办的供电、供水、供热、供气、物业管理机构分别服务的职工户数。

6.其他问题的说明：如果企业设立的某机构同时承担多项职能，按承担的最主要职能填列到相关机构，不分别填列。

二、上市公司国有股情况表（财企补03表）

（一）填报范围

本表填报范围为国有控股上市公司（含境内、境外上市）。

（二）填报方法

1.本表由国有控股上市公司（含境内、境外上市）填报，如为集团在合并表中填列；

2.同一公司在境内、境外同时上市，需分项填列；

3.国有股股东隶属中央（或地方）企业集团应填列至财政一级预算单位； 4.上市公司如有两个或以上国有股股东，需分项填列前十大国有股股东持股情况，“合计”项为上市公司所有国有股股东合计持股情况。

三、国有企业带息负债情况表（财企补04表）

本表主要反映企业（包括金融企业）各项带息负债本金、利息、逾期本金以及累计欠息情况。补充资料反映企业的带息负债成本情况、永续债和优先股发行情况以及境外发债情况。

（一）填报范围

本表填报范围为2017汇总会计报表所涉及的所有法人企业。企业集团 内部企业之间的往来借款应在合并报表时抵消。

（二）填报方法

企业应根据资产负债表中的“短期借款”“以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债”“一年内到期的非流动负债”“其他流动负债”“长期借款”“应付债券”“长期应付款”“其他非流动负债”等科目分析填列，识别出其中带息负债的金额。企业持有的外币带息负债，应按照外币折人民币的金额填列，外币折人民币时应以12月31日中国人民银行公布的人民币与相应币种汇率的中间价折算。编制说明中未作解释的内容以企业目前所执行的会计核算制度为依据。

（三）指标解释

1.本年应计利息: 反映相关带息负债本应计提的利息。

2.逾期尚未偿还的借款本金: 反映企业期末尚未偿还的带息负债逾期本金。3.年末应付利息:反映本年累计应付未付的相关带息负债的利息。4.短期融资券：反映企业在银行间债券市场发行和交易的在一年期限内还本付息的有价证券。

5.超短期融资券：反映企业在银行间债券市场发行的，期限在270天以内的短期融资券。

6.应付债券：反映剩余期限一年以上的各类债券，包含归类为金融负债的永续债、优先股。

7.中期票据、企业债券、公司债券：分别反映剩余期限一年以上的各类债券。8.融资租赁款：反映企业通过融资租赁的方式对外筹资的情况。本金根据“长期应付款”与“未确认筹资费用”的差异填列。

9.利息支出总额：反映企业当年全部利息支出金额，包括利息费用化和资本化金额，包括计入负债的永续债利息、优先股股利。

10.利息资本化金额：反映企业本符合资本化确认条件并计入相关资产成本的全部借款利息。

11.带息负债融资成本率：反映企业当年带息负债平均资本成本，由利息支出总额除以平均带息负债余额（按月平均）计算。

12.已发行永续债、优先股：反映企业期末发行在外永续债、优先股本金（股本总额），归类为金融负债的永续债、优先股需单独列示。

13.境外发行外币债券总额：反映企业集团所属境内外子企业本累计发行外币债券的本金总额，以人民币填列。各项明细按各项债券的实际币种填列。

14.境外发行人民币债券总额：反映企业集团所属境内外子企业本累计在境外发行人民币债券的本金总额。

（四）表内公式

1.行次：1行=（2+5+9+10）行；2行≥（3+4）行;5行≥（6+7+8）行;13行=（14+17+21）行；14行≥（15+16）行;17行≥（18+19+20）行；21行≥22行；25行=（1+13）行；28行≥29行；32行≥33行；34行≥35行。

