影响财务结算系统的各环节标准化讨论稿（精选5篇）

第一篇：影响财务结算系统的各环节标准化讨论稿

影响财务结算系统的各环节标准化讨论稿

集团各站使用电子结算系统已一年有余，程序功能一直也在修补、完善中，结算人员反映结算数据很乱，数据核对、调整量较大，有些车站也只使用其中一部分功能，整个结算工作处于半自动半手工状态，这有悖于集团当初开发结算系统的初衷。为了改变这种现状，由周总带队，微机管理中心和财务处参加了各站目前财务结算工作的全面摸底，对前期存在的问题进行了分析、归纳、总结，并对结算系统的功能需求作了更详细的记录。对影响结算系统的各岗位的标准化工作作了要求，包括车辆进站经营合同信息全程联网、车检电子化、报班、售票、结算单打印流程标准化。

一、报班是整个财务结算的基石，报班混乱则结算数据混乱。目前一班一卡没有落实到位，一卡多用比较突出，特别是公车、联合体和公司实体单位，对于像“十一”等黄金周期等没有办理报班卡的经营车辆则是统一由一线公卡报班形成的结算数据也对财务结算影响很大。为了解决这个问题有以下思路：

1、科学排班、合理调度

由承运人（经营者）预先做好一个周期的车辆发班计划交给站务公司指定的单位（部门），由站务公司指定的单位（部门）做好预报班工作，如果发班计划需要调整则需提前通报，这样有利于实施车辆进站时自动报班的系统创新工作的开展，但是由于现有公营车辆所占整个营运车辆的比例在减少，对于外来进站营运车辆的车辆发班计划收集工作难度还是比较大的。

2、车辆进站经营合同信息电子化和报班工作结合A、车辆进站经营合同文本格式标准化，内容要素规范化，然后开发车辆进站经营合同 信息化程序。

B、基于车辆进站经营合同的内容制作报班卡，报班卡正面印刷条码等信息，背面印刷 进站经营合同的核心信息，每次由报班员核对相关信息，匹配则报班成功。

C、严格执行一车一卡，卡随车走

针对公营车辆及联合体和公司法人营运单位共卡报班现象，要严格杜绝。报班卡免费制作，提供使用，只需交付押金，退卡时返还押金。

D、报班和车辆安检和打印结算单工作结合编制安检程序，将安检工作信息化，谁负责安检，什么时间安检的，安检哪些项目，安 检结论信息化，利于查询、追索。车辆安检合格后才能报班，安检合格并且准确报班后才能开出结算单。

E、报班和车位结合营运车辆经过安检，并准确报班后，停靠在指定车位，方便乘车旅客上车。

二、结算路单是整个财务结算的依据，见路单才能结算

检票员必须严格检查安检和报班凭证方可打印结算单，为了保证结算数据的准确，所有的客票都要经扫描仪扫描后确认人数及金额后方可打印。由于集团有的车站在黄金周等客流高峰期排班时使用流水班售票的方式，流水班的客票在开具路单时并没有扫描每一张客票，而是采用‘总人数，总金额’的笼统的方式输入微机，然后打印路单，造成财务结算的混乱。为了解决这个问题，必须取消流水班售票的方式。禁开手工单、流水班路单。

要严格执行路单的财务登记，发放，使用，结存，回收工作。路单开单员要严格执行开单退单废单操作步骤（标准化操作培训），废单时要经严格授权。开单员要做好日清月结路单报表。

结算路单分客票结算路单和货票结算路单，单独管理，做到客结、货结区分。

三、售票是整个车站最重要的生产环节，不同的售票方式取得的收入在结算时结费比例不一样。有站内售票，稽查补票，代理点售票。具体要做到以下几点：

1、售票、车辆进站经营合同及结算相结合各种售票方式的财务结费比例必须在经营合同中标明。并且由结算程序从合同程序中提取。

2、区分客、货票

由于客、货票的结算比例不一样，所以要严格区分客、货票的结算收入，严格按照经 营合同中列明的结费比例进行结算。

四、结算收入分配是公司整个工作环节的重中之重。车站开展的所有经营活动的最后一个环节都集中在财务，为了保障经营者（承运人）的合法权益，并更好做好服务于经营者（承运人）的工作，准确、及时核算及支付给经营者（承运人）营运收入。

1、关于结算关键字

目前各站以车次为关键字的结算方式较多，并以车属单位和车号为关键字结算辅助。由于进站经营合同关于结算方面的复杂性，导致以任何一种结算关键字结算都不能彻底自动化。实际上，以车次为主关键字结算的方式，一直是个误导，因为车次是经常会调整的，财务应付帐款二级明细一般是营运单位（承运人）名称，三级子帐户是车次，如果车次频繁调整，会导致三级车次子帐户串户。最科学的方法是按照车号结算，并按车号设置三级子帐户，因为车牌照号具有唯一性，避免帐户串户。一旦车辆进站经营合同进行电子化，并联网后，按牌照作为关键字结算是最科学。

2、关于车次定义

集团各站都有一套车次定义系统沿用至今，并且每一个车次都有自己的含义，便于自 己管理，但是在集团层面并没有一个统一的标准。对旅客来说，车次没有传达必要的信息，这无疑是一种信息浪费。为了统一集团各站统一车次编排，定义一个统一标准，是很多必要的。比如说：发07:00的黄石是否可以定义为：HS0700，HS：表示黄石两个汉字的声母的简写，0700表示这个班车07：00发班。

