“三道防线”把好廉洁关

第一篇：“三道防线”把好廉洁关

“三道防线”把好廉洁关

为确保队伍过好“年关”，把好“廉关”，我院认真抓好队伍管理，拉起三道防线，确保节前党风廉政建设各项工作得到落实。

一是强化宣传引导，牢筑“思想防线”。组织全体党员干警深入学习《廉政准则》，要求每位干警结合自身工作实际撰写心得体会。将上级检察院及区纪委等有关节前廉政工作措施和纪律要求及时以局域网发布、赠送廉政书签、手机短信温馨提示等形式传达到每个干警，要求全体干警严守节日纪律，时刻紧绷廉政这根弦，筑牢思想防线。

二是落实一岗双责，构筑“责任防线”。建立以院党组领导为核心，纪检监察部门组织协调，各部门齐抓共管的党风廉政建设工作格局，形成整体合力。2010年年初，我院要求党组成员和各科室负责人递交党风廉政责任状，落实中层领导“一岗双责”，并组织中层领导干部召开节前工作会议，传达上级党风廉政建设工作部署，落实节日期间廉政纪律要求及安全防范工作措施，严格要求中层领导干部切实做到行政工作和党风廉政建设工作两手都要抓，确保节日期间没有不廉洁情况发生。同时借助我院新建成的职务犯罪警示教育基地等平台多渠道对全体干警开展廉政教育，突出抓好执法办案监督，确保干警不办关系案、人情案。

三是加强检务督察，拉起“监督防线”。加强对全院重点部门、重点岗位、重点环节的监督检查，确保各项规章制度落到实处。纪检监察部门节前先后三次以干警落实廉洁自律有关规定、警车使用管理情况、落实禁酒令情况等为主要内容开展检务督察，及时通报省院近期下发的检察队伍中发生的酒后驾驶反面案例，严格贯彻执行警车入库管理和公务用车使用管理规定，做到使用公车必须经科长、主管检察长、检察长三级审批，同时加强对车辆使用情况的监督检查，对有关警车管理等方面存在不足提出督察建议，敦促有关部门及时整改，有效增强了制度的执行力。

第二篇：把好廉洁关 创造幸福人生

把好廉洁关 创造幸福人生

追求个人和家庭的幸福也是大家共同的心愿。一个人要追求一生快乐幸福，实现让激情燃烧的目标，就应当为之奋斗、为之付出，更应在这个进程中慎思慎行，把好廉洁自律关。保全自己的幸福，成就更多人的幸福。

第一，要加强学习，感悟幸福。感悟幸福是拥有幸福的潜在意识。不同的人有不同的幸福观，不同修养、不同境界、不同层次的人对幸福的理解不同、感悟不同。树立正确的幸福观，拥有更多的幸福感，需要加强学习，开阔眼界，提高自己的修养。要通过学习弄明白什么是幸福的真正内涵，搞清楚哪些需要花费气力孜孜不倦的去争取，学会如何放弃，培养得之淡然、失之坦然、争其必然、顺其自然的人生态度。幸福没有标准答案，而幸福的品质自有天平衡量。幸福如甘蔗，没有两头甜；似梅花，香自苦寒来。农家有句谚语叫“猪往前拱，鸡向后刨”。它寓意求生活的路子千条万条，各有门道，但走哪一条道都要付出辛劳。靠劳动换取的幸福是东海长流水，堂堂正正，心安理得；巧取豪夺以权谋私的福是靠不住的福，是依着祸的福。这叫先苦后甜甜到心，先甜后苦苦到根。有人把索取多少作为幸福的标准，这是一种狭隘的低层次的标准，我们应引以为戒；有人把奉献社会作为人生的最大幸福，这是一种值得推崇的高标准幸福，我们应该向其靠拢。而这种高标准的幸福观需要通过学习来提升，在学习中提高修养，提升境界，在学习中学会感悟幸福，发现幸福，从而获取更大的幸福。

