做好年度决算收口工作的讲话

第一篇：做好年度决算收口工作的讲话

各分公司，各部门：

在集团公司各子公司、各板块经营形势一片大好的大背景下，为推动集团金象项目顺利实施，根据我司现阶段的经营情况，x年x月x日，公司董事长、党委书记xx主持召开了有全体党委成员、相关部门负责人参加的党委会，就全力达成收入计划做好年终决算收口工作进行了专题研究，党委书记xx，总经理xx做了重要讲话。会议一致认为，要认清形势、珍惜机遇、解放思想、干事创业，以全力达成年度收入计划为工作重心，履行职责、自我加压，以实际行动推动年度收入计划达成和年度决算收口工作。利用今天早会机会，代表总经理室讲四点意见：

一、强化思想认识，明确工作目标。各单位要根据自身实际，组织员工在发展大局面前，围绕党委会精神，凝聚人心，历练公司共同的价值观、道德观、行为准则和工作作风，对年度收入计划和四季度上报的收入计划，要认真研究达成措施，保证人员、指标和项目三落实。以坚定的信心，积极的态度、饱满的热情，按计划完成11月和12月的收入，确保达成万元的收入计划，做好年终决算收口工作；

二、强化工作措施，营造发展氛围。各单位要以党委会精神为工作新起点。年末岁初之际，是公司加快改革进程，实现大转折，大跨越，推动集团金象项目实施的关键时期。面对严峻的年度经营计划达成形势，党委会要求各单位在落实年度经营计划和四季度上报收入计划的工作安排上，既要体现高标准、严要求、实措施，更要体现新水

平、新台阶、新追求。将四季度上报的收入计划认真分解、细化，落实到人头，到项目，形成人人有压力、有指标、有责任集中精力抓收入达成的好局面。

三、强化督导责任，服务计划达成。根据会议议定，总经理室成员要对分管单位的收入落实情况进行督导；计划财务部和业务管理部要深入细致了解项目进展情况，做好督导工作；

四、强化日追踪，严抓业务进度。各业务单位每天按时上报已达成收入金额和年末前预计还能达成收入金额，计划财务部对收入情况进行通报高水基盘板价格 石墨复合垫片 Q215方管 Q195方管 Q345无缝方管；

达成年度收入计划，是完成集团经营满堂红的重要部署，体现了公司党委的集体意志，事关发展大局，是一项政治任务。希望各单位认真落实党委会关于全力达成收入计划做好年终决算收口的工作要求，精心部署、全民动员、集中精力、打一场攻关战。相信在全体员工的共同努力下，我们一定可以超额完成年度预算的收入计划，完成公司党委交付给我们的光荣任务！

谢谢大家！

第二篇：关于落实党委会精神 做好决算收口工作的讲话

文 章来

源莲山 课

件 w w w.5Y

k J.Com 7

关于落实党委会精神 做好决算收口工作的讲话

各分公司，各部门：

在集团公司各子公司、各板块经营形势一片大好的大背景下，为推动集团金象项目顺利实施，根据我司现阶段的经营情况，x年x月x日，公司董事长、党委书记xx主持召开了有全体党委成员、相关部门负责人参加的党委会，就全力达成收入计划做好年终决算收口工作进行了专题研究，党委书记xx，总经理xx做了重要讲话。会议一致认为，要认清形势、珍惜机遇、解放思想、干事创业，以全力达成收入计划为工作重心，履行职责、自我加压，以实际行动推动收入计划达成和决算收口工作。利用今天早会机会，代表总经理室讲四点意见：

一、强化思想认识，明确工作目标。各单位要根据自身实际，组织员工在发展大局面前，围绕党委会精神，凝聚人心，历练公司共同的价值观、道德观、行为准则和工作作风，对收入计划和四季度上报的收入计划，要认真研究达成措施，保证人员、指标和项目三落实。以坚定的信心，积极的态度、饱满的热情，按计划完成11月和12月的收入，确保达成万元的收入计划，做好年终决算收口工作；

二、强化工作措施，营造发展氛围。各单位要以党委会精神为工作新起点。年末岁初之际，是公司加快改革进程，实现大转折，大跨越，推动集团金象项目实施的关键时期。面对严峻的经营计划达成形势，党委会要求各单位在落实经营计划和四季度上报收入计划的工作安排上，既要体现高标准、严要求、实措施，更要体现新水平、新台阶、新追求。将四季度上报的收入计划认真分解、细化，落实到人头，到项目，形成人人有压力、有指标、有责任集中精力抓收入达成的好局面。

三、强化督导责任，服务计划达成。根据会议议定，总经理室成员要对分管单位的收入落实情况进行督导；计划财务部和业务管理部要深入细致了解项目进展情况，做好督导工作；

四、强化日追踪，严抓业务进度。各业务单位每天按时上报已达成收入金额和年末前预计还能达成收入金额，计划财务部对收入情况进行通报；

达成收入计划，是完成集团经营满堂红的重要部署，体现了公司党委的集体意志，事关发展大局，是一项政治任务。希望各单位认真落实党委会关于全力达成收入计划做好年终决算收口的工作要求，精心部署、全民动员、集中精力、打一场攻关战。相信在全体员工的共同努力下，我们一定可以超额完成预算的收入计划，完成公司党委交付给我们的光荣任务！

谢谢大家！

源莲山 课

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第三篇：如何做好县级部门决算编审工作

如何做好县级部门决算编审工作

【摘要】部门决算工作事关社会经济发展。随着当前会计制度改革的不断深化以及会计工作者们的不懈努力，我国部门决算编审工作不断得以改进和完善。但在实际运行中，依然存在重视程度不足、数据不尽真实，预决算衔接不对称等问题。文章通过分析当前部门决算编审工作中存在的不足，从转变观念、加强培训、强化监督检查、深化改革等方面就如何做好县级部门决算编审工作提出几点改进建议。

