洗钱案例

第一篇：洗钱案例

许超凡等人洗钱案

中国银行广东开平支行前行长许超凡与其两位继任者余振东、许国俊等人利用职权，在9年内贪污挪用公款4.83亿美元，是建国以来我国最大的监守自盗案。被盗资金通过洗钱被转入许超凡等人在香港和加拿大的个人账户。

许超凡等人的洗钱流程简述如下：许犯将贪污挪用款项以投资的名义投入开平涤纶集团新建厂，再利用公司间资金往来的方式经该厂的银行账户转账至许犯设立并控制的香港潭江实业有限公司，进而通过香港潭江实业有限公司将资金以公司经营所得的形式转至香港或海外的其他账户。

成克杰洗钱案

曾任广西壮族自治区政府主席、全国人大常委会原副委员长成克杰因受贿罪被执行死刑，这是新中国历史上因经济犯罪被处以极刑的职位最高的领导干部。成克杰利用张静海等不法分子采用非常隐蔽的手法来清洗黑钱，其洗钱途径简述如下：成克杰将受贿所得4109万元交给香港商人张静海，张静海利用香港公司的名义，将款项转入成克杰以其情妇李平的名义在香港注册的一家空壳公司，该空壳公司通过做假账，以缴纳企业所得税和个人所得税为代价将资金洗白，并转入成克杰指定的银行账户。

厦门远华走私洗钱案

震惊中外的厦门远华走私洗钱案，涉案人员众多，涉及金额巨大，案情极为复杂，造成的影响极为恶劣。赖昌兴等人的洗钱流程如下：走私集团贩卖物资所得大量人民币现金收入――现金存入地下钱庄并勾结定点银行接收保管支付――地下钱庄勾结跨境洗钱集团付汇给境外合伙人或地下钱庄勾结境内贸易公司付汇给境外合伙人――境外合伙人按地下钱庄要求付汇给走私集团境外账户。

第二篇：地下钱庄洗钱典型案例分析

地下钱庄洗钱典型案例分析

公安部日前部署在全国开展打击地下钱庄集中统一行动。据悉此次行动将从8月底持续到11月底，通过该行动，严厉打击通过地下钱庄进行的金融证券、贪污受贿、恐怖活动等重大犯罪活动。

近年来，国际资本波动剧烈，我国面临的跨境资本流动风险逐步加大。地下钱庄不仅涉及金融、证券、贪污腐败和暴力恐怖活动转移资金的洗钱工具，同时也成为了国际跨境资金进入国内，严重干扰我国金融秩序的帮凶。

案情介绍：

2015年6月，市警方破获一起代号为“3.06”的特大地下钱庄案，抓获犯罪嫌疑人31名，缴获涉案银行卡300余张，冻结涉及18家商业银行的1087个账户，涉案金额高达120多亿元。该地下钱庄进入警方视线，源自一起诈骗案。银行支行行长沈因涉嫌集资诈骗被捕，在清查该案件时，根据沈的资金流向脉络，一条涉及地下钱庄的重大案件线索慢慢浮出水面。专案组发现涉案的大量银行账户呈现出“金字塔”式的结构：沈指定的银行账户在收到款项后，短时间内即向5个账户转移资金，该5个账户随后又各自向100多个账号转移资金。

而犯罪嫌疑人叶就是上述5个账户其中之一的实际控制者。叶自2006年起就跟随家人在市从事地下钱庄活动，在深圳市寻找有外币兑换需求的人，然后在香港联系下家，自己则从中收取千分之一到千分之三的手续费。犯罪嫌疑人、叶的姐姐叶莲证实，她平时在深圳步行街摆摊兑换外币，接下生意后即联系香港方面经常合作的下家谈妥手续费，随后客户将人民币转入叶氏姐弟控制的境内账户，叶氏姐弟再转账给香港下家控制的境内账户，同时下家将客户需要兑换的外币转到客户指定的境外账户，自此，一单地下钱庄交易即告完成。

案例分析：

该地下钱庄案是一桩典型的跨境汇兑外币洗钱案，具有以下显著特点：

一是内外勾结、主动招揽，从而完成有需求的客户与地下钱庄的对接。地下钱庄通过经济利益拉拢腐蚀金融机构高管、普通员工的手法堂而皇之的在银行招揽业务，一旦发现有人需要办理外汇、承兑等业务就主动推销。

二是境内外协助，资金各自循环。地下在境内外都有合伙人。境内客户将钱交给地下钱庄，境内合伙人即通过微信、QQ等即时通信工具通知境外合伙人，按照汇率将相应数额的外币转入客户指定的境外银行账户；如果客户要将境外账户的钱转入境内账户，操作过程则相反。

三是家族性、老乡圈的特点明显。很多地下钱庄的犯罪嫌疑人都有亲属关系、老乡关系，从而形成一个专门从事地下钱庄活动的庞大网络，非法经营涉及金额巨大，对金融秩序和安全造成极大威胁。

地下钱庄存在和发展的原因分析：

一是地下钱庄不关心客户的身份，不关心交易资金的来源，手续比银行简单，交易过程快捷，甚至经办手续费都比银行低；部分规模巨大的地下钱庄珍惜自己的“信誉”，在圈子里赢得了“客户”的信任。

二是地下钱庄日益成为各种违法犯罪活动转移赃款的通道。金融、证券、涉税、商贸、侵权、伪劣、涉众、贪腐等几乎所有经济犯罪案件均涉及地下钱庄。

三是地下钱庄的交易特点决定了其隐蔽性。地下钱庄的交易模式实际上是分成境内境外两部分的，资金实际上并没有进行跨境转移，转移的只是境内境外资金的分别使用权。也就是说国内资金如果想转移到国外，你只要将人民币交给地下钱庄，然后地下钱庄就会通知境外你需要达到目的地的同伙，然后他们就会把你需要的外币存到你指定的账户上，这样就实现了“客户”的资金转移，实际上资金本身并不需要转移。这样一来，监管机构就很难对该笔资金进行追踪，因为到地下钱庄这里，追踪链条就断裂了。

地下钱庄的危害性：

首先，地下钱庄是非法的，通过地下钱庄进行交易不受法律的保护，虽然表面上来看地下钱庄都很守信用，但是一旦出现问题，地下钱庄甩手就走，甚至卷走“客户”资金的案例时有发生，极容易给人们群众造成重大经济损失。

其次，地下钱庄游离于国家金融监管视线之外，其交易数量难以统计，使得大量不明性质的跨境资金进入国内金融体系，这些不受监管不受控制的资金一旦形成规模，势必会对金融市场的稳定造成冲击。

另外，地下钱庄的存在，使得国内的腐败以及其他犯罪行为所得可以汇出境外，制约了我国反腐工作的成效；同时地下钱庄往往与大规模的走私活动有着密切的联系，走私活动的金融服务实际上就是由地下钱庄来完成的。