第二，要知足常乐，享用幸福。幸福与欲望成反比。欲望越高，你就离幸福越远；知足常乐，幸福就在你身边。不同的人对幸福的感受是不一样的，很多时候，丰厚的物质堆不成幸福，精神的愉悦却令人很满足。幸福固然需要物质作为基础，但更重要的是尊严的挺立，心灵的圆融。作为领导干部，有许多地方特别是职务的待遇与一般干部是不一样的。我们大多数人都很清醒，也很知足，能够把自己放在一个确切的位置来对待面临的一切。朝前比不如人，朝后看人不如。这种“比上不足，比下有余”的态度也是处事的一种智慧。一个容易满足、懂得知足的人才更容易找到快乐、得到幸福。今年是换届之年。“人往高处走”是共同的向往，正确对待“进退流转”也应该成为共同的态度。“进”固可喜，但不可沾沾自喜。要更加严格要求自己，不断提升自我，尽快进入状态，进入角色，干出一番事业，享受成功带来的幸福。“退”也光荣，但不可怨天尤人。有上就有下，要多想想组织给予的荣光，努力在人生新的阶段创造新的辉煌，感受自我发

展的幸福。“留”诚可贵，但不可妄自菲薄。留下来说明你的能力和价值仍然存在，社会变迁中总要有人留下来发挥新旧传承的作用，希望留下来的人能在旧岗位上干出新成绩，增加自己的幸福。“转”当益壮，但不可患得患失。不管是转任到什么地方、什么岗位，都可干出一番业绩，都可体验到工作赋予的幸福。“铁打的衙门流水的官，”个人的“进退留转”是必然的，不能平淡知足的接受只能增加痛苦，更不会有幸福可言。对那些拉大旗作虎皮，“只许愿不显灵”的行为一定要明辨是非，切不可把别人给的麦秸秆当拐杖拄，当了别人的吹鼓手，毁了自己的名声和幸福。这山望着那山高，一辈子都没有幸福。

第三，要廉洁自律，恪守幸福。幸福虽然是一种主观体验，但是还需要有最基本的物质条件做基础。食不果腹大谈幸福只能是掩耳盗铃、自欺欺人，衣不蔽体高唱幸福也只是画饼充饥、望梅止渴。追求一定的物质利益是个人谋求幸福的权利，但关键是要取之有道、用之有度。如果一味的在“人为财死，鸟为食亡”的理念下追逐幸福，必然人财两空。要用廉政准则规范从政行为，应该成为每一个党员领导干部的自觉行动。不越雷池一步，不摸烧红的铁，不碰高压线，做到不义之财不要，不法之物不拿，不净之地不去，不正之友不交，严守党纪“红线”、筑牢廉洁防线、划清权力界线、控制欲望底线，算好政治账、经济账、名誉账、家庭账、亲情账、自由账、健康账，用廉洁自律来恪守幸福。

第四，要求真务实，创造幸福。求真务实需要真抓实干，廉洁自律也不能说在嘴上，而要落实到行动上。廉洁自律最基本的要求就是要常怀敬畏之心。因为，只有心存敬畏，才能“行有所忌，智有所止”“有所为，有所不为”。要敬畏权力。权力与责任共生，有多大的权力就要承担多大的责任。要清楚你手中的权力是人民赋予的，应该为人民群众谋幸福。如果一味的追求权力、迷恋权力，把权力当做为个人、家庭和小集团谋取利益的手段而滥用权力，最终就要失去权力，甚至身败名裂。要敬畏组织。组织之于干部，犹如阳光、雨露、沃土之于草木。一个党员干部走上领导岗位，既有自己的努力，更多的是组织培养的结果。组织是党员干部的靠山，没有了组织，就像鸟儿失去了翅膀，无法享受遨游天空的幸福；背离了组织，纵有天大的本事也毫无用武之地，也不会有与荣耀和权力相伴的幸福。要敬畏法纪。做人要守规矩，做官要守纪律。党员干部廉洁从政准则是约束党员干部从政行为的基本规范，需要严格遵守，容不得丝毫马虎。任何无视规章制度、胡作非为的行为，必然会受到惩处。要敬畏岗位。岗位是成就事业的舞台，更是我们谋生的饭碗。敬畏岗位就要知能力素质之