【关键词】部门决算；编审；问题；建议

一、县级部门决算编审现状

部门决算是以预算单位会计基础数据为基础编制的、反映本单位预算执行情况、财务收支状况的综合性财务报告。在实际工作中，决算数据是各部门了解财务状况的重要会计信息，也是政府相关部门分析预测社会事业发展、科学合理分配社会资源、编制精细化部门预算的重要依据。

近年来，随着会计制度改革的不断深化，对单位的会计基础工作提出更高的要求，部门决算工作也变得更加规范、完整、精细，尤其是新《预算法》实施后，预决算公开成为各行政事业单位的法定职责，监督主体的多元化对部门决算数据的真实性、合理性提出了更高的要求。

县级行政事业单位作为决算编审的重要组成部门，为做好该项业务开展了一系列工作：一是积极参加组织培训，学习部门决算编审上级文件精神，明确编审基本概念和程序；二是做好部门账务处理，通过优化A++财务报表软件，及时更新本部门账务核算，夯实编审基础；三是强化部门沟通协调，与财政、人社、公车改革管理部门等做好基础账务、人员变动、公务用车编制等信息的核对工作，确保编报信息的准确性。

财政部门作为部门决算的汇总审核机构，也在不断总结完善工作流程，提高审核质量与效率。以平南县为例，2016年全县421个独立核算机构已全部纳人部门预算管理，形成了一套完整的决算编审流程，部门决算的准确性与工作效率都大大提高。

二、部门决算编审存在的问题

?m然取得了一定的成绩，但我们也清醒的认识到，当前部门决算编审工作仍然存在一些问题。

（一）基层会计人员素质不高，会计报告编报质量较低

据统计，目前部分县直及乡镇预算单位的会计人员未曾接受过专业会计培训，人员变动随意性较大，导致日常会计核算与年初预算数据衔接不严谨或失实，财务分析信息失位、缺位现象，不能准确、完整、真实的反映单位财务运行状况，给编报高质量的部门决算综合报告带来了难度。主要表现在两个方面：

1、部分县直、乡镇单位没有专职财会，只有办公室人员兼职进行简单的报账工作，由于会计基础薄弱，容易出现错记账务；

2、部分单位财务人员年龄较高，学习动力不足，已不能适应财会制度快速变革的需求，许多账务处理依据旧制度，在实际账务处理中基出现本支出与项目支出混淆、项目支出列支人员经费、上下年数据不衔接等问题，极大降低了单位部门决算编审的质量。

（二）部分单位和人员对决算编审工作重视程度不足

端正的工作态度是决定部门决算编审质量的重要因素，但是在实际运行中，部分单位和人员由于各种主客观因素的影响，对决算编审工作重视不足。主要体现在以下几个方面：

1、“重预算、轻决算”的观念误区。部门决算作为部门预算执行结果的反馈，由于长久以来缺乏相应的监督和激励机制，也无法同预算一般可以从源头上对单位资金进行直接把控，导致部分单位将决算作为应付财政部门的普通会计报表，仅追求通过审核即可，忽略数据的准确性、合理性。

2、对财务工作重视程度不足。当前部分单位对财务工作的理解仅限于报账、记账，无法对高强度的会计工作给予理解与鼓励，导致会计人员的工作积极性不高，会计工作限于敷衍。

（三）决算编制数据失实

1.随意变动经济分类及会计科目

当前，决算报表软件审核公式主要包括：基本平衡公式和核实性公式。平衡公式以实现表内及表间关系的正确合理为要求，单位对此变动较小。但核实性公式主要审查单位经济分类使用的合规性等方面，出现问题时，由于对决断编审重要性理解不足，部分单位为使数据合乎决算软件的要求，加快工作进度，随意变动经济分类及会计科目，造成决算数据与年初预算安排不相符。

2.积沉账务处理难度大

在实际运行中，部分单位存在往来款项列支及应收、应付款长期挂账的情况，由于账务沉积时间较长及人员变动，许多往来款项已无法理清，决算编报时随意更改变动，造成数据失实。

3.部分单位存在账实不符的情况

由于部分单位会计人员水平有限，单位财务基础薄弱，资产使用、清理情况不能在账务上及时反映，或出现违规行为，核算的不及时、不合规最终影响了决算报表的真实性，合规性。

（四）部门预算与决算的衔接不对称

目前我县单位部门预算没能按照经济分类科目编报，仍然按功能分类科目编报部门预算，而部门决算编报按经济分类科目编报，形成逻辑上的不对应。同时，由于县级单位财会水平不高、预算部门人员配备不足等原因，当前部门预算编制比较粗放，主要局限于基本支出，对于项目建设等经费主要依靠年中追加，且后续考核机制不健全，致使年初预算失去了应有的约束力。决算报表的编审本应严格按照预算进行，但由于上述因素，部门决算的随意性变大，单位的预算执行分析便失去了编制基础，最终导致决算工作无法为后续部门预算提供参考和依据，降低了决算编审在财务管理工作中的作用。

（五）财政部门监管力度不够

一方面，作为会计工作的监管者，财政部门应按照相关法规制度的要求定期或不定期的对预算单位的财务核算和账务处理工作进行检查、监督，从而促使行政事业单位会计核算更加及时、合法、合规。但是在实际工作中，由于财政部门工作繁多，人员及精力有限，除上级明文规定的相关检查外，很难自行开展对单位的账务核查监管。

