整合监察审计监督职能 全面强化督促整改落实[精选五篇]

第一篇：整合监察审计监督职能 全面强化督促整改落实

整合监察审计监督职能 全面强化督促整改落实

为深入促进经济建设有序推进，更好服务经济社会发展大局，高新区积极应对重点项目时间紧、工程建设任务重、科学发展需求高的要求，同时针对审计监督发现问题整改措施约束力不强、问责力度不足的情况，积极发挥行政监察职能作用，结合自身职能特点尝试采用监察审计建议书的模式。尝试采用监察审计建议书的方式督促被审计单位问题的整改落实，将纪检监察职能与审计监督职能进行配套整合，确保审计监督工作中发现问题整改落实的执行力。

监察审计建议书发挥了审计监督的作用，又涵盖了监察的督促职能，具有较强的约束力，双管齐下促进审计发现问题的整改、配套制度的完善和相关责任人的问责，为经济社会健康有序发展提供纪律执行保障。

第二篇：强化监督审计职能,收好、管好、用好工会经费

强化监督审计职能，收好、管好、用好工会

经费

近几年来，XX煤矿工会财务、经审工作在上级工会的指导下，在矿工会领导重视和广大会员群众的支持下，以党的十八大精神和中国工会十六大精神为指导，根据新时期工会经审、财务工作的要求，本着加强经费审查监督，收好、管好、用好工会经费，增强工会组织的自我约束能力，为工会工作服务，为广大会员群众服务，为工运事业发展服务的宗旨，在加强财务经审会组织和工作机制建设、全面开展实务审计、规范工会经费财产管理等方面，较好地发挥了财务管理、审查职能。

一、加强组织建设，不断增强财务、经审工作的责任感和使命感。

对工会经费收支和财产管理进行管理和监督是工会财务和经审的一项基本职责。《工会法》确立了工会经费独立原则，赋予工会收好、管好、用好工会资产的权利，同时也赋予了工会收好、管好、用好工会资产的义务。中国工会十四大报告也指出“充分发挥各级工会财务和经费审查委员会对本级经费使用情况的管理、审查与监督作用，大力开展财务管理和审计，严肃财经纪律，推动工会的廉政建设”。随着企业改革不断深入，新旧体制转轨，各种矛盾和问题突现，对工会资产管理也同样带来了新的冲击和更高的要求；我们根据新时期工会经财务管理和审工作的新特点、新要求，以夯实基础，练好内功，提高素质为目标，把健全财务、经审组织建设作为首要任务来抓，努力建设一支高素质的队伍，为管理和审查监督职能的发挥提供保证。我们做到“四个坚持”：一是坚持经审会与工会委员会同时考察、同时选举、同时报批；二是坚持配齐、配强财务主管和经审主任；三是坚持把好人员关，选配财务干部和经审委员不但强调政治思想素质，更注重业务素质、群众威信和热爱工运事业，本级财务和经审会7名人员中有6人懂审计、会计专业知识；四是对因其他原因造成财务和经审委员变动的，及时按一定的民主程序补齐。由于做到四个坚持，XX矿财务和经审会组织始终保持健全，专业精干的经审委员队伍，为我矿经费使用工作的开展起到了组织保证，也为管好工会资产、满足广大会员群众愿望，正确行使会员群众赋予的权力打下了良好的基础。

抓素质。财务和经费审查工作是一项政策性、原则性、专业性很强的工作，不但要求有关人员有较高的政治素质，对国家的财经法规、政策都要了解，还要对工会的财务账目、开支原则等各项制度熟悉，这是开展财务监督的政策依据，否则监督就无从谈起。矿工会经审委员全部是兼职，参加经审活动特别是实务审计有不少困难。为调动他们的积极性，积极参与经审工作是保证经审审查监督的基础。为此，我们从抓财务、经审人员培训入手，不断提高财务管理工作质量。积极参加上级工会组织的财务、经审实务培训和知识竞赛,普及知识。在培训财务、经审人员的同时，请主席参加，以引起主席重视、支持财务、经审工作，通过学习,统一思想、提高认识。实现了工会财务、经审与国家财务、审计业务接轨，为推动经费管理工作的开展提供了保证。