最后，地下钱庄甚至直接危及国家安全，暴力恐怖组织转移涉恐资金，一般都是通过地下钱庄进入国内，严重危害国家安全和社会稳定。

如何遏制地下钱庄：

一是加强银行资金交易监控：不论地下钱庄如何操作，只要涉及大额资金转移，基本都是通过银行转账的方式进行，同时地下钱庄骨干会掌控一个或几个主要账户，以及数十甚至数百个马甲账户，其在境内收到的资金都会在上述账户中流转，最后汇集到其中几个账户中。所以我们可以通过对短期内交易异常活跃，交易数额巨大，交易次数多，账上资金无停留的账户采取有效监控，追踪资金来源和去向，一旦确认可疑则应立即向人民银行报告。

二是加强开户客户身份识别工作：地下钱庄进行交易时为掩盖其资金来源，会利用大量马甲账户进行流转，而这些马甲账户往往不是账户名本人持有，地下钱庄利用盗失身份证、假身份证等方法在银行开户并开通网上交易功能，或者通过购买他人开立的银行账户。如果是前者的话，银行柜面应加强客户身份识别工作，对假冒他人名义开办银行账户的行为进行有效控制；而后者则需要加强反洗钱宣传教育，同时加大对非法买卖银行账户的行为的查处力度。

三是加强银行体系内部反洗钱控制：从目前已经破获的大量地下钱庄洗钱案件来看，有此需求的“客户”，尤其是有大额资金转移需求的“客户”，大多是通过金融机构工作人员甚至是高管的介绍撮合，从而与地下钱庄建立联系的。而金融机构工作人员明明知道地下钱庄的洗钱行为是违法行为，但仍然为其提供各种便利，包括瞒报可疑交易，不按规定开展客户身份识别等，从而获得不当得利。故金融机构应采取有效措施杜绝此类现象，包括定期开展反洗钱自查自纠工作，加强宣传教育警示工作，加强反洗钱相关岗位管理工作，采取如定期轮换岗位等措施等，从而预防地下钱庄与金融机构工作人员内外勾结共同洗钱。

四是加大对反洗钱工作不利金融企业的处罚力度：对比反洗钱工作较发达国家而言，我国对金融机构反洗钱义务执行不到位的处罚力度简直是不痛不痒。所以为了遏制越来越嚣张的地下钱庄洗钱行为，监管层面应采取有效措施，加大对金融机构执行反洗钱义务不到位的处罚力度。

五是深挖地下钱庄案件中得上游资金线索：一般来讲，通过地下钱庄向境外汇出的资金往往与贪污受贿、走私、偷税漏税甚至是恐怖活动等违法犯罪有关。只有深挖并打击此类经济犯罪活动，才能从根本上遏制地下钱庄违法犯罪活动的蔓延，从而实现反洗钱的根本目的。

第三篇：洗钱计划

篇一：2013反洗钱计划 2013年反洗钱工作计划

反洗钱工作计划 根据人民银行营业管理部x年金融机构反洗钱工作要点，承担和履行反洗钱的社会责任，深入认识和管理好我们行的客户，推动反洗钱各项工作扎实、持久开展，取得反洗钱工作的成效，特制定2013年反洗钱工作计划，具体如下：

一、指导思想 以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持党的基本路线和基本方针，围绕人民银行金融机构反洗钱工作要点，扎实、持久、有效做好反洗钱工作，确保完成各项反洗钱工作任务。以开展反洗钱工作为契机，加强我营业部建设，做到合规合法经营，促进我营业部经营业务工作的全面发展，创造良好经济效益。

二、总体思路 认真学习人民银行金融机构反洗钱工作要点，掌握精神实质与深刻内涵，以深入开展反洗钱培训为核心，以创新反洗钱工作方法为手段，以提升反洗钱工作整体水平为目的，全面开展反洗钱各项工作，提高我营业部全体人员反洗钱意识，掌握反洗钱操作技能，推动反洗钱工作向纵深发展，争取获得新突破，做出新成绩。

三、工作内容

1、成立组织，加强领导 为加强对反洗钱工作的领导，特成立营业部反洗钱工作领导小组，由营业部经理任组长，营业部副经理、客户服务主管、信息技术主管、财务主管、柜台人员等任成员。客户服务部为我营业部反洗钱专门机构，具体履行反洗钱工作管理职责，指定1名人员为反洗钱专职人员。

2、健全制度，确保执行 我营业部要在认真学习、执行公司《反洗钱内部控制暂行办法》、《反洗钱工作岗位职责》、《客户洗钱风险等级划分标准》、《客户洗钱风险等级划分工作流程》、《可疑交易线索报告制度》等一系列制度的基础上，结合人民银行反洗钱工作要求和业务操作环节制定本营业部反洗钱内控制度，并及时向当地人民银行报送。本营业部反洗钱内控制度，要具有完整性和可操作性，覆盖反洗钱法律法规的各项要求，并与本营业部的实际操作机结合，细化到各业务环节、各岗位人员操作环节。本营业部制定的反洗钱内控制度，本营业部全体人员必须严格执行，确保反洗钱工作有效开展。

3、加强宣传，建立机制 一是继续做好反洗钱宣传工作。我营业部要制定反洗钱宣传计划，继续通过投资者教育园地张贴、营业部大厅悬挂标语、电子宣传屏幕、摆放宣传折页、设立咨询台等方式持续开展反洗钱宣传工作，达到客户自觉配合和支持营业部开展反洗钱工作，共同打击洗钱和恐怖融资活动。二是建立反洗钱培训长效机制。我营业部要加强对全体人员的反洗钱培训，建立反洗钱培训长效机制，做到全员培训与重点培训相结合；专题理论研究与实务操作相结合；内部培训与外部培训相结合。通过培训，切实提高我营业部全体人员的反洗钱意识，掌握反洗钱技能，真正把反洗钱工作落到实处，确保取得成效。

4、加强客户身份识别工作 一是随着经纪业务档案电子化管理、客户信息影像采集拍摄工作的完成，我营业部要进一步加强对存量客户的身份识别工作，及时联系客户更新证件资料，提高客户身份识别的有效性。二是我营业部在为客户办理业务时，应认真了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，核对客户身份证件或身份证明文件，完整登记客户基本信息。应通过持续识别和重新识别，对客户身份资料进行补充，特别是职业信息的补充。三是我营业部在业务流程、内控机制中要加入客户身份识别、尽职调查等反洗钱工作要求和控制措施，提高反洗钱工作效率与质量。

5、加强客户风险等级分类工作一是我营业部应按照公司客户洗钱风险等级划分标准和工作计划要求，按时完成客户风险等级分类及标注工作。二是我营业部要进一步加强客户尽职调查工作，将客户风险等级划分工作与客户身份识别工作相结合，对不同风险等级的客户采取不同的客户身份识别措施，通过持续识别、重新识别、定期回访，不断调整客户的风险等级，加大对高风险客户的监控力度。