另一方面，财政部门安排部分新招录入员对单位决算进行初步审核，由于对单位会计制度不了解，审核主要依靠软件，无法准确发现部门编制中存在的如人员变动、资产增减合理性等问题，审核水平较低。

（六）部门决算综合财务报告内容尚不完善，缺失按《预算法》要求编报三年滚动预算执行内容

为减少部门预算重大项目编制的随意性，提高资金使用效率，新《预算法》要求从2015年起各级财政开始编制三年滚动预算，建立跨预算平衡机制。但是，在实际运行在，县级预算单位财务人员水平有限，对单位未来重点发展事项的把握不够准确，编制难度较大，编制准确性不高。三年预算编制的不到位，导致部分预算单位由于项目增减变动出现收支结余的大幅变动，影响了部门决算的合理变动，也导致部门决算综合财务报告内容不完善。

三、做好部门决算的建议

（一）强化决算编审工作的重视力度

转变观念，重新定位部门决算编审工作。县级各单位要明确部门决算对社会经济发展的重要作用。一方面要强化领导责任意识，由单位负责人对本单位的会计和会计资料的真实、完整性负责，对于提供虚假会计信息的单位及其相关负责人，将按照《会计法》《部门决算管理制度》等进行处理。另一方面要加强对会计人员的组织领导，协调好本部门决算编审的工作关系，明确职责分工，纠正对决算工作不重视、敷衍了事的态度，纠正会计人员机械的工作方法，做好新旧人员的衔接，改变部门决算编审是会计数据简单罗列的局面，真正据此进行财务分析。

（二）加强对会计人员的业务培训

加强财会人员业务培训，提高财会人员的素质是提高财务工作质量的基础。面对复杂、系统的部门决算，这一工作更是必不可少。对基层会计人员，要通过多种渠道、多种形式对会计业务、国库集中支付相关制度、部门决算编报口径及业务操作软件等进行培训。

（三）做好部门决算编审的基础性工作

1.做好基础数据的核对工作

（1）做好财政拨款收入、非税收入、?；?收入及财政应返还额度等基础数据的核对。各行政事业单位，应及时完成全年账务的处理，确保1月初与国库进行账务核对，发现问题及时与财政部门沟通、调整。核对过程中，不仅要总数正确，各功能分类、资金性质、项目名称等明细内容也要一一核对，确保决算基础数据的真实、完整.（2）做好年初结转结余的核对工作。与上年决算报表年末数进行核对，准确填列年初数，如两者出现差异，则必须理清原因，除在单位A++账务系统处理外，还需在决算报表中通过年初结转结余调整表进行调整，保证数据真实、合理、一致。

（3）做好决算基本数字信息的核对。单位编制在编在职人数等基础信息时应根据编制部门和单位人事部门提供的数据填列，还需区分财政供养人数与经费自理人数。公车数量应根据公车改革相关部门提供的数据填列，并保证账实相符，避免后期固定资产统计出错，公务接待的批次和人数应据实反映.并确保无超标情况存在。

（4）做好往来账款的核对清查工作。对于往来账款要分类进行清算，如发生列支情况，及时进行调整，如需催收或清理，应及时报知领导，完善手续，进行清收。

2.做好决算准备工作

（1）积极参加决算培训会议，认真了解编报口径，政策变动、表内及表间关系，决算报表的安装、操作步骤以及决算上报的时间及资料要求。

（2）做好记账及审核工作。及时完成单位账务处理，与银行、财政部门核对，并指派专人做好报表数据的审核工作，及时发现问题，待到账务处理完全清楚后、帐表一致后再进行决算填报。

3.做好决算报表的审核工作

（1）做好软件审核。包括：软件全套审核中不得出现基本平衡错误，核实性错误提示必须有合理的说明；枚举字典检查、表完整性检查、横向过录表查询等必须准确无误。

（2）做好数据审核。主要包括：年初预算数与调整预算数的区分、与上年决算期末数的衔接、事业基金和专用基金的填报口径、“结余分配”中的“其他”栏不为0时，具体内容及相关政策依据的填报审核等。

（四）加强部门预算与部门决算工作的衔接

一是要强化部门预算与决算的关联关系。要以往年决算数据为依据细化部门预算编制，核查各单位运行情况，重新核定单位人员经费配备、项目支出预算等是否合理。

二是要设定对预决算偏差率的考核。县级政府应将预决算的偏差率列人部门绩效考核指标，对于偏差过大的单位，除进行绩效减分外，还应在财力分配时进行处罚，削减部门相关工作经费，倒逼各单位主动作为。

（五）加强财政部门的核查监管力度

一方面，财政各业务股室应加大对单位日常财务工作的监管力度，定期要求单位报送会计报表，督促各单位财会人员加快记账进度，及早发现账务问题，为决算编审奠定良好基础。

另一方面，财政部门应抽调人力，组织业务股室或财监部门定期对部门决算编制的真实性和完整性进行抽查核查，对不符合要求的单位给予通报；建立奖惩制度，对决算编制工作完成度较好的单位和人员，进行表彰，并适当给予财力倾斜。

最后，财政部门应加强对单位内部业务股室的考核培训，促使业务股室更快更积极的学习对口单位的政策制度，加深对主管单位财务内容、基本业务的理解，更好的提高财政审核的质量。

（六）深化改革，不断推进中期财政规划编制工作

县级预算单位财会人员及财政部门，要克服困难，认真学习财务理论知识，熟悉单位中长期发展规划，以此为基础，实行中期财政规划管理，建立跨预算平衡机制，加强对形势的分析和预判，按照三年滚动方式编制中期财政规划，建立重点项目数据库，改进预算控制方式，促使收入预算由约束性转向预期性，提高预算编制的科学性，为决算编审奠定良好基础。

