对《企业破产法(试行)》的逐条评析(三)

第一篇：对《企业破产法(试行)》的逐条评析(三)

对《企业破产法(试行)》的逐条评析(三)

第五章破产宣告和清算

第二十三条：有下列情形之一的，由人民法院裁定，宣告企业破产：

(一)依照本法第三条的规定应当宣告破产的；

(二)依照本法第二十一条的规定终结整顿的；

(三)整顿期满，不能按照和解协议清偿债务的。

第(三)项改为

：“整顿期满，不能按和解协议履行义务的。”

理由是：前条改“清偿债务”为“履行义务”，这里也作相应的变动。

第二十四条：人民法院应当自宣告企业破产之日起15日内成立清算组，接管破产企业。清算组负责破产财产的保管、清理、估价、处理和分配。清算组可以依法进行必要的民事活动。

清算组成员由人民法院从企业上级主管部门、政府财政部门等有关部门和专业人员中指定。清算组可以聘任必要的工作人。

清算组对人民法院负责并报告工作。

第2款改为：“清算组成员由人民法院从律师事务所、会计师事务所、审计师事务所等专业部门指定或者聘任。”

理由是：(1)清算组若依现行法尽由法院从企业上级主管部门、政府财政部门等有关部门和专业人员中指定，则其公权色彩过于浓厚，为行政干预司法开了方便之门，法院难于独立行使审判权。(2)企业上级主管部门在同企业的利益关系未界定清楚之前，它因同本案有直接利害关系而应当回避，否则势必损及清算活动的公正性；企业上级主管部门在同企业的利益关系完全界定清楚之后，没有吸收它参加清算组的必要。(3)企业破产清算具有涉及面广、专门性强、技术性高的特点，应当由会计、审计、法律等专门人员组成，而不宜由财政部门等政府职能机构人员组成。

本条应增加规定：“清算组的活动应当按破产财产的适当比例收取报酬。”

理由是：清算组成员均来自非政府职能机构，具有民间性、社会性和营业性的特点，按市场经济法则，其劳动当然应当收取报酬。至于收取报酬的办法，则应参考英、美等国破产法而定。

本条还应增加规定：“人民法院在受理破产案件后，作出破产宣告之前，应当及时指定临时破产管理人，负责保管破产企业的财产。在人民法院成立清算组后，其工作全部由清算组接管。”

理由是：在人民法院受理破产案件至破产宣告作出之前，清算组尚未组成，破产企业由此处于无人监管状态，其是否被宣告破产尚是两可性的未定数，因而若无专门人员或组织予以监管，破产企业则很容易、很有条件作出有损破产财产完整性的不当行为甚至违法犯罪行为，严重损害债权人的合法权益，妨碍破产程序的顺利进行。司法实践中所出现的公安机关等进驻破产企业的做法，就是因立法上的这一疏漏而造成的结果。美国破产法上就有这种规定。

第二十五条：任何单位和个人不得非法处理破产企业的财产、账册、文书、资料和印章等。

破产企业的债务人和财产持有人，只能向清算组清偿债务或者交付财产。

基本正确，可以保留。

第二十六条：对破产企业未履行的合同，清算组可以决定解除或者继续履行。

清算组决定解除合同，另一方当事人因合同解除受到损害的，其损害赔偿额作为破产债权。

第1款应改为：“对破产企业未履行以及破产企业已履行而相对方没有履行的合同，清算组可以决定解除或者继续履行。”

理由是：破产企业已履行而相对方没有履行的合同，如继续履行对破产企业已无意义，清算组则也可以决定解除，反之则决定继续履行。这是由破产案件的特殊性决定的，目的在于防止机械执法所带来的社会资源的浪费。

第二十七条：破产企业的法定代表人在向清算组办理移交手续前，负责保管本企业的财产、账册、文书、资料和印章等。

破产企业的法定代表人在破产程序终结以前，根据人民法院或者清算组的要求进行工作，不得擅离职守。

第1款应改为：“破产企业的法定代表人和其他负责人在向清算组办理移交手续前，负责保管本企业的财产、账册、文书、资料和印章等。”

理由是：保管责任若仅由法定代表人一人负担，不仅显得过于苛刻，而且在实际效果上也不能有效地防止被保管对象的遗失、毁弃等，因而应当扩大责任主体的范围。

第二款应改为：“破产企业的法定代表人和其他负责人员在破产程序终结以前，根据人民法院或者清算组的要求进行工作，不得擅离职守。”

理由是：前款增加“其他负责人员”，这里也作相应增加。而且从司法实践中看，破产企业的部门负责人以及财务会计等工作人员，都应当负有配合法院和清算组工作的义务。

第二十八条：破产财产由下列财产构成：

(一)宣告破产时破产企业经营管理的全部财产；

(二)破产企业在破产宣告后至破产程序终结前所取得的财产；

(三)应当由破产企业行使的其他财产权利。

已作为担保物的财产不属于破产财产；担保物的价款超过其所担保的债务数额的，超过部分属于破产财产。

第1款(一)项改为：“宣告破产时破产企业所有的全部财

理由是：(1)对于非全民企业而言，破产财产应以企业所有的为限；(2)对于全民企业而言，随着“两权分离”制度为“法人所有权”或“法人财产权”制度的取代，条款中再继续使用“企业经营管理的全部财产”，无疑属于词不达意，是故改为“企业所有的全部财产”以涵盖之。

第2款应当删除。

理由是：(1)将“已作为担保物的财产”规定为“不属于破产财产”，在理论上找不到依据。因为属于破产财产是一回事，如何依债权性质处置则属另一回事，二者不可混为一谈。(2)这样规定在实践中弊大于利。因为既然担保财产不属于破产财产范围，那么，以破产财产为管辖界域的清算组对此则无权过问。如此，在债权人行使别除权以前，担保财产实际上处于无人控制和管理状态，其不利后果是可想而知的。(3)这种立法例在破产法的立法史上并不多见，或者说是绝无仅有的。

第二十九条：破产企业内属于他人的财产，由该财产的权利人通过清算组取回。

没有问题，可以保留。但是，应当增加特殊取回权以及行使程序的规定。

第三十条：破产宣告前成立的无财产担保的债权和放弃优先受偿权利的有财产担保的债权为破产债权。

债权人参加破产程序的费用不得作为破产债权。

第2款改为：“债权人参加破产程序的费用、违约金、罚款、罚金等不得作为破产债权。”

理由是：违约金、罚款、罚金等均属惩罚性的债权，各国破产法一般不将它们当作破产债权对待。

第三十一条：破产宣告时未到期的债权，视为已到期债权，但是应当减去未到期的利息。

应增加规定：“破产宣告后条件未成就的债权，视为已成就债权，但是应当在破产分配时视其条件是否成就作出分别处理。”

理由是：附期限债权和附条件债权都是属特殊种类的债权，仅规定前者而不规定后者，在立法上难免带有不周延的缺陷，因此应当增补上去。

第三十二条：破产宣告前成立的有财产担保的债权，债权人享有就该担保物优先受偿的权利。有财产担保的债权，其数额超过担保物的价款的，未受清偿的部分，作为破产债权，依照破产程序受偿。

没有错误，可以保留。但是，别除权的范围应予扩大。

第三十三条：债权人对破产企业负有债务的，可以在破产清算前抵销。

应当改为：“债权人对破产企业在破产案件受理前六个月负有债务的，可以在破产清算前抵销。”

理由是：规定抵销制度是各国之通例，我国无疑也应规定该制度。债权人和债务人互负债务，尽管在破产清算前可以抵销，以公平保障债权人的合法权益，但是，债权人在对破产企业设定债务的时间上，必须限制在一定范围内。否则，就会助长其任意设定债务，规避法律，充分实现自己的债权，从而损害其他债权人的合法权益。为了同本法第35条规定的破产企业无效行为在时间上保持一致，笔者建议将其时间限定于人民法院受理破产案件六个月之前。

第三十四条：下列破产费用，应当从破产财产中优先拨付：

(一)破产财产的管理、变卖和分配所需要的费用，包括聘任工作人员的费用；

(二)破产案件的诉讼费用；

(三)为债权人的共同利益而在破产程序中支付的其他费用。

破产财产不足以支付破产费用的，人民法院应当宣告破产程序终结。

第1款增加一项规定：“清算组的劳动报酬。”

理由是：同前面将清算组工作市场化的建议相适应，这里在破产费用中应当包括清算组的劳动报酬。1992年5月23日财政部、国家体改委颁发的(股份制试点企业会计制度)第81条规定：“企业办理清算所发生的清算费用应优先从企业现存的财产中支付。”这个规定可以用在这里作为佐证。

第1款第(一)项删去：“包括聘任工作人员的费用。”

理由是：聘任工作人员的费用已包含于清算组劳动报酬当这里不必单独规定，否则会失于重复。

第三十五条：人民法院受理破产案件前6个月至破产宣告之日的期间内，破产企业的下列行为无效：

(一)隐匿、私分或者无偿转让财产；

(二)非正常压价出售财产；

(三)对原来没有财产担保的债务提供财产担保；

(四)对未到期的债务提前清偿；

(五)放弃自己的债权。

破产企业有前款所列行为的，清算组有权向人民法院申请追回财产。追回的财产，并人破产财产。

没有问题，可以保留。但是，破产法也应规定行使追回权的程序。

第三十六条：破产财产中的成套设备，应当整体出售；不能整体出售的，可以分散出售。没有问题，可以保留。

第三十七条：清算组提出破产财产分配方案，经债权人会议讨论通过，报请人民法院裁定后执行。

破产财产优先拨付破产费用后，按照下列顺序清偿：

(一)破产企业所欠职工工资和劳动保险费用；

(二)破产企业所欠税款；

(三)破产债权。

破产财产不足清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配。

第1款应改为：“清算组提出破产财产分配方案，报请人民法院裁定后执行。”

理由是：如前所述，破产财产分配方案的讨论通过，在理论上不宜纳入债权人会议的职权范围，否则，会造成其职权过于膨胀，超出其性质范围，从而形成当事人程序地位严重失衡状态。

第三十八条：破产财产分配完毕，由清算组提请人民法院终结破产程序。破产程序终结后，未得到清偿的债权不再清偿。

删除“破产程序终结后，未得到清偿的债权不再清偿”。

理由是：现代文明社会的破产法以破产免责为基本特征，但免责制度仅对自然人才有适用的意义。因为自然人破产后仍然存在，仍是民事活动的主体，免责可使其卸掉包袱轻装上阵，重新振起。但对抽象实体的企业法人而言，破产宣告一经作出，其法律主体资格即随之消失，免责与不免责对它均无实际意义，换言之，免责是企业法人破产的惟一选择和应有之义，舍此别无他途。我国破产法在主体范围上迄今仅限于企业法人，而不适用自然人，因而在立法上明文规定“免责条款”，就成为具文。但是，在将来制定的破产法中，如果破产法适用于个人，则免责制度也是不可或缺的。

第三十九条：破产程序终结后，由清算组向破产企业原登记机关办理注销登记。

没有问题，可以保留。

第四十条：破产企业有本法第三十五条所列行为之一，自破产程序终结之日起一年内被查出的，由人民法院追回财产，依照本法第三十七条的规定清偿。

应改为：“破产企业有本法第三十五条所列行为之一，自破产程序终结之日起一年内被查出的，依债权人的申请，由人民法院追回财产，依照本法第三十七条的规定清偿。

理由是：破产程序的恢复，应当具有程序诉因，而不宜由法院依职权主动开始。这是维护财产安全和稳定经济秩序的需要，也是当事人处分原则的体现。

第四十一条：破产企业有本法第三十五条所列行为之一的，对破产企业的法定代表人和直接责任人员给予行政处分；破产企业的法定代表人和直接责任人员的行为构成犯罪的，依法追究刑事责任。

应改为：“破产企业有本法第三十五条所列行为之一的，视具体情节追究破产企业法定代表人和直接责任人员的经济责任、行政责任和刑事责任。”

理由是：增加经济责任，不仅是市场经济发展的需要，而且也是完善法律责任体系的需要。只有这样，才能够形成严密的责任体系。经济责任加上去之后，原有法条措辞及语言结构作了适当调整，努力做到言简意赅。