2.栏间：4栏=（1+2-3）栏。

（五）表间公式

（28-29）行=财企02表21行。

四、中央企业国有资本经营决算支出表（财企补05表）

本表主要反映按政府收支分类科目划分的中央企业2017年中央国有资本经营决算情况。

（一）填报范围

本表的填报范围为2017年收到中央国有资本经营预算资金的中央一级企业，具体由中央企业集团本部填报。

（二）填报方法

本表根据财政部下达的2017年中央国有资本经营预算拨款文件中有关数据填列。

（三）指标解释

1.厂办大集体改革支出：反映用国有资本经营预算收入安排的支持厂办大集体与主办国有企业分离，安置厂办大集体职工等方面的支出。

2.“三供一业”移交补助支出：反映用国有资本经营预算收入安排的支持国有企业职工家属区供水、供电、供热和物业管理分离移交方面的支出。

3.国有企业棚户区改造支出：反映用国有资本经营预算收入安排的支持中央企业特别是独立工矿区、三线地区和资源枯竭型城市企业棚户区改造方面的支出。

4.国有企业改革成本支出：反映用国有资本经营预算收入安排的用于国有企业改革中职工安置等方面的支出。

5.离休干部医药费补助支出：反映用国有资本经营预算收入安排的用于困难中央企业离休干部医药费补助方面的支出。

6.国有经济结构调整支出：反映用国有资本经营预算收入安排的支持国有企 4 业战略性重组、产业结构调整、推动国有资本投向重点行业和关键领域等方面的支出。

7.公益性设施投资支出：反映用国有资本经营预算收入安排的公益性企业公共服务设施的投资支出，包括油气管道支出、交通运输设施支出、通信设施支出、市政服务设施支出等。

8.前瞻性战略性产业发展支出：反映用国有资本经营预算收入安排的支持前瞻性战略性产业发展的支出。

9.支持科技进步支出：反映用国有资本经营预算收入安排的用于科学技术方面的支出，包括科技创新及科技成果转化等方面支出。

10.保障国家经济安全支出：反映用国有资本经营预算收入安排的用于提升国家竞争力和综合国力等涉及国家战略安全方面的支出，包括能源资源安全、信息安全、粮食安全等方面。

11.对外投资合作支出：反映用国有资本经营预算收入安排的支持境外投资、对外承包工程等对外投资合作业务的支出。

12.国有企业政策性补贴：反映用国有资本经营预算收入安排的用于国有企业政策性补助方面的支出。

13.其他国有资本经营预算支出：反映用国有资本经营预算收入安排的其他国有资本经营预算支出。

（四）表内公式

1.行次：1行=（2+3+4+5+6）行;7行=（8+9+10+11+12+13）行;16行=（1+7+14+15）行。

2.栏次：1栏=（2+3+4）栏；5栏=（6+7+8）栏；9栏=（10+11+12）栏；10栏=（2-6）栏；11栏=（3-7）栏；12栏=（4-8）栏。

五、国有企业境外投资情况表（财企补06表）

（一）填报范围

本表由境外子企业分户填报。

（二）主要指标的填报方法

1.企业名称：对应企业分户录入封面中的“企业名称”。2.国家（地区）：对应企业分户录入封面中的“所在地区”。3.所属行业：对应企业分户录入封面中的“所属行业码”。

4.投资目的：根据实际情况选填“生产经营”“研究开发”“财务投资”“离 5 岸公司”或“其他”。

5.经济类型：对应企业分户录入封面中的“经济类型”。

6.中方控制人名称：按照境外企业的中方股东或投资人的工商注册登记名称准确填写。

7.年末从业人员人数：对应财企08表2行“年末从业人员人数”，其中“中方”指拥有中国国籍，“财务人员”指在财务会计部门工作的人员。

8.年末职工人数：对应财企08表4行“年末职工人数”，其中“中方”指拥有中国国籍。

9.本年实际支付从业人员人工成本总额：指2017年雇佣从业人员产生的全部费用，包括职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用及其他人工成本支出。

10.本年实际发放职工薪酬总额：对应财企08表33行“本年实际发放职工薪酬总额”。

11.对外投资总额：对应财企08表104行“企业累计向境外投资额”，本年新增对外投资对应财企08表105行“其中：企业本年新增向境外投资额”。

12.资本构成情况（22-27行）与资产负债情况（28-30行）：根据财企01表相关指标数据填列。

13.收支利情况（31-38行）：根据财企02表相关指标数据填列。14.重大财务制度建设情况（39-43行）：据实填写“是”或“否”。

第三篇：2007-11-22省财政厅关于做好2007企业财务会计决算报表编制工作的通知

为做好2007全省企业财务会计报告编制工作，及时掌握2007年全省国有企业和城镇集体企业等单位的财务状况、经营成果和现金流量等财务会计信息，研究制订国有资本经营预算制度和国有资本经营收益管理办法，为省委、省政府宏观管理和企业财务会计管理工作提供可靠依据，现将《财政部关于印发2007企业财务会计决算报表的通知》（财企„2007‟229号）转发给你们，并根据我省实际及有关财务制度规定，就2007全省企业财务会计决算报表编制工作的有关事宜补充通知如下：