第四篇：集团公司关于做好财务会计决算工作的通知

发 文 日 期：****年**月***日主题：关于做好****财务会计决算工作的通知

政策号：***财总（20**）0***号审批：

页数：N发文部门：*********

发至：各下属公司 财务结算中心 会计核算中心 各公司财务部

集团公司各核算部门、各下属公司及关联公司：

为做好****会计决算工作，及时掌握集团公司各核算部门、各下属公司及关联公司的财务状况、经营成果等基本情况，根据国务院《企业财务会计报告条例》和省市财税部门的要求以及集团公司的实际情况，现就做好****财务会计决算的报送工作的有关事宜通知如下，请认真组织实施。

一、加强领导、统一政策

会计决算是反映公司财务状况和经营成果的总结性书面文件，是全面地反映公司经营成果和财务状况，考核各业务部门、各下属公司及关联公司一年来的经营业绩和公司编制下经营计划的有效依据。因此，各业务部门、各下属公司及关联公司的主要领导要与财务部经理相互配合，认真抓好这项工作，按照集团公司的具体要求，进一步规范会计核算工作，落实企业经济责任制。各公司总经理对本单位的会计资料的真实性、完整性负责。

今年的年报内容：

按照财政部制定的《企业会计制度》规定的会计报表格式、会计报表编制说明以及集团公司财务总监办公室统一布置的有关报表附表格式及说明，编制会计报表；具体内容包会计报表、会计报表附注、财务情况说明书。会计报表包括资产负债表、损益及利润分配表、现金流量表及相关附表；相关附表包括各项费用支出明细表（格式附后）以及债权债务、预提待摊等有关明细附表。

二、认真核实各项收入，准确计缴各项税金

企业一切经济活动的结果体现为企业损益。各部门、各下属公司要按照集团公司财务总监室的统一部署，认真核算各项收入，不得虚报隐瞒、转移或截留，真实计算损益，完整反映企业财务成果。

第1页，共4页

1、企业应当根据收入的性质，按照收入确认的原则，合理地确认和计量各项收入。

2、计入当年商品销售收入应当具备以下条件：①商品所有权上的主要风险和报酬已经转移；②相关经济效益能够流入企业；③收入和成本能够可靠地计量。

3、来料加工收入和提供劳务收入的确认必须同时具备：①收入和成本能够可靠地计量；②与交易相关的经济利益能够流入企业；③劳务的完成程度能够可靠地计量。

4、提供劳务的总收入，应按企业与接受劳务方签订的合同或协议金额确定；商品销售收入或产品加工收入的应收账款应当以客户签名确定的送货单(回执联)为记账依据。

5、现金折扣在实际发生时作为当期“财务费用——现金折扣”；销售折让在实际发生时冲减当期收入；企业已经确认收入的售出商品发生销售退回的，应当冲减退回当期的收入；并相应地调整退回当期的商品成本和销项税金。

***公司、**公司发生因**质量问题而回购的加工**，应办理入库验收手续，妥善保管。并相应地进行账务处理，购入时：借记“库存商品——**”，贷记“应收账款”；出售时：借记“现金或银行存款”，贷记“其他业务收入”，月末借记“其他业务支出”，贷记“库存商品”，损益表“其他业务利润”项目根据“其他业务收支的差额”填列。

6、会计人员要根据账面情况，为业务人员提供应收未收的账面余额，协助、督促业务人员催收各项欠款，抓好货币回笼，保证各项收入及时入账。

7、认真核实年末应收账款余额，发生的质量赔偿事项必须认真核实，业务人员必须写出书面报告，按照业务主管、公司领导、集团公司物流管理中心三级审批，形成处理决定，会计人员必须依据处理决定冲减当年收入，调整应收账款账面余额。

三、认真核实各项支出

1、企业生产经营过程中所发生的各项费用，应当以实际发生数计入成本、费用。凡应当由本期负担而尚未支出的费用，作为预提费用计入成本、费用；凡已支出，应当由本期和以后各期负担的费用，应当作为待摊费用，分期摊入成本、费用。预提、摊销必须实事求是，不得虚构预提、待摊费用，人为地调节当年损益。

2、应根据企业会计制度规定，正确计提和使用职工福利费、坏账准备及存货跌价损失，按规定程序申报各项损失，经批准后核销坏账损失和财产损失。

3、按照集团公司的统一规定，正确计提固定资产折旧费，正确摊销递延资产、无形资产，正确摊、提各项费用，严禁多提多摊和少提少摊，任意摊、提各项费用。

4、在建工程：外购、自建的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本估价入账，计提折旧。

5、低值易耗品：按集团公司制定的《*****公司低值易耗品管理办法》进行会计核算和管理。

6、员工工资薪金应以应发数计入当期损益，当期应发未发的员工工资薪金应足额预提。

7、存货盘亏或盘盈应查明原因，扣除责任人的赔偿或保险公司理赔后的差额记入当期损益。

四、认真做好年终财产、账务的清理和核实工作

1、各下属公司及关联公司的财产物资，在终前，应进行全面、彻底的清理核实，做到账实相符、账账相符。对于盘盈、盘亏和其他损失，以及提前报废的固定资产，应查明原因，分清责任，需报损的按规定审批权限经批准后列入决算，并在决算说明中加以说明。

2、各下属公司及关联公司的债权债务及资产情况，在决算中，应进行一次彻底的清理核实，要列明发生年限、主要内容、经办人、批准人；对重点说明债权质量；对债务期限也要分门别类列出明细情况。债权债务及投资明细表中的数据要与资产负债表的有关项目数据相吻合。

