企业风险再担保体系建设探讨论文[共五篇]

第一篇：企业风险再担保体系建设探讨论文

在目前经济增速放缓、需求切换和动能转换为特征的新常态背景下，实体经济增长动力不足，中小微企业经营困难，过剩产能蕴藏着较大风险，社会融资和货币信贷规模回落，信贷刺激经济增长弱化，债权市场违约事件频发，银行不良资产率也在持续攀升。担保公司作为连接中小企业与银行间接融资市场、票据市场、信托市场和资本市场的重要纽带和桥梁，受经济大环境和行业风险集中爆发的影响，业务代偿风险呈现上升趋势。目前学术界对担保理论、业务模式、运营管理等问题进行了全面深入的研究，但缺乏对再担保体系的系统研究。本文以担保行业发展历程和现状为基础，以2001年～2016年山东省内担保代偿项目案例样本数据为依据，分析了目前担保行业面临的客户端风险和经营模式风险，结合担保行业从业经验，总结归纳了担保行业面临的风险和自身的局限性，说明再担保通过发挥增信、分散功能在解决担保行业深层次矛盾和问题方面发挥的重要作用，进而为担保机构和中小企业的可持续健康发展提供思路和保障。

一、担保行业发展历程和现状

我国担保行业起步较晚，1993年第一家信用担保公司——中国经济技术投资担保有限公司成立。1999年，《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》由原国家经贸委发布，该指导意见明确规定了中小企业信用担保机构的业务范围、业务模式和担保体系的架构。2001年，发布《关于建立全国中小企业信用担保体系有关问题的通知》，将信用担保机构的试点范围扩大至全国。此后在各级政府的积极推动下，信用担保机构的数量和资本规模保持不断增长，担保贷款金额和数量迅速扩张。中国担保行业规模在经历了2010年～2011年的快速增长后，在中国宏观经济下行压力的背景下，2013年～2016年担保机构数量呈现波动下滑趋势，其中2015年度同比下滑11.61%，担保行业发展速度明显放缓，担保行业所隐含的系统性风险开始显现。以山东省融资担保机构数量为例，具体变化情况见表1。

二、担保行业面临的风险分析

担保实质是利用自身的信用为资金提供方和资金需求方搭建桥梁，在整个交易行为过程中，完成信息流、现金流的整合，从而完成资源的配置，发挥资金融通的作用。经济新常态下，担保公司面临客户端风险、自身经营模式风险相互叠加和交织的风险。