二、完善制度，强化财务审查监督职责。

改革的深入，工运事业的发展，对工会财务、经审工作也提出了新的要求。我们总结以往的工作经验和成绩，根据《中华全国总工会关于加强工会经费审查监督工作的意见》和全总副主席张俊九对财务、经审工作的讲话精神，感到制度是做好经费管理工作的基础，是规范财务行为，做好审查监督工作的保证。过去我们制定的财务、经审工作制度，对促进财务、经审检查监督工作发挥了重要作用，但远不能满足新时期财务、经审工作的要求。根据新时期新阶段的新要求，我们从整章建制入手，保障财务、审查监督职责的落实。一方面继续坚持原有行之有效的制度，如“四必查”制度、财务工作报告制度。另一方面针对改革发展的市场经济形势，先后又制定了物资采购制度，物资发放和领用制度，固定资产定期清查、固定资产报废监督制度，防止了工会资产的损坏和流失。为强化财务和审计监督职能，根据上级工会 有关规定，并借鉴外地经验，我们积极推行实务审计制度，规范经审审计工作。

为推动财务、经审工作水平的提高，我们积极参加公司工会财务、经审工作“创优”竞赛。经公司工会每年对我们工作考核，连续多年获得公司工会考核奖励。通过竞赛考核，使我矿工会财务、经审工作实现了规范扎实，收到了显著的成效。也使我们的财务、经审工作实现了由普通管理、审查型向规范管理、审查监督与实务审计相结合转变，得到工会领导和广大会员群众的肯定和支持。如我们坚持每季开展的一次经费使用检查，检查结束及时将情况向主席沟通，提出经费使用建议。矿工会财务、经审会除了坚持每年预算、决算审查外，还建立了与财务部门每季度一次的经费使用沟通制度，一方面对季度审查发现的问题及时研究解决。另一方面当好领导参谋，要求工会财务人员树立“五个意识”，争当“六员”；积极帮助财务解决问题，真正促进收好、管好、用好工会经费，为工会工作服务。我们对工会经费使用的原则不是不用少用就好、而是管好用好，重点是把有限的经费用在工会维权、工会建设、职工教育、职工活动等方面，保证经费的使用方向。几年来，我们主要从六个方面强化了监督职能：一是从思想上强化监督意识；二是从政治上强化促廉洁功能：三是从组织上强化检查权威；四是从制度上强化监督职责；五是业务上强化审查能力；六是从工作方法、活 动方式上细化财务、审查监督手段。

三、强化审查职能，实行规范实务审计，提高财务、经审工作质量，开展工会内部实务审计，是全总、省市总工会对经费审查监督和财务管理工作的新要求，也是新形势下加强审计监督和财务管理的客观需要。近几年我们努力开展实务审计，逐步扩大审查领域和范围，努力提高审查质量，对审出的问题进行分析，提出切实可行的意见和建议，督促整改，取得了一定成效。

加强经费收缴监督。工会经费是搞好工会工作的主要经济来源，是工会为职工群众服务的经济基础。经费收缴不到位，工会工作将受到严重制约，影响工会的发展和工作质量。在财务管理和经审工作中，我们始终把经费收缴作为每年财务管理和审查监督工作重点，促进经费收缴。一是通过经审委员、财务人员做工作，保证按时拨解；二是把经费收缴与考核奖励挂钩等激励想结合措施促收缴；三是经审会通过审查促收缴等措施。前几年我矿的多种经营公司由于经营状况不好，396名职工会员有354名是大集体职工，工资收入很不稳定，经费拨解有很大难度。矿工会财务部门和经审会通过以上三种办法开展工作，不但实现了经费及时足额拨解，还补交了欠费。近几年来矿行政和多种经营经费拨解率始终保持100%。