3、关于客票进站检票口和停车位信息

目前各客运站旅客客票票面上载有检票口，但是没有停车位信息，有时旅客需要站务 员的指引才能快捷找到自己所乘车辆。

4、关于统计工作

集团各公司对统计工作非常重视，要求统计报表的样式各种各样，比较复杂。比如说：

A、按公营车辆、私营车辆分类统计

B、按省内、省际班线分类统计

C、按开行方向分类统计

D、按长途、短途分类统计

E、按某一个站点统计客、货量

等等……

这些信息都可以在报班程序中设置初始化并在结算程序中实际功能。

5、关于结算方式

结算方式必须在经营合同中详细描述

6、关于

生产结算流程：

签订进站经营合同——>车辆安检——>车辆报班——>售票——>检票——>打印结算单——>凭结算单结算

第二篇：人力资源系统各工作环节的简单说明

人力资源系统各工作环节的简单说明

人力资源包括六大板块：人力资源规划、招聘与配置、培训与开发、绩效管理、薪酬与福利、员工关系。详细阐述：

一、人力资源规划

（一）清楚上内公司经营情况及下一年的经营目标；收集市

场薪资福利待遇，形成薪资福利待遇方案。

（二）盘点人力资源现状，估测下人员流动率：

（三）人员流动率=（员工进入率+离职率）/ 2

（四）汇总各部门关于人力资源的计划（各部门组织讨论）

1、人员需求计划

2、人员晋升计划

3、人员调整计划

4、培训需求计划

5、如中间遇到问题，由人力资源部经理进行协调解决

6、各部门讨论结果由部门经理和总经理签字

（五）人力资源部门做出各计划流程，拟定人力资源规划文件，由各部门负责人核实无误后，总经理签字。下发文件，开始实施。

（六）每月5日前由部门经理提交本月人员任用及工作情况反馈

表。并报下一个月的人力资源的计划。人力资源根据实际情况分析、调整、协调和解决。

二、招聘与配置（根据人员需求计划进行招聘）

（一）招聘方式：人才市场交流会、人才网站招聘、猎头招聘、委托招聘、报刊杂志招聘、个人推荐、员工内部调岗。

（二）明确招聘人员的岗位职责和任职资格，发布招聘信息。注

明：人力资源部必须有岗位职责说明书。

（三）查看应聘者的简历，符合要求的（前期如果条件允许，可

以先做个背景调查），选择固定的时间和人员数量安排面试（在面试评估表上作出评价）。

（四）从面试过的人员当中筛选优质人才，进入相应部门复试，并给出评价，最后是总经理给出复试评价结果。

（五）人力资源经理找部门经理和总经理进行人员录用沟通，确

定上岗人员。通知上岗人员上班时间，为其办理入职手续和组织新员工入职培训。

（六）如果是公司员工内部调岗，员工须填写《员工内部调岗申

请表》。此申请由本员工提交到人力资源部，人力资源部会和本员工、本员工部门领导和总经理进行一对一沟通，沟通没有问题后，本员工须填写《公司用品移交表》，由人力资源部监督进行物品移交。

（七）新员工上岗后，为新员工办理入职，保存档案。试用1-2

个周，签订劳动合同。试用期间，部门负责人和本员工要填写《新员工试用评估反馈表》。

（八）通过试用期后，人力资源部经理须和本员工进行转正谈话，并将谈话信息结果反馈给总经理，确定本员工转正后的薪资待

遇等。

（九）关于人员配置

1、根据公司战略的调整或经营情况的变化，分析现有人员编制情况，确定是否要调整岗位描述。

2、人力资源部组织与总经理和相关部门负责人测定、协商工作量，编制工作量核算表，从而调整或新增岗位描述和人员编制。编制完后征求调整部门负责人的意见，由总经理审批。因为部分岗位的调整要对岗位职责说明书重新修订，修订完毕后由总经理签字。