第四十二条：企业被宣告破产后，由政府监察部门和审计部门负责查明企业破产的责任。

破产企业的法定代表人对企业破产负有主要责任的，给予行政处分。

破产企业的上级主管部门对企业破产负有主要责任的，对该上级主管部门的领导人，给予行政处分。

破产企业的法定代表人和破产企业的上级主管部门的领导人，因玩忽职守造成企业破产，致使国家财产遭受重大损失的，依照<中华人民共和国刑法)第一百八十六条的规定追究刑事责任。

第1款改为：“企业被宣告破产后，由人民法院在会计、计等部门的配合下查明企业破产的责任。”

理由是：(1)人民法院是具体承办破产案件的机关，情况比较熟，容易查明企业破产的责任。(2)政府监督部门不宜参加企业破产责任的调查和认定。因为监察机关是我国行政机关中的一个职能部门，专门负责行政监察工作，其监察对象是国家行政机关及其工作人员、国家行政机关任命的国营企事业单位的领导干部。在全民企业实行产权体制改革后，企业领导已不再由国家行政机关任命，非全民企业的领导选任机构中更没有行政因素，因而再沿袭过去的做法，由监察机关来审查企业破产的责任已无必要。(3)由于人民法院对企业经营管理中诸如财务会计、经营决策等专门技术性知识往往较为生疏，因而在审查企业破产责任时，一般应有会计、审计等机关的专门人员参加，并出具相关i正明材料。

第2款改为：“破产企业的法定代表人和其他负责人员对企业破产负有主要责任的，视具体情形追究其经济责任、行政责任。”

理由是：(1)企业破产往往肇因于企业经营管理上的失策和不当，因而除完全归因于客观现象或不可抗力外，其法定代表人一般都难辞对破产负担主要责任。但是，企业经营管理的正确方针有时也会在具体贯彻的环节上出现差错和纰漏，并最终造成企业破产，对此负有主要责任的企业其他负责人，也应承接担相应的法律责任。(2)增加“经济责任”，以使之同行政责任、刑事责任相配合，形成严密的责任体系，使法院能够予以灵活适用。(3)强化破产责任的刑事追究，有利于突出企业破产立法的债权保障本位。当然，法律责任的构成应以主观上存有过错为要件。否则，我们会走到破产有罪主义和破产惩戒主义的老路。但是，从我国国情出发，对企业法定代表人及直接责任人员确立一定条件下的法律责任是有必要的。

删除第3款：“破产企业的上级主管部门对企业破产负有主要责任的，对该上级主管部门的领导人，给予行政处分。”

理由是：权利义务始终是相伴而生、对立统一的，随着全目企业经营机制的进一步转换，以及法人财产权制度的进一步落实，“政企分开”的目的很快就会实现，“婆婆”就会被依次“休”光，如此，再追究破产企业上级主管部门的破产责任，就显得完全多余。非全民企业更不待言。

删除第4款：“破产企业的法定代表人和破产企业的上级主管部门的领导人，因玩忽职守造成企业破产，致使国家财产遭受重大损失的，依照(中华人民共和国刑法)第一百八十七条的规定追究刑事责任。”

理由是：(1)经济体制改革后的企业财产，无论是全民的还是非全民的，都不好再简单地说是国家财产，而属于来源复杂、渠道多样的法人财产。如此，再追究相关人员的玩忽职守罪，就失去法律前提；(2)企业破产上的刑事责任制度是应当有的，但它并不在这层意义上使用，而适用于诸如破产诈欺等破产犯罪之中。

增加一款规定：“破产企业的法定代表人、其他负责人员犯有破产诈欺、和解诈欺、过怠破产等罪行的，依法追究其刑事责任。”

理由是：(1)这些犯罪行为，或者表现为隐匿、毁弃、私分、无偿转让财产，或者表现为捏造债务、承认不真实的债务，或者表现为毁弃、伪造账册以及其他会计文件，掩盖其真实状况，或者表现为破产宣告前一段时间实施浪费、赌博或其他投机行为，以及非正常压价出售财产或者对原来没有财产担保的债务提供财产担保等，所有这些行为都在不同程度上，以不同方式损害了债权人全体的合法权益，或者在债权人之间造成了实质上的不公平，或者严重妨碍了破产程序公正、及时和顺利的进行，因而应当受到刑事责任的追究。(2)设定破产犯罪的刑事责任，可以有效地防止恶意债务人利用破产程序摆脱高筑之债台，达到规避法律的目的。

增加规定：“破产企业的法定代表人和其他责任人员，在符合法定条件时，可向人民法院提出复权申请。但确定有破产犯罪r的，不得复权。”

理由是：企业法人受破产宣告后，对于其法定代表人和其他负责人员，除依企业破产法受到法律责任的追究外，其他相关法律，包括公法和私法，也可能对其政治权利、民事权利等设定种种限制，如不得充任律师、会计师、审计师等。这是破产惩戒主义在现代社会有所遗留的表现，这对各国法律都有或多或少的影响，其积极意义主要在于强化预防破产犯罪的功能。最近，我国一些公司法规中也出现了这类规定。这类规定不可能单独地、自动地发挥作用，而必须仰赖于企业破产法的配合。复权制度就是其中的重要方面。至于复权制度的具体立法体例，在国外有两种立法例：一是当然复权主义。二是申请复权主义。无论采用何种立法例，均需在企业破产法中作出明文规定。在我国，如前所述，企业破产责任是由人民法院负责查明和确认的，与之相适应，责任主体的复权也应依申请按法定程序进行，亦即，我国应采用申请复权的立法例。

第六章附则

第四十三条：本法自全民所有制工业企业法实施满3个月之日起试行，试行的具体部署和步骤由国务院规定。

应当改为“本法自公布之日起施行”。

理由是：企业破产法制定后，不宜再以“试行法”的面貌出现，而且应当使之及早付诸实施。

删除“附：刑法有关条文”。

理由是：刑法有关条文附在企业破产法上没有必要，不附也不会影响其适用性，而且刑法一旦修改了，企业破产法也要跟着作连带修改，这样不利于维护法的稳定性。

第二十一章全面修订我国破产法律制度的若干重要问题

1986年12月问世的我国现行破产法《企业破产法(试行)》，结束了我国缺乏破产法传统的历史，成为我国破产法发展历史的起点。这部破产法适用于国有企业的破产行为。1991年4月通过了修订的《民事诉讼法法》第十九章专门规定了“企业法人破产还债程序”。该“程序”适用于除国有企业以外的所有企业法人。这两个破产法律规范构成了一个整体，初步形成了我国社会主义市场经济条件下的破产法律机制。我国破产法的制定和实施，不仅填补了我国的立法空白，带动了诸如企业法、社会保障法、公司法、劳动法、反不正当竞争法、合同法等相关法律规范的相继出台，而且还切实地推动了国有企业制度的改革，促进了新、旧经济体制的转化，冲击了中国传统法律文化观念，使我国普通百姓开始了解破产为何物，并接受了破产法制这个事实。但是，同时也应看到，该破产法制定在十多年以前，这十多年来我国的经济及社会生活条件发生了极大的变化，原来在破产立法中所体现和贯彻的指导思想以及所设立的基本原则和程序制度，在相当大的程度上已不能适应新时代发展的需要，人民法院据此已经很难恰当地解决破产案件。不仅如此，我国现行破产法在内容上还显得过于简陋和粗放，缺乏可操作性。前述两部破产法律规范合在一起也总共只有51个条文，有许多重要的破产程序和破产制度均付诸阙如。而且，随着我国破产法学研究的深入和繁荣，现行破产法中所存在的弊端或者缺陷也被揭示得越来越明显。这些弊端或缺陷皆有待于克服和弥补。正是有鉴于以上种种原因，从1994年3月开始，全国人大财经委员会便组织有关专家、学者和实际部门的人士组成了破产法的起草小组，对我国现行破产法进行全面的修订或者说重新起草工作。在前面已经对破产法的修改问题作了较多的探讨，这里对破产立法中出现的若干重要问题再次作出探讨，一方面起一个强调的作用，另一方面起一个拾遗补缺的作用。

一、我国破产立法应当遵循的指导思想

全面修订或重新制定我国破产法无疑应当首先设定并遵循明确的立法指导思想。所谓破产立法的指导思想，是指立法者在全面修订或重新起草破产法的过程中所应当遵循的基本准则和重要方针。笔者认为，我国破产立法应当遵循以下三个指导思想：

1．尊重市场经济发展的内在规律和本质要求，为建立、健全我国社会主义市场经济体制服务。

破产法属于市场经济法律体系的重要分支，它自身就是市场经济内在规定性的法律表述，市场经济是破产法的生存土壤和运作环境。在一定意义上可以说，不发展市场经济，就不必要有破产法律机制。正因为如此，作为上层建筑组成部分的破产法，在其内容体系的设定和建构方面就必须表述和反映市场经济的内在要求。惟其如此，制定出来的破产法才能够充分适应市场经济的发展，并对我国社会主义市场经济体制的建立和完善，起到能动的推动作用。这是我国破产法的基本功能和特殊作用。这便要求我国破产法能够确保各市场主体在市场经济条件下实行自由、公平、平等竞争，撤除不利于市场竞争的所有等级因素和特权观念，明晰市场主体的财产所有权界限，保障优胜劣汰机制的正常运转，切实保护债权人的合法权益，维护市场信用机制，充分体现“效率优先，兼顾公平”的社会价值法则。只有这样，我国破产法才能建构出正常的、具有旺盛生命力的破产机制，才能为市场经济的健康发展“保驾护航”。

2．借鉴先进发达国家的破产立法经验，尊重多数国家在破产立法上所采取的通常做法。

破产立法在我国只有短暂的历史，我国自古以来就没有破产立法这个传统。所以，我国破产立法的规范来源除了总结破产司法实践经验外，主要就是认真研究西方破产法制，借鉴其中有益的因素，吸收各国的通行做法。西方国家的破产立法自古罗马法以来发展至今一直未曾中断，其历史已达千年之久，其破产司法也积累了丰富的经验和素材，各国破产法的发展也表现出了大致相同的轨迹和一般规律。这些对我国破产立法均不乏借鉴价值。比如说，在破产原因的设定方面，英美法国家从来就有列举主义的传统，而大陆法国家则采概括主义。这两种立法原则随着时间的推移出现了相互融合的趋势，英美国家开始在立法中吸收概括主义，将它作为列举主义的补充，而大陆法系国家则通过大量的判例和司法解释演绎列举主义的内涵，使概括主义具体化①。破产原因立法上所出现的这个趋势无疑值得我国破产立法借鉴。破产立法的其他领域也有类似的情形。

3．立足中国国情，从实际出发，反映中国破产法的时代特

我国正处在传统的计划经济体制向现代的市场经济体制转换的过程中，我国的破产立法既是这个转型过程中的产物，又要反过来促进这个过程的顺利完成。这便决定我国破产法既要反映经济体制转型的内容和要求，又要承担起促进经济体制改革的独特功能。这就使得我国的破产法既要成为对债权人的“清偿法”，又要成为对债务人的“救济法”，同时还要成为对社会经济的“繁荣法”和“促进法”，从而使之富有鲜明的中国特色。比如说，对国有企业的破产程序应当有区别于其它经济主体破产的特别规定；对企业破产后的职工应当做到妥善安置，防止社会出现动荡因素；在国有企业以及一定范围内的其他企业法人的破产案件中，应当设立对企业领导人和直接责任人员的破产原因过错责任追究制度，有时甚至需要实行企业债务个人化。此外，破产立法还要注意我国经济水平发展不平衡这个特殊国情，对不同地区的破产案件适当地做到区别对待；等等。这些内容在资本主义国家的破产立法中通常不会出现，但我国破产立法在许多重要的方面却不能照搬外国法制，否则就容易使创造出来的破产机制脱离中国国情，并最终行不通。所以，我国的破产立法在基本规律方面应当做到“与国际接轨”，但在某些具体方面则应当体现出“中国国情”。这样也能够使我国破产法在人类破产法发展历史上独树一帜。