（一）客户端风险分析

客户端风险是指在担保期间内外风险源因素共同作用下，风险能量经积聚产生财务风险、经营风险和市场风险，在突破风险阈值后，经由特别路径，依附一定载体在系统之间传导或蔓延，致使企业利益和担保利益偏离预期目标的现象。1.客户端风险特征为了解客户端风险基本特征，经对2001年～2016年期间山东省内发生担保代偿的137户企业的调研，结合当前市场状况和数据分析，总结出以下特征：（1）风险发生时间和行业分布的集中度较高。风险集中发生的期间从2014年开始，2014年～2016年发生的代偿金额高于过去十年发生的代偿总额。这与当前宏观经济环境高度契合。代偿项目行业分布集中于贸易业、食品制造业、设备和部件制造业、小额贷款公司和房地产行业，行业分布较为明显。（2）风险额度分布呈正态分布态势。企业代偿额度分布呈现典型的正态分布特征。2000万元～5000万元担保额度区间是最高区间。一般来说，经营规模不是衡量企业风险的因素，经营规模大不代表企业风险高，经营规模小不代表企业风险低，但担保额度与企业经营规模息息相关。（3）风险的地域性。代偿项目地域风险集中度较高，其中山东省内济南、日照、潍坊、临沂和济宁等地区企业风险相对较高。应重点关注地区系统性风险、互保圈风险、地区经济发展水平和政府扶持力度的影响。（4）风险频发引发信用危机初现。目前金融机构出于对不良贷款容忍度低、考核压力大等原因，对民营中小企业惜贷、抽贷严重，导致信用危机频频发生。省内中小企业为避免发生抽贷现象，即使有还款能力也不进行还款，采用借新还旧等多种风险化解手段进行资金的融通，导致资金提供方和资金需求方的矛盾日益激烈，银企信任关系破坏。2.客户端风险成因从客户端风险源来看，主要分为外部因素和内部因素：（1）外部因素：首先是宏观层面原因。从国际形势来看，全球经济复苏基础仍然较弱，经济增长疲软，国内外市场需求持续偏弱，国内制造业外贸走势偏弱，实体经济发展动力仍显不足。宏观经济高速增长时期企业在乐观情绪支配下加速财务杠杆化，不断扩大投资规模，一旦经济逆转或宏观经济政策调整，资产急剧缩水，导致资不抵债和流动性不足的状况。其次是行业和产业政策影响。十八届五中全会提出的五大任务中摆在首位的就是去产能，化解过剩产能是推进供给侧改革的关键。受此影响国内债券市场前三季度已有23个发行主体出现实质性违约，涉及46只债券，本金或超过376亿元。刚性兑付在各债券类别逐一打破，违约债权发行人从民营企业扩展到国企和央企，违约行业集中于产能过剩行业，如煤炭、钢铁、太阳能、金属与采矿等行业。而在此之前，中国债券市场超过10年未发生过实质性违约。再次是区域因素影响。山东省内企业国有和国有控股企业占比较高，一方面，金融资源匹配倾向性较为明显，目前很多金融企业处于资产质量的考虑，对民营企业抽贷、压贷、惜贷严重，大量优质金融资源分配到大型国有企业。另一方面，国有企业除金融资源较为丰富外，体量较大，抗风险能力较强，在市场竞争中也挤压中小企业的生存空间。最后是配套机制建设影响。不完善的信用体系、漏洞的抵质押融资登记制度，使得中小企业失信的成本较低，也是违约频发的原因。（2）内部因素：企业自身因素导致发生风险的原因较为复杂，通过数据整理和分析归纳了以下15种风险成因，具体见表2。因主要是前八项，金额占比88.54%，户数占比81.76%。下面重点分析前八项的风险成因：互保圈风险的传导。互保企业出现风险往往引发银行对互保圈内所有企业的抽贷，进而导致互保圈风险快速蔓延，企业资金链断裂发生实质性违约。借贷资金用途改变导致风险发生。借款人改变贷款用途，用于投机性业务、资本运作、以流动资金名义申请贷款实际用于固定资产投入等，都会带来较大的风险隐患。银行抽贷造成的影响。目前传统制造业的风险较高，尤其是中小微企业面临的经济和政策冲击较大，有些金融机构为防范和控制风险，对企业抽贷、压贷，让其提前还款并不再续作，导致企业进一步陷入困境，进而逐渐丧失外部融资能力，加速风险的爆发。投资扩张风险。企业大幅举债、盲目扩张，但是投资的项目收入回款慢或效益不达预期，从而导致现金流紧张，偿债能力大幅下降。实际控制人因素引发代偿。实际控制人由于涉嫌贿赂、非法集资和民间借贷被逮捕或者跑路，导致经营不能持续，引发融资风险。民间借贷风险。企业涉嫌民间借贷引发债务纠纷，进而导致资金链断裂。自身经营不善原因。企业经营管理不善，经营战略或决策的失误，使经营资金良性运转的机制被打破，造成资金链的断裂。公司治理因素。该风险主要来自于企业自身管理层，如管理层的频繁变动、股东的权利内部斗争、权力寻租等，都会对企业日常经营管理产生不利影响，进一步影响了企业的发展及债务偿还。

（二）担保行业经营模式风险

担保机构应中小企业的发展需求而生，承载着服务中小企业的社会责任和重要使命。担保行业在促进社会经济发展、完善社会信用体系建设和缓解中小企业融资难担保难等方面发挥了重要的作用。但目前担保行业自身经营模式存在以下局限性：1.担保机构资产规模偏小，行业盈利水平偏低。担保机构是金融行业的从属经济主体，目前商业模式没有被充分认知，行业价值未得到充分认同。保费收入和承担的风险不配比，缺乏有效的盈利模式。根据统计数据分析，2016年全省担保机构数量相比2013年下降了17.35%，在保责任余额相比2013年下降了约4.34%。2.银担合作不够顺畅，权责不对等。在开展业务合作时，担保机构在向银行缴纳业务保证金的同时仍要承担100%的风险，权责严重不对等。经济新常态下，与担保机构开展合作的银行业金融机构更趋谨慎，主要表现在以下三个方面：一是提高担保机构的业务准入门槛；二是总量控制额度，暂停与担保机构开展新业务合作；三是通过增加保证金比例、降低业务放大倍数上限等措施，提高与担保机构的实质合作条件。3.担保机构普遍缺乏资金补偿和风险分散机制。担保机构收入来源单一，主要来源于担保费收入，在经济下行时期担保费收入无法弥补代偿损失，导致其资本规模难以扩大，资金补偿和风险分散机制的缺乏使得担保机构的可持续经营受到较大的挑战，严重制约担保公司的发展壮大。4.担保行业属于高风险行业，风险管控能力是其核心竞争力。目前担保机构的业务经营范围狭窄，大部分担保机构风险识别手段和风险防范能力较弱，缺乏有效的对冲技术和转嫁措施，一旦面临宏观经济下行等系统性风险，担保机构的代偿压力急剧上升，从而引发流动性风险。未来在客户端和自身经营风险的共同影响下，担保行业面临分化趋势加剧、行业集中度不断提高的现状。