3、进一步核对、清理集团公司系统内各下属公司及关联公司的往来款项，对存在的债权债务不符现象，双方要核查清楚，查明原因，在决算中进行调整。

五、认真编制财务报表，正确使用会计科目，做好财务分析

各单位必须十分重视今年的年报质量，要求做到数据真实、内容完整、项目齐全、格式规范、编制及时。

财务分析是会计决算报告的重要组成部份。各公司的会计人员要精心组织，认真分析本单位的财务收支情况、资产结构、负债结构情况，资产质量情况，各种呆账、坏账核销等方面对利润的影响，并形成书面材料一并报集团公司财务总监室。

1、报表之间必须衔接的行次：

（1）“利润分配表”的“净利润”=“损益表”的“净利润”；

（2）“现金流量表”的“本年净利润”=“利润分配表”的“净利润”；

（3）“资产负债表”的“未分配利润”期末余额=“年初数”+“损益表”的“净利润”-本年已分配的净利润。

2、下属公司及关联公司报送会计报表时，应准确地提供以下资料

（1）与集团公司的往来及其他各种历史挂账的明细表；

（2）所有者权益年内变动的详细说明；

（3）资产负债表年初数调整的说明。

3、加强对会计决算编审工作的领导，组织有关人员认真编制本会计决算，做到内容完整，数字真实，计算准确，说明清楚，报表齐全，印鉴齐备，编报及时。

4、报送时间：

（1）快报在元月6日前；快报的内容包括资产负债简表、损益表；

（2）财务决算报表报送日期为元月20日前。

六、加强对财务资料的清理、保管工作

财务资料是记录企业经营过程的重要文件，各单位要对当年的全部财务资料，包括原始凭证、会计记账凭证、账簿、报表、合同、银行对账单以及涉及财务工作的通知、文件等认真进行清理归档，妥善保管，确保安全。对于当年的电算会计资料备份要标明年份，妥善保管。

以上通知，请遵照执行。

附件：

（1）会计报表格式

（2）会计报表附表格式

（3）报表附注格式

第五篇：关于银行年终决算讲话

一、关于年终决算工作

1、重要性。年终决算是对一个支行财务状况、经营成果以及各项经营指标的集中反映，是保证一个支行各项业务管理工作正常开展的重要基础。今年的年终决算意义重大，既是决算年，又是转换年。一是农行股改已进入关键时期，12月31日将做为股改的数据基准日，按照国务院和财政部的要求农行将在1月1日全面实施新的《企业会计准则》，届时农行将依据今年的决算成果按照新准则转换后对外部披露财务信息，因此各经营单位决算成果的质量将直接影响到总行的数据汇总与转换。二是今年是全国农行所有分支机构财务管理系统（fmis）上线后的第一次年终决算，各网点数据清理的真实、认真、及时与否将直接影响到上级行转换汇总的进度。这些特点使得年终决算工作意义重大，也使决算工作量大、工作难度增大，因此，支行要求，各单位必须高度重视今年的年终决算工作，网点负责人负全责，会计主管要亲自抓，要全所动员，认真准备，周密部署，积极投入，精心组织，确保安全，平稳度过，要本着对农行股改和历史负责的态度，按照“统一指挥，横向联动，令行禁止”的工作方针，确保年终决算工作顺利进行。

2、应做的工作。

第一，认真学好三文一表：

《关于做好会计决算的通知》、《河南省abis计算机年终决算工作流程》、《转发中国人民银行关于做好年终决算日支付清算工作的通知》、《年终决算必须办理的重大事项一览表》，“三文一表”是做好年终决算的指南，其他事项以支行通知为准。

第二，做好各项帐务清理核对：

1、清理各项现金和实物资产。各单位要对使用的固定资产、低值易耗品及代保管有价值品（抵押物、质押物），各种本外币现钞、重要空白凭证、国债存根和打包户存款进行一次全面清查核对，并登记盘点清单备查，保证账实相符。

2、全面清理核对内外部账务。各营业单位要对单位结算账户、同业存款账户、贷款账户进行一次决算前的全面对账工作，在决算日前排查、消除相关风险隐患。

3、全力配合数据清理，确保新准则顺利转换。新会计准则转换是一项庞大、繁杂的系统工程，主要的工作任务集中在二级分行以上，支行各职能部门负责各种信息采集表的填报，营业网点负责各类基础数据的清理，而数据清理的效果将直接影响信息采集表填报的质量。因此各单位务必按照支行下发的数据清理任务开展清理工作，务必按照真实反映、及时准确的原则进行清理，遇有疑难的问题要及时与支行相关部门沟通联系。

第三，确保会计核算的准确性，真实反映财务成果：

1、要严格按照权责发生制核算各类财务收入与支出。未经支行批准严禁人为调整科目，要确保各项中间业务收入入账及时、准确，对上级行下拨的各类中间业务手续费、佣金必须全额入账，严禁挪用或少入账。

2、要特别关注应收、应付利息的计提与入账准确性。各单位要认真核对应收、应付利息入账日打印的计提清单，发现错误及时报告、调整。贷款应收利息超过90天的必须纳入表外核算并按规定计提表外复利，保证财务成果真实反映。