开展实务审计，强化审计监督。积极推进经审工作逐步由审查监督向审计与审查监督结合转变，开展实务审计，在提高审计权威上做文章。首先矿经审组织重视抓好本级工会经费预决算情况的审查审计。改变过去只看预算结果不管编制预算情况的形式审查，矿经审会从预算编制审查抓起，参与年初各项预算的科学性和可行性把关，把事后审计转向事前监督。以年初预算审查为重点，把握开支趋向，坚持量入为出、留有余地、勤俭节约的原则。并以月度计划、季度审查、决算审查为保障，实现全过程的监督。近几年来矿工会经审财务工作获得了上级工会的好评，并被上级经审会授予“先进经审会称号”。

坚持开展了车间会费使用跟踪监督和工会主席离任监督审查制度。工会是群众组织，工会作为党联系职工群众的桥梁和纽带，要增强工会的凝聚力、吸引力，必须树立良好的形象，才能赢得职工的信任。为加强工会的廉洁自律，矿工会为激活车间工会工作，决定把会员交纳的会费70%留作车间工会活动费用，矿经审委员会要求各车间工会成立工会会费使用监督小组，对会费开支情况进行监督；矿经审委员会还要求各车间工会建立会费使用台帐，并认真听取本级会费使用监督小组意见和建议。矿经审委在矿工会季度、半年、建家验收考核时检查会费使用情况；并把会费使用情况纳入建家考核和评先，对会费使用中会员意见较大的单 位，在工会建家考核和评先中实行“一票否决”，并通报全矿。做到既活跃了车间工会工作，又增强了工会干部的廉洁自律意识，加强了工会自身建设。

近几年，矿工会为做好扶贫解困送温暖工作，建立长效机制，承担第一责任人的职责，采取职工捐一点、工会出一点、行政拿一点建立了“助困、助病、助学”基金，这是为职工办好事办实事，得到矿党政和职工的好评。把资金管理使用好，是工会财务和经审会工作的责任，工会财务和经审会纳入审查监督范围，制定了基金使用管理办法，定期进行审查或审计，保证了基金使用的效果。矿工会财务和经审委还对矿劳动竟赛委员会的过帐费用进行监督把关，保证了竞赛费用使用的合理得当。

以上是XX煤矿工会财务工作和经审工作取得的一点成绩，但是我们在经审工作中也存在一些问题应引起重视和改进。如应进一步重视经审工作，充分发挥财务管理和经审委的作用，进行全方位的审查监督等。我们要在上级工会财务部门和经审委的领导下进一步向兄弟单位学习，不断加强了工会财务管理，做出更大的成绩。

第三篇：强化委派会计监督职能

强化委派会计职能 防范柜面操作风险

随着金融产品的大量开发应用，综合业务操作系统的不断升级，大小额支付业务、实时汇兑、农信银电子汇兑业务、农信银汇票等业务的开办，对信用社柜面业务的操作风险防范提出了更高的要求。信用社委派会计处在基层网点各项业务处理的前沿，如何发挥委派会计的职能、防范柜面操作风险，实现对柜面业务的全方位监管，将各种可能的操作风险及时化解掉，本人认为应从以下几方面着手，强化委派会计的管理。

一、强化委派会计坐班监管，构筑防范操作风险第一道防线。委派会计坐班应坚持“内控优先，制度先行”的原则对各项业务进行直接管理，是减少业务处理差错，化解风险的最有效的措施，委派会计在日常工作中监管当天全部业务处理的全过程应着手抓住以下三个环节：（1）营业前重点检查：营业开始时柜员现金、重要空白凭证清点；（2）营业期间，实时授权监控：一是柜员间大额现金的收付是否换人复核；二是大额现金的取现转账、更换印鉴、挂失止付、业务查询、档案调阅等业务是否进行审批；三是柜员对凭证要素严格审查；四是柜员临时离柜是否做到“一退四锁”即退出业务操作系统，锁好现金、重要空白凭证、印章、柜员卡等重要物品；五是检查柜员卡是否混用，密码是否互知，确保操作的安全性。（3）营业终了重点检查：一是检查柜员尾箱的控制和现金的交接是否真实；二是将柜员的手工科目日结单、柜员轧账单与机构轧账单进行核对，当天凭证有无缺失。