一、有关国有资产管理与财务处理问题

近年来，我省加快推进了省属国有企业改革，各市州也加大了企业改革力度，这对国有资产管理与财务处理提出了新的要求，财政部相应出台了一些新的规定，全省企业都要严格按照这些规定进行财务调整和处理。

（一）关于企业取得的各类财政资金，应按照修订后的《企业财务通则》的规定，区分以下情况处理：

1、属于国家直接投资、资本注入的，按照国家有关规定增加国家资本，超过注册资本的增加国有资本公积。

2、属于投资补助的，增加资本公积或者实收资本。国家拨款时对权属有规定的，按规定执行；没有规定的，由全体投资者享有。

3、属于贷款贴息、专项经费补助的，作为企业收益处理。形成资产的，作递延收益；没有形成资产的，作本期收益。

4、属于政府转贷、偿还性资助的，作为企业负债处理。

5、属于弥补亏损、救助损失或者其他用途的，作为企业收益处理。

（二）关于职工福利费，应按照财政部《关于实施修订后的<企业财务通则>有关问题的通知》（财企［2007］48号）的规定做好新旧财务制度的转换工作。修订后的《企业财务通则》实施后，企业不再按照工资总额14%计提职工福利费，2007年已经计提的职工福利费应当予以冲回。截至2006年12月31日，应付福利费账面余额(不含外商投资企业从税后利润中提取的职工福利及奖励基金余额)区别以下情况处理，上市公司另有规定的，从其规定：

1、余额为赤字的，转入2007年年初未分配利润，由此造成年初未分配利润出现负数的，依次以任意公积金和法定公积金弥补，仍不足弥补的，以2007年及以后实现的净利润弥补。

2、余额为结余的，继续按照原有规定使用，待结余使用完毕后，再按照修订后的《企业财务通则》执行。如果企业实行公司制改建或者产权转让，则应当按照《财政部关于<公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定>有关问题的补充通知》(财企[2005]12号)转增资本公积。

（三）关于企业研发费用，应按照财政部《关于企业加强研发费用财务管理的若干意见》（财企„2007‟194号）的规定进行财务处理。从2007年起，企业要明确研发费用的开支范围和标准，严格审批程序，并按照研发项目或者承担研发任务的单位，设立台账归集核算研发费用。会计师事务所等中介机构在审计企业财务决算报表时，应对企业研发费用的使用和管理予以关注。

（四）企业淘汰落后设备，应按照财政部《关于淘汰高耗能高污染行业落后生产设备设施有关财务问题的通知》（财企[2007]198号）的规定进行财务处理。

1、企业不得将落后设备整体出售或者无偿转让给其他企业继续进行生产。企业如收到各级财政部门拨付的支持和鼓励淘汰落后设备的有关款项，应作为企业收益处理。

2、淘汰落后设备导致企业关闭的，持有关闭企业股权的国有企业核销股权投资的损失，按照内部授权审批制度审批后，可以依次冲减未分配利润、盈余公积和资本公积，不足冲减的，用以后实现的净利润弥补。

3、企业淘汰落后设备后仍继续经营的，处臵落后设备的净损益，作为当期损益处理。落后设备属于提前报废的，不再补提折旧。企业报废落后设备导致生产经营规模缩减，需要裁减职工的，应付的经济补偿金和社会保险费，列作当期费用。

4、企业封存的落后设备，不得用于生产或者转让。在封存期间，落后设备发生的维护等费用据实列支，不得挂账。企业应用新工艺、新技术对落后设备进行更新改造，经有关主管部门验收合格后，可以重新投入生产使用。更新改造相关支出，符合资本化条件的，应当予以资本化处理。

5、企业淘汰落后设备过程中发生的资产损失，属于非正常损失，有关部门或者监管机构在对企业进行业绩考核、财务评价时，应当予以剔除计算。

二、报表编制、汇总、上报要求

各市州财政局，省直有关厅（局）、行业管理办、企业集团（总公司）应认真贯彻落实《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）、《企业财务通则》（财政部令第41号）、《企业会计准则－基本准则》（财政部令第33号）以及38项具体准则和相关财务、会计制度的规定，统一按照本通知所规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，全面落实填报工作任务，明确分工，精心组织，在认真填报层层会审的基础上，确保报表数据的真实、合法和完整。具体要求如下：