三、再担保体系建设的实践路径

经济下行时期，在内外部风险的共同影响下，担保行业的发展面临严峻挑战，如业务扩展受阻、代偿风险上升、银担合作难度加大等问题。担保机构迫切需要政策性再担保机构在风险管理模式、信用增信、资金支撑和行业体系建设方面为其提供保障，基于此再担保机构应运而生。

（一）再担保和再担保体系的含义

再担保是再担保机构利用自身信用，为保障担保行为的实现而对担保机构进行的担保。再担保是担保机构分散和转移风险的重要方式（具体业务模式如图1所示）。再担保体系建设是指再担保机构利用股权结构、以再担保业务合作为纽带，建立再担保、担保层次分明的担保体系架构，发挥信息集聚、资源配置、要素优化、资金整合等优势。

（二）再担保体系建设的作用

自2007年第一家再担保机构成立至今再担保行业已经发展9年，通过发挥再担保的增信、分险、引领等作用，担保机构的资本金杠杆效应不断放大，行业整体抗风险能力稳步提高。特别是在近几年“三期叠加”的特殊时期，随着山东金融改革层层深入，再担保体系为解决担保行业深层次矛盾和问题发挥了重要作用。1.再担保发挥政策导向作用。再担保主要发挥政府政策导向作用支持担保机构发展，通过再担保审慎监管，在机构准入、资本金补充、风险管理、业务开展等方面强化约束，建立统一规范的再担保体系，提升整体行业公信力。2.再担保发挥风险分散作用。通过开展分保、联保等再担保业务，构建担保体系与银行体系总对总的合作关系，将极大推动担保机构与银行建立顺畅的合作关系，促进担保机构提升风险管理能力和全面风险意识，充分发挥优质担保机构的集聚效应。3.再担保具有信息共享功能。一是有利于在再担保体系内部建立客户资源共享池，形成统一的风险控制标准。二是识别并及时共享信用记录不佳的客户信息，降低体系成员间共发性、传递性风险。三是通过共享的客户资料，可以提高担保业务运作效率，使现有的体系成员间合作更紧密，提高同行内的竞争力。四是有利于社会化信用体系的逐步建立。信息共享机制有助于中小企业信用担保体系的建立，同时建立银行等资金来源提供者与中小企业之间良好的信用关系，提高中小企业的信用观念，从而促进整个社会信用体系的建立及完善，进而达到防范风险的良好效果。

（三）再担保体系化解风险的对策和建议

1.风险识别。风险来源于事物的不确定性，对于担保行业而言则主要来源于客户端、市场的信息不对称因素。再担保体系通过股权关系、以业务合作为纽带形成较为稳定的体系架构，通过担保机构自下而上形成风险信息清单的汇集，通过再担保公司的整合和分析，打破信息孤岛，形成自上而下的区域风险数据库，用以指导担保机构对于行业政策、市场状况、互保情况、经营变化、信用数据等各种风险信息的判断，从源头提高识别风险能力，做出正确的项目决策，优化资源配置。2.风险控制。风险控制的关键在于制度、标准的确立和风险控制技术的运用。再担保依托资源、人才、信息优势，通过建立标准化的流程、制度和指引，创新业务品种和风险缓释措施，建立风险控制指标，形成地区经营策略和风险管控策略，倡导风险文化，规范担保业务流程，严格担保审查程序，实行企业信用评级制度、运行监测制度、代偿及债务追偿制度等加强风险管理，从而有效控制担保业务操作过程中的风险，形成完善的规避和分散风险机制。引导在再担保体系内担保机构合法、合规、稳健地开展业务。3.风险分担。当担保机构的业务发生风险时，再担保在一定的比例内承担代偿责任，为担保机构提供资金支持和可持续发展的基础，降低担保风险对担保行业的震荡幅度，克服担保行业风险和收益不配比的弊端，帮助担保机构提高资产流动性。以山东再担保为例，目前现有100家体系成员，合作机构近60余家，覆盖全省17地市。山东再担保以再担保体系平台为纽带，通过创新再担保业务产品和模式，借力市场化手段融合全省担保资源，推动全省担保行业的规范发展。2015年度新增担保、再担保额达到276亿元。助力省内中小微企业和担保机构的发展，实现了良好的社会和经济效应。“安微担保模式”表明，政府投入1亿元财政资金可撬动100亿元贷款注入小微企业和“三农”领域，银行信贷敞口较自主发放贷款下降80%，融资担保机构的风险承受能力提升2.5倍。因此，面对经济下行和代偿压力交织的形势下，政府加大对再担保的投入，增强再担保体系建设的力度，构建一个层次多元、结构合理、风险控制能力完备、效益良好的再担保体系，符合担保供给侧结构性改革的方向，可为稳增长、调结构、促改革、防风险提供更加有力的支撑。