二、关键环节和重点部位要密切关注。

1、给授权人设立独立的授权卡。授权制度的实行，有利于内控制度的相互监督与制约，大大规避了操作风险，但本人认为在授权方式和授权卡的设臵上有一定的弊端，目前信用社主任和风险管理员没有单独的授权卡，委派会计是授权卡的主要也是第一保管人，委派会计不在现场时，授权卡要做交接，其他授权人只是作为授权卡的临时保管人，授权的责任心不一定很强，有可能使授权成了“放权”，不利于风险的防控，建议能否给主任和风险管理员每人增设独立授权卡，减少授权卡反复交接手续，实现轻松授权，轻松管理，安全操作，防范风险。

2、完善单位公章的管理。目前，联社对印章的管理非常重视，建立了公章保管交接制度和公章使用登记审批制度，但公章的管理缺少必要的监督和相互制约机制，多数情况下不是加盖现场审批，而是事后签字，只是流于形式，出了问题，责任不明。本人认为公章的保管一是杜绝人情盖章，二是设立专门保管公章的保险柜，设正副两把钥匙由主任和委派会计双人保管，同样执行单线平行交接制度，盖章时必须双人在场相互监督，这样可以避免公章引发的风险。

3、加强账户管理。一是按银行账户管理的有关规定开立和使用账户，坚持由两名以上经办人员同时负责审查客户的开户条件、资金性质与账户类别；二是不同账户类型办理业务要符合规定，尤其是禁止一般账户取现；三是对长期不动户及时进行清理。

4、加强银企对账管理工作。对账工作既是银行内控管理中的重要环节，又是银行与企业需整体配合的连动性的重要工作，对有效规避防范资金营运的风险，保证银企账务的相符，确保资金安全起到了重要的把关作用。对账工作是一项繁琐，细致的工作，特别是在处理客户对账的回执过程中，大量的回执需要逐份核对，核对结果要记录在案。本人认为应从以下几方面着手：一是增强存贷款企业对账的主动性。二是对银企对账工作应实行“专人管理、定期对账”的管理模式，明确对账人员在对账单的收发等环节上的岗位责任，强调要在规定时间内完成银企对账工作，对未发出的对账单要进行说明。三是对大额存贷款企业的银企对账工作，应推行“上门对账、当面对账”的管理方式，即要与企业财务人员进行财务对账，还要同企业负责人进行管理对账，如果对账人员与企业管理人员不熟，可以请求主任或其他信贷人员协助对账。这样既可以约束银行员工挪用行为，还可以有效地防范企业财务人员挪用行为。四是委派会计亲自保管对账单粘贴簿，对每月应发出和收回的对账单数量作出详细的统计，并做到心中有数，同时亲自对未达账项进行勾对。

5、加强贷款发放环节的控制。风险的防范一方面是内控操作风险的防范，另一方面就是在贷款的发放环节上，除了要做好贷款的“三查”之外，把关好贷款的发放环节，可以堵截一些冒名及违规贷款的发生，为了确保借款人的真实性，本人认为委派会计可以与内勤人员以承诺书或会议记录的形式签署以下“四不准”条款：一是非本人拿身份证到柜面立据，不准发放贷款；二