（一）各类国有企业（单位）和城镇集体企业（单位）的《2007企业财务会计决算报表》编制工作，应当根据真实的交易事项以及完整、准确的账簿记录等资料，依据执行的国家统一会计制度，在全面做好清查资产、核实债务和权益，及正确结转损益等年终决算工作基础上，按照本套报表格式和编制说明等具体要求，以2007年12月31日年终财务会计决算结果和其他有关资料填报，保证数据的真实性和完整性，并按规定认真组织好录入、审核、汇总（合并）等工作。

（二）根据《会计法》规定和财政部要求，省直各单位、各市州应按照财政部和我厅统一布臵的报表格式、内容和要求编报财务会计决算报表，不得另搞一套报表要求企业填报。

（三）《2007企业财务会计决算报表》上报我厅的时间为2008年3月31日之前，2007企业财务会计决算报表分析报告上报我厅的时间为2008年4月25日之前。决算报表验审时实行集中审核汇编，具体时间、地点另行通知。其中：各市州财政局应将本地区所属企业的汇总报表、分析报告上报我厅企业处；省直有关厅（局）、行业管理办、企业集团（总公司）应将汇总报表、分析报告报送我厅企业处和相关业务处。

已明确属于省国有资产监督管理委员会履行出资人职责的企业，直接向我厅上报决算报表和分析报告，并将会计报表抄送省国有资产监督管理委员会备案。

（四）省直有关厅（局）、行业管理办、企业集团（总公司）上报内容包括：

1、2007汇总的财务会计决算报表、编制说明、汇编范围企业树形结构表、汇编范围企业户数变动分析表、间主要指标变动表，其中省级管理大型企业集团（总公司）（在报表封面经营规模一项填报“大型”）还要上报财务情况说明书、会计报表附注、主辅分离辅业改制情况表，按以上顺序加具封面、装订成册并加盖本单位公章；

2、汇总和全部基层企业分户计算机数据、汇总的财务会计决算报表编制说明、大型企业集团财务情况说明书及会计报表附注电子文档；

3、会计事务所对企业汇总报表、集团公司合并报表出具的审计报告。若审计报告为保留意见、无法表示意见或否定意见的，还应同时分别提交对审计报告相关内容提出的财务处理或账务调整意见或者报表编制的有关情况和意见。

4、大型企业集团（总公司）以外的个别企业未能通过决算报表软件的审核而需要说明理由的，必须附报会计报表附注或者对企业财务处理的特殊情况说明。

（五）各市州财政局上报内容包括：

1、2007汇总的财务会计决算报表、编制说明、汇编范围企业户数变动分析表、间主要指标变动表，按以上顺序加具封面、装订成册并加盖本单位公章；

2、汇总和全部基层企业分户计算机数据、汇总的财务会计决算报表编制说明电子文档；

3、对本地区企业审计报告的总体审核意见；

4、对本地区个别企业未能通过决算报表软件审核的，必须在编制说明中说明理由；

5、对本地区财务会计决算工作组织情况的书面总结。

（六）凡财政部门规定需要由中介机构审计的企业(单位)，上报本套报表时应附报中介机构审计报告。企业集团公司合并会计报表及其审计报告报送时间为2008年4月20日之前。

（七）如少数上市公司按国家证监委有关要求，需要适当推迟财务会计报表报送时间的，应及时与我厅企业处联系，按约定的时间但不迟于2008年4月20日报送。

（八）各市州财政局、省直有关单位上报我厅的汇总（合并）财务会计报表以“万元”为金额单位（计算机自动生成），全部计算机数据仍以“元”为金额单位。

（九）财务会计决算报表审计的具体工作应严格按照《湖南省财政厅转发财政部<关于加强和改进企业会计报表审计工作管理的若干规定> 的通知》（湘财企„2004‟7号）等文件的要求执行。任何单位不得排挤、限制依法设立的会计师事务所执业。除企业集团公司外，不直接支付审计费用的任何部门、机构，不得要求或者授意企业委托其指定的会计师事务所，也不得给企业委托审计设臵障碍。