参考文献：

［1］刘新来.信用担保概论与实务［M］.北京：经济科学出版社，2013.［2］赵爱玲.中国中小企业信用担保体系研究［M］.北京：中国社会科学出版社，2012.［3］王鹏.构建以省级再担保为核心的融资担保体系［J］.中国担保，2016（04）.［4］姜焱.融资性担保机构担保业务模式及风险浅析［J］.中国商界，2013年（07）.［5］朱永扬.我国再担保体系建设［J］.中国金融，2013（18）.

第二篇：加强担保体系建设解决企业融资难题

市场经济在一定程度上就是信用经济，任何一个经济主体都必须依靠信用与其他经济主体发生联系。信用担保是信用经济的一部分，它在市场经济中发挥企业与银行间的桥梁作用，以信用为媒介，帮助解决企业融资难题，降低金融信贷风险，促进县域经济发展。目前我市中小企业蓬勃发展，融资难特别是担保难问题较为突出，因此加强中小企业信用担保体系建设十分迫

切。

一、深刻认识加强中小企业信用担保体系建设的重要意义

（一）建立和完善中小企业信用担保体系是落实科学发展观，构建和谐社会，促进经济社会又好又快发展的重大战略举措。中小企业是我市经济发展的重要力量，既是各类信用产品与信用工具的主要使用者，也是信用担保行业的主要服务对象。中小企业信用担保体系建设是国家“实施中小企业成长工程”的重要内容，是社会信用体系建设的重要组成部分。通过推进中小企业信用担保体系建设，建立企业守信激励、失信惩戒机制，营造良好的信用环境，不仅有助于提升中小企业信用水平，改善中小企业信用状况，提高整体素质和综合竞争力，促进中小企业持续健康发展，而且有利于社会信用体系建设，符合完善社会主义市场经济体制、构建和谐社会的客观要求。

（二）建立和完善中小企业信用担保体系是破解中小企业贷款难题的有效途径。由于中小企业往往存在着资金实力弱，经营管理不够规范，财务及信用信息不完全的问题，使得银行难以了解和掌握其借款用途乃至收益的真实信息。同时，由于资金借贷是一个过程，在订立贷款合同转移资金的使用权之后，还必须等到借款人付清全部本息，交易过程才算完成。因此，在从合同订立到债务还清之前的这段时间内，信息不完全和不真实会诱使借款人脱离监控，擅自改变资金用途，增大信贷资金运用的风险，这就造成银行不敢轻易放贷，由此形成贷款难的问题。而建立和完善中小企业信用担保体系，就可以克服由于企业信用度不高和信息不完全所带来的信贷风险，增强银行放贷信心，破解贷款难题。

（三）建立和完善中小企业信用担保体系是重塑银企关系，解除银行放贷后顾之忧的需要。没有健全的中小企业信用担保体系，就不会有融洽的银企关系。企业作为经济活动主体与银行等金融机构有着密切的信用关系往来，银行提供的信贷资金是其发展的重要资金来源；银行作为经营货币资金的企业，其主要客户也是企业，两者有很强的相互依存性。企业信用状况直接关系到银行信贷资金使用的好坏和效益的高低，对银行信贷风险有重要影响。企业信用度不高、中小企业信用担保体系不完善是导致不良贷款剥而又增的主因。企业信用状况决定着银行信贷风险的大小，是造成不良贷款的根源。要从根本上遏制不良贷款的增长，必须加强中小企业信用担保体系建设，提升企业信用，降低信贷风险，这才是治本之策。