3、对各类表外分户和内部科目、账户的使用进行一次全面清理，确保科目反映真实、反映正确。

4、各单位主管每日要密切关注各类业务应收应付款项科目余额是否正常，“99999”科目是否有异常挂账并及时予以处理。

第四，决算日应注意的事项：

1、支行营业厅要认真检查和维护税金计提行与入账行关系表，确保年终计提税金归属正确无误。

2、在行所签退前务必查询网内来账和在途重要空白凭证，保证全部入帐、及时核销。

3、各类财政性资金的汇缴、上划要严格按照人民银行规定的清算场次进行办理，原始票据务必及时送达支行营业厅，具体时间按照当地人民银行通知为准。

二、关于“开门红”工作

充满艰辛的即将过去，回首，成功伴随着艰辛，成果饱含着汗水，全体员工都付出了辛勤劳动。满怀着胜利的喜悦我们即将迎来更具希望和挑战的，一年之计在于春，近年来的实践证明，谁抓住了一季度开门红工作，谁就抓住了全年工作的主动权。赢得了开门红，就赢得了全年工作的良好开端，“好的开始是成功的一半”。对于单位来讲，开门红之战是否成功，关系到全年目标任务的完成，首季开局是否顺利，将影响到单位和员工个人的斗志和信心。

1、如何迎战开门红？首先是要有一个清醒的认识，其次要有一个周密的计划，再就是有具体的行动。在认识方面，制约我行业务发展的瓶颈还有很多：一是我们的网点优势已不复存在。目前，我行仅有六个营业网点，3台atm机，我们的硬件配备又远远落后工行、建行。同时，信用社、邮政储蓄又可以通过城乡联动的传统模式，与我们争抢城区业务。过去的经验表明，他们的城区竞争力不容忽视。二是任务差距较大。上由于我们大幅度撤并网点，导致我行存款欠任务较多。今年年底，市分行在分配任务上出台了新的规定，就是上年欠帐部分在下任务的基础上进行累加，也就是说我们一季度开门红不但要完成今年一季度的任务，还要弥补上的差额任务。我统计了一下，全行目前有存款、外汇、不良清收、第三方存管、贷记卡五项任务没完成，所以说，开门红我们的任务压力很大，业务经营面临巨大的挑战。三是我行不良贷款占比居高不下，严重削弱了我行的资产创利水平。不良贷款占比目前为71%，全行能正常收息贷款不足1个亿，几乎100%的不良贷款基本处于睡眠状态,不但不能为我行增收做贡献,而且给我们完成市行分配的清收指标形成压力。另一方面，货币清收小额贷款工作越来越难。因为部分农村已经没有我行网点的支撑，加之资产部清收队员的自动转岗，清收力量也相应减弱，致使大量散落于农村的小额贷款，长期无人问津，甚至丧失法律时效。四是中间业务增长难以实现较大突破。虽然在营销基金业务取得了一定进展，但是网上银行、第三方存管、贷记卡发行等方面，进展仍然缓慢。全行还没有形成中间业务创收最主要的业务产品。要不是基金收入87万元，全年361万元中间业务收入就不可能完成。所以说，我们形势严峻，任务严峻，大家都要认识到完成任务的艰巨性，这是我们要有的第一个清醒认识；我们要有的第二个清醒认识是，全行上下不分前台后台，不分基层机关，我们都是一线员工，都要面向市场，都要攻关营销。开门红”任务不光是一线网点的任务，机关也有任务，客户部要承担支行正常收息的职责，信贷部要承担全行8000笔贷款风险控制责任；基础办、会计科、中间业务部、客户部还要承担经营与管理的双责任，办公室应经常下网点查，看、问、好的典型事迹给予及时宣传与报道（能及时发现典型，弘扬正气），保卫科要承担安全管理责任，后勤保障部门要服务于业务，服务于员工。每个层面都要明确支行目标是什么？单位目标是什么？个人任务是什么？机关除管理外，经营任务有哪些？“开门红”任务面前，人人有责任，人人有目标，人人要参与，齐心协力，齐抓共管，全员要上阵。全行所有在岗人员，人人都要分配任务，人人都要创造效益，人人都要参与考核。为此，今年我行“开门红”工作概况起来就是“两个目的，三大目标，九项重点，”。两个目的是：①安全经营（内控管理规范），②有效发展（争回我行发展费用和绩效工资）；三大目标是：存款、中间业务收入、不良清收；九项重点工作是：①存款工作，②外汇工作，③同业存款，④第三方存管，⑤发卡（含借记卡、贷记卡），⑥保险，⑦基金，⑧收息（正常收息、不良收息），⑨网银。每个网点要针对上述“2、3、9”有针对性地开展好本所工作，使本所工作出现亮点。在座各位要让自己立即融入到本单位开门红活动中去，起模范带头作用；根据单位的实际制定营销计划；立刻行动，去落实这一计划，要克服工作无重点，冲刺无亮点，努力无方向，目标不明确，责任不落实，考核走过场，大家在一起吃大锅饭，谁也不出力的现象发生。

2、怎么干？（具体的行动）。市行层面对三大目标要求是：①存款工作做到“五靠”：靠新观念，靠新产品，靠新业务，靠新营销，靠新宣传；②中间业务：以基金、第三方存管（选好新股民）为重点，保持发卡和保险营销的继续领先；③清收工作：“2个落实，1个重点”：2个落实是：①落实本金到期收回；②落实利息逐户收回；1个重点是：继续抓好不良资产处置准备工作。针对上述要求，除张行长讲的外，我在强调以下几个方面，请大家在具体中抓好落实：