3、对于调整，下发通知，并将调整后的岗位编制存入员工档案。

（十）员工职业生涯

1、人力资源部根据岗位描述和能力素质模型制定各岗位晋升路线和技能发展路线。

2、部门负责人根据晋升路线和技能发展路线和员工讨论职业生涯设计称为员工职业生涯设计。

3、更新员工信息档案库并存档。

4、年初时，根据员工晋升路线，确定员工技能发展目标。

5、在制定员工培训计划和绩效考核指标值时，同时考虑员工职业发展目标。

6、年末部门负责人与员工回顾本年的技能发展情况。

（十一）员工晋升

1、根据员工绩效考评结果、职务说明和人员编制流程，部门负

责人确定本部门晋升人员名单，连同人员晋升申请表交到人力资源部。人力资源部好部门负责人沟通出一份有关申请人的考察审议，无疑问后提交给总经理，待总经理审批。

2、总经理准批后，人力资源部发布通告。然后由晋升人员办理离岗工作交接，由接手人接手工作。

3、人力资源部薪资管理员根据晋升人员晋升后的直接领导确定的工资级别编制员工调资表。

4、人力资源部更新员工信息库并存档，放到员工信息档案库。

（十二）劳动合同管理

1、员工入职后签定劳动合同，人力资源部归档。

2、试用期过后，部门负责人对试用期员工进行试用期考核，考核合格后转正；考核不合格，根据实际情况是否延长试用期。

3、合同期满30天通知相关部门，了解员工是否续签劳动合同，如果续签，进行考核，考核合格后续签老总合同；如果不续签，员工要走解聘流程辞职。

三、培训与开发

（一）根据部门员工的（/季度/月度）培训需求及员工职业

规划，由人力资源部培训专员汇总各部门下培训需求。

（二）人力资源部针对下你的培训需求，做出预算，审核各

部门的培训需求。

（三）人力资源部编制培训课程实施计划，和总经理沟通。

（四）公布（/季度/月度）培训计划，存档，按（/季度

/月度）编制培训实施情况表。在培训的过程中，要添加考试过程，考察培训的效果及多向部门及员工沟通得到有效性的反馈。填写《培训信息反馈表》。

四、绩效管理

（一）根据公司的特点来制定绩效考核，拿我公司现试行的绩效

管理为例，不计提成。员工的工资分为两部分：基本工资和绩效工资即考核工资。

（二）每个月末员工做出下个月的工作计划（以KPI关键绩效指

标来制定），制定完毕，由部门负责人查看并和员工本人反馈进行修改和完善。

（三）下个月会按照本月末制定的工作计划开展自己的工作，下

个月底会对本月的工作计划的完成情况进行汇总，汇总完毕，由部门负责人进行考察并打分并向员工本人进行反馈和指导，以便员工下一步的工作做得更好。

（四）除了考核工作完成情况之外，公司还会考核其他项比如本

月的工作态度，部经理还会考核团队建设等几项。

（五）人力资源部会根据打完分数的考核表进行汇总，然后做出

员工的薪资。

五、薪酬与福利

（一）薪酬与福利，一般一年做一次调整。由薪资管理员向各部

门传达薪酬福利调整计划。各部门负责人对部门员工的薪资做出汇总并报调整的计划。

（二）薪资管理员根据各部门的薪资汇总及调整计划的申请，叫

到人力资源部经理审核，人力资源部经理针对有薪资调整计划的员工和各部门负责人做沟通。然后将薪资汇总及调整计划的申请以及同部门负责人的沟通情况一起反馈到总经理，待总经理审批给出意见。

（三）如有准批的薪资调整，人力资源部负责编制修改的员工档

案，放到员工信息档案库里进行存档。

六、员工关系

（一）沟通是影响员工关系最重要的因素。如果企业沟通渠道不

畅，缺乏必要的反馈，将会引起很多矛盾，进而导致员工工作热情和积极性下降，影响工作效率。不断进行的双向沟通将会增进员工关系，减少冲突，增加员工对企业的信任，如果员工不信任管理者，上行沟通将会受到阻碍；如果管理者不信任员工，下行沟通将会受到影响。

（二）人力资源部要市场观察员工的思想动态，及时的反馈，把

工作做到最恰当时。

（三）见网页http://baike.baidu.com/view/1151316.htm有关

员工关系的解释。

任晓燕2012-1-17

第三篇：浅谈ERP对财务系统的影响

浅谈ERP对财务系统的影响

大家下午好！我们的ERP项目已经开始实施，今天我就参与项目实施对ERP软件的理解，与大家一起讨论ERP实施后对财务系统影响的一些看法。

目前，赤天化集团已经发展成为拥有赤天化股份有限公司、纸业股份有限公司、天福化工有限责任公司、金赤化工有限责任公司等分、子公司和事业法人组织28家，集合尿素、复合肥、纸浆、双氧水、药品、电子元件等近20种产品为一体，以化肥生产为龙头，多品种、跨行业、跨地区、综合性的大型企业集团。随着集团发展与战略的确立，集团总部搬迁到贵阳，总部职能逐渐明确建全，为解决跨地区子公司的管理，我们选择了集团管控作为母公司为实现其战略和目标，以集团内外环境为基础，运用管控手段和流程，通过信息化平台，促使子公司实现母公司意图的一种手段。集团管控模式是一个复杂的体系和系统，包括影响和决定集团管控模式因素的分析、集团公司治理结构的确定、总部及下属公司的角色定位和职责划分、公司组织架构的具体形式选择、对集团重要资源的管控方式、管控流程体系和信息系统等。在接近2009年底的时候我们与用友公司签订了ERP项目合同，确定了通过ERP管理系统对集团重要资源实行管控。在各公司、各部门的配合下经过大半年的项目实施，目前ERP系统中总账、固定资产、采购、库存、销售、存货核算、报表等财务子系统在股份公司已经基本可以上线运行。虽然在实施过程中我们遇到了各式各样问题，但以ERP作为集团一种管控资源的手段我个人认为短期是不会改变。1 ＥＲＰ的定义

ＥＲＰ就是企业资源计划的缩写，它依靠ＩＴ的技术和手段，通过信息系统有效地组织、计划和实施企业的“人”“财”“物”管理，并保证其信息的集成性、实时性和统一性。而“企业资源”是指支持企业业务运作和战略运作的事物，也就是我们常说的“人”“财”“物”。另外我们还可以从管理思想、管理系统、软件产品３个层次给出ＥＲＰ的定义。

（１）从管理思想上看，ＥＲＰ系统是“一套将财会、销售、制造和其他业务功能合理集成的应用软件系统”，其实质是在 “制造咨询计划”基础上进一步发展而成的面向供应链的管理思想。

（２）从管理系统上看，ＥＲＰ是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。

（３）从软件产品上看，ＥＲＰ是综合应用了客户机/服务器体系、关系数据库结构、面向对象技术、图形用户界面、第四代语言、网络、通讯等信息产业成果，以ＥＲＰ管理思想为灵魂的软件产品。实施ＥＲＰ对财务管理的作用和影响