二、认真分析我市中小企业信用担保体系建设现状及问题

为了大力发展县域经济，切实帮助广大中小企业解决融资难问题，市委、市政府于2005年4月批准成立了**财信担保有限公司，经过多方筹措资金，规范建立规章制度，沟通银企关系，积极开展担保业务。四年来，担保公司担保资金由最初的2000万元，增加到6010万元，累计办理担保业务201笔，先后为71家企业提供贷款担保27400万元，解除了12980万元到期担保贷款，没有发生一笔因企业拖欠担保贷款而造成担保资金损失，促进了部分企业的正常生产和效益的提高。受保企业实现销售收入42900万元,提供税收5860万元，新增就业岗位3319人。但目前我市中小企业信用担保体系建设中依然还存在一定的问题和困难，需要认真加以解决。

（一）中小企业信用观念淡薄，内部信用管理制度不健全。由于长期处在计划经济体制下，企业真正的市场经济信用意识和信用道德观念还比较淡薄。进入市场经济体制之后，企业只把市场经济理解为一个“钱”字，造成了很多不良后果，影响了其信用建设的步伐。我市多数企业处创业初期，财务不规范，信息不真实，资金运作没有长远考虑，存在重借轻还、信用度不高等问题。这使担保贷款既增加了风险性，又制约了流动性，造成担贷双方不同程度地存在惧贷、惧保的心理压力。不良的信用记录也给企业自身以后的申贷制造了障碍，将会影响企业的长远发展。

（二）担保机构自身建设不完善。担保机构是以实力作保证，以实力防风险，有资金实力才有一定的担保规模和抗风险能力。我市现仅有担保资金6010万元，离企业对担保贷款的期望值以及银行合作的“门槛”，均有很大差距。经对全市中小企业调查摸底，年需担保贷款至少52000万元，而担保机构最多年仅能提供30000余万元的贷款担保。在银行审贷权限上收且独立审贷体制下，担保机构与之合作受限制，并不能实现见保即贷, 担保放大倍数也难达到国家规定的5倍，同时也规定单笔担保贷款额度分别不得超过担

第三篇：深圳市信用再担保体系合作协议

深圳市信用再担保体系担保机构合作协议

甲方：深圳市再担保中心

乙方：

甲方作为深圳市信用再担保体系中的再担保机构，乙方作为合作担保机构，为支持我市的产业政策和对中小企业信用担保业务（以下简称担保业务）提供再担保服务，分散担保业务风险，增进担保机构信用，进而扶持中小企业健康、快速发展，双方经协商一致，签订本合作协议。

第一条甲方同意按照《再担保体系章程》的规定对合作机构进行风险分担及补偿。

第二条乙方作为再担保体系的成员单位，必须遵守《再担保体系章程》和《再担保体系业务规范》中的相关规定。

第三条乙方承诺认购再担保体系保证金万元人民币（乙方认购保证金应不少于1000万元人民币），在签订本协议后10个工作日须完成认购。乙方一旦完成认购即自动成为再担保体系管委会委员之一。

第四条乙方愿意将其名下的保证金及风险准备金交予甲方管理，甲方承诺对所管理乙方的风险保证金和风险准

备金，除购买国债，不得用于任何形式的投资、抵押和质押。

第五条乙方承诺对深圳市再担保中心（以下简称再担保中心）认定和公布的再担保比例、费率，不得提出异议。

第六条乙方承诺所提供的项目资料不存在故意作假与欺诈行为，否则再担保中心有权撤保并追究相关法律责任。

第七条乙方承诺在甲方建立中小企业信用评价体系时，将及时准确的把所掌握的信用信息提交给甲方。

第八条甲乙双方承诺自觉维护其他成员单位的合法权益，严守各方商业秘密，不利用再担保体系中的共享信息从事任何与业务无关的活动。

第九条乙方承诺自觉配合执行甲方对再担保项目设置的风险管理措施和日常检查安排。贷款逾期时，协作银行和乙方分别向再担保中心提交报告，经查验属实后按再担保、乙方、银行4：5：1的比例各自承担损失；风险分担比例可根据乙方的信用状况及产业政策逐步调整为6：3：1。

第十条乙方对于再担保中心分保的项目，所设置的反担保率一般不高于45%，最高不超过60%。发生再担保代偿时，首先由乙方和协作银行分别按其政府风险补偿金分配系数从其分帐户中风险准备金中扣除；不足时，由市财政分帐户中风险准备金继续代偿；再不足时，由乙方和协作银行分别按政府风险补偿金分配系数从其分帐户中保证金中扣除，并须报管委会、监委会审核批准；仍不足时，则动用市财政分帐户中保证金，并须报管委会、监委会、财政局审核批准。担保机构和协作银行代偿比例随各自分帐户中政府风险补偿金分配比例的调整而调整。