二、我国破产法的立法目的任何立法都有其直接追求和间接追求的目的。目的是全部法律的创造者。每条法律规则的产生都源于一种目的，即一种事实上的动机。破产立法也有一个目的的预设问题。这个目的既是立法者应当遵循的指导准绳，也是司法者应当依循的司法理念，对破产立法的学理解释也应当时刻考虑这个立法目的。可见，所谓破产法的立法目的，指的就是立法者基于对社会、经济发展的需要以及对破产法内在属性和发展规律的认识，预先在破产法中加以确定的通过破产法的运用所达到的理想结果。不同时代的破产立法有不同的目的。自古罗马法以来一直发展到今天，破产法的目的主要经历过三大发展阶段：在欧洲中世纪以前，破产法主要以保障债权人的债权实现为目的；近代以后直至现代，破产法在保障债权人债权的基础上，更多地顾及到了对债务人人权的保障；现代以降，各国开始在破产立法中体现出对社会福利以及国家整体利益的考虑。根据各国、各时期破产立法所体现出的主要立法目的以及一般倾向，可以将前述三种类型的破产立法分别称为‘‘债权保护模式”、“债务救济模式”和“社会公益模式”。

从我国现行破产法的各项规定来看，我国破产法所建构的目标模式应当界说为“社会公益模式”。但是，这个模式的选择并不完全适合我国市场经济发展的内在需要和客观规律。在司法实践中，我国的破产法律制度实施起来之所以步履维艰，困难重重，一个重要的原因就是破产立法目标模式上的错位与失当。由于破产分配的比例偏低，债权人普遍缺乏主动申请破产的内在动因。由于破产惩戒机制过于疲软，债务人滥用破产程序，人为制造“虚假破产”，转移资产，规避法律，损害债权人的合法权益的违法现象在破产司法实践中为数不少。此外，行政权对破产司法权的干预和渗透也比较严重，破产司法的独立性难以保证，过去惯用的“关、停、并、转”等行政经济手段通过破产程序的名义依然在发挥作用。一言以蔽之，一个正常的破产司法机制在“社会公益模式”的支配下难以形成并发挥其应有的作用。因此，我国将来制定的破产法应当设置和建构一个科学、合理的破产立法目标模式。笔者认为，虽然西方各发达国家在破产程序的目标模式上已经越过债权保护型而向债务救济型或社会公益型转变，但我国破产法的修改却不能追随这个一般性趋势，而应当从中国市场经济发展的自身逻辑、内在规律和现实需要出发，选择适当的破产立法目标模式。我国破产程序目标模式的选择或建构应当主要考虑两个因素：一个是债权至上的价值观念；一个是社会安全的立法政策。这两个方面必须同时兼顾，缺一不可。只有切实认同和体现债权至上的价值观念，甚至确立债权神圣的立法原则，破产法才有基本的意义和存在价值。破产法的原始出发点就在于对诸债权人的债权予以公平清偿和最大限度的满足，债权人的合法权益始终是破产法所关注的中心。失去了对债权人合法权益的充分保护，破产立法的整个框架便会倒塌，破产程序就会异化为其他性质的程序。对此予以检测的一个实证性标志，就是债权人对破产程序保障债权的功能能否始终保持着强烈的希冀和愿望，债权人对破产程序的利用是否具有持久的能动性和积极性。如果一个破产程序建构出来，债权人对此漠不关心，甚至视若畏途，那么，至少对中国目前的现状来说，这个破产立法绝不可谓之曰“成功”。要做到这一点，在我国将来的破产立法中，就必须建立和强化对诈欺破产和“虚假破产”的惩戒机制，建立和健全关于破产犯罪、破产罚则和破产责任的制度体系；增设企业破产的预警系统，建立破产原因的预示制度；建立债务人申请破产的责任制度；实行有限制的破产免责原则，规定债权最低清偿比例制度；同时还要对债务人破产的法律后果予以明文规定，建立对债务人的权利或资格限制制度，实行一定程度上的破产惩戒主义；此外还应形成由法人破产向其直接责任人员个人破产的转化和连带机制等等。这些制度或原则的创设与强化，对完善我国市场经济新条件下的破产机制无疑具有极为重要的意义。与此同时，我国的破产法还应注意对破产后果的善后处理问题，并妥善解决企业办社会以及破产对职工安置以及再就业所产生的影响问题；同时也要适当增强法院对破产程序的控制力，限制债权人自治原则的适用，避免出现国家对破产失控的不利局面以及社会不安定因素的产生。

第二篇：对《企业破产法(试行)》的逐条评析(四)

对《企业破产法(试行)》的逐条评析(四)

三、我国破产立法应当贯彻以下基本原则：

1．人民法院依法独立行使司法权原则

《宪法》第126条规定：“人民法院依照法律规定独立行使审判权，不受行政机关、社会团体和个人的干涉”。<民事诉讼法)第6条也作出了相同的规定。破产程序属于广义的民事诉讼程序的范围，其性质属

于司法程序，人民法院对破产案件的处理也是在行使国家的司法权。如同人民法院处理其他民事案件应当依法独立行使审判权一样，人民法院对破产案件的处理也应贯彻依法独立审判的原则。这一原则落实到破产程序之中有两个基本要求：一是破产程序中的当事人，包括债权人和债务人以及其他程序关系人，都应有独立的程序权利，包括独立的申请破产权和被申请破产的资格；独立的程序决定权和选择权；独立的和解与重整决定权；等等。这些重要的程序权利，当事人应当能够独立行使而不受干预。二是人民法院应当能够依法独立行使审判权，而不受行政机关、社会团体和个人的干涉。具体包括：对是否受理破产案件，人民法院应当享有独立的决定权；破产程序的进行，应由人民法院行使指挥权和监督权；对破产清算组等程序机构的组建应当实现社会化和专业化；和解与重整程序的开展应当实现司法化和规范化等等。用这些要求来衡量我国现行破产立法中的有关规定，不难看出，在我国的破产程序中，行政干预司法、破产司法权独立性不够的特点是比较明显的。比如，《企业破产法(试行))第8条规定，债务人只有经其上级主管部门的同意才享有申请破产的权利；该法第17条规定，被申请破产的企业的上级主管部门享有对该企业的申请整顿权，企业整顿由其上级主管部门负责主持；该法第24条规定，清算组成员由人民法院从企业上级主管部门、政府财政部门等有关部门和专业人员中指定等等。这些规定都明显地带有行政权渗透司法权、司法权受行政权制约的浓重色彩，并妨碍着破产司法机制的正常形成。我国将来的破产立法无疑应当撇除这些行政性因素，确保破产司法权的独立行使。

2．债权人自治原则

破产事件就其本质而言乃是概括解决民法上债权债务关系的非诉讼事件；破产程序在一定的意义上就是指在人民法院的指挥和监督下，由债权人和债务人双方整理债权债务关系的活动和过程。所以，破产案件具有私权纠纷的性质和特点，它尽管往往关涉到众多的民事主体，但一般与社会公益或国家利益无关。基于破产程序的非讼性质以及破产案件的私权内容，破产法应当实行债权人自治的原则。所谓债权人自治，实际上是一种由债权人对破产程序中涉及的实体问题和程序问题行使决定权和监督权的自我管理形式。实行债权人自治的主体形式主要是由全体债权人构成的债权人会议以及由债权人会议选任的债权人代表。当然，每一个债权人都是债权人自治得以发挥作用的原始单元，他们的意思表示不受破产法以外的制约或限制。债权人自治就其内容而言包括实体自治和程序自治两个方面。实体自治主要表现在对债权数额及其性质的调查和讨论、对是否与债务人达成和解的讨论和决定、对是否同意债务人进入重整程序的讨论决定以及破产分配方案的讨论决定等等方面。程序自治主要表现在对破产清算组成员的选任与委派、对破产程序的实施进行监督以及对各种性质破产程序之间相互转化作出决定等等方面。债权人自治这个原则的贯彻落实，要求破产立法应当始终从债权人如何利用破产程序实现自己合法权益的视角予以设计和规制，而不是从人民法院如何行使对破产案件的审判权这个角度作出规定。人民法院对破产案件的审判权集中体现在它的监督权和指挥权上，其目的主要在于对债权人自治权予以限缩和制约，从而平衡债权人和债务人双方的合法权益，避免债权人对债务人滥用破产程序权。

3．公平原则

公平是破产程序应当实现的最为重要的价值目标，同时也是破产程序应当贯穿的基本原则。公平原则主要体现在债权人和债务人两个方面。对债权人而言，公平原则一方面要求对在实体法上具有相同性质的债权人做到一视同仁，平等对待，从而体现破产法律面前一律平等的原则；另一方面又要求对在实体法上具有不同性质的债权人做到区别对待，形成先后次序，从而体现实体法的原则精神和价值追求。作为前一方面的具体表现，破产法应当就债权人所享有的债权申报权、成为债权人会议的成员权、表决权、异议权、监督权、对破产管理人的选任权、对破产财产的按比例分配权等等重要的实体权利和程序权利作出明文规定。作为后一方面的具体表现，破产法需要将各种性质的债权或权益区别开来，分别就诸如破产费用、共益债权、劳动者工资与其他费用、国家税款、别除权、取回权、抵销权、普通债权以及劣后债权等等的实体权利的构成要件以及实现途径、先后顺序作出明文规定。对债务人而言，公平原则要求破产法在保障债权人公平受偿的前提下，同时兼顾对债务人合法权益以及再生能力的维护。这具体体现在债务人所享有的破产申请

第三篇：对《企业破产法(试行)》的逐条评析(二)

对《企业破产法(试行)》的逐条评析(二)

二、逐条分析与简扼的解释

《中华人民法共和国企业破产法(试行)》是1986年12月2日第六届全国人民代表大会常务委员会第18次会议通过的。为了修改工作更好地进行，以下谨对它作出逐条分析。其基本结构分三部分：第一部分是原条文。将原条文照录于此，目的在于方便对照阅读。第二部分

是修改条文。这是笔者的一管之见，一心之得，未必正确。第三部分是理由陈述。这些理由前面已较多地涉及，这里仅作概括、补充而已。这里说明两点：其一，有的条文笔者认为是正确的，也照录不误。其二，修改意见仅限于条文部分。条文中没有的，其修改意见在这里均不叙述。

第一章总则

第一条：为了适应社会主义有计划的商品经济发展和经济体制改革的需要，促进全民所有制企业自主经营，加强经济责任制和民主管理，改善经营状况，提高经济效益，保护债权人、债务人的合法权益，特制定本法。

应改为：“为了促进经济体制改革和适应市场经济发展的需要，保护债权人、债务人的合法权益，特制定本法。”

理由是：立法宗旨不宜冗长烦琐，而应作简化。首先突出它兼具促进法和繁荣法的双重功能，同时将债权人、债务人的合法权益纳入保护范围。前述所谓债权人利益的保障本位，在立法宗旨还不可能明显地表现出来，而更多地体现于后面具体条文的规定之中。

第二条：本法适用于全民所有制企业。

应改为：“本法适用于企业法人、非法人企业组织以及公民个人。”

理由是：(企业破产法(试行))在主体效力上适用于全民所有制工业企业；(民事诉讼法)“企业法人破产还债程序”在主体效力上适用于除非全民所有制工业企业外的所有企业法人，两者合为一体，统一的破产法典的主体效力当然应以所有的企业法人为范围。这一点是基本的，不可再缩小它的适用范围。至于不属于法人的企业、个体工商户、农村承包经营户、个人合伙等非法人团体以及公民个人应否纳入破产法的调整范围，目前尚缺乏充分的理论论证，实践中的要求还需进一步明确。但笔者认为，破产法可先实行一般破产主义，然后在实践中观察实行这个原则所产生的利弊，再通过单行法规或司法解释予以限缩。也就是说，应当“先放后收”，而不是“先收后放”。破产法修改一次是极不容易的，应当乘这个机会把破产法的适用范围突破到最大限度。这样做不会导致大面积的破产，也不会造成破产机制的失控。至于事业法人、社团法人、政府机构等目前尚不可赋与其破产能力。但可以预言的是，全面破产主义在中国的实现，只是时间上的迟早问题，最终必然如此。

增加一款规定：“中国法院的破产宣告对于债务人在国外的财产，外国法院的破产宣告对于债务人在中国的财产，都具有法律效力。但外国法院对我国法院的破产宣告不承认法律效力的，我国法院对该外国法院的破产宣告，采取对等原则。”