财务管理在现代企业管理中的作用举足轻重。无论作为公司的管理者还是投资者，只有能看懂公司的财务报表，才能正确掌握企业的经营情况，但前提是所有的企业数据和处理方式必须是准确和规范的。ＥＲＰ中的财务管理模块恰恰就提供了企业严格财务制度、加强财务监控、提高财务管理水平的手段。ＥＲＰ中的财务管理模块与整个企业的产供销密切结合，企业的任何经济活动都会实时记录，并在系统中反映出来，真正做到事前预算，事中控制，事后准确核算。ＥＲＰ在会计领域的应用导致了传统会计作业中心发生了转移，即从以往对数字的计量与记录，转向对信息的加工、再加工、深加工。ＥＲＰ系统利用它的集成优势，将当代财务管理的各种理论很好地付诸实施，比如生产成本控制、应收应付模块的使用，财务报表的分析等，现分述如下。2．１ 对总账的影响

总账模块是财务管理系统的集合地。在这里可以定义总分类账、明细分类账的架构，根据架构进行总账会计科目及明细账科目的设置,在总账模块中进行会计期间的划分。传统的会计

账务结转是在会计期末进行的，但在ＥＲＰ的财务管理系统中则是可以随时进行，通过一次性数据提交将生成的凭证及时过账到相关的明细分类账，并自动汇总至总分类账。总分类账和明细分类账同步过账，确保了总分类账和明细分类账之间的平衡，简化了总分类账和明细分类账的对账过程。2．２ 对成本控制的影响

成本核算是财务管理工作中的重中之重，过去手工做账时主要靠月末财务成本分析，因为成本核算只有在月末结账时才能计算出来。那时的成本核算完全是模糊的、滞后的，使销售、财务仅仅只能起到一个记账、核算的作用，时间长，分析对象不明确，无法针对成本组成的诸多要素进行有效制约和控制，起不到对业务的支撑作用。采购入库单、产品入库单不实时，形成成本核算的滞后。各种作业信息都是先在本部门内部流转，从原材料到在产品，再到产成品，这几个环节对财务是完全不透明的，这样的成本数据难以支持企业业务的正确决策。ＥＲＰ实施后与生产管理系统相结合，管理人员能及时精确地对生产流程各环节进行差异分析，通过对正差异的巩固、负差异的消除，不断优化成本，大大提高了成本的控制力度，不但能了解销售、采购、生产的全过程，而且伴随着每一步，财务上都有相应的反映和监控，可以及时把出库的材料计入在产品，同时也可以及时准确计算出该产品的成本。财务和产、供、销各环节完全集成，从而实现生产成本的快速跟踪控制。信息的通畅、透明，保障了成本的准确、实时核算成为可能，杜绝“客观造假”的隐患。2．３ 对往来账管理的影响 在手工账务处理时，对往来资金的管理是处于事后反映的被动状态，只有在期末结账时才能得知某一往来科目的余额。而要想查阅某一单位所欠款项，则只能在浩瀚的财务账目中一笔一笔地查找，进行人工筛选，很难及时准确掌握客户及供应商欠款方面的信息，使大量资金长期滞留在企业外部，容易造成企业内部资金短缺，周转困难。同时对客户的资信状况及供应商的供货情况，很难做出准确、定性的判断。这些问题随着ＥＲＰ系统在财务中的应用将得到改善。往来款的管理，主要作用是对往来款业务的核销和账龄分析，明确划分对客户的应收账款、预收账款管理；针对供应商的预付账款、应付账款管理；还有针对个人的其他应收账款管理，加强了对客户和供应商等非财务因素的信息管理，体现了对流动资产管理意识的增强。应收、应付账款模块的使用完全面向业务流程，通过控制科目的设置高度集成供应链管理系统，可以处理多币种、多税率、多种款项支付方式的业务。在销售过程中，当每一笔销售订单生成后，都会在应收账款模块中记录销售订单的数据，根据每笔销售订单可以单独开具系统销售发票，即时生成相应的应收账款和销售收入的会计凭证。在采购过程中，当一笔采购订单输入后，应付账款模块会即时加载采购订单数据供相关人员查询。通过操作收货业务过程，系统自动增加库存数据并生成相应的库存商品、商品采购或应付账款等会计凭证。并且ERP系统提供联查功能，支持对整条业务线从源头到末级的所有相关业务单据的精确查询功能，从而保证了在成本控制中可追溯成本发生的源头。通过应收、应付账款模块与业务的集成，保证了供应链是在一种闭环状态下运行的，并且每个部分都会将数据传递到财务管理系统，从而加强了企业对供应链流程的管理。而且由于采购和财务之“墙”被推倒，建立起了采购和财务之间相互制约和监督的机制。2．４ 对财务报表编制的影响

在财务报表编制方面，ＥＲＰ系统的实施使得其更加快捷，做到了实时监控，准确及快速地进行核算。过去每月末结账时需花大量的人力、时间，加班加点，才能得到的报表，而今每个核算单位可根据需要随时统计出某一时刻的报表，并且有多种核算方式，可根据业务，按单个产品进行核算或按项目、部门核算。这大大提高了各部门的工作效率，为企业管理者更好地做出决策提供了及时可靠的财务信息。2．５ 对其他方面的影响

ＥＲＰ系统实现了很好的集成性并提供了层次丰富的功能，其应用系统一般分为账务系统、库存管理系统、采购管理系统、销售管理系统、成本管理系统等几大模块。其中，财务信息系统已经涵盖了企业会计和财务管理的主要职能。体现在：（１）财务计划的核心作用在于分析预算和实际执行情况的差异并做出必要的调整，这在传统财务系统中是比较薄弱的环节。利用ＥＲＰ系统中总账和预算模块，可以做到在公司级和部门级的预算和预测，并且能支持自上而下、自下而上以及分布式的预算生成。