第十一条 乙方每年可按两种方式取得再担保风险补偿金。

（一）第一部分，按乙方分账户中保证金的3%发放；

（二）第二部分，按乙方及其协作银行上一所发生再担保额的1%发放，其中乙方为75%，协作银行为25%。

第十二条乙方承诺不在受保企业清偿协作银行贷款前为其或关联企业申请再担保。

第十三条乙方被再担保中心管委会裁定为严重违反再担保体系运作制度时，须办理强制退出手续。

第十四条乙方破产时，自动将对再担保企业继续追偿之权力移交给再担保中心，追偿所得按风险分担比例优先补偿给再担保中心和协作银行。乙方须在担保合同中明确上述事项。

第十五条本协议未尽事宜由甲乙双方协商解决。第十六条本协议内容符合法律法规的有关规定，已经过合法的审查批准程序；签署本协议的行为已经取得合法授权，本协议合法有效。

第十七条经双方有权签字人签字并加盖公章后生效。

第十八条本协议一式四份，甲乙双方各执二份。

甲方：深圳市再担保中心（盖章）：

主要负责人（授权委托人）：

乙方（盖章）：

主要负责人（授权委托人）：

签订地点：深圳市签订日期：年日2008月

第四篇：加快中小企业信用担保体系建设

加快中小企业信用担保体系建设

张琴

近年来，中小企业在我国呈现出蓬勃发展的趋势。总数占我国企业总数的９０％以上的中小企业，创造了６０％的工业产值，实现了４０％的利税，充分显示了中小企业在国民经济中举足轻重的地位。但融资难的问题一直是制约我国中小企业发展的“瓶颈”，其原因主要是中小企业经营规模小，实力弱，又没有相应的担保体系为其进行融资担保，所以，就我国目前的经济状况及中小企业的经营特点而言，解决中小企业融资问题的关键是加快我国中小企业信用担保体系的建设。

提高两个方面认识

对于中小企业信用担保体系的作用，我们不能盲目夸大，在看到其有效性的同时，也要看到当前信用担保体系在解决中小企业贷款难方面作用的有限性，对它在近期的实际效果，也应作客观评价。作为政府推动和扶持的中小企业信用担保体系，其主要作用是引导社会资本特别是银行资金流向中小企业，引导商业担保机构和企业互助担保机构为中小企业提供担保服务。在担保的过程中，必然会有风险，因而发生代偿也就不可避免。但是，绝不能将是否发生代偿作为衡量中小企业信用担保体系成败的标志。

实际上，担保体系实际作用的大小还取决两个方面。首先是信用担保体系的运行环境，信用担保受制于特定国家的经济制度、法律制度、商业习惯和经济发展阶段。许多国家中小企业信用担保体系的顺利运行，在很大程度上得益于它所面临的较为完善的信用制度和良好的中小企业融资辅助系统。其次是中小企业微观组织制度的效率情况，进而中小企业在成为一个相对独立的市场竞争主体方面的实际进展情况。

加强风险管理与控制

明确并严格执行信用担保体系中企业的“市场准入资格” 当前我国中小企业信用担保机构的建立和运行中，不仅专业人员缺乏，而且微观经营管理和宏观监管都存在经验不足的问题。这就要求担保机构不能一视同仁地对中小企业全体给予担保，而应对担保对象作慎重的、有计划的选择。为了减少担保风险，国外几乎所有的中小企业信用担保机构都对担保对象的资格都做出了严格规定，对担保企业信誉度和发展前景进行严格的测评。所以必须建立科学而公正的测评机制，以保证信用担保体系的正常运作。

信用担保机构和银行共担风险 为了控制担保风险，信用担保机构与银行应各自承担一定的责任，而不应由担保机构大包大揽。否则，就会引发银行的“道德风险”，即银行由于知道即使债务人违约，自己的贷款也不会遭受损失，因而放款以后就不再关注贷款的运用情况、可收回程度。为避免债权人随意转移风险，应让银行承担一定的贷款损失。

目前，在我国的担保实践中，商业银行出于防范风险的需要，普遍地自行制定了担保合同文本，担保责任包括贷款本息、罚息等，既使担保机构缺乏协商的余地，又使商业银行疏于对企业的事前评估与事中监控。从国外的经验看，担保机构与商业银行通常分工协作，商业银行着重事中监控，担保机构重点是加强对企业的事前评估与事后追偿和处置。双方协调配合、共同