不足，知岗位责任之重大，知履职尽责之不易，珍惜岗位，热爱岗位，尽心、尽智、尽力、尽责而为，尽自己的最大努力履行岗位职责。要敬畏群众。敬畏群众就是敬畏人民，就是敬畏人民群众的监督。“水能载舟，亦能覆舟”，要多作换位思考，想群众之所想，急群众之所急，办群众之所需，在给群众创造幸福的过程中，体验自己的幸福。

收拾心境，幸福无处不在；热爱生活，幸福就来敲门。领导干部要能够带头修身养性，正确理解幸福、追求幸福、享受幸福，以更高的标准、更严的要求履行好党和人民赋予的责任，则是呵护人生幸福的战略选择，也唯有如此才能实现锦上添花向高飞的人生幸福。

第三篇：风险管理的三道有效防线

风险管理的三道有效防线

作者:柯安德（Andrew Cainey）李波颂（Thorsten Liebert）彭礼定（Giles Brennard）发表于:2009-03-10

过去18 个月中，许多金融机构损失惨重。人们将这种损失归咎于多种外因：如所有权结构及激励政策、评级机构、对某些产品缺乏有效的市场定价等等。但在本文中，我们认为如果银行能够回归对一些基本环节的关注，特别是如果将有力的风险文化与三道有效防线进行结合，可以规避损失，事实上这已经在部分银行得到验证。这三道防线由对风险具有敏锐判断力的人才所组成，是有效风险管理的核心。

1.绪论

当前的衰退主要源于美国金融市场：美联储的低息政策使整个美国经济中充斥着杠杆行为，尤其在消费贷款（特别是房贷）领域中。祸因并非出于（缺乏）监管，而是出于次级信贷的过度扩张：如银行发放贷款额为抵押物价值105% 的贷款却未经信用审核。通过将这些债务打包（如“ 担保债务凭证”或“按揭/资产担保证券”）并转售给包括其他银行在内的投资者，各种规模的银行均能因此解放其资产负债表，并再次投入此项业务。这项举措得以持续进行的假设是：这种“安全的”抵押债务能带来持久的还款收益，换句话说，房地产市场会持续上扬。通过评级机构的结果，许多（全球性的）机构也对此予以采信。

低息政策的第二个后果是银行的资产负债表呈现爆炸式增长。而大量的资产收购也导致了不顾后果的杠杆行为：某些银行的债务资产比达到30:1、40:1 甚至是100:1。根据近期对一些著名金融机构的访谈，我们得出这样的假设：造成这一切的元凶并非央行的低息资金、缺乏监管、或者风险的“复杂性”。金融机构的职责本身就是对风险进行收集、定价、分解、去除关联、再次整合并进行定价。因此，将这一切归咎于风险复杂性等于倒退到易货贸易的时代。罪魁祸首实际上是一些大银行中混乱的治理结构、不良的激励体系以及糟糕透顶的风险管理。

随着美国房地产市场进入不可避免的萧条时期，以举债经营推动的增长开始转向下行。对于初始债务发行者（或转售债务所有者）而言，资产价值已跌至贷款价值以下。此外，“整合打包” 的主要目的之一就是建立一个低风险或风险分散化的资产包。然而，这是建立在主要资产并非相互关联的前提下，而绝非把“赌注”都压在一个“超级赌注” 上— 即美国房产市场。

我们现在所看到的几乎完全顺应了达尔文的理论：物竞天择、适者生存。随着增长的压力在过去数年中越来越大，几乎所有的银行都更关注于绝对或相对收益，而对风险本身则越来越疏忽。然而，由于银行在基础能力上— 特别是在融资、人力资本及能力方面— 水平参差不齐，我们目睹了一些相对脆弱的业务模式（如独立的综合性投资银行）正濒临消亡。当然，我们还会看到对增长和风险的追逐超过其自身掌控能力范围之外的银行陷入困境，如那些德国中型银行。未来发展的事态可能是：包括中型保险公司在内的其他从业公司的亏损也会逐渐浮现。