（２）ＥＲＰ系统是一个分布式系统，支持多地点的数据并行处理，能提供实时库存信息，提高库存管理控制能力。

（３）财务管理分析功能增强，原先很难统计的报表，现在可以系统提供数据，更复杂的财务分析可以利用系统数据进行多种角度的数据分析。可以将销售数据分别按照地区、产品种类和销售员进行比较，并对影响销售的各因素如价格进行敏感性分析，从而得到科学的经营决策。

（４）固定资产与采购、库存、总账等模块相互传递有关资产和设备库存的信息，保证在系统中维护准确的资产数据。系统能支持各种资产的折旧、重估、清理的会计处理和财务报表，为企业确定有利的资产管理策略提供服务。

（5）现金管理模块实现了资金的统一管理，银企互联提供实时的银行查账，为集团内部资金的调拨提供了保障，保证资金的运用，为企业制定资金运作计划提供服务。

纵观以上的分析，ERP系统上线后对集团内部母子公司之间管控流程的一致、配合和完整有了保证。使管理人员对集团的资源的把握、战略发展规划的制定、各子公司的经营情况的了解都能提供实时的数据支持，而且改变了会计内部控制与审计的方法和技术。ERP系统上线后给普通财务人员减轻了工作量，但也给财务工作增添了新内容，从各方面要求财务人员提高自身素质，更新知识结构。例如在ERP系统中要求制单人员对现金流量项目进行确认，但对于没有接触过报表岗位的人，可能就不知如何选择，这就要求广大财务人员要加强学习。

第四篇：财务结算工作总结

导语：工作总结就是把一个时间段的工作进行一次全面系统的总检查、总评价、总分析、总研究，并分析成绩的不足，从而得出引以为戒的经验。总结是应用写作的一种，是对已经做过的工作进行理性的思考。下面由小编为大家整理的财务结算工作总结，希望可以帮助到大家！

财务结算工作总结一

20xx年公司的生产经营工作遇到了一些困难，我们财务部也不例外。但是通过部门全体同事的努力以及各部门大力支持和积极配合下，我们逐步走出困境，各项工作开始正常化。我们财务部根据领导班子的工作意见，围绕公司的中心目标，结合本部门的实际情况和工作重点，群策群力，充分调动全体财务人员的工作积极性和工作能动性，精心安排，通力合作，基本完成了20xx年的财务工作，取得了一定的工作成绩。现将20xx年财务部工作情况具体总结如下：

一、认真细致做好财务日常工作

为了适应市场经济的要求，实现公司全年目标工作任务，我们财务部全面规范会计核算和财务管理工作，充分发挥预算管理的功能，进一步加强财务核算和财务监督功能，使财务人员做到既当家又理财，认真搞好各项财务工作。

一是认真、细致地做好会计报销、工资发放、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日常会计核算、会计监督工作，做到工作仔细、认真、无差错。二是按会计档案管理的要求及时进行会计档案的整理、归档工作，确保会计档案全面、完整，便于以后日常查阅和利用。三是积极与相关税务主管部门联系，争取相关部门对我公司的理解与支持，最大限度的利用国家相关的福利企业税收优惠政策，为公司节约每一分资金，创造经济效益，确保公司发展和生产经营工作的正常开展。四是在做好自己本职工作的同时，我们财务部坚持“公司工作一盘棋”，积极配合相关部门的工作，利用财务部现有的各项资源做好力所能及的工作，为公司的发展做出我们应尽的努力。

二、制订各项财务成本计划，严格控制成本费用

我们财务部根据公司实际制订各项财务成本计划，严格控制成本费用，为增加公司经济效益，从产量、成本和收入三者的关系来控制成本。同时，把成本控制贯穿于公司生产经营全过程，让成本控制、节约的观念成为每个部门、每一个员工的自觉行动。通过精细化管理和有效的方法促使每个部门、每个员工都从基础工作抓起，从点滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，让每一个人、每一分钱、每一份资源都发挥作用，都为公司创造价值。

三、做好资金调拨工作，合理控制公司总体资金规模

为了保证有限的资金能满足公司正常生产与日常开支需要，为此，我们财务部一方面及时与客户对账，加强销货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓。另一方面，根据公司经营方针与计划，合理地安排融资进度与额度，选择相对利率较低的银行去贷款，以保证生产经营所需。这样，通过以资金为纽带的综合调控，促进了公司生产经营发展的有序进行，今年我公司负责xx项目，该项目计划投资1.8亿目前已投资三千五百万元已预收房款近5000万元本年贷款1500万元。

四、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量

我们财务部加强财务会计制度建设，用制度规范财务工作，严格落实到实际财务工作中。同时切实提高会计信息的质量，要求会计报表报送时间必须及时，做到数据准确、报表格式规范、完整，提高了会计信息的质量，为公司领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。

五、明确工作岗位职责，提高财务人员责任性

虽然我们财务部只有4名工作人员，但每个人都能明确自己的岗位职责权限、工作分工和纪律要求，从而认真做好工作。同时要求他们进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出打算。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。

六、加强团队建设，做好服务工作

搞好财务工作，团队建设是根本。我们财务部要求每个会计人员牢固确立“以人为本”的管理理念，认真听取职工的意见与建议，与职工同呼吸，共命运，加快各项工作发展。每个会计人员要辛勤努力、廉洁清正和勤俭朴素，提高自己的综合素质，充分调动工作积极性，团结一致，齐心协力，把各项财务工作搞好。同时要在财务工作岗位上，做好服务工作，把自己看作是公司的普通一兵，要开动脑筋，想方设法，搞好服务，获得职工群众的满意，一心一意搞好工作，全面提升财务工作质量。