6、加强可疑交易分析及报告工作 一是我营业部采取系统筛选和人工识别相结合的方式，加强对可疑交易的分析，重点关注需人工识别的账户，强化反洗钱人员的自主识别能力，加强主观分析和判断，在客观指标分析的基础上充分发挥主观能动性，提高可疑交易分析和报告的价值。对所有的分析过程和结论要留痕备查。

二是我部反洗钱工作领导小组要充分发挥作用，加强可疑交易分析力度，对可疑交易开展尽职调查，严格审核和把关可疑交易，提高报告质量。

7、加强客户身份资料和交易记录的保存工作 一是我营业部要加强客户身份资料和交易记录的保存工作，切实做到“安全性”、“完整性”“准确性”和“保密性”。二是我营业部要做好客户资料的保存工作，确保经纪业务客户资料完整齐全。三是我营业部要建立专门的档案库房，配置必要的设施，保管客户身份资料和交易记录，严格按照公司《客户档案管理标准化条例》有关规定进行保管，确保档案的安全、完整、准确，防止客户身份资料和交易记录的缺失、毁损和不真实，防止泄露客户身份信息和交易信息。

8、加强反洗钱非现场监管信息报送工作 一是我营业部要加强反洗钱非现场监管信息报送工作，在每季度结束后5个工作日内向当地人民银行报送反洗钱非现场监管信息。二是我营业部要加强对证券行业反洗钱非现场监管报表内容的学习和研究，加强与当地人民银行沟通，进一步明确数据统计标准和勾稽关系，提高报表报送质量。

9、加强反洗钱自查工作 我营业部要根据公司检查计划和方案做好反洗钱自查工作，提高和改进反洗钱工作，确保反洗钱工作扎实持久开展，并及时将自查报告报送公司法律合规部。

四、工作要求

1、提高认识，强化落实 我营业部全体人员要认真学习本工作计划，提高对反洗钱工作的认识，强化落实意识，制订工作计划，把反洗钱工作推向高潮，做出新贡献，新成绩。

2、明确目标，完善责任 我营业部全体人员要根据本工作计划的要求，明确目标，完善责任，做到人人发动，人人参与，保证反洗钱工作认真开展，取得成效。

3、广泛发动，营造氛围 我营业部全体人员要运用多种形式，广泛宣传反洗钱工作的重大意义，提高大家的参与意识，增强搞好反洗钱工作的紧迫感、责任感，营造反洗钱工作的浓厚氛围，为搞好反洗钱工作打下扎实的基础。篇二：2013年反洗钱工作计划 2013年反洗钱工作计划

为了预防和杜绝洗钱行为在我行发生，确保我行支付结算的稳定。全面推进我行反洗钱工作，打击一切涉及毒品、走私、贪污贿赂等犯罪活动和非法转移资金活动，纯洁社会风气为保证反洗钱工作措施得到全面落实，做到反洗钱工作有组织、有安排、有落实，现针对我行的实际情况，成立了反洗钱领导工作小组，由主任许正任组长，赵龙龙、代定军为成员，系统的对2013反洗钱工作做出如下安排：

一、完善反洗钱内控制度。

按照我行反洗钱内控制度的要求，做好日常工作，定期报告，严格帐户管理，加强柜面监督。

二、监督大额及可疑数据的报送。

指导监督对公业务中大额和可疑人民币资金交易的识别及报送工作，柜面人员每日按时对交易数据进行数据补录以及对案例筛查。同时设立了反洗钱报告员专岗负责每日的反洗钱系统的操作，按时向上级部门报送反洗钱有关月报，季报。年报的报表。

三、学习及巩固反洗钱法规、政策和技能培训工作。将反洗钱业务培训作为法律法规学习的一项重要内容，并纳入全员业务培训计划中，由反洗钱工作领导小组统一部署、分级落实，并继续针对不同岗位、不同业务，组织开展多层次、多渠道、多种形式的反洗钱业务培训，宣传良好局面。

四、严格执行反洗钱的宣传工作。今年我行将在反洗钱宣传月开展宣传活动，届时我行将悬挂反洗钱横幅和张贴宣传标语，做到设点发放宣传资料工作和向社会宣传反洗钱工作，柜台人员也要做好发放宣传资料工作和向社会宣传反洗钱工作，使大家认识到反洗钱对社会的危害性，自觉遵守和配合金融机构的反洗钱工作。

五、接受定期不定期的稽查工作，做好自查工作。

强稽核检查，将反洗钱工作纳入日常稽核检查范围，为反洗钱工作保驾护航。定期对反洗钱工作进行检查，特别是要将帐户管理、现金支付和票据业务结合起来，对临柜人员操作反洗钱业务程序进行认真检查，发现问题及时查处，防止洗钱犯罪活动的发生，履行好反洗钱的法定义务，维护国家的经济繁荣。

六、重视反洗钱工作，组织召开领导小组会议。

会议内容主要是总结、交流反洗钱工作情况、学习当前国内反洗钱形势和任务及反洗钱工作的操作技术和方法，并从理论上讲解反洗钱工作的必要性，明确洗钱风险的控制和预防是我行风险管理的重要内容。保证参加培训人员深刻领会反洗钱的重要性，并将培训内容、操作技术和方法传授给其他职工，共同提高、掌握反洗钱基础知识和基本技能，提高识别可疑交易的能力，履行好这一项重要职责。

花瓶子分社

二0一三年一月一日篇三：2013年反洗钱工作计划 xx银行支行

2013年反洗钱工作计划

为进一步推进我支行反洗钱工作，确保反洗钱工作及措施能得到全面落实，遏制洗钱犯罪，维护金融秩序，普及反洗钱知识，营造有利于反洗钱工作的内、外部环境，预防和杜绝洗钱案件在我支行发生。结合我支行的实际情况，对反洗钱工作做出如下安排：

一、认真落实反洗钱工作责任，成立反洗钱工作领导小组： 为了明确反洗钱工作责任，做好我支行的反洗钱工作，确保此项工作落到实处，支行成立反洗钱工作领导小组，具体成员如下： 组 长： 成 员：

二、根据中国人民银行的统一部署，适时开展反洗钱工作宣传工作。

在反洗钱工作宣传工作中，首先是按照人民银行的统一部署，按照人民银行规定的时间集中搞好宣传工作，发放宣传资料，悬挂宣传横幅标语，张贴宣传海报等。其次是对前来我支行办理业务的单位和个人通过讲解反洗钱工作案例等方式进行宣传。

三、认真组织员工的反洗钱工作培训，做好反洗钱工作报告和总结根据人民银行和总行的要求，在规定的时间内认真组织员工完成学习和培训工作，让员工懂得在工作中如何做好反洗钱工作，怎样才能真正的把反洗钱工作制度落到实处。提高全体员工反洗钱工作水平和执行反洗钱工作法律法规的自觉性。对于反洗钱工作组织开展的情况，要及时总结经验，加强交流,形成书面总结，上报总行。