加强对担保机构的监督。

对担保金额进行控制，实行比例担保，有选择地采取一些反担保措施 由于中小企业的担保风险毕竟较大，故在担保金额的控制上一定要慎重，就目前信用担保体系构建的初期而言，一般控制在几十万元左右，最多几百万元，而且主要是对中小企业的流动资金和短期贷款进行担保。

根据国际经验，实行比例担保有利于加强担保机构与商业银行的协作配合，也是分散与控制风险的有效措施。另外，为防止被担保人随意逃废债务和转移风险，接受担保的企业也应向担保机构提供反担保。反担保额度可根据具体情况而定，担保体系主要任务之一是解决中小企业担保难的问题，因此用于反担保的抵押或质押品的数额可适当降低。

积极推进配套改革

由于中小企业的信用担保不仅仅是简单的资金问题，而且是构造中小企业服务体系的大问题；不仅仅是金融业务，而且是帮助银行分散金融风险，支持中小企业发展的配套措施；不仅仅是政府的财政行为，而且是政府扶持下的中小企业信用担保机构的市场行为，所以，构建中小企业信用担保体系还涉及到地方财政、银行、税务等多个部门的配套工作。因此在构建中小企业信用担保体系的同时，应积极推进与其配套的改革，以发展完善中小企业信用担保体系。

从国外的经验看，信用担保体系取得成功的必要条件之一是担保机构应当为中小企业提供理财、技术咨询、人才培训等各项配套服务。通过这些服务，信用担保机构能获得企业更多的信息，加强对企业的监督，降低风险，减少损失。

另外，优质的配套服务能够提高中小企业的综合素质，使其健康发展并不断发展壮大，担保损失的可能性就会大大减少。担保机构就可以为更多的中小企业提供担保，实现担保基金的良性循环。与此同时，信用担保机构还可以发展中小企业信用评估机构、会计师事务所和审计师事务所，对中小企业统一进行信用评级、财务诊断分析，便于政府加强对中小企业的监督管理和银行等金融机构放心对中小企业进行贷款、投资，满足中小企业发展的金融服务需要。

【来源】： 证券日报

第五篇：企业如何防范保证担保风险

企业如何防范保证担保风险

一、关于保证担保的一般规定

保证，是指保证人与债权人约定当债权人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。依《担保法》的规定，保证方式可分为一般保证和连带责任保证两种。当事人在保证合同中约定，债务人不履行债务时，由保证人承担保证责任的是一般保证。当事人在保证合同中约定，债务人不履行债务时，保证人对债务承担连带保证责任的是连带责任保证。一般保证和连带责任保证最大的区别在于保证人是否享有先诉抗辩权。一般保证的保证人享有先诉抗辩权。在一般保证情况下，当债务履行期满，债务人未能履行债务时，保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。而在连带责任保证的情况下，保证人不享有先诉抗辩权，即连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期限届满没有履行债务的，债权人可以要求债

务人履行债务，也可以要求保证人在保证范围内承担保证责任。

上述情况表明，保证人在不同的保证方式中所处的不同，其利益受到保护的程度也有差异。一般而言，保证人在一般保证中的地位较优越，实际承担的是补充责任，即第二位的责任，而连带责任保证中的保证人则不享有此种“顺序”利益。只要债务人不履行其债务，保证人就得满足债权人提出的承担保证责任的请求。因此，在保证合同中最好明确约定保证方式。当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。

通常，当事人约定保证担保的范围，可以单就本金债权为保证，不保证利息；也可以仅就债权的一部分设定担保，还可以只保证缔结保证合同时已存在的债权，而不及于后扩张的部分。应注意的是，基于保证的附从性要求，约定的保证担保范围不得超出主债务的数额。

否则，超出部分无效。

二、企业防范保证担保风险建议

目前，在我国保证担保实践中还存在许多问题，主要表现在：一是不注意审查保证人的主体资格，致使有些不能担保或者没有条件担保的单位和个人进行了担保，保证合同无效。二是保证担保的程序不健全。在实际担保中，一些企业在担保时只在主合同上签字或盖章，没有另行签订保证合同，从而使保证方式不明确，保证范围和保证期限不明确等一系列问题，造成保证人丧失先诉抗辩权、保证范围扩大以及保证期限延长等不利后果，加大了保证人的风险。三是缺乏风险意识。不少企业在债权得到担保后，以为万事无忧，忽视对保证人的动态进行调查，因而有些担保企业采取合并、分立等变更企业组织形式或者隐匿、转移抵押物