七、20xx年的工作打算

20xx年，我们财务部要在公司的正确领导和相关部门的指导、支持、配合下，在现有工作的基础上，再接再厉，继续发挥整个财务群体的整体作用，不断学习新的业务知识，克服实际工作中出现的具体困难，使公司的整体财务工作再上新台阶。

1、继续做好日常的会计凭证审核、报销工作，每月的工资发放工作，按时进行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督工作，争取做到工作认真、仔细，无差错。按时完成有关会计核算和相关会计管理报表的编报工作，及时提交给相关的部门和有关领导，确保准确无误。

2、加强资金管理，做好资金调拨工作。要根据公司生产经营与日常开支需要制定资金使用计划，严格按计划执行，确保公司生产经营工作能正常开展。

3、做好公司经济活动分析工作，及时提出为实现公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配合公司进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

4、继续与财政、物价、税务等部门沟通、联系，处理好与公司相关的财政、物价、税务事宜。继续与银行等金融部门沟通，争取在全国银行资金相对较紧的情况下，争取银行对公司的资金支持有新的再投入，为公司的发展和生产经营工作筹措需要的资金，确保公司发展与建设资金的需求。

5、继续进行学习型组织的创建工作，做好会计人员队伍的建设，在充分保障日常工作正常开展的情况下，加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，特别是对会计电算化的学习，并结合会计人员考评办法，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力，以便更好的适应公司发展的要求，全力做好公司的财务、核算等相关工作。

6、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，清理、完善公司的财务核算，财务管理制度，使财务工作做到照章办事。

20xx年，我们财务部在公司的领导下，认真努力工作，虽然在政治思想和业务知识上有了很大的提高，基本完成了工作任务，取得一定的成绩，但是与公司领导的要求相比，还是存在一些不足与差距，需要努力提高和改进。今后，我们财务部要继续加强学习，提高自身综合素质，围绕公司生产经营的工作目标任务，以求真务实的工作作风，以创新发展的工作思路，奋发努力，攻坚破难，把各项财务工作提高到一个新的水平，为公司的发展做出应有的努力与贡献。

财务结算工作总结二

20xx年,在院领导和上级有关主管部门的关心、指导、帮助下，财务处全体员工坚持从学院发展的大局出发，以科学的发展观为指导，以服务教学、科研为工作中心，以建立健全财务制度、科学配置学校资源为工作手段，科学理财，降低了办学成本，提高了资金使用效果,全面完成了部门既定的工作目标，并在会计核算、会计监督、学生收费、内外联系等多方面取得了较好的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。现将20xx年财务处工作总结及20xx年工作思路汇报如下：

一、20xx年财务处工作完成情况

（一）加强学习，不断提高政治素质和业务水平。财务处建立了学习制度，每周定期组织全处员工进行政治学习和业务学习。在政治学习活动中，通过认真学习党的十七大精神，全面落实科学发展观，使全处员工的政治思想觉悟大大提高，精神面貌焕然一新，工作主动性、积极性和服务意识大大增强。在业务学习活动中，要求各位员工首先熟悉了解最新的财经法规，新会计准则、会计制度主要内容，总结和相互交流会计实际工作经验，提升了专业素质，避免了工作差错。为提高业务管理水平，今年，我们还分别到同仁职院、凯里职院学习先进经验，真正做到“热心、耐心、诚心”地为教学服务，为系部服务，为师生员工服务，机关效能明显提高。

(二)强化财务监督，完善院内各项财务制度。我处对学院原有的各项财务制度进行了认真的清理，适时修订了《学院预算管理暂行办法》、《学院基建财务管理暂行办法》、《学院收费管理暂行办法》等财务管理制度，制定了财务处财务会议制度和议事规则，修订了各科室岗位职责。坚持从细微处入手，按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核，严格控制现金的支出，对超过现金限额的支出按国家相关规定严格控制现金的使用。加强财务印章的管理和使用，定期进行银企资金的核对，确保学院资金的安全、完整。进一步加强资产和财务票据的管理，采取专人负责，日常工作中做好各种财政、税务和内部印制的票据的领用、核销、库存等的台账登记工作，每次都向领用人书面交待清楚各种票据的使用规定、注意事项等相关的事宜，及时核销各种票据以确保学院的所有收入及时进行账务处理，坚持财务“收支两条线”，严格实物资产的入库手续，从源头做好学院的财务监督工作。对全处工作人员进行了廉政宣传教育，认真落实廉洁自律的有关规定，强化财务监督，进一步规范和完善院内各项财务制度，坚持原则，规范操作，抓好了自身的队伍建设。

(三)加强财务核算、及时提供财务会计信息。全体财务人员紧紧围绕学院的财务工作目标，根据学院发展目标对会计核算资料的要求，利用现代化的会计核算手段，精心组织、设计学院的会计核算体系和会计信息报告系统。在符合国家正常财务核算对财务工作要求的前提下，利用电算化手段设置了分部门、分项目的财务核算体系，为领导的决策，上级主管部门、财政、税务监督，内部各部门控制使用资金等多方面及时提供了大量真实、完整、有用的财务信息。通过全体财务人员的共同努力，我们顺利的完成了会计核算目标，每月按时、准确、完整的提供了财务核算资料并发放到每个相关部门、相关人员的手中，为领导的决策和有关部门的监督、管理提供了大量真实、完整、及时、有用的财务会计核算信息。通过财务处全体人员的共同努力，学院财务处的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。