四、加强检查，加大责任追究力度，确保反洗钱工作落实到位

根据总行要求，定期或不定期开展日常工作检查，结合网点自查、现场或非现场等多种形式进行，将反洗钱工作纳入日常稽核检查范围。对于检查中发现没有严格按照反洗钱法规制度，开展和执行的反洗钱工作的人员，将按照相关规定进行经济和纪律处罚。2013年 1月30 日

第四篇：洗钱内部职责

附件：

银行东莞分行反洗钱工作内部职责规定

第一条

为健全银行东莞分行反洗钱工作内部管理机制，明确各部门职责分工，规范反洗钱工作程序，促进反洗钱工作有序开展，保障反洗钱各项规章制度的贯彻落实，根据反洗钱的有关法律规章制度和总行、省行反洗钱工作内部职责规定，结合我行实际情况，制定本规定。

第二条

银行东莞分行内控合规部是东莞分行反洗钱工作的牵头管理部门，具体承担反洗钱工作的日常管理和组织协调工作。内控合规部内设反洗钱专员，专职履行反洗钱管理职责。

第三条

银行东莞分行反洗钱工作领导小组是东莞分行反洗钱工作的领导和决策机构。反洗钱工作领导小组组长由东莞分行行长担任，副组长由分管反洗钱工作的副行长担任，成员由内控合规部、人力资源部、安全保卫部、个人金融部、电子银行部、信用卡中心、财务会计部、综合管理部、监察部、信息技术管理部、信贷管理部、资产处置部、运营管理部、公司业务部/小企业业务部、机构业务部、国际业务部、分行营业部等部室负责人组成。上述人员如发生变动，由继任者担任。各支行应参照分行架构设立支行一级反洗钱工作领导小组，其设置、调整应以文件形式公告确立，并向分行反洗钱办公室报备。

第四条

东莞分行反洗钱工作领导小组下设办公室，办公室设在内控合规部，承担反洗钱工作的日常管理、组织协

调等职责。办公室主任由内控合规部经理担任，承担反洗钱合规官的职责。内控合规部设反洗钱专员岗位，承担反洗钱合规和情报专员职责。反洗钱工作领导小组其他成员部室应设立反洗钱工作联络员，协同配合全行反洗钱工作，承担各业务条线反洗钱管理职责。

第五条 东莞分行反洗钱工作领导小组承担下列职责：

（一）负责领导和管理全市农行系统的反洗钱工作，监督评价全行的反洗钱工作。

（二）研究部署全行的反洗钱工作，审定全行反洗钱工作规划。

（三）研究解决反洗钱工作中出现的重大疑难问题。

（四）履行上级行和人民银行赋予的其他反洗钱工作职责。

第六条

东莞分行反洗钱工作领导小组成员部室承担如下职责：

（一）分行内控合规部职责。

1.负责制定全行反洗钱工作制度、工作规划和工作措施，提交反洗钱工作领导小组审议决定，并组织实施。

2.负责召集反洗钱工作部门联系会议，组织、协调、处理反洗钱工作中的问题。

3.负责组织开展全行反洗钱规章制度执行情况的监督检查。

4.负责牵头组织或协助业务部门开展反洗钱业务培训和对外宣传。

5.负责反洗钱数据信息的审核、分析、报告和风险监测提示工作，定期向人行反洗钱部门报送相关反洗钱工作信息。

6.负责指导辖属机构做好客户身份识别和客户风险等级分类工作。

7.负责组织落实国家有关部门对涉嫌洗钱犯罪案件的协查和黑名单监测工作。

8.负责配合相关部门做好反洗钱信息管理系统的升级和测试工作。

9.负责与人民银行、反洗钱工作领导小组各成员部室的联系沟通，组织落实人民银行反洗钱机构的工作部署。

10.负责向总行、人民银行报告本行反洗钱工作情况。11.完成反洗钱工作领导小组交办的其他工作。

（二）个人金融部、电子银行部、信用卡中心、信贷管理部、资产处置部、运营管理部、公司业务部/小企业业务部、机构业务部、国际业务部等部门职责。

1.负责将反洗钱业务操作纳入本业务条线操作规程，按照反洗钱法规和相关监管要求，提出完善本条线业务系统的需求，并督促研发落实。

2.负责落实本业务条线（柜面业务）客户身份识别、客户身份资料和交易记录档案保存、大额和可疑交易报告、客户风险等级分类等工作，协助解决存在的疑难问题，提出和落实改进工作的措施。