1、在存款工作方面，全行每一名员工，都要牢固树立“总量就是实力，份额就是地位，增存就是增效，增量就是竞争力”的存款理念，全面分析辖区内的资金组织及市场竞争的新动向、新特点，牢牢把握元旦、春节期间市场活跃和社会各类资金集中回笼的有利时机，大力拓展新的领域，努力提高市场份额。就此，我个人认为，全行一季度的存款工作上要做到四“要”。一要树立“服务增值、服务创效”理念。真正把规范化服务工作落实到窗口、落实到柜台、落实到每个员工的行动上，不断加强和改进服务手段和服务措施，进一步提高服务质量和服务效率（建议支行给每位柜员安上客户评价系统），针对元旦、春节前后，各类商户及城乡居民收入相对集中、劳务人员返乡、商品市场交易活跃等季节性特点，认真研究和探索揽存的新对策，突出抓好低存本存款工作。二要加强产品的服务意识。当前，我们的服务产品可谓不少。各类基金、保险、第三方存管、“双利丰”（大家都知道申购新股赚钱，但确保中1000新股往往需要动用数百万资金，对一般散户来说概率很小，但散户购买农行本利丰第5期人们币理财产品-新股申购计划，就可使散户获得高收益，因为银行去集中申购。去年我行这两项业务业务量为零，考核奖励得分为零）个人通知存款，教育储蓄等等，这些方面，我们尚存巨大潜力可供挖潜。通过挖潜这些新业务产品，拓宽增存渠道，寻求新的发展。三要着力提高对公存款综合营销能力。与储蓄存款相同的是，对公存款在“两节”期间也是一个增长的高峰期。特别是企业之间正常的商业拖欠，按惯例也会得到阶段性的清算。因此，在回笼这部分资金中，重点是客户部与营业厅应加强协作，深入企业检查督促，确保企业销售款按一定比例归行。四要继续

密切同信用社的合作关系，扩大合作领域，力促同业存款保持稳定。

2、真正把中间业务当作主营业务来抓。今年中间业务要实现突破性发展，必须加大工作力度，各所要结合本网点实际，挖掘自身资源优势，做好细分客户工作，强化柜面服务水平，将发卡、基金、第三方存管与存款工作相结合，不能就存款论存款，因为我们的资本市场发生了很大变化，数据显示，国内资金主要流向了基金和股市，没有人会无理由把钱闲置在银行不动，大家理财观念都在增强，各单位对中间业务要找准切入点和营销重点、宣传重点，比方说，在宣传方面，春节期间利用广播、电视点播宣传本网点，或者结合网点实际抓宣传（如甘岸所楼上做大幅宣传画）；利用与当地移动、网通合作宣传本网点（如洋河发电话本）；利用宣传车，逢集网点之间来回宣传；在营销方面，建好“八薄”：①辖区科级干部、股级干部、医务人员、学校教师和学生、本地中小企业主要人员、临街门店经营大户、本所存款大户、向外扩展的领军人物等8类人员联系花名册；②做好上述人员的营销工作，重点是发卡、基金（应重点发展一批五万元以上的优质客户）、股票买卖，并定期对上述人员进行信息发布，温馨提示也好，业务宣传也罢，让他认住你的服务特色。对于银行卡工作。①发卡避免量的扩张而忽视质的提高，发卡3.8万张，卡均存款0.16万元，发卡2.7万张，卡均存款0.13万元；前11个月，发卡2.9万张，卡均存款0.14万元；②力争使贷记卡在一季度迎来发卡旺季。对于网银业务。①对已注册客户进行有效维护，定期回访，及时了解掌握客户网银使用情况，及时解决客户的服务需求和业务办理中存在的问题；②对交易量为零或较少的客户进行二次营销，努力提高客户使用网银的机率。其实网上银行业务发展好了，某种程度上在减轻前台柜员劳动强度的同时，又可以促进这些业务产品自身的发展。对于第三方存管，部分员工对此仍不熟知，不会使用，何谈向客户营销？这里要求，在向客户营销推介新的业务产品时，首先我们每人应该学会使用。原则上，我们要求全行有条件的员工，人人都要开通第三方存管，人人都会使用网上银行。关于保险工作。我们截止目前只分配了开门红保险任务，市行分配30万元保费手续费收入，我们按点均20万元，人均10万元进行了分配，在点均基础上，分城区、乡镇两块进行了调剂，按惯例，城区少、乡镇多。一是签定责任书，二是建好营销台帐，三是按各公司的营销方案进行兑现奖励。一句话，中间业务的完成，主任要带好头，机关要做出表率，无条件完成个人分配任务。

3、收息工作。①落实到户，②保证收息按月均衡完成，③把重点放在支行直管客户收息完成上，④力争二区间收息成为我行工作亮点。另外，搞好支持“三农”试点行前期准备工作。抓紧寻找符合我行实际的客户群体，及早研究对策，确保贷款营销在一季度有一个突破。同时做好对现有大客户和重点意向客户进行回访维护，加强沟通，联络感情，为扩大合作关系奠定良好的基础。

4、清收工作。①我行不良资产余额大、占比高，下达给各网点的清收计划为市行分配任务，支行不加码，各网点主任是清收主责任人，由市行统一考核排名，市行在开门红中清收拿出100万用于奖励，在绩效考核中，对网点主任的效益工资影响极大，②全行必须面对现实，充分认识清收工作所面临的严峻形势，各所要清醒地看到，清收工作仍是开门红的重头戏，是绩效考核的重点，决不能等待观望，必须坚定信心，在一季度抓出成效。