是会办人员不齐，不准发放贷款；三是手续要素不齐全，不准发放贷款；四是重复、跨区贷款不准发放贷款。并且有本人签字承诺，违反以上“四不准”的柜员对该笔贷款负全责。

6、强化主任“五个一”制度。委派会计要坚持每旬不低于一次的查库同时提醒主任每月至少一次全面查库，建议委派会计与主任查库登记簿分开保管和登记并且主任的查库登记簿由主任亲自保管，联社制定主任对“五个一”执行情况每月至少一次的汇报制度，同时通过现场检查和其它方式对其汇报的真实情况进行跟踪检测，并反馈出结果进行责任追究，坚决杜绝委派会计代主任查库和“五个一”流于形式。

7、指定专人负责联行账务的处理。一方面委派会计可以用8627汇总凭证打印的贷方凭证掌握当天的来账情况，督促柜员进行打印和处理，另外每天两次（上下午各一次）进入联行监控系统用3731交易进行查询，这样当天的查询查复、来账打印和来账挂账能够得到及时处理，不会发生遗漏和延迟。

8、充分利用电视监控加强内部监督。比如通过事后调阅监控可以检查以下事项：员工劳动纪律的遵守情况有无迟到、早退、串岗、混岗现象，柜员离柜违规情况以及优质服务等情况。

三、防范道德风险，树立合规文化建设理念。

一是加强员工的思想和职业道德教育，培养柜员的风险管理文化和风险防范意识。一方面要正面引导和培训，培养员工诚信意识，教育内勤人员坚持“制度大于人情”，铭记 “十八项严禁” 使每位员

工都能做到：把风险防范贯穿于业务操作的全过程，做到遵章守纪的同时，还能同违规行为作斗争。另一方面，加大责任追究和违规处罚力度，使其违规成本增加，从而不愿也不敢违规。

二是加强对柜面操作人员的业务知识的学习和技能的培训，创造学习氛围，提高柜面操作人员防范风险的技能和业务素质。委派会计要采用传统的“师傅带徒弟”的办法培养新人，尽量将自己所掌握知识和技能传授给每个柜员，这样内勤人员人人都是业务能手，人人都能“挑大梁”，人人都是“准委派会计”。要求认真学习综合业务操作系统，熟练使用电子汇总的大小额支付、实时汇兑、农信银电子汇兑的各个模块，达到纯熟，准确无误地使用每个交易码，快速办理每笔业务，从而达到防范操作风险的目的，杜绝由于业务知识掌握不到位和技能不熟练引起的操作风险。

四、委派会计要完成角色转变，适当有效授权，提高工作效率 在联社、单位、职工三者之间，委派会计起到监督、管理、助手、桥梁纽带的作用，日常业务中，委派会计的工作非常琐碎和繁杂，通常是一兼多职，在履行好委派会计授权和管理职责的同时又身兼综合员、兼职安全员、贷款会办成员、身份证复印及审查和联网核查等工作，一个人的力量是有限的，不可能事事亲自办理，因此，委派会计首先面临的就是如何实现角色的转变，即不再是个人做得如何，而是一个团队做得如何。委派会计要学会有效的授权，当然，授权并不等于当甩手掌柜，也不是把一大堆自己不想做的事情往下丢，而是让所有内勤人员发挥主观能动性，提高整体的工作效率，而在这个过程中，委派会计要做的：

1、解释任务的重要性，要求明确的结果，制定整体框架和标准，并要求完成的时间。

2、及时调度和聆听反馈，确保受控，并对工作的完成质量进行考核。比方说对账问题，如果明确对账人员为主出纳，只需告之对账多少户，应发出和收回多少户，对账单要怎样粘贴，回收率要确保达到多少，在什么时间完成即可，至于如何去做，由他自己决定。而且要随时检查和落实完成情况，未达要求的要有说法。

五、加强委派会计的队伍建设，奠定防范风险的坚实基础。

1、重视委派会计队伍建设。真正把那些思想品质好、工作责任心强、业务精、善管理的优秀业务骨干选拨到委派会计岗位上来，开展多种形式的业务培训，使每一位委派会计都成为业务操作和内部管理的行家里手。联社要切实关心委派会计的工作生活提高他们的待遇，帮助解决各种实际困难，使他们安心本职工作，切实担负起内部管理的各项职责，把风险防范提高到一个新的水平。