3.负责对本业务条线反洗钱制度执行情况的尽职监督管理,对反洗钱工作存在问题要落实整改措施，并对违反反洗钱规定行为的责任人提出处罚处理建议。

4.负责或协助有关部门做好本业务条线的反洗钱业务培训。

5.负责协助涉及本业务条线的反洗钱协查事项，以及高

风险客户的核查和信息反馈。

6.在本业务条线日常监管工作中，如发现与反洗钱有关的可疑情况及时向分行内控合规部反馈。

除上述职责外，国际业务部还应负责协助黑名单监测情况的处理；负责配合收集有关境外代理行和境内外资银行反洗钱信息，参与国际反洗钱联系与沟通。

运营管理部还应负责配合柜面大额交易和可疑交易数据的审核、录入和报告工作，黑名单的监测和处理。

信用卡中心和电子银行部还应负责配合相关业务大额交易和可疑交易数据的报告工作。

（三）信息技术管理部职责。

1.负责制定和落实与反洗钱技术支持和系统维护等有关的制度规定。

2.参与制定反洗钱信息管理系统等相关电子化项目的需求研制、可行性分析和技术规划。按照反洗钱电子化项目任务要求，组织实现项目目标，并对项目进行组织、协调和管理。

3.负责反洗钱信息管理系统的运行、日常管理维护、升级等工作，解决系统运行过程中发生的技术问题。

4.负责为及时、准确、完整地采集和报送大额和可疑交易数据提供技术支持。

5.负责根据反洗钱相关规定，定期提取交易数据并下发。6.负责提供人民银行、省行有关部门的反洗钱现场检查所需交易数据，以及反洗钱协查所需的电子数据。

7.负责搭建与反洗钱培训有关的测试环境，开展与反洗钱科技支持有关的培训工作。

8.其他相关工作。

（四）人力资源部职责。

1.负责按照国家反洗钱法规的要求设置反洗钱机构； 2.负责按照反洗钱工作的要求设置反洗钱工作岗位，落实人员配备；

3.负责组织新行员开展岗前反洗钱知识培训； 4.其他相关工作。

（五）财务会计部职责。

1.负责落实与反洗钱工作有关的财务预算和费用管理； 2.负责将各支行反洗钱工作纳入业务经营绩效考评； 3.其他相关工作。

（六）综合管理部职责。

1.负责协助处理反洗钱对外宣传事宜。2.参与反洗钱工作对外联系沟通。

（七）监察部职责。

1.负责制定和完善员工违反反洗钱规定的处理办法。2.负责对违反反洗钱规定行为且需给予纪律处分的内部人员的处理。

（八）安全保卫部职责。

1.协助公安机关对涉嫌洗钱犯罪案件的侦查。

2.负责各类洗钱、恐怖融资案件的登记、统计、分析。第七条

分行反洗钱工作领导小组成员部室要按照职责分工，切实履行责任，相互协作，保证反洗钱工作有效开展。

第八条

反洗钱管理人员工作职责

（一）反洗钱工作领导小组组长（行长）职责。1.对全行反洗钱工作的开展情况负总责。

2.加强反洗钱工作的组织领导，做到与全行业务经营管理统一部署，统一落实，统一考核，对反洗钱重大事项作出批示。

3.认真贯彻执行反洗钱规章制度，督促反洗钱工作领导小组及所辖单位负责人认真抓好反洗钱工作，防范洗钱风险发生。

（二）反洗钱工作领导小组副组长（分管行长）职责。1.协助反洗钱工作领导小组组长抓好反洗钱工作，对全行反洗钱工作负直接领导责任。

2.具体领导反洗钱办公室开展工作，向反洗钱工作领导小组组长汇报工作和提出工作意见。

3.定期组织召开反洗钱工作领导小组会议，听取反洗钱办和相关部门的工作汇报，研究分析本单位反洗钱工作状况，协调解决存在的重大疑难及突出问题。

4.承办反洗钱工作领导小组组长交办的其他工作。

（三）反洗钱合规官（内控合规部经理）职责。1.按照人民银行和上级行的规定，以及省行反洗钱工作领导小组的指示要求开展工作，确保反洗钱办的各项职责履行到位；

2.指导制定和修订本行反洗钱内控制度，并对反洗钱内控制度执行情况进行评估；

3.指导制订反洗钱工作计划，并督促做好相关工作的组织实施；

4.指导开展反洗钱工作调研，揭示本行面临的洗钱风险、合规风险以及提出解决方案；

5.负责协调和推动各相关部门就业务条线开展反洗钱工

作，对支行反洗钱管理部门的工作进行指导和评价；

6.加强与相关监管部门、机构及执法机关的联系沟通和协调；

7.其他反洗钱职责。

（四）反洗钱（情报、合规）专员职责。

1.根据人民银行、总行反洗钱有关法规，组织制定本行反洗钱管理制度办法，并抓好落实。

2.指导各相关部门和下级机构贯彻落实反洗钱工作要求，监督、检查反洗钱内控制度的执行情况，对反洗钱管理工作中存在的问题提出解决方案和建议。

3.开展反洗钱调研活动，提出改进工作的措施。4.组织开展反洗钱培训、宣传工作。

5.对于日常管理工作中发现或下级机构报告的重大可疑信息，及时向本部门负责人及反洗钱管理部门报告。

6.组织开展大额和可疑交易报送、大额现金交易监测报告等工作，不断提高报告质量。

7.组织落实重大可疑交易的识别和分析，并按规定向当地人民银行报告涉嫌洗钱、恐怖融资案件线索，明显涉嫌犯罪的，同时向当地公安机关报告。

8.加强反洗钱协查工作的组织管理，协助人民银行或有权机关调查可疑交易案件线索，按规定提供相关资料。

9.协助指导客户身份识别、客户风险等级分类和大额现金交易监测工作。

10.配合监管部门和反洗钱管理部门做好反洗钱检查工作，并如实提供相关资料。

11.对因履行反洗钱义务而获取的相关信息严格保密。

（五）反洗钱联络员职责。1．各成员部室反洗钱联络员职责。

（1）负责根据反洗钱工作要求，制定和完善本业务条线相关的制度规定并督促落实；

（2）加强对本业务条线客户身份识别、客户风险等级分类、客户身份资料及交易记录保存、大额和可疑交易报告等相关工作的指导；

（3）负责职责范围内的反洗钱报告工作；

（4）做好与本业务条线相关的反洗钱培训、宣传工作；（5）对于日常管理工作中发现或所辖机构报告的重大可疑信息，及时向本部门负责人及反洗钱管理部门报告；

（6）配合监管部门和反洗钱管理部门做好反洗钱检查或审计工作，并如实提供相关资料；

（7）按照相关规定积极协助人民银行、有权机关或反洗钱管理部门调查可疑交易案件线索，及时提供相关资料；

（8）对因履行反洗钱义务而获取的相关信息严格保密；（9）其他反洗钱职责。2．支行反洗钱联络员职责。

（1）负责辖内反洗钱工作的统筹协调和日常管理工作，（2）对辖内网点的反洗钱培训和宣传每半年不少于一次，组织反洗钱教育和学习每月不少于一次，反洗钱自查每月不少于一次；

（3）及时向分行反馈有关部门的协查要求，在分行反洗钱办公室组织下开展反洗钱协查工作；

（4）负责反洗钱工作信息的上传下达工作；

（5）提出本单位反洗钱工作计划，对分行反洗钱工

作规定提出具体意见和建议，完善本单位反洗钱工作的操作办法；

（6）对因履行反洗钱义务而获取的相关信息严格保密；（7）完成分行反洗钱工作领导小组及反洗钱办公室交付的其他任务。

第九条

按照反洗钱工作明确职责任务的要求，各部门、各支行可参照分行的职责分工，结合本部、本单位实际情况，确定本单位及所辖机构的反洗钱工作职责，做到职责到部门、到岗位、到人员。

第十条

反洗钱工作实行一把手负责制。各部室、各支行负责人应对单位反洗钱内部控制制度的有效实施负责，确保本单位依法合规履行反洗钱职责。各成员部室的负责人是本部门及本业务条线履行反洗钱职责的责任人，各成员部室要确定1名副职为反洗钱联络员承担相应的反洗钱工作职责，具体负责本业务条线反洗钱的工作。支行一把手是本支行履行反洗钱职责的责任人，各支行要明确一名主管内控的行领导为支行反洗钱联络员，作为本支行反洗钱工作开展的直接管理人员，对辖内反洗钱工作负有直接管理责任，具体负责反洗钱工作的管理。

第十一条

分行反洗钱工作领导小组根据工作部署和实际工作需要，定期召开领导小组会议，通报反洗钱情况，研究落实有关工作要求，解决存在的突出问题和难点问题，确定工作措施。领导小组会议要形成会议纪要，部署落实。

第十二条

分行内控合规部要适时召开联络员会议，通报各业务条线反洗钱职责履行情况，保持各部门的联系与沟通。

第十三条

分行反洗钱工作领导小组成员部室、各支行要定期向内控合规部提交职责履行情况报告。分行内控合规部要定期向上级行和本行反洗钱工作领导小组提交常规工作报告。重大事项随时报告。报告分为常规报告和专项报告。

（一）常规报告是报告期内反洗钱工作规划落实情况的阶段性总结。常规报告分为半年报告和报告，内容包括：全行执行反洗钱职责情况、取得的成效、存在的问题和困难、改进措施、工作建议和下一步工作安排。