（四）加强学生收费管理，做好奖贷学金的发放工作。面对开学初学生的收费压力，财务处成立了收费中心。为了能顺利完成收费工作，不出差错，我们对老师们进行了半天的收费工作指导培训。在工作中，我们克服人手少、办公设备落后的困难，早筹备、多方案、周密组织、群策群力，发扬“特别能吃苦、特别能战斗、特别能奉献”的精神，加班加点，经过辛勤工作，圆满地完成了收费任务，树立了良好的窗口形象。我们还配合学生处各相关部门，主动与金融机构联系，完成了国家奖学金、励志奖学金、国家助学金的申请与发放工作。本集中收费次，开收款收据本，计份。报销原始凭证笔，制作记帐凭证份，帐目清楚、日清月结并及时与银行对帐，做到帐实相符。

（五）加强对外联系，维护学院的整体形象。在对外联系方面，学院财务处在学院领导的直接领导下联系的主要部门有：财政、物价、银行、税务、审计及交通局主管处室等部门。在对外联系的过程中，我们坚持始终把学院的利益放在首位，坚持维护学院的整体形象。以年初计划安排的有限的部门经费为限，尽力使所花费的每一分钱都有回报为基本准绳，通过院领导的直接领导和全体财务人员的共同努力，全年办理税收减免近元，学院教学用车辆减免车船税元，减免物价年审收费元，银行贷款利息减收元，同时还办理了对社会继续教育培训收费标准的核定，社会培训发票的领用等工作，为学院整体发展尽了本部门的最大努力。

二、20xx年的工作思路

一年来，在学院党委的正确领导下，通过大家的共同努力，财务处在各项工作中取得了一些成绩，但也存在着不足之处。放眼20xx年，财务处全体员工决心不断进取、与时俱进，以勤奋工作创造新业绩，以优质服务树立新形象，以高效管理再上新台阶。

一是继续做好日常的会计凭证审核、报销工作，每月的工资发放工作，每月按时进行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督工作，争取做到工作认真、仔细，无差错。

二是按时完成院财务办理的学院机关、处室、校区系部的分部门、分项目的会计核算和相关会计管理报表的编报工作，及时提交给相关的部门负责人和院领导。

三是继续与财政、物价、税务等部门沟通、联系，处理好与学院及院属产业实体的相关的财政、物价、税务事宜；继续与银行等金融部门沟通，争取在全国银行资金相对较紧的情况下，银行对学院的资金支持有新的再投入，为学院的发展和教育、教学工作筹措需要的资金，确保学院发展与建设资金的需求。

四是继续抓好会计人员队伍的建设，根据学院财务人员的具体情况，在充分保障日常工作正常开展的情况下，做好会计人员的相关业务知识、会计职业道德等的后续教育工作，以便更好的适应学院发展的要求，全力做好学院的财务、核算等相关工作。同时，完成领导交办的其他相关工作和相关部门间的协调工作。

第五篇：财务结算制度

江苏利港电力有限公司企业标准

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1财 务 结 算 管 理 制 度

1范围

本标准的目的是为了规范公司的财务结算工作，合理地使用资金，加速公司资金周转，提高资金使用效率，维护财经纪律，规范经营管理活动。

本标准规定了财务结算的原则，费用、材料、燃料、外包工程等财务结算的内容。本标准适用于公司生产经营活动中的财务结算工作。

2术语和定义

财务结算----是指在经济活动中使用转帐支票、本票、汇票、汇兑、现金等结算方式进行的资金给付的行为。

3财务结算原则

3.1恪守信用，及时正确地履约付款；

3.2维护结算双方的合法权益；

3.3严格遵守财经纪律。

4财务结算内容

4.1费用结算

4.1.1费用归口管理部门负责具体办理费用的财务结算。

4.1.2费用开支计划必须列入公司、月度预算之内，对于预算外的费用一律不得开支。

4.1.3单项费用开支超过10万元的须经公司分管副总经理（或总工程师）审批，单项费用开支超过20万元的须经公司总经理审批，方可办理财务结算。

4.1.4单项费用在1万元以下的例外开支，须经公司分管副总经理审批；单项费用在1万元以上、5万元以下的例外开支，须经公司分管经营副总经理审批；单项费用在5万元以上的例外开支，须经公司总经理审批，方可办理财务结算。

4.2物资采购的结算

4.2.1生产技术部负责编制事故备品储备定额，物资部、生产技术部和财务部共同核定消耗性物资储备定额，以合理控制占用的流动资金。

4.2.2物资部根据各部门上报的各类物资需用计划，利库平衡后编制物资采购计划，并将物资采购预算报财务部，作为月度内物资部的用款依据。

4.2.3采购物资除能即时结清外，均应签定买卖或承揽合同，其中涉外物资采购必须签定书面合同（包括传真件），而且物资买卖或承揽合同必须符合公司合同管理制度的有关规定。

4.2.4物资采购一般不提供预付款，但产品制造或生产周期超过三个月的，可以支付合同总价的10%预付款。特殊情况下，经财务部经理或公司分管领导同意，可适当增加预付款比例，但不得超过合同 2001-05-17批准2001-06-01实施

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1总价的40%。

4.2.5对单价在3万元以上或总价在20万元以上的物资采购，原则上应预留总价10%的产品质量保证金，质保期一般为一年。

4.2.6物资结算时，物资部应提供合同、收料单、验收单、增值税发票等合法的原始凭证，在手续齐全后方能办理付款。固定资产及低值易耗品结算时，还应提供批准的采购计划。