理由是：破产宣告的国际效力是破产法上不可回避的重要内容。因为破产法是市场经济的产物，而市场经济本质说来是无国界的，或者是要打破国界、走向国际的，这就必然产生债务人的财产分布于两个或两个以上国家的现象，破产法必须对此现象的解决作出具体的、明确的规定，而不可含糊其辞或者略而不提。笔者以为，随着我国市场经济体制的最终形成，以及“入关”后同国际经济社会的融合，我国破产法实行破产普及主义是最佳选择，其利远远大于其弊，最富生命力，因而应当得到肯定。但同时，由于破产普及主义在相当长的时期不可能为各国所普遍接受，因而，作为灵活性，立法上应当确立对等原则以资补充。此外，对此条款的执行还应以公共秩序保留原则为基础。

第三条：企业因经营管理不善造成严重亏损，不能清偿到期债务的，依照本法规定宣告破产。

企业由债权人申请破产，有下列情形之一的，不予宣告破产：

(一)公用企业和与国计民生有重大关系的企业，政府有关部门给予资助或者采取其他措施帮助清偿债务的；

(二)取得担保，自破产申请之日起6个月内清偿债务的。企业由债权人申请破产，上级主管部门申请整顿并且经企业与债权人会议达成和解协议的，中止破产程序。

应改为：“企业不能清偿到期债务的，依照本法规定进行和解、整顿或者宣告破产。企业停止支付或者资不抵债的，推定为

理由是：现行<企业破产法(试行))在破产原因上所确立的，实际上是一元机制，即不能清偿到期债务或者与支付不能。这种规定显然不敷实践所需。因为支付不能属于消极性的法律事实，其外延极其宽泛。衡诸证明责任原理，要当事人对这种事实进行否定性的证明，实际上是不可能的，至少是极困难的。各国破产法在此基础上，同时又辅之以停止支付或者资不抵债的规定，这样在没有反证加以推翻的情形下，就认定支付不能的破产原因已经具备。笔者认为，破产原因上这种三元机制不仅合理，而且科学，有助于破产案件的审理，因而建议采纳。此外，《企业破产法(试行)》在破产原因上区分经营性亏损和政策性亏损的做法，在企业产权机制和经营机制进一步转变的情况下，已失去了意义，因而没有保留的必要。

第2款应删除。

理由是：(1)公用企业和与国计民生有重大关系的企业，政府有关部门给予资助或者采取其他措施帮助清偿债务的，就

不可能达到破产界限，曾经具有的破产原因也会因此消失。如此，其不被宜告破产就是逻辑的结果，用不着特别强调。至于究竟对哪些企业应予资助或者帮助清偿债务，则是企业法的调整内容，破产法不宜涉及。(2)企业取得担保，自破产申请之日起六个月内清偿债务的，那是破产和解的成因之一。除此而外，破产和解的原因还有许多，这些显然没有必要也不可能一一列举明文规定当中，所以，因取得担保而达成的和解也不必作出单独规定。

第2款删除“由债权人申请破产”和“上级主管部门申请整顿”，改为：“企业与债权人会议达成和解协议的，中止破产程序。”

理由是：第一，本款将企业申请和解的权利限定于由债权人申请破产的情形，理由并不充分，而且受到了实践的否定。1991年我国最大的破产案——海南侨汇公司破产案，就是由债务企业基于那时的经济困境自愿提出破产申请的。后来，在破产案件审理过程中，债务企业的地产价格随着供求关系猛涨，以致于它又主动提出延期偿债的和解申请，债权人对此很快接受，破产程序由此而中止。可见，在企业自愿破产的案件中，债务人也应享有和解申请权。第二，上级主管部门若要申请整顿，只能向企业表达整顿意思，其行为带有行政性质，而不应径直向法院提出，并成为债务人提出和解申请的前提条件。随着市场经济的深入发展以及法人财产权制度的确立，越来越多的企业已实际上没有了上级主管部门，即便在有上级主管部门的企业破产案件中，其上级主管部门也不能实施破产诉讼行为，不能成为破产法律关系的主体。不仅如此，这种将申请整顿成为申请和解先决条件的联动性规定，实际上否定了和解制度的独立性。但是，破产和解在历史上先于破产整顿出现，并且从来就是一项独立的破产制度，其法律价值既不可能蕴含于破产整顿之中，也不可能为破产整顿取而代之。因此，在我国，破产和解不仅对非全民所有制企业，而且对国有企业也应具有独立存在的法律意义。

第四条：国家通过各种途径妥善安排破产企业职工重新就业，并保障他们重新就业前的基本生活需要，具体办法由国务院另行规定。

删除“国家通过各种途径妥善安排破产企业职工重新就业，并保障他们重新就业前的基本生活需要”。

应改为：“破产企业职工的安置办法，由国务院另行规定。”

理由是：因为这种规定与事实不符，不利于劳动力市场的发育与形成，不利于破产机制约束效应的充分发挥。而且，破产企业的职工安置，也不宜纳入企业破产法的调整范围，而应当由社会保障法、企业法和公司法等加以具体的规定。

第五条：破产案件由债务人所在地人民法院管辖。

应改为：“破产案件由债务人住所地的基层人民法院管辖，但本法另有规定者除外。”

理由是：(1)增加级别管辖的规定，目的在于统一各地做法，改变目前因法无明文规定而各行其是的现象。(2)将级别管辖确定在基层法院一级，有利于对破产企业进行有效的控制和管理，防止破产企业的财产流失，从而有利于破产案件审理的顺利进行。(3)目前尽管破产案件不多，由中级乃至高级法院审理尚显不出审判任务的沉重，但以后随着破产案件的激增，恐怕只有众多的基层法院才能胜任和分担。国外破产法也大多作如此规定。(4)这样规定，并不妨碍对有重大影响或审理有较大难度的破产案件，按照《民事诉讼法》的相关规定实行管辖权的转移，由中级乃至高级法院、最高法院行使管辖权。

第六条：破产案件的诉讼程序，本法没有规定的，适用民事诉讼程序的法律规定。

应改为：“破产案件的诉讼程序，本法没有规定的，准用民事诉讼法的有关规定。”

理由是：破产程序本质上属于非讼程序的范畴，它与通常的民事诉讼程序有所区别。民事诉讼法和破产法从性质上说并非一般法和特殊法的关系，因而与不能作变通处理的“适用”内涵有所不同，而“准用”则含有比照适用的意蕴，国外法律也大多作如是规定。

第二章破产申请的提出和受理

第七条：．债务人不能清偿到期债务，债权人可以申请宣告债务人破产。债权人提出破产申请时，应当提供关于债权数额，有无财产担保以及债务人不能清偿到期债务的有关证据。

第二款改为：“债权人提出破产申请时，应当提供关于债权数额、有无财产担保的有关证据，并说明债务人不能清偿到期债务的情况。”

理由是：债权人不能对否定性的事实负证明责任，因而这里仅要求其对债务人不能清偿到期债务的情况作出说明即可。换而言之，从证明的性质上看，这里的证明属于自由证明的范畴，而不属于严格证明。

第八条：债务人经其上级主管部门同意后，可以申请宣告破产。债务人提出破产申请时，应当说明企业亏损的情况，提交有关的会计报表、债务清册和债权清册。

第1款改为：“债务人不能清偿到期债务，可以申请宣告破产”。删除“经其上级主管部门同意后。”

理由是：企业法人的相关规定属行政性质，不宜在破产程序中转化为破产诉讼行为，而且对绝大多数企业法人而言，这种规定已无实际意义，不利于“政企分开”的进一步落实。企业法人所享有的申请破产权，是其经营自主权中的应有之意。

第九条：人民法院受理破产案件后，应当在10日内通知债务人并且发布公告。人民法院在收到债务人提交的债务清册后10日内，应当通知已知的债权人。公告和通知中应当规定第一次债权人会议召开的日期。

债权人应当在收到通知后1个月内，未收到通知的债权人应当自公告之日起3个月内，向人民法院申报债权，说明债权的数额和有无财产担保，并且提交有关证明材料。逾期未申报债权的，视为自动放弃债权。

人民法院对有财产担保债权和无财产担保债权的申报，应当分别登记。

第1款应改为：“人民法院受理破产案件后，应当在十日内通知债务人，并在不同报纸上至少公告三次。人民法院在收到债务人提交的债务清岫后十日内，应当通知已知的债权人。公告和通知中应当规定第一次债权人会议召开的日期。”

理由是：公告是破产程序中的一件大事，直接关系到债权人的合法权益，而且债权人往往人数众多，分布范围较为广泛，因而公告的次数不宜太少。这种规定也是同《公司法》第194条保持一班的。

第2款应改为：“债权人应当在收到通知后十日内，未收到通知的债权人应当自第一次公告之日起一个月内，向人民法院申报债权，说明债权的数额和有无财产担保，并且提交有关证明材料。逾期未申报的，视为自动放弃债权。”

理由是：原来规定的“一个月”和“三个月”时间太长，在现代化的通知设备和交通条件下实无必要。这样分别缩短为“十日”和“一个月”，有利于加快办案速度，提高办案效率，改变目前破产案件的久拖不决现象。

第十条：债权人提出破产申请的，债务人应当在收到人民法院通知后15日内，向人民法院提交本法第八条第二款所列有关材料。

债务人为其他单位担任保证人的，应当在收到人民法院通知后5日内转告有关当事人。第1款改为：“债权人提出破产申请的，债务人应当在收到人民法院通知后七日内，向人民法院

提交本法第八条第2款所列有关材料。”

理由是：这里改“十五日”为“七日”，原因也在于尽量加快办案速度，避免不必要的时间浪费。

第十一条：人民法院受理破产案件后，对债务人财产的其他民事执行程序必须中止。

增加规定：“人民法院受理破产案件后，以债务人为当事人的民事诉讼案件，应当及时移送受理破产案件的人民法院一并处理。”

理由是：(1)符合诉讼经济原则，有利于诉讼案件和破产案件的衔接；(2)由受理破产案件的法院集中审理与破产企业有关的民事、经济案件，由于情况比较熟悉，审理起来容易做到快捷、准确和公平。

第十二条：人民法院受理破产案件后，债务人对部分债权人的清偿无效，但是债务人正常生产经营所必需的除外。

没有问题，可以保留。

第三章债权人会议

第十三条：所有债权人均为债权人会议成员。债权人会议成员享有表决权，但是有财产担保的债权人未放弃优先受偿权利的除外。债务人的保证人，在代替债务人清偿债务后可以作为债权人，享有表决权。

债权人会议主席由人民法院从有表决权的债权人中指定。债务人的法定代表人必须列席债权人会议，回答债权人的询问。

增加一条规定：“在债权人为三个以上的破产案件中，应由债权人会议成员选举产生债权人委员会，作为债权人会议的常设机构，行使监督权。”

理由是：(1)债权人会议成员众多，且分布面广，召开一次会议很不容易。如果凡关涉债权人利益的事无论巨细均付诸大会决定，则不仅费时间、精力和金钱，而且往往是不可能的。这就需要设立能够代表债权人总体意志的常设机构以济其穷。(2)债权人委员会可以一直参加破产程序行使常规性的监督权，维护全体债权人的合法权益。<3)国外破产法多有如此规定。(4)司法实践也提出应设立诸如“监督小组”这样的机构。

第十四条：第一次债权人会议由人民法院召集，应当在债权申报期限届满后15日内召开，以后的债权人会议在人民法院或者会议主席认为必要时召开，也可以在清算组或者占无财产担保债权总额的四分之一以上的债权人要求时召开。