2、强化对委派会计的再监督。委派会计作为基层网点级别最高的系统业务主管，拥有很大的系统操作权限，因此对委派会计自身的监督管理应引起高度重视，要健全委派会计岗位责任制度和业绩考核制度，对委派会计工作情况进行认真的考核，要坚决执行委派会计不能顶岗对外办理业务的规定，财务部要对委派会计工作职责履行情况进行经常性检查，督促委派会计及时纠正工作中存在的问题，提高内部管理水平。

邳州信用联社倪秀丽

第四篇：内部审计职能重监督

（1）内部审计职能重监督，轻服务。内部审计机构是适应企业的内在需要设立的，其生存和发展的关键在于它能为企业加强内部治理，提高经济效益服务。而在实际工作中有些企业对内审在促进企业发展、实现风险防范的作用认识不足，管理层对内部审计的职责和功能的认识仍然停留在查错纠弊的层次上，而这种内部监督不力，内部审计部门职能弱化的现象，在现代经济发展形式下，单纯依靠政府审计或民间审计来促进企业合法经营、保证财务信息的可靠性、提高经营效率，已不能从根本上解决问题。

（2）对内部审计工作的性质和作用不甚理解。有些企业管理人员经常将“内审监督”与“会计稽核”混淆不清，或者将审计工作与纪检监察工作等同起来或相混淆，有的甚至将企业自主经营与加强内部审计工作对立起来，由于有些内部审计人员由于指导思想上存在误区，未能摆正自己的位置，内部审计应该开展的工作没有认真开展，未能发挥内部审计应有作用。有些内审人员则由于工作不好开展而心灰意冷或充当好人，使内部审计机构形同虚设。

2.责权不对等

权利、义务与责任对等是责权控制的基本原则之一。而目前《会计法》要求会计既代表国家执行行政监督职责，又要为企业领导加强经营管理、提高经济效益提供服务。这种理论上的双向服务机制将会计的经济责任和义务确定得大于其实际的功能和拥有的权力，只能把会计置于一个两难的境地。同时，会计人员执业规范尚未出台，会计人员的责权没有细化的标准可资参考。会计人员应对谁负责，拥有哪些权力，承担何种义务，理论上并未明确。实践中，会计人员目标不明，制约着会计职能的发挥；身份不清，摆不正自己的位置；责、权、利严重背离，导致会计执法者受打击报复而得不到保护，善于根据管理者意图搞假帐者却倍受重视，且屡禁不止。

第五篇：某公司审计监察组部门职能

某公司审计监察组部门职能

部门名称：审计监察组

上级部门：审计监察部

下属岗位：审计监察员

部门本职：

组织完成各类项目审计和监察任务。

主要职能：

（1）执行国家审计法律、法规和有关的统一财经制度，参与制订公司内部审计监察制度并贯彻执行。

（2）根据确定的审计或监察对象，编制审计或监察计划与方案，经批准后组织实施。

（3）按规定和工作程序保质保量按时完成审计监察任务，并出具详尽的审计报告。

（4）监察被审计对象严格执行审计决定。

（5）对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规和其他规章制度的行为，立即采取应急措施处理并提请上级或有关部门做出制止决定。

（6）组织完成专案审计任务。

（7）定期和不定期地向上级报告审计监察工作状况，提出完善控制和管理措施的建议。

（8）配合国家审计机关和董事会审计监察室对公司所进行的审计。

（9）组织参加各项培训与考核活动。

（10）做好审计监察项目的文件、资料、记录的保管与上交工作。

（11）组织做好保密工作。

管辖范围：

（1）审计监察组员工。

（2）审计监察组办公场所、卫生责任区。

（3）审计监察组办公用具、设施设备。