5、明确工作重点（工作方法）。作为一名网点负责人，要有个人的经营管理思路和方法，要时刻关注工作的着力点是什么？任务欠账努力的方向是什么？例如，年终冲刺，肖店所把责任令贴在营业室墙上，任务领回，人人知晓，人人明白，知道近2个月工作重点是什么，明白了重点，也就有了努力的方向，前进的动力。这是我到网点检查看见全行唯一一个将责任令贴在营业室内的单位。还有，主任亲自填写存单（包括营业厅），主任以自己的亲历亲为为员工作表率，他们没有理由不认真工作。再例如，有的时侯我们面临很多的工作，不知如何着手，我们感觉耗尽了全身的精力，工作仍不见起色，我们花了太多精力去做，却没多大成效，这时我们就应及时审视一下自身，按“二八定律”来重新审视自己的工作思路，把80%的精力放在最重要的任务上，只有这样，你才能最高效率地运用有限精力，工作起来才会事半功倍。就象一个果农要想在秋天获得丰硕成果，就要把果树多余的树枝剪掉，只有这样，他才能在来年享受收获的快乐。我举这两个例子是要说明所有工作不能眉毛胡子一把抓，要有重点，有目标，要发挥全体员工的主观能动性，让员工明白工作为什么要这样做，明确应该怎么样去做。

6、发扬开门红奋战的“4种精神”。一是奉献精神。全行128人有近100人在一线网点工作，直接与客户打交道，每天为全行创造效益，条件差、生活苦、工作累、工资低、无怨言，从平桥支行近几年来取得的成绩来看，正是这部分人的奉献精神，才创造了平桥农行的辉煌，大家齐心协力，不怨天忧人，在各自岗位上默默奉献着、吃苦着，用眼下一句时髦的话叫“痛并快乐着”，这种精神应在“开门红”工作中继续发扬光大，机关全体更应以此精神为重点，为一线网点作出表率。二是团结精神，或者说团队精神。在各项工作任务压头的情况下，最需要的是全行员工和全所员工心往一处想，劲往一处使，只有团结了，没有什么事情办不了，没有什么困难克服不了，团结出战斗力，出业绩。三是创新精神。或者说是开拓精神，面对无法完成的任务或无资源的客户，要多想、多思、多看、多问，想主意、思办法，创新工作思路，唯有不断创新适合本所特色的经营管理方式，业务才能得到发展。四是真抓实干的精神。有的人一年到头也看见很忙，其实他不是在真抓实干，而是做表面文章，以迎合意图为荣，以领导的好恶为工作出发点。他在忙啥？他忙的不是业务经营，忙的不是全行人的事，他忙的是个人的私事，忙的是某些小团体的利益。多么忙不重要，为什么忙才是关键。比方说，蜜蜂整日忙忙碌碌，人见人爱，蚊子整日飞来飞去，人见人打。如果不真抓实干，一切任务都不可能凭空完成，开门红结束后，想想工作总结都无从下手。于丹在《论语心得》中讲到：最重要的事就是马上去做，最重要的时间就是当下，一句说的是时不我待的紧迫意识，一句说的就是真抓实干的求实作风。以上4种精神，奉献是基础，团结是保证，创新是根本，真抓实干是关键，请大家在开门红中以“四种精神”为动力，认真去实现各项目标任务的“开门红”。

7、关于开门红的奖励。

①、支行设立了23个奖项，共拿出25万元用于奖励，力度之大，前所未有，我们对所有业务都设立了单项奖，取前一名，鼓励各单位分项工作出现亮点。

②、支行将严缩机关费用和非业务费用的开支，保证网点专项费用、开门费用、业务发展费用的兑现。奖励不足部分用支行办公费用解决，坚决兑现到位。

三、内控管理工作 下面就“开门红”期间内控管理工作讲三点意见：

1、确保各类问题整改、处理处罚到位。度，各项工作已经基本接近尾声，到了总结和划上句号的关键时刻，为确保度“开门红”工作能够轻装上阵，在此强调：以前的问题整改及处理处罚务必落实到位，对落实不到位的，一律按相应分值扣减“开门红”考核得分，并取消“开门红”所有奖励。一是整改不彻底的问题一定要在12月30日前整改到位；二是对不能整改或无法整改的问题，营业网点以及存在问题的机关部室，要在12月30日前向支行上报情况报告。三是对度内控评价罚款，营业网点必须在12月30日前收缴入帐。

2、基础管理实行一票否决，以倒扣分项纳入“开门红”考核。

“开门红”期间，对接受的各项检查，以倒扣分项纳入“开门红”考核，不设封顶分值。并对以下情况，实行一票否决。

①凡度已出现过的违规问题，且在本次“开门红”考核期间再次重复出现的违规问题；

②在本次“开门红”考核期间，对接受的各项检查，对能整改而未整改，或已经形成事实无法整改的问题；

③对度的内控评价检查责任人的罚款，未按期缴纳入账。

3、扎实有效，开展部门自律监管。从度的内控评价情况看，存在个别部门自律监管流于形式问题。主要表现：一是监管质量达不到要求，往往是每个季度仅利用一天或两天的时间，完成整个季度的监管检查，存在监管质量不高的问题。二是监管内容不真实，存在为应付检查而临时拼凑现象。根据上述现象，特提出以下2点要求：

①、认真做好四季度部门自律监管工作。度各项工作已经基本接近尾声，度的相关检查也陆续开始，自律监管工作必须严格按照规定要求认真开展。一要完善监管内容，确保监管质量；二要健全监管档案，确保规范管理。对监管发现的问题，严格按照制度要求，提出整改建议，并做好后续整改监督，对不能整改的问题，移交支行监审部门，给予相应处理。

②、度，部门自律监管在积分管理中没有得到很好发挥，对监管检查发现的问题，没有纳入网点综合业绩考核。从开始，务必充分发挥各部门自律监管作用，对监管发现的问题，必须按规定移交支行基础办统一考核。此项工作作为部门考核的依据，纳入本部门绩效工资考核之内。

最后，临近春节，各单位要始终把安全经营放在各项工作首位，一手抓业务经营，一手抓严格管理，崇尚实干，力戒空谈，扎扎实实做好每一件工作，切实为支行党委负起责任，全面实现开门红经营和管理的“双丰收”。