应改为：“第一次债权人会议由人民法院召集，应当在债权申报期限届满后三日内召开。”后面不变。

理由是：“十五日”时间太长，没有必要等那么长时间再开债权人会议。

第十五条：债权人会议的职权是：

(一)审查有关债权的证明材料，确认债权有无财产担保及其数额；

(二)讨论通过和解协议草案；

(三)讨论通过破产财产的处理和分配方案。

删除第(一)项：确认债权有无财产担保及其数额。

增加规定：关于债权债务关系的纠纷，当事人应另行起诉。

删除第(三)项：“讨论通过破产财产的处理和分配方案”。

理由是：(1)债权人会议决定债权债务关系，实际上是自己作为自己案件的法官，违反了基本的诉讼逻辑，严重影响了债务人及其他债权人的合法权益。(2)债权人会议究其本质而是一方当事人内部的意思协调机构，其职权也仅应限于其内部事务，而不宜扩及于其外。破产财产如何处理和分配，实质上已多少包含了法院裁判的意蕴，因而应当由中立性的清算组和人民法院决定，而不宜委诸一方当事人决定。国外破产法也多作如此规定。

第十六条：债权人会议的决议，由出席会议的有表决权的债权人的过半数通过，并且其所代表的债权额，必须占无财产担保债权总额的半数以上，但是通过和解协议草案的决议，必须占无财产担保债权总额的三分之二以上。

债权人会议的决议，对于全体债权人均有约束力。

债权人认为债权人会议的决议违反法律规定的，可以在债权人会议作出决议后7日内提请人民法院裁定。

第3款改为：“债权人、债务人认为债权人会议的决议违反法律规定的，可以在债权人会议作出决议后七日内提请人民法院裁定。”

理由是：债权人会议的决议如果损害了债务人的合法权益，立法上就没有理由不赋予其提出异议权或请求救济权。有的国家的破产法，例如苏格兰破产法甚至规定，债务人可以对法院的异议处理提出上诉。这样规定，不仅符合当事人双方诉讼地位平等原则，而且对预防债务人的偏颇行为、不当行为乃至违法行为，都大有裨益。

第四章和解与整顿

第十七条：企业由债权人申请破产的，在人民法院受理案件后3个月内，被申请破产的企业的上级主管部门可以申请对该企业进行整顿，整顿的期限不超过2年。

应改为：“在人民法院受理案件后一个月内，债务人可申请整顿，整顿的期限不超过一年。”

理由是：(1)企业整顿不必仅限于由债权人申请破产的案件，在债务人申请破产时，债务人也可申请整顿，因为情况是不断发生变化的；(2)整顿申请的期限若为“三个月”，显得过长了，没有必要，应缩短为“一个月”；(3)申请整顿的主体仅为债务人自身，而不是“被申请破产的企业的上级主管部门”；(4)整顿期限不宜过长，而且应同(企业法)统一起来，故改“不超过两年”为“不超过一年”。

第十八条：整顿申请提出后，企业应当向债权人会议提出和解协议草案。

和解协议应当规定企业清偿债务的期限。

第1款应改为：“整顿申请提出后，企业应当向债权人会议提出和解协议草案和企业整顿说明书。”

理由是：企业不仅应向债权人会议提出和解协议草案，而且应提出企业整顿说明书。因为和解并不一定意味着整顿，企业还应继续提出表明整顿意思和整顿计划的说明书。不仅如此，债权人会议是否通过和解协议草案，重要的参考依据就是整顿说明书。

第十九条：企业和债权人会议达成和解协议，经人民法院认可后，由人民法院发布公告，中止破产程序。和解协议自公告之日起具有法律效力。

本条可保留。但应增加规定和解监督人制度。

第二十条：企业的整顿由其上级主管部门负责主持。

企业整顿方案应当经过企业职工代表大会讨论。企业整顿的情况应当向企业职工代表大会报告，并听取意见。

企业整顿的情况应当定期向债权人会议报告。

第1款应改为：“企业的整顿由关系人会议负责主持，人会议由债权人代表、清算组代表成员、股东代表、律师，师、审计师和审判人员等组成。”

理由是：(1)企业整顿是破产程序组成部分，不宜由非法律关系主体的企业上级主管部门主持进行；(2)企业整顿需要对其进程予以密切关注和监督，既涉及经济进展和财务状况，又涉及法律事务，因而应指定或聘请适当的会计师、审计师、律师等专业人员参加；(4)如果成立了清算组，清算组成员中也应选出若干代表参加，以负责破产财产的管理工作；(5)行使审判权的法院在关系人会议无疑仍居重要地位，应充分发挥其指挥作用和主持作用；(6)英、美等外国破产法在企业重整或整理的规定中，也有关系人会议制度。

第2款应改为：“企业整顿方案应当经过关系人会议讨论通过。企业整顿的情况应当向股东会或企业职工代表大会报告，并听取意见。”．

理由是：(1)企业整顿方案不同于企业整顿说明书，不宜仅由债权人会议决定；(2)企业整顿方案关系到债权人、债务人、股东等人员的利益，不宜由企业职工代表大会讨论决定；(3)<公司法)颁行后，“老三会”(党委会、职工代表大会、厂委会)将由“新三会”(董事会、股东会、监事会)取而代之，因而不宜仅规定“向企业职工代表大会报告”，而应增设“股东会”的规定。

第二十一条：整顿期间，企业有下列情形之一的，经人民法院裁定，终结该企业的整顿，宣告其破产：

(一)不执行和解协议的；

(二)财务状况继续恶化，债权人会议申请终结整顿的；

(三)有本法第三十五条所列行为之一，严重损害债权人利益的。

将第(二)项改为：“财务状况继续恶化，关系人会议申请终结整顿的。”

理由是：既然负责主持整顿者是关系人会议，而不是债权人会议，那么，申请终结整顿的权利就应当赋予给关系人会议。

第二十二条：经过整顿，企业能够按照和解协议清偿债务的，人民法院应当终结对该企业的破产程序并且予以公告。整顿期满，企业不能按照和解协议清偿债务的。人民法院应当宣告该企业破产，并且按照本法第九条的规定重新登记债权。

第1款应改为：“经过整顿，企业能够按照和解协议履行义务的，人民法院应当终结对该企业的破产程序并且予以公告。”

理由是：这里所以改“清偿债务”为“履行义务”，主要是因为若经过整顿，企业的财务状况有所好转，并能按和解协议的规定履行义务，破产程序就应终结，而不必等到债务全部清偿完毕。

第2款应改为：“整顿期满，企业不能按照和解协议履行义务的，人民法院应当宣告该企业破产，并且按照本法第九条的规定重新登记债权。”

理由是：前款改为“履行义务”，这里也应作相应修改。

第四篇：破产法司法解释三

最高人民法院关于适用《中华人民共和国企业破产法》

若干问题的规定

（三）（征求意见稿）

为正确适用《中华人民共和国企业破产法》，结合审判实践，就人民法院审理企业破产案件中，有关管理人和破产费用适用法律问题，做出如下规定。

第一条【强制清算转破产清算中管理人的确定】公司强制清算转入破产清算后，强制清算中人民法院指定的清算组符合企业破产法及其司法解释关于清算组管理人之要求的，人民法院可以指定原清算组为破产案件的管理人。

公司强制清算中人民法院指定的清算组不符合企业破产法及其司法解释关于清算组管理人之要求的，人民法院可以将该清算组中符合企业破产法及其司法解释关于管理人之要求的社会中介机构或者个人指定为管理人；人民法院也可以在指定新的清算组管理人时将前述清算组中符合企业破产法及其司法解释要求的社会中介机构或者个人指定为清算组成员。

第二条【管理人负责人的指定】人民法院指定社会中介机构或者清算组担任管理人时，应当同时指定管理人推荐的一名自然人作为管理人负责人。

社会中介机构或者清算组需要变更管理人负责人的，应当向人民法院申请。人民法院认为管理人负责人有不能胜任职务情形的，可以要求管理人重新推荐。

第三条【有关债务人的民事诉讼】人民法院受理破产申请后，破产申请受理时已经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼或者仲裁应当将债务人列为诉讼主体。

人民法院受理破产申请后，新提起的有关债务人的民事诉讼或者仲裁应当将债务人列为诉讼主体。但依照《企业破产法》第三十一条、1 第三十二条或者第三十三条提起的诉讼除外。

除依照企业破产法第七十三条第一款由债务人自行管理财产和营业事务外，按照本条前两款列债务人为诉讼主体时，管理人为社会中介机构或者清算组的，应当由人民法院指定的管理人负责人作为诉讼代表人参加诉讼；管理人为个人的，应当由该个人作为诉讼代表人参加诉讼。

第四条【聘用工作人员】管理人因自身能力限制无法完成有关事务的，可以按照企业破产法第二十八条第一款的规定聘用必要的工作人员。

管理人聘用必要的工作人员所需费用，应当按照最高人民法院《关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定》第十四条支付。

第五条【聘用中介机构】管理人因职业资格限制无法完成有关事务的，可以聘用审计、评估等社会中介机构协助履行管理人职责。

管理人依照前款规定聘用社会中介机构所需费用应当按照最高人民法院《关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定》第十四条支付。

第六条【债权人推荐管理人】债权人对债务人提出破产申请时，可以向人民法院推荐符合企业破产法规定的社会中介机构或者个人担任管理人。人民法院可以指定被推荐的机构或者个人担任管理人。

人民法院依照前款规定指定管理人后，债权人会议可以依照企业破产法第二十二条第二款的规定申请人民法院予以更换；更换管理人后，债权人会议向人民法院推荐符合企业破产法规定的社会中介机构或者个人担任管理人的，人民法院可以指定被推荐的机构或者个人担任管理人。

第七条【无产可破时破产费用及管理人的指定】人民法院受理破产申请时发现债务人财产可能不足以全额支付破产费用的，应当向债权人、管理人、债务人的出资人、相关机构或者其他利害关系人释明 2 其可以为破产费用垫付款项；垫付的款项应按照破产费用予以清偿。

人民法院受理破产申请时发现债务人财产可能不足以全额支付破产费用且无人垫付破产费用的，可以迳行指定管理人，并可以根据管理人工作的时间确定其相应报酬；破产程序中发现债务人财产足以全额支付破产费用的，人民法院可以根据管理人的申请适当提高其报酬，但不得超过企业破产法及其司法解释规定的报酬上限。

第八条【追加分配时管理人的确定】债权人依据企业破产法第一百二十三条的规定向人民法院请求追加分配的，人民法院原指定的管理人应当恢复履行管理人职务。

第九条【诉讼费用】企业破产法第四十一条第（一）项规定的破产案件的诉讼费用包括破产案件的申请费、财产保全费、证据保全费、鉴定勘验费以及人民法院发布公告的费用等。

第十条【管理费用】企业破产法第四十一条第（二）项规定的管理、变价和分配债务人财产的费用包括：

（一）破产申请受理后，债务人财产的运输、保管、保养、修缮费用，以及财产保险费用、档案管理费用等管理债务人财产所必需的费用；

（二）破产申请受理后，债务人财产的评估、拍卖、变卖费用，以及财产权属变更费用、支付凭证购买费用等变价债务人财产所必需的费用。但债务人财产中为他人设定担保的财产之变价费用除外。

（三）破产申请受理后，分配债务人财产的公告、通知费用，以及财产提存费用等分配债务人财产所必需的费用；

（四）人民法院或者仲裁机构在破产申请受理后就有关债务人的民事诉讼、仲裁作出的生效法律文书中确定的应由债务人承担的诉讼费用、仲裁费用；

（五）破产申请受理后，其他管理、变价和分配债务人财产所需的费用。

第十一条【履职费用】召开债权人会议所发生的场地租赁、文件印发、通讯等费用可以列入破产费用。债权人委员会及其成员履行职责所必需的费用，债权人会议表决同意后可以列入破产费用；债权人会议表决不同意的，参照适用《企业破产法》第六十五条第二款、第六十六条的规定处理。

第十二条【破产前费用问题】在破产申请受理前尚未支付的公司强制清算费用，债权人会议表决同意后可以列入破产费用；债权人会议表决不同意的，参照适用《企业破产法》第六十五条第二款、第六十六条的规定处理。

第十三条【破产费用清偿中的特殊问题】破产费用由债务人财产随时清偿；债务人财产清偿部分破产费用后的剩余财产不足以清偿其他破产费用时，该其他破产费用按照比例清偿。

第十四条【税费免除】人民法院受理破产申请后，因管理、变价和分配债务人财产发生的营业税、增值税几契税等相关税费，由管理人统一办理免征申请手续。税务机关审批同意的，债务人可以免予缴纳。