（二）专项报告是根据上级行和监管部门的工作部署和要求，以及风险监控需要进行的报告。专项报告分为定期报告和临时报告。定期报告是指季度风险监测分析报告。内容包括：反洗钱信息管理系统风险预警信息的核查情况、风险分析、重点跟踪、有关措施等。临时报告是贯彻落实上级行和监管部门工作部署情况。内容包括：贯彻落实情况、有关问题和工作建议。

第十四条

反洗钱工作报告采取正式文件形式，逐级上报。

第十五条

报告时间。半年工作报告和上工作报告分行内控合规部应分别于每年７月１0日前和１月１0日前上报，分行反洗钱工作领导小组成员部室、各支行应分别于每年７月5日前和１月5日前上报。季度风险监测分析报告分行于每季度后１0个工作日内上报，分行反洗钱工作领导小组成员部室、各支行于每季度后5个工作日内上报。临时报告按有关要求上报。

第十六条

分行反洗钱工作领导小组成员部室、各支行要将反洗钱工作纳入监督检查范围，采取现场检查和非现场

检查相结合的方式，分层次、有重点地开展反洗钱检查，及时发现和解决反洗钱工作中存在的问题。

第十七条

分行内控合规部门要定期或不定期对辖属机构反洗钱职责履行情况定期检查，并将职责履行情况作为内控评价的重要内容。

第十八条

分行对发现、堵住违规违纪案件或洗钱活动，以及受到监管部门通报表扬的单位和个人给予表彰和奖励。对管理监督不力，给我行造成声誉风险、法律风险和经营风险的单位和个人，按照《银行员工违反规章制度处理办法》给予相应处理。

第十九条 本规定适用于银行东莞分行所辖机构。第二十条

本规定由银行东莞分行反洗钱工作领导小组负责制定、解释。

第二十一条

本规定自发文之日起执行。原《银行东莞分行反洗钱工作内部职责规定》废除。

第五篇：洗钱手法分析

洗钱手法分析

一、常见的洗钱方法

就一个典型、完整的洗钱过程而言，洗钱可以分为放置、培植以及融合三个阶段。在放置阶段（Placemen t stage），主要是将来自犯罪活动的现金改变成便于控制以及减少怀疑的形 式，例如将现金存入银行或购买可流通票据。在培植阶段（Layering stage），主要是通过复杂的金融交易，以隐蔽或掩饰犯罪收益的真实来源以及性质，例如通过空壳公司的帐户，通过使用平衡贷款体制，通过资金在不同国家银行间的迂回移动，给犯罪收益披上伪装的外衣，使得犯罪收益与合法资金难以分辨。在融合阶段（Integration stage），犯罪收益经过充分的培植后，已经和合法的资金混同融入到合法的经济和金融体制中。[3]围绕这三个阶段，常见的洗钱方法主要有：

（一）利用“鱼目混珠”洗钱

“鱼目混珠”的方法是指洗钱者将犯罪收益与合法资金混杂在一起，从而掩盖犯罪收益的真实来源。前文关于洗钱起源的故事中，阿里。卡彭有组织犯罪集团的财务总管就是利用这种方法洗钱的。这虽然是一种比较传统的洗钱方法，但目前仍被一些犯罪分子采用。他们通过开办饭店、旅馆、商场、超市等收取现金较多的商业企业，将其他的犯罪收益巧妙混入合法企业的现金收入中。在1984年的“意大利馅饼贩毒案”中，贩毒分子就是以出售意大利馅饼的商店为掩护，在美国的许多地方建立了犯罪据点，以馅饼配料的订单作为毒品交易的暗号，做了数百万美元的海洛因买卖。作为一名经营糕点的人员，他在银行存入大量的现金，并未引起执法部门的注意，于是数百万美元从美国转移到瑞士和意大利，以支付过去和将来的运送海洛因的费用，并在那里投资于合法和非法的企业。

（二）利用货币走私洗钱 货币走私的方法是指洗钱者直接将现金秘密运至国外，然后将现金存入国外的金融机构，常见于洗钱的起始阶段即放置阶段。在经济全球化、金融电子化的今天，携带巨额现金出境，似乎并不是一种明智的选择，而且被发现的危险也比较大，但是一方面由于现金仍然是犯罪收益的主要形式，另一方面由于这种方法一旦成功，就可以彻底切断走私货币的非法来源，因而不少犯罪分子宁愿选择这种洗钱方法，特别是拥有某些特权的犯罪分子。认为货币走私的洗钱方法已经过时的说法是不大准确的，犯罪分子仍会继续携带大量货币出境，并将其存入国外的金融机构，只不过不停地变换手法罢了。例如，我国内地与港、澳的犯罪分子就利用三地毗邻的优势，经常通过走私货币进行洗钱。犯罪分子走私货币的工具往往是飞机、轮船或车辆；货币可以藏匿在行李中、人身上或运输工具的某一隐蔽部位，或与其他资金混藏在运钞车中，或混杂在出口商品中，或装在集装箱内。1988年5月，美国迈阿密机场海关检查人员发现了近3000万美元的贩毒收入，这些钱被分藏在各个地方——行李中，电视机里，除臭剂罐头里，甚至在网球里也藏着钱。[5]为了携带方便，有时需要把犯罪收益中的小额钞票换成大额钞票。一种常用的手段就是把 现金带到赌场，换成筹码，赌一会儿后再把筹码换成大面额钞票。在大西洋城的一个赌场，有个洗钱者带了1，187，450美元的小额钞票，体积5.75立方英尺，重280磅。在赌场输掉30 多万美元之后，他提取了100美元票面的剩余80万美元。这样一来，这些钱的体积仅为0.33 立方英尺，重量仅为16磅。

（三）通过购买有形资产、有价证券洗钱

洗钱者可以利用犯罪收益购买房地产等不动产，也可以购买小汽车、贵重金属、钻石珠宝、古玩字画等动产，也可以购买股票、债券、银行票据、保险单等有价证券，然后再出售或转手，达到洗钱的目的。购买不动产时，洗钱者往往是低价购买，私下再以现金的方式向销售商支付不足部分，然后再按不动产的实际价格出售。这样一来，犯罪所得就有了一个合理合法的来源。洗钱者还可以通过中间公司向股市渗透资金，抬高自己手中持有的股票价格，然后卖出股票，取得形式合法的收入。