（十）为便于准确填报间主要指标变动表，各企业决算报表的2006年实际数应为上报我厅审核后的汇编数。2006企业财务会计决算报表数据我厅将下发各填报单位。省直各有关单位、市州财政部门要高度重视企业财务会计决算工作，组织企业财会人员认真学习国家财经法规和决算报表编制业务知识，严格按政策和制度处理财会事项。要明确熟悉财会业务的专人负责企业决算报表的编审工作，保证按时、准确报送决算报表。我厅将对完成情况进行通报，并在今后安排有关经费时与年报的质量适当挂钩。

附件：财政部关于印发《2007企业财务会计决算报表》的通知

二〇〇七年十一月二十二日

第四篇：外商投资企业财务会计决算报表系统操作流程(企业用户版)

外商投资企业财务会计

决算报表系统

操作流程

（企业用户版）

目录

目录........................................................................................................................................................2 第一部分

浏览器设置和系统登录....................................................................................................3

1.1浏览器设置..............................................................................................................................3

1.1.1将系统网址加入到可信站点中..................................................................................3 1.1.2可信站点安全性设置..................................................................................................6 1.1.3插件及数据导出安全下载设置..................................................................................8 1.2系统登录.................................................................................................................................8

1.2.1操作步骤......................................................................................................................8 1.2.2修改密码......................................................................................................................9

第二部分

用户指南..........................................................................................................................11

2.1填报流程...............................................................................................................................11

2.1.1进入首页....................................................................................................................11 2.1.2进入数据录入............................................................................................................11 2.1.3录入数据....................................................................................................................12 2.2录入说明...............................................................................................................................21 2.3数据查询...............................................................................................................................23

2.3.1历史数据查询............................................................................................................24 2.4数据装入...............................................................................................................................25 2.5数据传出...............................................................................................................................26

第一部分

浏览器设置和系统登录

1.1浏览器设置

为了保证软件的正常使用，建议使用IE7.0、IE8.0、IE9.0版本的浏览器，在使用IE浏览器访问系统之前，要对浏览器的信任站点和IE安全性进行设置。

1.1.1将系统网址加入到可信站点中

操作步骤：

① 在IE浏览器输入如下地址：https://www.xiexiebang.com/jqreport/jqr ② 在IE浏览器单击菜单“工具—>Internet选项”；

③ 打开IE设置窗口，并切换到“安全”标签页，点击“受信任的站点”；

④ 在弹出的界面点击【站点】进入站点编辑界面；

⑤ 在弹出的窗口点击【添加】按钮，即将此网址加入到信任站点。

1.1.2可信站点安全性设置

操作步骤：

① 在上图的操作界面中点击【关闭】按钮后，回到“安全性设置”界面，如图；

自定义安全级别

② 点击【自定义级别】按钮后，弹出安全设置对话框，如图；

调整级别

③ 在上图的操作界面点击【确定】按钮后。回到最初的“Internet 选项”窗口，点击【确定】按钮关闭这个窗口，信任站点安全性设置完毕。1.1.3插件及数据导出安全下载设置

1.2系统登录 1.2.1操作步骤

① 在IE浏览器输入系统地址：https://www.xiexiebang.com/jqreport/jqr ② 进入如下登录界面；

③ 输入用户名、密码及验证码后，点击登录按钮进入系统。用户名：组织机构代码+报表类型（例如：0512865710）其中：

组织机构代码：

 如果是有15位税号的企业，最后9位即组织机构代码

 如果是三证合一的企业，18位统一码从第9位数到第17位，该9位数即组织机构代码。

报表类型码：单户企业统一都是0 密码：默认为111111aaa

1.2.2修改密码

① 进入系统后，点击首页右上角的修改密码图标，用户可自行修改密码。为了确保系统安全，请在首次登录时修改密码。

② 系统有催报功能，企业用户未及时上报报表时，财政用户可通过催报功能发送上报提醒，前提是系统中需要维护企业用户正确的手机号和邮箱。登录系统后，请及时修改修改手机号及邮箱。