第十五条【法律适用】本解释施行前本院发布的有关破产法的司法解释，与本解释抵触的，自本解释施行之日起不再适用。

第五篇：中华人民共和国企业破产法

中华人民共和国企业破产法

（2006年8月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十三次会议通过）

目录

第一章 总

则

第二章 申请和受理

第一节 申

请

第二节 受

理

第三章 管理人

第四章 债务人财产

第五章 破产费用和共益债务

第六章 债权申报

第七章 债权人会议

第一节 一般规定

第二节 债权人委员会

第八章 重

整

第一节 重整申请和重整期间

第二节 重整计划的制定和批准

第三节 重整计划的执行

第九章 和

解

第十章 破产清算

第一节 破产宣告

第二节 变价和分配

第三节 破产程序的终结

第十一章 法律责任

第十二章 附

则

第一章 总

则

第一条 为规范企业破产程序，公平清理债权债务，保护债权人和债务人的合法权益，维护社会主义市场经济秩序，制定本法。

第二条 企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，依照本法规定清理债务。

企业法人有前款规定情形，或者有明显丧失清偿能力可能的，可以依照本法规定进行重整。

第三条 破产案件由债务人住所地人民法院管辖。

第四条 破产案件审理程序，本法没有规定的，适用民事诉讼法的有关规定。

第五条 依照本法开始的破产程序，对债务人在中华人民共和国领域外的财产发生效力。

对外国法院作出的发生法律效力的破产案件的判决、裁定，涉及债务人在中华人民共和国领域内的财产，申请或者请求人民法院承认和执行的，人民法院依照中华人民共和国缔结或者参加的国际条约，或者按照互惠原则进行审查，认为不违反中华人民共和国法律的基本原则，不损害国家主权、安全和社会公共利益，不损害中华人民共和国领域内债权人的合法权益的，裁定承认和执行。

第六条 人民法院审理破产案件，应当依法保障企业职工的合法权益，依法追究破产企业经营管理人员的法律责任。

第二章 申请和受理 第一节 申

请

第七条 债务人有本法第二条规定的情形，可以向人民法院提出重整、和解或者破产清算申请。

债务人不能清偿到期债务，债权人可以向人民法院提出对债务人进行重整或者破产清算的申请。

企业法人已解散但未清算或者未清算完毕，资产不足以清偿债务的，依法负有清算责任的人应当向人民法院申请破产清算。

第八条 向人民法院提出破产申请，应当提交破产申请书和有关证据。

破产申请书应当载明下列事项：

（一）申请人、被申请人的基本情况；

（二）申请目的；

（三）申请的事实和理由；

（四）人民法院认为应当载明的其他事项。

债务人提出申请的，还应当向人民法院提交财产状况说明、债务清册、债权清册、有关财务会计报告、职工安置预案以及职工工资的支付和社会保险费用的缴纳情况。

第九条 人民法院受理破产申请前，申请人可以请求撤回申请。

第二节 受

理

第十条 债权人提出破产申请的，人民法院应当自收到申请之日起五日内通知债务人。债务人对申请有异议的，应当自收到人民法院的通知之日起七日内向人民法院提出。人民法院应当自异议期满之日起十日内裁定是否受理。

除前款规定的情形外，人民法院应当自收到破产申请之日起十五日内裁定是否受理。

有特殊情况需要延长前两款规定的裁定受理期限的，经上一级人民法院批 2

准，可以延长十五日。

第十一条 人民法院受理破产申请的，应当自裁定作出之日起五日内送达申请人。

债权人提出申请的，人民法院应当自裁定作出之日起五日内送达债务人。债务人应当自裁定送达之日起十五日内，向人民法院提交财产状况说明、债务清册、债权清册、有关财务会计报告以及职工工资的支付和社会保险费用的缴纳情况。

第十二条 人民法院裁定不受理破产申请的，应当自裁定作出之日起五日内送达申请人并说明理由。申请人对裁定不服的，可以自裁定送达之日起十日内向上一级人民法院提起上诉。

人民法院受理破产申请后至破产宣告前，经审查发现债务人不符合本法第二条规定情形的，可以裁定驳回申请。申请人对裁定不服的，可以自裁定送达之日起十日内向上一级人民法院提起上诉。

第十三条 人民法院裁定受理破产申请的，应当同时指定管理人。

第十四条 人民法院应当自裁定受理破产申请之日起二十五日内通知已知债权人，并予以公告。

通知和公告应当载明下列事项：

（一）申请人、被申请人的名称或者姓名；

（二）人民法院受理破产申请的时间；

（三）申报债权的期限、地点和注意事项；

（四）管理人的名称或者姓名及其处理事务的地址；

（五）债务人的债务人或者财产持有人应当向管理人清偿债务或者交付财产的要求；

（六）第一次债权人会议召开的时间和地点；

（七）人民法院认为应当通知和公告的其他事项。

第十五条 自人民法院受理破产申请的裁定送达债务人之日起至破产程序终结之日，债务人的有关人员承担下列义务：

（一）妥善保管其占有和管理的财产、印章和账簿、文书等资料；

（二）根据人民法院、管理人的要求进行工作，并如实回答询问；

（三）列席债权人会议并如实回答债权人的询问；

（四）未经人民法院许可，不得离开住所地；

（五）不得新任其他企业的董事、监事、高级管理人员。

前款所称有关人员，是指企业的法定代表人；经人民法院决定，可以包括企业的财务管理人员和其他经营管理人员。

第十六条 人民法院受理破产申请后，债务人对个别债权人的债务清偿无 3

效。

第十七条 人民法院受理破产申请后，债务人的债务人或者财产持有人应当向管理人清偿债务或者交付财产。

债务人的债务人或者财产持有人故意违反前款规定向债务人清偿债务或者交付财产，使债权人受到损失的，不免除其清偿债务或者交付财产的义务。

第十八条 人民法院受理破产申请后，管理人对破产申请受理前成立而债务人和对方当事人均未履行完毕的合同有权决定解除或者继续履行，并通知对方当事人。管理人自破产申请受理之日起二个月内未通知对方当事人，或者自收到对方当事人催告之日起三十日内未答复的，视为解除合同。

管理人决定继续履行合同的，对方当事人应当履行；但是，对方当事人有权要求管理人提供担保。管理人不提供担保的，视为解除合同。

第十九条 人民法院受理破产申请后，有关债务人财产的保全措施应当解除，执行程序应当中止。

第二十条 人民法院受理破产申请后，已经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼或者仲裁应当中止；在管理人接管债务人的财产后，该诉讼或者仲裁继续进行。

第二十一条 人民法院受理破产申请后，有关债务人的民事诉讼，只能向受理破产申请的人民法院提起。

第三章 管理人

第二十二条 管理人由人民法院指定。

债权人会议认为管理人不能依法、公正执行职务或者有其他不能胜任职务情形的，可以申请人民法院予以更换。

指定管理人和确定管理人报酬的办法，由最高人民法院规定。

第二十三条 管理人依照本法规定执行职务，向人民法院报告工作，并接受债权人会议和债权人委员会的监督。

管理人应当列席债权人会议，向债权人会议报告职务执行情况，并回答询问。

第二十四条 管理人可以由有关部门、机构的人员组成的清算组或者依法设立的律师事务所、会计师事务所、破产清算事务所等社会中介机构担任。

人民法院根据债务人的实际情况，可以在征询有关社会中介机构的意见后，指定该机构具备相关专业知识并取得执业资格的人员担任管理人。

有下列情形之一的，不得担任管理人：

（一）因故意犯罪受过刑事处罚；

（二）曾被吊销相关专业执业证书；

（三）与本案有利害关系；

（四）人民法院认为不宜担任管理人的其他情形。

个人担任管理人的，应当参加执业责任保险。

第二十五条 管理人履行下列职责：

（一）接管债务人的财产、印章和账簿、文书等资料；

（二）调查债务人财产状况，制作财产状况报告；

（三）决定债务人的内部管理事务；

（四）决定债务人的日常开支和其他必要开支；

（五）在第一次债权人会议召开之前，决定继续或者停止债务人的营业；

（六）管理和处分债务人的财产；

（七）代表债务人参加诉讼、仲裁或者其他法律程序；

（八）提议召开债权人会议；

（九）人民法院认为管理人应当履行的其他职责。

本法对管理人的职责另有规定的，适用其规定。

第二十六条 在第一次债权人会议召开之前，管理人决定继续或者停止债务人的营业或者有本法第六十九条规定行为之一的，应当经人民法院许可。

第二十七条 管理人应当勤勉尽责，忠实执行职务。

第二十八条 管理人经人民法院许可，可以聘用必要的工作人员。

管理人的报酬由人民法院确定。债权人会议对管理人的报酬有异议的，有权向人民法院提出。

第二十九条 管理人没有正当理由不得辞去职务。管理人辞去职务应当经人民法院许可。

第四章 债务人财产

第三十条 破产申请受理时属于债务人的全部财产，以及破产申请受理后至破产程序终结前债务人取得的财产，为债务人财产。

第三十一条 人民法院受理破产申请前一年内，涉及债务人财产的下列行为，管理人有权请求人民法院予以撤销：

（一）无偿转让财产的；

（二）以明显不合理的价格进行交易的；

（三）对没有财产担保的债务提供财产担保的；

（四）对未到期的债务提前清偿的；

（五）放弃债权的。

第三十二条 人民法院受理破产申请前六个月内，债务人有本法第二条第一款规定的情形，仍对个别债权人进行清偿的，管理人有权请求人民法院予以撤销。但是，个别清偿使债务人财产受益的除外。

第三十三条 涉及债务人财产的下列行为无效：

（一）为逃避债务而隐匿、转移财产的；

（二）虚构债务或者承认不真实的债务的。

第三十四条 因本法第三十一条、第三十二条或者第三十三条规定的行为而取得的债务人的财产，管理人有权追回。

第三十五条 人民法院受理破产申请后，债务人的出资人尚未完全履行出资义务的，管理人应当要求该出资人缴纳所认缴的出资，而不受出资期限的限制。

第三十六条 债务人的董事、监事和高级管理人员利用职权从企业获取的非正常收入和侵占的企业财产，管理人应当追回。

第三十七条 人民法院受理破产申请后，管理人可以通过清偿债务或者提供为债权人接受的担保，取回质物、留置物。

前款规定的债务清偿或者替代担保，在质物或者留置物的价值低于被担保的债权额时，以该质物或者留置物当时的市场价值为限。

第三十八条 人民法院受理破产申请后，债务人占有的不属于债务人的财产，该财产的权利人可以通过管理人取回。但是，本法另有规定的除外。

第三十九条 人民法院受理破产申请时，出卖人已将买卖标的物向作为买受人的债务人发运，债务人尚未收到且未付清全部价款的，出卖人可以取回在运途中的标的物。但是，管理人可以支付全部价款，请求出卖人交付标的物。

第四十条 债权人在破产申请受理前对债务人负有债务的，可以向管理人主张抵销。但是，有下列情形之一的，不得抵销：

（一）债务人的债务人在破产申请受理后取得他人对债务人的债权的；

（二）债权人已知债务人有不能清偿到期债务或者破产申请的事实，对债务人负担债务的；但是，债权人因为法律规定或者有破产申请一年前所发生的原因而负担债务的除外；

（三）债务人的债务人已知债务人有不能清偿到期债务或者破产申请的事实，对债务人取得债权的；但是，债务人的债务人因为法律规定或者有破产申请一年前所发生的原因而取得债权的除外。

第五章 破产费用和共益债务

第四十一条 人民法院受理破产申请后发生的下列费用，为破产费用：

（一）破产案件的诉讼费用；

（二）管理、变价和分配债务人财产的费用；

（三）管理人执行职务的费用、报酬和聘用工作人员的费用。

第四十二条 人民法院受理破产申请后发生的下列债务，为共益债务：

（一）因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所 6

产生的债务；

（二）债务人财产受无因管理所产生的债务；

（三）因债务人不当得利所产生的债务；

（四）为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务；

（五）管理人或者相关人员执行职务致人损害所产生的债务；

（六）债务人财产致人损害所产生的债务。

第四十三条 破产费用和共益债务由债务人财产随时清偿。

债务人财产不足以清偿所有破产费用和共益债务的，先行清偿破产费用。

债务人财产不足以清偿所有破产费用或者共益债务的，按照比例清偿。

债务人财产不足以清偿破产费用的，管理人应当提请人民法院终结破产程序。人民法院应当自收到请求之日起十五日内裁定终结破产程序，并予以公告。

第六章 债权申报

第四十四条 人民法院受理破产申请时对债务人享有债权的债权人，依照本法规定的程序行使权利。

第四十五条 人民法院受理破产申请后，应当确定债权人申报债权的期限。债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短不得少于三十日，最长不得超过三个月。