（四）利用“smurfs”洗钱

通过银行洗钱是最常用的一种洗钱方法。在这种基本的方法中，洗钱者将现金带至银行，经过一系列的交易，既可以将小额钞票换成大额钞票以利携带，也可以将现金兑换成国库券、银行汇票、信用证、旅行支票或其他金融工具。针对这种情况，不少国家都规定了现金交易报告制度，比如美国《1970年银行保密法》规定，超过1万美元的现金交易应向金融监管部门报告，不过银行间的资金转移无须报告。因此对于数额巨大的犯罪收益，洗钱者需要解决的问题是，如何既能把钱顺利存入银行而又无须向金融监管部门报告现金交易情况，于是“smurfs”便应运而生了。在这种洗钱方式中，被称为smurf的人，专门奔走于各银行之间，进行交易额低于需要报告的水平的现金交易（比如在美国，1998年之前应低于1万美元，而且由于银行的出纳员对刚好低于1万美元标准的的现金交易较为警惕，洗钱者存款的数额不得不有所下降，一般在7000美元左右，甚至5000美元；不过，针对这种洗钱方式，美国1998年通过了《洗钱与金融犯罪对策法》，要求凡高于3000美元的交易都要报告），目的就是把钱变成便于管理和交易的形式，购买不写收款人姓名的银行本票。然后smurfs把银行本票交给另外一个中间人。中间人接到银行本票后，再将其存入洗钱者在国内的帐户或将银行本票带到那些被称为“税收天堂”的国家，存进洗钱者在该国银行的帐户。整个过程如下所示 ：

（1）洗钱者将现金提供给smurfs；

（2）smurfs购买金额在一定数额之下的银行本票；

（3）smurfs将银行本票交给中间人；

（4）中间人将银行本票存入洗钱者在国内银行或者国外银行的帐户；（5）利用“smurfs”，洗钱者将非法收益存入银行，并绕过向金融监管部门报告现金交易的要求。

（五）利用双重发票洗钱

利用双重发票洗钱是另外一种常用的隐瞒非法金钱收益的方法。在这种方法中，公司故意以抬高的价格从国外的子公司订购货物，比如某批货物实际价值只有80万美元，却以100万美元的价格成交。公司付款时按子公司开出的100万美元的发票付款，而子公司入帐时以实际价值80万美元的发票入帐，二者之间的差价就由非法金钱收益构成，由子公司存入国外的特定帐户中。在有些情况下，这种方法也可以倒过来用，就是公司故意按低价出售货物，子司以实际价值付款，二者之间的差价由公司存入本公司的秘密国外银行帐户。通过合法的贸易，掩盖了非法金钱收益的真正来源。

（六）利用收购金融机构洗钱

财大气粗的犯罪集团利用手中控制的巨额资金，收购本国或外国的金融机构，然后通过收购的金融机构洗钱，这可能是最难发现的一种洗钱方法。通过控制整个金融机构，洗钱者可以不再局限于掩饰犯罪收益这一直接目的。他们有效地参与本地银行系统并使之转而为其利用。此类运作可以使洗钱者操纵代理银行业务关系，办理隔夜存款，发放国外贷款，也可以利用业务优势，办理更多免予现金交易报告的存款。这种与金融要素相结合的洗钱模式，使洗钱犯罪发展成为一种更加独立的犯罪行为。

（七）利用外汇交易所洗钱

利用外汇交易所或经纪行，洗钱者也可以实现犯罪收益的转移。外汇交易所通常建设得如同商店前台，可以进行大额现金交易。对于外汇交易所存入银行的大笔现金，银行通常不过问现金的来源。在外汇交易所洗钱，洗钱者可以避免使用传统的银行机构，因此避免了因现金交易报告而产生的风险。1982年墨西哥金融危机时，散布于美国与墨西哥边境一带的外汇交易所提供了一条洗钱的途径。当时墨西哥实行银行国有化，美元存款被冻结，比索贬值，大量比索涌入美国的外汇交易所以求换成美元。据美国海关估计，每年向当局申报的通过交易中心处理的钱就有10亿美元，而未经申报秘密转移的钱也在10亿美元以上。

（八）利用信用卡洗钱

在发达国家，信用卡是一种常用的支付手段。在使用信用卡购物时，持卡人在选购好商品以后，把信用卡交给商家，商家拿出压卡机压卡，制作出签购单。持卡人审查签购单，如果没有发现问题，就在签购单上签字。商家凭签购单向信用卡的发卡银行要求付款。发卡银行向商家付款，并收取一定的手续费。然后，再根据业务的规则，向持卡人发出付款通知书，由持卡人向银行付清款项。[8]当信用卡被用作跨国贸易的支付工具时，就有可能成为洗钱者的重要工具。特别是在自动支付系统允许持卡人直接交易和网上交易的情况下，跨国洗钱行为将不可避免。和信用卡支付相类似的电话支付形式，也可能被用于洗钱。

（九）利用“空壳公司”洗钱

“空壳公司”（shell corporation）是一种只存在于纸上的公司，不参与实际的商业活动，仅作为资金或有价证券流通的管道。空壳公司的应用非常广泛，上述洗钱方法中，很多都可以利用空壳公司作为一种中介或工具进行洗钱。例如在美国，有很多专门从事洗钱的“空头商店”，进行大宗的空头贸易，或者转帐，把毒品收入以“贸易”的名义存入该店的银行帐户，再通知银行通过电子系统汇入纽约的大银行，再汇入巴拿马或瑞士；或以商店的名义直接将小额的毒品美元汇兑到国外的银行集中。

二、几种新型的洗钱方法上面介绍的洗钱方法 虽然是犯罪分子常用的方法，但也只是众多洗钱方法的一部分。犯罪分子为了将脏钱洗净，往往挖空心思，不择手段，而且面对各国警方的联合打击，不断变换 洗钱手法，给人一种“道高一尺、魔高一丈”的感觉。根据金融行动特别工作组（FATF）的年 度报告，下面几种洗钱方法就是新近出现的犯罪分子利用技术进步或法律上的漏洞进行洗钱的更加隐蔽的方法。

（一）利用互联网洗钱

互联网的发展是20世纪发生的一场深刻革命，互联网在为人们带来方便的同时，也带来了 一系列的问题。

利用网络银行洗钱就是各国反洗钱机构面临的新问题。网络银行指的是设在因特网上，没有银行大厅和营业网点，通过与国际因特网连线的电脑，进入网上银行的网站，就可以24小时内在任何地方办理银行提供的各项业务的一种金融机构，因此又被称为“虚 拟银行”（Virtual Bank）。网络银行和传统银行一样，具有许许多多的功能，如开户、存款、支付帐单及各种转帐服务。客户还可以在网络上获得申请房屋及汽车的贷款、购买保险，通过经纪人买卖各种金融商品，如股票等。网络银行一般具有下面三个特点：（1）人们通过 因特网可以轻松进入网上银行；（2）客户和金融机构之间实现了无人化、无纸化交易；（3）电 子交易非常迅捷。虽然上述特点可以提高金融服务的效率和降低成本，但同时也使金融机构 辨别客户的真实身份和对帐户及交易进行日常监督变得非常困难。本来即使和客户面对面，金融机构要想辨别客户的真实身份就是一件非常困难的事情，网络银行允许在不是面对面或 与已有的传统帐户无任何联系的情况下开立帐户，更增加了金融机构辨别客户真实身份的困难。退一步讲，就算最初开立帐户时可以辨别客户的真实身份，但在以后的网络交易中，由 于没有人的参与，通过该帐户进行交易的人可能不是最初开立帐户的人。这些因素都使各国为防范和控制洗钱而规定的银行负有的“知晓你的客户”（know your customer）的义务无法 履行。另外，确定网上交易的地点并进而确定管辖比较困难，因此也就无法确定应由哪个地方的侦查部门开展调查，寻找与洗钱活动有关的书面证据。