点击首页右上角的修改手机号和邮箱图标后，用户可自行修改手机号及邮箱：

第二部分

用户指南

2.1填报流程 2.1.1进入首页

用户登录后，进入系统首页。

2.1.2进入数据录入

用户先点击数据录入页签，在点击左侧功能树中的数据录入，进入到数据录入界面。

2.1.3录入数据

① 数据提取

在默认公式方案下，点击数据提取，将封面代码的企业主代码、组织机构统一代码、企业名称指标及其他报表的上期数提取过来。

注意：数据提取操作是在一开始填报表的时候必须首先进行的操作。在报表录入数据后，就不要在进行此操作了，否则将覆盖修改的数据。

操作步骤：

a.在数据录入界面，点击在点击确定。

。此时弹出报表选择窗口，点击全选，b.点击确定后，弹出确认窗口。提示是否覆盖本期数据，点击确定。

② 数据的录入与保存

在报表中，部分基础指标（白色单元格）的值需要手工录入，而其他指标（绿色单元格）根据运算公式在点击运算或全算后自动带出不能手工录入。

操作步骤：

a.选择报表分组页签，在选择需要录入数据的报表。b.录入数据完成后，点击

按钮，即可完成数据的录入工作。

③ 数据运算 a.运算 录入数据后，点击

按钮，在如下图所示的提示信息中，点击“确定”按钮，即可完成单表的运算操作。运算完成后自动刷新当前报表数据。

b.全算

录入数据完成后，点击

按钮，在如下图所示的提示信息中，点击“确定”按钮，即可完成所有报表的运算操作。全算完成后自动刷新所有报表数据。

④ 数据审核

为确保收集数据的质量，系统提供对数据的检查功能，即数据审核。若审核不通过，则需要根据审核提示信息重新填写数据，并重新进行运算、审核，直到审核通过。

a.审核 点击按钮，即可按当前选中的公式方案执行当前表的审核公式，若有审核错误，将显示在报表信息区域的审核信息页签下。

b.全部审核 点击按钮，即可按当前选中的公式方案执行全部审核公式（包括表间审核公式），若有审核错误，将显示在报表信息区域的审核信息页签下。

c.审核结果说明

如下图所示，审核信息页签下显示的一条审核结果，在结果列表中包括审核类型、错误数据，公式左右差额以及公式说明、所在报表等信息，通过审核结果中的信息，修改错误数据，直至审核通过。

d.审核结果定位

在查看错误数据时，可以通过点击“错误数据”列中蓝色字体显示的单元格（或指标代码），直接定位到错误数据所在的报表和对应单元格。

e.清除审核结果： 点击按钮，可清除审核信息页签下的审核结果。

f.过滤审核结果：

点击按钮，可能审核信息页签下的审核结果进行过滤，可分别按审核公式的类型（错误、警告、提示）显示审核结果。g.导出审核结果：

点击按钮，可导出当前显示的所有审核结果，即可以只导出某一审核类型的审核结果。

h.审核结果明细：

点击按钮，可打开审核结果明细界面，如图所示。若有特殊业务情况要进行错误说明，可在错误说明栏中进行错误说明。

⑤ 数据上报/退回 数据审核通过，点击数据状态由未上报“

按钮，可将已填报数据上报给区县财政用户，同时”变为已上报“

”。区县财政用户对已上报数据企业数据进行检查核实并确认数据的正确性，若核实数据不合格，可点击按钮，填写退回说明后将已上报数据退回给企业用户，同时数据状态变为“”。已退回的数据需要企业用户进行修改，修改后重新上报，直至数据通过区县财政用户的审核、确认。

企业数据的上报状态也可通过单位名称的颜色来区分，未上报（黑色）、上报（蓝色）、确认（绿色）、退回（红色）如下图

⑥单表打印

在报表界面，选择要打印的报表；点击工具栏中的打印按钮进入到打印预览界面，再点击按钮。默认的打印方案是A3的，如果要打A4的就要切换方案。如何选择A4打印方案，如下图：

⑦ 批量打印（说明一下，在报表界面直接点打印选取的是默认方案（A3的），如果要打A4的就要换方案），针对单户企业，这步有点复杂没有必要，报表一张张如何打印讲清楚也可。