第四十六条 未到期的债权，在破产申请受理时视为到期。

附利息的债权自破产申请受理时起停止计息。

第四十七条 附条件、附期限的债权和诉讼、仲裁未决的债权，债权人可以申报。

第四十八条 债权人应当在人民法院确定的债权申报期限内向管理人申报债权。

债务人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金，不必申报，由管理人调查后列出清单并予以公示。职工对清单记载有异议的，可以要求管理人更正；管理人不予更正的，职工可以向人民法院提起诉讼。

第四十九条 债权人申报债权时，应当书面说明债权的数额和有无财产担保，并提交有关证据。申报的债权是连带债权的，应当说明。

第五十条 连带债权人可以由其中一人代表全体连带债权人申报债权，也可以共同申报债权。

第五十一条 债务人的保证人或者其他连带债务人已经代替债务人清偿债 7

务的，以其对债务人的求偿权申报债权。

债务人的保证人或者其他连带债务人尚未代替债务人清偿债务的，以其对债务人的将来求偿权申报债权。但是，债权人已经向管理人申报全部债权的除外。

第五十二条 连带债务人数人被裁定适用本法规定的程序的，其债权人有权就全部债权分别在各破产案件中申报债权。

第五十三条 管理人或者债务人依照本法规定解除合同的，对方当事人以因合同解除所产生的损害赔偿请求权申报债权。

第五十四条 债务人是委托合同的委托人，被裁定适用本法规定的程序，受托人不知该事实，继续处理委托事务的，受托人以由此产生的请求权申报债权。

第五十五条 债务人是票据的出票人，被裁定适用本法规定的程序，该票据的付款人继续付款或者承兑的，付款人以由此产生的请求权申报债权。

第五十六条 在人民法院确定的债权申报期限内，债权人未申报债权的，可以在破产财产最后分配前补充申报；但是，此前已进行的分配，不再对其补充分配。为审查和确认补充申报债权的费用，由补充申报人承担。

债权人未依照本法规定申报债权的，不得依照本法规定的程序行使权利。

第五十七条 管理人收到债权申报材料后，应当登记造册，对申报的债权进行审查，并编制债权表。

债权表和债权申报材料由管理人保存，供利害关系人查阅。

第五十八条 依照本法第五十七条规定编制的债权表，应当提交第一次债权人会议核查。

债务人、债权人对债权表记载的债权无异议的，由人民法院裁定确认。

债务人、债权人对债权表记载的债权有异议的，可以向受理破产申请的人民法院提起诉讼。

第七章 债权人会议 第一节 一般规定

第五十九条 依法申报债权的债权人为债权人会议的成员，有权参加债权人会议，享有表决权。

债权尚未确定的债权人，除人民法院能够为其行使表决权而临时确定债权额的外，不得行使表决权。

对债务人的特定财产享有担保权的债权人，未放弃优先受偿权利的，对于本法第六十一条第一款第七项、第十项规定的事项不享有表决权。

债权人可以委托代理人出席债权人会议，行使表决权。代理人出席债权人会议，应当向人民法院或者债权人会议主席提交债权人的授权委托书。

债权人会议应当有债务人的职工和工会的代表参加，对有关事项发表意见。

第六十条 债权人会议设主席一人，由人民法院从有表决权的债权人中指定。

债权人会议主席主持债权人会议。

第六十一条 债权人会议行使下列职权：

（一）核查债权；

（二）申请人民法院更换管理人，审查管理人的费用和报酬；

（三）监督管理人；

（四）选任和更换债权人委员会成员；

（五）决定继续或者停止债务人的营业；

（六）通过重整计划；

（七）通过和解协议；

（八）通过债务人财产的管理方案；

（九）通过破产财产的变价方案；

（十）通过破产财产的分配方案；

（十一）人民法院认为应当由债权人会议行使的其他职权。

债权人会议应当对所议事项的决议作成会议记录。

第六十二条 第一次债权人会议由人民法院召集，自债权申报期限届满之日起十五日内召开。

以后的债权人会议，在人民法院认为必要时，或者管理人、债权人委员会、占债权总额四分之一以上的债权人向债权人会议主席提议时召开。

第六十三条 召开债权人会议，管理人应当提前十五日通知已知的债权人。

第六十四条 债权人会议的决议，由出席会议的有表决权的债权人过半数通过，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的二分之一以上。但是，本法另有规定的除外。

债权人认为债权人会议的决议违反法律规定，损害其利益的，可以自债权人会议作出决议之日起十五日内，请求人民法院裁定撤销该决议，责令债权人会议依法重新作出决议。

债权人会议的决议，对于全体债权人均有约束力。

第六十五条 本法第六十一条第一款第八项、第九项所列事项，经债权人会议表决未通过的，由人民法院裁定。

本法第六十一条第一款第十项所列事项，经债权人会议二次表决仍未通过的，由人民法院裁定。

对前两款规定的裁定，人民法院可以在债权人会议上宣布或者另行通知债权人。

第六十六条 债权人对人民法院依照本法第六十五条第一款作出的裁定不服的，债权额占无财产担保债权总额二分之一以上的债权人对人民法院依照本法第六十五条第二款作出的裁定不服的，可以自裁定宣布之日或者收到通知之日起十五日内向该人民法院申请复议。复议期间不停止裁定的执行。

第二节 债权人委员会

第六十七条 债权人会议可以决定设立债权人委员会。债权人委员会由债权人会议选任的债权人代表和一名债务人的职工代表或者工会代表组成。债权人委员会成员不得超过九人。

债权人委员会成员应当经人民法院书面决定认可。

第六十八条 债权人委员会行使下列职权：

（一）监督债务人财产的管理和处分；

（二）监督破产财产分配；

（三）提议召开债权人会议；

（四）债权人会议委托的其他职权。

债权人委员会执行职务时，有权要求管理人、债务人的有关人员对其职权范围内的事务作出说明或者提供有关文件。

管理人、债务人的有关人员违反本法规定拒绝接受监督的，债权人委员会有权就监督事项请求人民法院作出决定；人民法院应当在五日内作出决定。

第六十九条 管理人实施下列行为，应当及时报告债权人委员会：

（一）涉及土地、房屋等不动产权益的转让；

（二）探矿权、采矿权、知识产权等财产权的转让；

（三）全部库存或者营业的转让；

（四）借款；

（五）设定财产担保；

（六）债权和有价证券的转让；

（七）履行债务人和对方当事人均未履行完毕的合同；

（八）放弃权利；

（九）担保物的取回；

（十）对债权人利益有重大影响的其他财产处分行为。

未设立债权人委员会的，管理人实施前款规定的行为应当及时报告人民法院。

第八章 重

整 第一节 重整申请和重整期间

第七十条 债务人或者债权人可以依照本法规定，直接向人民法院申请对债 10

务人进行重整。

债权人申请对债务人进行破产清算的，在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人或者出资额占债务人注册资本十分之一以上的出资人，可以向人民法院申请重整。

第七十一条 人民法院经审查认为重整申请符合本法规定的，应当裁定债务人重整，并予以公告。

第七十二条 自人民法院裁定债务人重整之日起至重整程序终止，为重整期间。

第七十三条 在重整期间，经债务人申请，人民法院批准，债务人可以在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。

有前款规定情形的，依照本法规定已接管债务人财产和营业事务的管理人应当向债务人移交财产和营业事务，本法规定的管理人的职权由债务人行使。

第七十四条 管理人负责管理财产和营业事务的，可以聘任债务人的经营管理人员负责营业事务。

第七十五条 在重整期间，对债务人的特定财产享有的担保权暂停行使。但是，担保物有损坏或者价值明显减少的可能，足以危害担保权人权利的，担保权人可以向人民法院请求恢复行使担保权。

在重整期间，债务人或者管理人为继续营业而借款的，可以为该借款设定担保。

第七十六条 债务人合法占有的他人财产，该财产的权利人在重整期间要求取回的，应当符合事先约定的条件。

第七十七条 在重整期间，债务人的出资人不得请求投资收益分配。

在重整期间，债务人的董事、监事、高级管理人员不得向第三人转让其持有的债务人的股权。但是，经人民法院同意的除外。

第七十八条 在重整期间，有下列情形之一的，经管理人或者利害关系人请求，人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破产：

（一）债务人的经营状况和财产状况继续恶化，缺乏挽救的可能性；

（二）债务人有欺诈、恶意减少债务人财产或者其他显著不利于债权人的行为；

（三）由于债务人的行为致使管理人无法执行职务。

第二节 重整计划的制定和批准

第七十九条 债务人或者管理人应当自人民法院裁定债务人重整之日起六个月内，同时向人民法院和债权人会议提交重整计划草案。

前款规定的期限届满，经债务人或者管理人请求，有正当理由的，人民法院 11

可以裁定延期三个月。

债务人或者管理人未按期提出重整计划草案的，人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破产。

第八十条 债务人自行管理财产和营业事务的，由债务人制作重整计划草案。

管理人负责管理财产和营业事务的，由管理人制作重整计划草案。

第八十一条 重整计划草案应当包括下列内容：

（一）债务人的经营方案；

（二）债权分类；

（三）债权调整方案；

（四）债权受偿方案；

（五）重整计划的执行期限；

（六）重整计划执行的监督期限；

（七）有利于债务人重整的其他方案。

第八十二条 下列各类债权的债权人参加讨论重整计划草案的债权人会议，依照下列债权分类，分组对重整计划草案进行表决：

（一）对债务人的特定财产享有担保权的债权；

（二）债务人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；

（三）债务人所欠税款；

（四）普通债权。

人民法院在必要时可以决定在普通债权组中设小额债权组对重整计划草案进行表决。

第八十三条 重整计划不得规定减免债务人欠缴的本法第八十二条第一款第二项规定以外的社会保险费用；该项费用的债权人不参加重整计划草案的表决。

第八十四条 人民法院应当自收到重整计划草案之日起三十日内召开债权人会议，对重整计划草案进行表决。

出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的三分之二以上的，即为该组通过重整计划草案。

债务人或者管理人应当向债权人会议就重整计划草案作出说明，并回答询问。

第八十五条 债务人的出资人代表可以列席讨论重整计划草案的债权人会 12

议。

重整计划草案涉及出资人权益调整事项的，应当设出资人组，对该事项进行表决。

第八十六条 各表决组均通过重整计划草案时，重整计划即为通过。

自重整计划通过之日起十日内，债务人或者管理人应当向人民法院提出批准重整计划的申请。人民法院经审查认为符合本法规定的，应当自收到申请之日起三十日内裁定批准，终止重整程序，并予以公告。

第八十七条 部分表决组未通过重整计划草案的，债务人或者管理人可以同未通过重整计划草案的表决组协商。该表决组可以在协商后再表决一次。双方协商的结果不得损害其他表决组的利益。

未通过重整计划草案的表决组拒绝再次表决或者再次表决仍未通过重整计划草案，但重整计划草案符合下列条件的，债务人或者管理人可以申请人民法院批准重整计划草案：

（一）按照重整计划草案，本法第八十二条第一款第一项所列债权就该特定财产将获得全额清偿，其因延期清偿所受的损失将得到公平补偿，并且其担保权未受到实质性损害，或者该表决组已经通过重整计划草案；

（二）按照重整计划草案，本法第八十二条第一款第二项、第三项所列债权将获得全额清偿，或者相应表决组已经通过重整计划草案；

（三）按照重整计划草案，普通债权所获得的清偿比例，不低于其在重整计划草案被提请批准时依照破产清算程序所能获得的清偿比例，或者该表决组已经通过重整计划草案；

（四）重整计划草案对出资人权益的调整公平、公正，或者出资人组已经通过重整计划草案；

（五）重整计划草案公平对待同一表决组的成员，并且所规定的债权清偿顺序不违反本法第一百一十三条的规定；

（六）债务人的经营方案具有可行性。

人民法院经审查认为重整计划草案符合前款规定的，应当自收到申请之日起三十日内裁定批准，终止重整程序，并予以公告。

第八十八条 重整计划草案未获得通过且未依照本法第八十七条的规定获得批准，或者已通过的重整计划未获得批准的，人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破产。