通过因特网洗钱的一个方法就是，首先设立一家公司，并且该公司提供的服务可以通过因特网支付；然后洗钱者利用这些服务，使用附属于他自己控制的帐户（帐户中包含犯罪收益）的信用卡或借记卡对提供的服务付费，并由该公司向信用卡公司出具发票。这样犯罪收益就变成了公司提供服务的报酬。在这种洗钱方法中，洗钱者实际上仅控制出具发票的帐户和通 过因特网提供服务的公司，信用卡公司、因特网服务提供商（ISP）以及犯罪收益洗前所存的 银行都没有任何理由怀疑这些活动，因为他们只看到整个过程的一部分。

（二）利用信托方式洗钱

信托是委托人将财产转移于受托人，受托人依信托文件所定，为受益人和特定目的而管理或处分信托财产的法律关系。[11]和其他法律关系相比，信托有几个不同的特点：（1）受托 人是信托财产法律上的所有人；（2）信托财产独立存在，并不构成受托人资产的一部分；（3）受托人享有管理、使用和处分信托财产的权利和义务；（4）受益人享有对信托财产的收益权.信托有自益信托和他益信托之分，因此委托人可以指定自己为受益人。受托人依据信托合 同向受益人支付信托财产的收益，也不需要有资产转移或提供服务等理由。从理论上讲，信托有效成立必须具备三个条件：（1）信托财产的存在；（2）委托人必须明确表明信托意图；（3）指明受益人。

可见，信托无须登记就可有效成立。尽管有些国家已制定了规范和监督信托的受托人、公司合伙人、公司管理人等人员的立法，然而在有些国家，仍然没有规定披露信 托的委托人和受益人身份的要求，也不过问信托的真实目的，即使信托可能与一些可疑的金融活动有关。洗钱者正是利用信托制度中的上述“法律盲点”进行洗钱的。洗钱者首先将自己的一家公司通过信托合同交由受托人管理，同时指定自己为受益人；然后将存于其他帐户上的犯罪收益汇入该公司的帐户中，再以受益人的身份收取这份“信托收益”，使犯罪收益合法化。

从利用信托方式洗钱的过程来看，在洗钱的初始或放置阶段，不大可能利用信托，因为犯罪收益必须在进入金融系统后方能汇入洗钱者交给受托人管理的公司，只有在培植和融合阶 段，信托才有可能被滥用。一旦犯罪收益进入银行系统，信托可使犯罪收益与产生犯罪收益的犯罪活动之间的联系更加模糊不清。如果这个过程是在一系列国家之间进行的，并且通过 一些享有职业保密特权的法律职业者的参与，效果会更加明显。

（三）利用律师、公证员、会计师和其他专门职业者的服务或帮助洗钱

各国政府打击洗钱活动的持续努力，使洗钱变得越来越困难。为了规避反洗钱措施，洗钱者必须制定更加复杂隐蔽的洗钱计划。要想增加洗钱活动的复杂性，对于大多数并不具备专业技能的洗钱者而言，他们必须求助于法律专家、会计师、金融顾问以及其他专门职业者，尤其是律师和会计师。上述人员提供的下列服务或帮助，对洗钱都是非常有用的：（1）帮助洗钱者创制法人工具或其他复杂的法律协议（如信托），以模糊犯罪收益和犯罪行为之间的联系；（2）可以代为购买或出售财产，这种财产转移在培植阶段可能是掩盖犯罪收益来源的财产转移，在融合阶段则可能是洗后财产的最终投资；（3）可以完成相关的金融交易，以委托人的名义实施各种金融操作，如存取现金、撤消帐户、签发支票、购买和出售股票等；（4）提供有关金融和税收方面的建议，帮助犯罪分子尽可能减少纳税数额或逃避将来的纳税义务 ；（5）帮助洗钱者和金融机构建立联系。为此，洗钱者不惜以重金聘用律师、会计师、金融专 家、银行高级职员等，从事洗钱活动。例如，纽约警方1994年破获的毒资为1亿美元的“洗钱大案”，被捕的12名参与者中有两人是瑞士的银行家。[12]洗钱者不仅依赖各种专门职业者在上述活动中发挥重要作用，而且还利用他们和他们的地 位减少外界对其犯罪活动的怀疑。比如一名律师代表委托人进行金融交易或向金融机构介绍自己的委托人，在交易者眼中可信性会比较高，因为人们一般认为律师具有相应的职业道德.三、我国洗钱活动的现状及洗钱方法

我国在改革开放之后，也出现了逐步严重的洗钱现象。一方面因为我国毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪越来越多，犯罪分子必须通过洗钱方能将犯罪收益合法化；另一方面由于我国于1997年修订刑法时才正式将洗钱行为规定为犯罪，此前人们的反洗钱意识并不强，也缺乏对付洗钱的经验和防范洗钱的相关措施，一些国际犯罪集团已将我国列为洗钱渗透的重点，现已发现日本的“山口组”、韩国的“圣高丽洁”、英国的“中国龙”、美国的“福州飞龙帮”等黑社会组织开始向我国大肆渗透。此外，由于改革开放的深入和市场经济的发展，需要吸引外国的投资，国外的犯罪分子于是利用我国某些部门或企业吸引外资的迫切心情和金融监管方面存在的漏洞，趁机到我国洗钱。据专家分析，当前国内外的犯罪分子在我国境内洗钱的手法主要有：（1）利用在中国的金融机构转移违法所得。犯罪分子在诈骗、贩毒、走私和黑社会性质的组织犯罪活动得逞后，利用国际金融机构迅速转移赃款以逃避打击，有的将赃款转移到港澳等地区开公司、买股票等，使赃款成了合法资金。（2）携带毒资潜入中国境内洗钱。中国的金融机制转换的速度目前尚不如技术先进国家的速度快，金融法制尚不够周密，有些地方金融制度还存在一些混乱等。犯罪分子利用这一“空档”，乘机作案，妄图利用中国金融机构秩序混乱进行洗钱活动。（3）利用中国出口贸易转换赃款。犯罪分子利用假借贷的方式将赃款混入合法贸易之中，然后达到资金转移之目的。（4）以向中国投资掩护洗钱活动。以“投资”掩护，把非法收入混入合法收入中，是西方国家洗钱犯罪的新动向。随着越来越多的西方国家不断加强对洗钱犯罪的打击力度，这些国家的犯罪集纷纷指向中国。（5）跨国有组织犯罪不断向中国渗透。中国连续发生的国际走私、国际贩毒、国际诈骗等跨国有组织犯罪案件，几乎都带有十分明显的洗钱行为。