批量打印是针对多单位，多报表的打印的功能操作。操作步骤： a.选择业务方案

默认为2015外商投资企业财务会计决算报表，默认即可。

b.设置维度

选择时期，默认为2015年，默认即可。

c.选择单位

选中所要打印的单位，企业用户选择本单位即可。

d.选择打印模板

点击所要打印的模板，然后点击中间的“直接下级”按钮（也可以手工选择报表），右侧的“已选打印模板”即为需打印的报表。

e.统一量纲

选择所要打印的金额单位（元或万元）。

f.打印信息纵览

显示在之前的四步设置的信息，确认无误后点击右下角的打印按钮，即可打印。

2.2录入说明

①金额单位切换

在数据录入界面打开报表后可选择金额单位，用于切换报表的金额单位，如下图。

注意：为了便于查看、打印数据较大的报表，用户可以将报表金额单位调整为“万元”，这种状态下报表不能在录入数据。用户在做录入数据时，需要按照下图选择金额“元”，并且点击“还原”按钮之后，才可以录入数据。

2.3数据查询

数据查询主要是提供了历史数据的查询和高级查询等功能。如下图：

2.3.1历史数据查询

历史数据查询主要是针对汇总数据或者下级企业单位的往年数据的查询。如下图：

点击蓝色的时期字体可以更改查询业务方案及时期。如下图：

2.4数据装入

数据装入用于导入从单机版导出的jio数据。

注意：企业用户在单机版做好数据后，可通过数据装入功能将数据导入到网络版。如果，区县财政要求企业用户直接在网络版录入数据，则不需要再进行数据装入操作。

操作步骤：

① 进入首页后，点击上方数据传送页签，进入数据传送界面；

② 数据导入:进入数据传送界面，点击数据装入，如下图。点开始后，直到执行状态为成功时数据装入结束。

2.5数据传出

数据传出用于将jio数据导出，导出的jio数据可直接装入到单机版。① 数据传出:与数据装入相似，如下图；

② 选择单位和报表，然后点击上方的“开始”按钮，弹出如下对话框，点击“确定”开始执行导出；

③ 导出的jio数据文件可下导出信息区进行下载，如下图：

第五篇：2012浦东新区内资企业财务会计决算报表编报告知单

2012浦东新区内资企业财务会计决算报表编报告知单

一、编报范围在浦东新区办理税务登记的所有内资企业。

二、编报依据《企业财务会计报告条例》、沪财企[2011]82号文《关于印发本市2011地方企业财务会计决算报表格式和编制说明的通知》（详见上海财政网、浦东会计网）。

三、编报流程

1、下载编制软件或购买空白报表编制报表软件审核无误报送浦东新区财政局

2、报表供应点：

①浦东崮山路385号（浦东会计学会）311室，周一至周五上午9：30-下午3：00，电话：50938990②通济路229弄25号B楼203室，周一至周五上午9：30-下午3：00，电话：580232103、下载编制软件可登陆上海财政网站“网上办事”栏目或到浦东市民中心三楼及浦东报表供应点免费借用软件光盘（上报时返还）。

四、报送时间（国家法定节假日除外)

1、国有及国有控股企业、集体企业、金融企业：2012年2月1日-3月12日

2、私营企业及上市公司：2012年2月1日-5月4日

五、报送内容

1、报表电子数据（数据是以单位代码为文件名、以jio为后缀的文件，以光盘为载体或发送至jiasuan@126.com），数据必须使用“上海市2011企业财务会计决算报表软件”制作并通过全审；

2、纸质企业财务会计决算报表一套（打印或手工均可），封面加盖单位公章；

3、编制说明、会计报表附注；

4、财务情况说明书。

注：国有及国有控股企业还须同时上报审计报告并填报企业会计报表审计备案表（报送截止日前未完成审计的，先报送审计前报表，待审计后补交调整后报表及审计报告)

六、报送地点及受理时间

1、浦东市民中心三楼（无需取号，电话68545823-0）；地址：合欢路2号。

2、尤尼泰（上海）税务师事务所业务二部；地址：新金桥路201号408室。

3、尤尼泰（上海）税务师事务所业务四部；地址：外高桥保税区基隆路1号底楼。

4、尤尼泰（上海）税务师事务所综合业务部；地址：上南路3855号10号楼208室。

5、尤尼泰（上海）税务师事务所税务咨询窗口；地址：张江路39号行政服务中心延伸服务区22号。

6、青岛振青税务师事务所上海分公司；地址：新金桥路201号806室。受理时间：周一至周五上午9：00-11：30下午1：30-4：30注：报送时请索取《2011企业财务会计决算报表收缴回执》并妥善保存！