4.2.7物资部办理预付款或带款提货时，物资部应填制物资采购借款单，并提供物资买卖合同后，方可办理付款。

4.2.8 进口物资一般采用信用证结算或货到付款的方式。采用信用证结算方式时，物资部须填写开立 信用证的申请，并提供买卖合同经财务部审核后送银行，财务部应及时向物资部提供银行开具的信用证复印件。国外供应商（或对方银行）寄来单证要求付款时，由物资部审查提单、发票、装箱单、质保书、保险单或银行保函等单证，符合要求后填制物资采购借款单，经财务部审核后办理付款。如有关单证或进口物资不符合要求时，物资部应在规定的时间以书面形式通知财务部，说明拒付的理由；财务部收到物资部的拒付通知后，及时通知开户银行办理拒付手续。

采用货到付款方式时，物资部应提供合同、收料单、发票、提单、装箱单、免税单等合法的原始凭证。在手续齐全时，方能办理付款。

4.2.9进口物资如确需办理预付款时，物资部应提供买卖合同、预付款金额的发票、银行保函，填制物资采购借款单并经公司分管副总经理批准，方可办理付款。

4.2.10在物资质保期满后，须经生产技术部或使用部门确认无质量问题后，物资部方可办理质保金的支付手续。如产品发生质量问题，物资部应提出质保金的处理意见，并征得生产技术部或使用部门以及财务部的同意。

4.3燃料采购的结算

4.3.1燃管部根据公司安排的发电计划、燃料管理经营策略，结合燃料的储备情况和市场供求变化，编制燃料、月度采购计划，经公司批准的燃料采购计划作为燃管部的用款依据。

4.3.2燃料买卖合同（包括燃料运输合同）必须以书面形式签定，合同基本条款必须符合公司制定的“质量标准”和“计价原则”。

4.3.3燃料采购一般不提供预付款，但特殊情况下确需提供的，须经公司分管副总经理或总经理批准后方可办理。

4.3.4燃管部应按买卖合同的条款进行核价结算，任何人均不得随意修改或违背合同条款进行结算。

4.3.5燃料结算时，燃管部应提供燃料买卖合同、收料单、核价单、化验单、数量验收单、增值税发票等合法的原始凭证，单据齐全后方可办理付款。

4.3.6已基本具备燃料结算条件，但对方的发票尚未提供，根据实际情况确需付款时，燃管部应填制燃料采购借款单说明借款理由，经燃管部、财务部经理批准后方可办理付款，付款比例一般不超过货款总额的85%，特殊情况需全额支付货款时，须经公司分管副总经理批准。

4.3.7特殊情况下燃料未卸完确需提前支付货款的，燃管部应填制燃料采购借款单，并注明运单号、载运量、船号、合同号、预计的货款总额，经燃管部、财务部经理批准后方可办理付款，预付款不得超过货款总额的75%。

4.3.8燃料运费应在燃料买卖合同中明确结算方式；结算时，燃管部应提供燃料运费结算单、运费发票等合法凭证，在手续齐全后方能办理付款。

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14.3.9燃料结算坚持“三个一致”的原则，即合同单位、发货单位、结算单位一致的情况下方可办理付款。

4.4外包工程的结算

4.4.1外包工程项目必须列入公司、月度计划，确需外包而未列入计划的工程项目，应按公司计划管理制度补办审批手续。工程管理部根据批准的外包工程计划，负责外包工程资金预算，作为工程管理部用款的依据。

4.4.2工程外包均应签定施工（检修承揽）合同。签定工程合同时，由工程管理部按公司《外包工程管理办法》组织有关部门进行会签，工程的预（决）算要及时提供财务部。

4.4.3一般的工程项目原则上不提供预付款或进度款，对于工期超过2个月或总造价超过50万元的，可支付不超过合同总价25%的预付款（扣除甲方提供的材料款）；对工期超过4个月的基本建设工程或更新改造工程，除可支付不超过合同总价25%的预付款外，还可分阶段支付工程进度款，但预付款和进度款不得超过合同总价的80%；支付工程进度款时，施工单位应提供完成的工作量月报，并经施工管理部门签证后，方可办理付款。特殊情况下，经工程管理部和财务部经理同意，可增加不超过10%的预付款。

4.4.4外包工程的付款由工程管理部负责填写“工程付款通知单”后办理。

4.4.5工程竣工并验收后，工程管理部可办理工程的结算手续。工程结算时，工管部应提供工程竣工验收单、预（决）算、合同、发票、实际供材料清单等合法的原始凭证，手续齐全后方可办理付款。

4.4.6外包工程原则上应预留5～10%的质量保证金，质保期一般为一年。对于长期合作的施工单位，总造价在2万元以下的工程，可不留质量保证金。

4.4.7工程质保期满，经施工管理部门和归口设备管理部门签发“工程项目质保验收单”后，工程管理部方可办理质保金的支付手续；如质保期内出现施工质量问题，工程管理部应提出质保金的处理意见，并征得施工管理部门或归口的设备管理部门和财务部的同意。

4.4.8机器、设备、发电机组检修应提供增值税发票；房屋、建筑物修理、基本建设工程和更新改造工程可提供营业税发票。

4.5其他结算

4.5.1公司生产经营活动中其他的财务结算均应按本标准的规定执行。

4.5.2其他的财务结算具体由归口管理部门负责办理，但必须列入公司、月度预算，对预算外的项目一律不得开支。

4.5.3其他的财务结算参照上述的有关规定办理。

附加说明：

本标准由公司标准化委员会提出，由财务部负责起草。

本标准起草人：姜伟松，审核：赵建国、陈锦清、缪世杰、龚振华、高鹤年、赵建刚、李清和、俞仁生，审定：李亚军，批准：方国清。

本标准由财务部归口。

本标准委托财务部负责解释。

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