第三节 重整计划的执行

第八十九条 重整计划由债务人负责执行。

人民法院裁定批准重整计划后，已接管财产和营业事务的管理人应当向债务 13

人移交财产和营业事务。

第九十条 自人民法院裁定批准重整计划之日起，在重整计划规定的监督期内，由管理人监督重整计划的执行。

在监督期内，债务人应当向管理人报告重整计划执行情况和债务人财务状况。

第九十一条 监督期届满时，管理人应当向人民法院提交监督报告。自监督报告提交之日起，管理人的监督职责终止。

管理人向人民法院提交的监督报告，重整计划的利害关系人有权查阅。

经管理人申请，人民法院可以裁定延长重整计划执行的监督期限。

第九十二条 经人民法院裁定批准的重整计划，对债务人和全体债权人均有约束力。

债权人未依照本法规定申报债权的，在重整计划执行期间不得行使权利；在重整计划执行完毕后，可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利。

债权人对债务人的保证人和其他连带债务人所享有的权利，不受重整计划的影响。

第九十三条 债务人不能执行或者不执行重整计划的，人民法院经管理人或者利害关系人请求，应当裁定终止重整计划的执行，并宣告债务人破产。

人民法院裁定终止重整计划执行的，债权人在重整计划中作出的债权调整的承诺失去效力。债权人因执行重整计划所受的清偿仍然有效，债权未受清偿的部分作为破产债权。

前款规定的债权人，只有在其他同顺位债权人同自己所受的清偿达到同一比例时，才能继续接受分配。

有本条第一款规定情形的，为重整计划的执行提供的担保继续有效。

第九十四条 按照重整计划减免的债务，自重整计划执行完毕时起，债务人不再承担清偿责任。

第九章 和

解

第九十五条 债务人可以依照本法规定，直接向人民法院申请和解；也可以在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前，向人民法院申请和解。

债务人申请和解，应当提出和解协议草案。

第九十六条 人民法院经审查认为和解申请符合本法规定的，应当裁定和解，予以公告，并召集债权人会议讨论和解协议草案。

对债务人的特定财产享有担保权的权利人，自人民法院裁定和解之日起可以行使权利。

第九十七条 债权人会议通过和解协议的决议，由出席会议的有表决权的债 14

权人过半数同意，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的三分之二以上。

第九十八条 债权人会议通过和解协议的，由人民法院裁定认可，终止和解程序，并予以公告。管理人应当向债务人移交财产和营业事务，并向人民法院提交执行职务的报告。

第九十九条 和解协议草案经债权人会议表决未获得通过，或者已经债权人会议通过的和解协议未获得人民法院认可的，人民法院应当裁定终止和解程序，并宣告债务人破产。

第一百条 经人民法院裁定认可的和解协议，对债务人和全体和解债权人均有约束力。

和解债权人是指人民法院受理破产申请时对债务人享有无财产担保债权的人。

和解债权人未依照本法规定申报债权的，在和解协议执行期间不得行使权利；在和解协议执行完毕后，可以按照和解协议规定的清偿条件行使权利。

第一百零一条 和解债权人对债务人的保证人和其他连带债务人所享有的权利，不受和解协议的影响。

第一百零二条 债务人应当按照和解协议规定的条件清偿债务。

第一百零三条 因债务人的欺诈或者其他违法行为而成立的和解协议，人民法院应当裁定无效，并宣告债务人破产。

有前款规定情形的，和解债权人因执行和解协议所受的清偿，在其他债权人所受清偿同等比例的范围内，不予返还。

第一百零四条 债务人不能执行或者不执行和解协议的，人民法院经和解债权人请求，应当裁定终止和解协议的执行，并宣告债务人破产。

人民法院裁定终止和解协议执行的，和解债权人在和解协议中作出的债权调整的承诺失去效力。和解债权人因执行和解协议所受的清偿仍然有效，和解债权未受清偿的部分作为破产债权。

前款规定的债权人，只有在其他债权人同自己所受的清偿达到同一比例时，才能继续接受分配。

有本条第一款规定情形的，为和解协议的执行提供的担保继续有效。

第一百零五条 人民法院受理破产申请后，债务人与全体债权人就债权债务的处理自行达成协议的，可以请求人民法院裁定认可，并终结破产程序。

第一百零六条 按照和解协议减免的债务，自和解协议执行完毕时起，债务人不再承担清偿责任。

第十章 破产清算

第一节 破产宣告

第一百零七条 人民法院依照本法规定宣告债务人破产的，应当自裁定作出之日起五日内送达债务人和管理人，自裁定作出之日起十日内通知已知债权人，并予以公告。

债务人被宣告破产后，债务人称为破产人，债务人财产称为破产财产，人民法院受理破产申请时对债务人享有的债权称为破产债权。

第一百零八条 破产宣告前，有下列情形之一的，人民法院应当裁定终结破产程序，并予以公告：

（一）第三人为债务人提供足额担保或者为债务人清偿全部到期债务的；

（二）债务人已清偿全部到期债务的。

第一百零九条 对破产人的特定财产享有担保权的权利人，对该特定财产享有优先受偿的权利。

第一百一十条 享有本法第一百零九条规定权利的债权人行使优先受偿权利未能完全受偿的，其未受偿的债权作为普通债权；放弃优先受偿权利的，其债权作为普通债权。

第二节 变价和分配

第一百一十一条 管理人应当及时拟订破产财产变价方案，提交债权人会议讨论。

管理人应当按照债权人会议通过的或者人民法院依照本法第六十五条第一款规定裁定的破产财产变价方案，适时变价出售破产财产。

第一百一十二条 变价出售破产财产应当通过拍卖进行。但是，债权人会议另有决议的除外。

破产企业可以全部或者部分变价出售。企业变价出售时，可以将其中的无形资产和其他财产单独变价出售。

按照国家规定不能拍卖或者限制转让的财产，应当按照国家规定的方式处理。

第一百一十三条 破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：

（一）破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；

（二）破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；

（三）普通破产债权。

破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配。

破产企业的董事、监事和高级管理人员的工资按照该企业职工的平均工资计算。

第一百一十四条 破产财产的分配应当以货币分配方式进行。但是，债权人会议另有决议的除外。

第一百一十五条 管理人应当及时拟订破产财产分配方案，提交债权人会议讨论。

破产财产分配方案应当载明下列事项：

（一）参加破产财产分配的债权人名称或者姓名、住所；

（二）参加破产财产分配的债权额；

（三）可供分配的破产财产数额；

（四）破产财产分配的顺序、比例及数额；

（五）实施破产财产分配的方法。

债权人会议通过破产财产分配方案后，由管理人将该方案提请人民法院裁定认可。

第一百一十六条 破产财产分配方案经人民法院裁定认可后，由管理人执行。

管理人按照破产财产分配方案实施多次分配的，应当公告本次分配的财产额和债权额。管理人实施最后分配的，应当在公告中指明，并载明本法第一百一十七条第二款规定的事项。

第一百一十七条 对于附生效条件或者解除条件的债权，管理人应当将其分配额提存。

管理人依照前款规定提存的分配额，在最后分配公告日，生效条件未成就或者解除条件成就的，应当分配给其他债权人；在最后分配公告日，生效条件成就或者解除条件未成就的，应当交付给债权人。

第一百一十八条 债权人未受领的破产财产分配额，管理人应当提存。债权人自最后分配公告之日起满二个月仍不领取的，视为放弃受领分配的权利，管理人或者人民法院应当将提存的分配额分配给其他债权人。

第一百一十九条 破产财产分配时，对于诉讼或者仲裁未决的债权，管理人应当将其分配额提存。自破产程序终结之日起满二年仍不能受领分配的，人民法院应当将提存的分配额分配给其他债权人。

第三节 破产程序的终结

第一百二十条 破产人无财产可供分配的，管理人应当请求人民法院裁定终结破产程序。

管理人在最后分配完结后，应当及时向人民法院提交破产财产分配报告，并 17

提请人民法院裁定终结破产程序。

人民法院应当自收到管理人终结破产程序的请求之日起十五日内作出是否终结破产程序的裁定。裁定终结的，应当予以公告。

第一百二十一条 管理人应当自破产程序终结之日起十日内，持人民法院终结破产程序的裁定，向破产人的原登记机关办理注销登记。

第一百二十二条 管理人于办理注销登记完毕的次日终止执行职务。但是，存在诉讼或者仲裁未决情况的除外。

第一百二十三条 自破产程序依照本法第四十三条第四款或者第一百二十条的规定终结之日起二年内，有下列情形之一的，债权人可以请求人民法院按照破产财产分配方案进行追加分配：

（一）发现有依照本法第三十一条、第三十二条、第三十三条、第三十六条规定应当追回的财产的；

（二）发现破产人有应当供分配的其他财产的。

有前款规定情形，但财产数量不足以支付分配费用的，不再进行追加分配，由人民法院将其上交国库。

第一百二十四条 破产人的保证人和其他连带债务人，在破产程序终结后，对债权人依照破产清算程序未受清偿的债权，依法继续承担清偿责任。

第十一章 法律责任

第一百二十五条 企业董事、监事或者高级管理人员违反忠实义务、勤勉义务，致使所在企业破产的，依法承担民事责任。

有前款规定情形的人员，自破产程序终结之日起三年内不得担任任何企业的董事、监事、高级管理人员。

第一百二十六条 有义务列席债权人会议的债务人的有关人员，经人民法院传唤，无正当理由拒不列席债权人会议的，人民法院可以拘传，并依法处以罚款。债务人的有关人员违反本法规定，拒不陈述、回答，或者作虚假陈述、回答的，人民法院可以依法处以罚款。

第一百二十七条 债务人违反本法规定，拒不向人民法院提交或者提交不真实的财产状况说明、债务清册、债权清册、有关财务会计报告以及职工工资的支付情况和社会保险费用的缴纳情况的，人民法院可以对直接责任人员依法处以罚款。

债务人违反本法规定，拒不向管理人移交财产、印章和账簿、文书等资料的，或者伪造、销毁有关财产证据材料而使财产状况不明的，人民法院可以对直接责任人员依法处以罚款。

第一百二十八条 债务人有本法第三十一条、第三十二条、第三十三条规定 18 的行为，损害债权人利益的，债务人的法定代表人和其他直接责任人员依法承担赔偿责任。

第一百二十九条 债务人的有关人员违反本法规定，擅自离开住所地的，人民法院可以予以训诫、拘留，可以依法并处罚款。

第一百三十条 管理人未依照本法规定勤勉尽责，忠实执行职务的，人民法院可以依法处以罚款；给债权人、债务人或者第三人造成损失的，依法承担赔偿责任。

第一百三十一条 违反本法规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十二章 附

则

第一百三十二条 本法施行后，破产人在本法公布之日前所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金，依照本法第一百一十三条的规定清偿后不足以清偿的部分，以本法第一百零九条规定的特定财产优先于对该特定财产享有担保权的权利人受偿。

第一百三十三条 在本法施行前国务院规定的期限和范围内的国有企业实施破产的特殊事宜，按照国务院有关规定办理。

第一百三十四条 商业银行、证券公司、保险公司等金融机构有本法第二条规定情形的，国务院金融监督管理机构可以向人民法院提出对该金融机构进行重整或者破产清算的申请。国务院金融监督管理机构依法对出现重大经营风险的金融机构采取接管、托管等措施的，可以向人民法院申请中止以该金融机构为被告或者被执行人的民事诉讼程序或者执行程序。

金融机构实施破产的，国务院可以依据本法和其他有关法律的规定制定实施办法。

第一百三十五条 其他法律规定企业法人以外的组织的清算，属于破产清算的，参照适用本法规定的程序。

第一百三十六条 本法自2007年6月1日起施行，《中华人民共和国企业破产法（试行）》同时废止。