甚至申请破产，从而出现了不具备代为清偿能力的“空壳”企业进行担保，致使债权无法实现。四是盲目提供担保。有些企业在为第三人提供保证担保时，对第三人不作偿债能力分析，仅凭个人之间的信任关系盲目提供担保，给企业造成重大损失。

针对保证担保实践中存在的问题，为防范保证担保的风险，企业应注意以下问题：

1.注意审查保证人的主体资格

根据《担保法》等法律、法规的规定，保证担保人必须是符合法律规定，具有代为清偿能力的法人、其他组织或个人。不具备上述能力的不能成为担保人。我国法律对担保人的主体资格作了限制性的规定：国家机关、学校、医院等以公益为目的的事业单位不得成为担保人；企业法人分支机构、职能部门等也不能成为担保人。但有法人书面授权的企业法人分支机构，可以在授权范围内提供担保。需要说明的是，有资格作为担保人对外签订担保合同的主体仅限于两类，即经批准有权经营对外担保业务的金融机构（外资金融机构除外）和具有

代为清偿能力的非金融企业法人，包括内资企业和外商投资企业。

2.严格审查被担保企业的资信状况，降低信用风险

企业担保具有一定的风险，这从客观上要求企业提供担保时要通过对被担保企业的信用品质进行评估审查其信誉程度，从而了解被担保企业履行偿债义务的可能性。这可以通过了解被担保企业提供的付款记录，判断其是否具有按期足额偿还债务的良好信誉。同时，担保企业还可以审查被担保企业的偿债能力，即其资产数量、质量以及负债比例。也就是用“资产负债率”、“流动比率”和“速动比率‘等指标来衡量，对被担保企业的变现能力、支付能力和财务实力有所了解，然后再以被担保企业目前的经营状况做补充，判断出被担保企业的偿债能力。

3.加大对保证担保的管理力度

企业必须从严控制下属企业及分支机构或控股、参股企业对外提供担保。对外提供担保，某种意义上是对企业资产权益的一种处置方式。企业对外提供担保应得到企业出资者的认可或授权。担保人不得为外商投资企业注册资本提供担保，内资企业和中资金融机构不得为外商投资企业中的外方投资部分的对外债务提供担保。内资企业只能为其直属子公司或者其参股企业中方投资比例部分对外债务提供对外担保，但被担保人为以发行B股H股等方式在境外上市的外商投资企业除外。非金融企业法人对外提供的对外担保余额不得超过其净资产的50％，并不得超过其上年外汇收入。对外担保合同必须履行审批和登记手续。否则，担保合同无效。

4.适当运用反担保，减少直接风险损失

《担保法》第4条规定：“第三人为债务人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。”谨慎的企业在为债务人向债权人提供担保时，特别是在担保人与债务人并无直接的利益关系或隶属关系，而且对承担保证责任后追偿权能否实现把握不准的情况下，必须要求债务人提供反担保。运用反担保手段使保证人在代为清偿债务后，可以取得一种实在的求偿权，这种求偿权是有抵押物、质押物和留置物等具体指向的。所以，反担保是保障担保人将来承担责任后对债务人的追偿权实现的有利保证，同时反担保也是一种减少直接风险损失的有效措

施。

5.树立风险意识，建立担保的保险制度

当保证合同经公证成立后，担保企业可以要求债务人对担保合同所涉及的物、款再次向保险公司投保，以分散并转移风险。当企业交纳保险费后，将由保险公司进行多方面的审查、监督，并进行事前、事中稽核控制，从而将担保企业的风险降到最低点。

6.选择保证方式，减轻保证责任

在多数人担保的情况下，应明确保证担保的份额，尽量缩小保证范围，约定保证期间。在可以选择保证方式的情况下，力争选择一般保证，回避连带责任保证，将被保证企业推为第一债务人。这样可以在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，担保企业对债权人可以拒绝承担保证责任。对强制执行后不足部分，可由担保

企业承担。

7.注意运用保证责任的免责条款

企业在进行保证担保时，需要特别注意保证责任免除问题。根据《担保法》规定，在下列情况下，保证人不再承担保证责任：（1）保证合同中没有约定保证责任期限或约定期限不明确的，在一般保证时，主债务履行届满6个月后，在连带责任保证时，超过6个月的法定保证期间，保证人不再承担保证责任。（2）债权人未在约定的保证期限内向保证人主张权利的，保证人不再承担保证责任。（3）保证期间，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。（4）未经保证人书面同意，债权人与债务人协议变更主合同的，保证人

不再承担保证责任。