2.风险治理的失败

巨额的亏损使许多高管人员成为受害者。尽管首席执行官们和投资银行部门的负责人们已经纷纷引咎辞职，但事后评估和行业评论家们却将矛头指向事件背后的多种外部原因：公共所有权及薪酬结构所引起的道德风险效应、整个行业内的“从众”心理、评级机构的薪酬计划及模式、不透明的汇报体系及虚假的表外转移、以及某些产品缺失充分的市场定价基础等。毫无疑问，这些因素确实起有一定作用。然而在许多方面，这是由于风险管理这一银行的核心职能的失误所引起的。我们所谈论的并不仅仅是风险管理这一单一的“部门”，而是全局意义上的风险管理。不可否认，在过去，银行在风险管理工具及流程上曾进行过大量的投入，并进行了一系列复杂的大型项目。尽管这些努力通常都符合有关的监管规定，但是却未能解决根本的问题。例如，很少有银行充分地致力于解决造成数据不完整和数据质量低的根本原因，从而导致系统不能有效地生成及时、相关且以决策为导向的信息。而一旦拥有这些信息时，却极少有管理人员具备能做出可行性决策所需的经验、权威及全局观。此外，尽管在银行内很少有人理解（更不用说监管者了）复杂的风险模型，但对风险模型的过度依赖造成了一种虚假的安慰。

然而，与科技和模式相比，更为严重的差距在于每个人的职责定义以及决策流程。尽管好的方法和流程能为可靠的风险管理框架打下基础，但绝不能轻视人在决策中所扮演的角色。对许多机构而言，在危机发生前那种看似良好的环境下，企业强烈追逐利润的压力导致风险控制部门去批准风险更大的交易。反过来，对企业风险文化的侵蚀也削弱了风险纪律的地位。有意思的是，在动荡的市场中成功地实行风险管理的关键是：在贯彻风险文化的情况下，重振有效防线这一基本理念（见图一）。

3.建立有力的风险文化

企业的风险文化源自其领导层。如果董事会希望能理解、定义并积极管理其企业的风险承受力，那么就必须具备一个在业务及风险方面拥有深厚专业经验的高级领导核心。董事会需要认识到所管理的风险：实际上，这就意味着董事们不仅仅需要知道相关情况，而且还需要理解蕴含在主要的产品创新和产品集中内的风险收益因素。此外，他们还必须知晓并接受主要实施决策所带来的后果：举例而言，大多数（投资）银行的董事会并不讨论绝对杠杆效应剧增所带来的后果，或银行家们在某些范围内几乎毫无限制的盈利能力所带来的意料之外的后果。积极地调整风险预测并就其达成一致是建立风险管理文化的第一步。在这种风险管理文化下，风险管理被视为前台业务的基础而非需要规避的障碍。

建立适当的风险文化的第二步是鼓励持续性的沟通，一种对潜在的风险问题进行正确干预的文化。这是对个人责任制这一合理原则的有利补充。换而言之，正因为有明确的责任制，“事不关己”这种现象才不会随之发生。现代投资银行产品涉及包含更高风险的多种资产类别。在投资组合层面，危险的相关性不仅存在于公司的仓位间，而且还存在于公司的仓位及竞争对手的仓位间。不论是产品、职能部门还是在特定资产类别中具有专家经验的哪些个人，都无力独自承担起职责来确定并减少那些可能造成对于风险管理治理结构的行业典范观察大量的损失的原因。鼓励沟通的方式很简单：风险管理人员坐镇交易厅，鼓励而非打压对投资组合的不同观点。

强化风险文化的第三步是扩大风险团队的人员组成，特别是在前台人员这一层面上，并且切实地将范围扩大，使得风险专业人士能参与执行委员会或董事会。尽管风险管理组织的规模与日俱增，但是通常都缺乏顶尖的人才。有多少前交易员实际参与过风险团队的工作？有多少风险管理人员具备了娴熟的定量技巧和对业务的深入理解？有多少董事曾坐镇交易大厅？通过对业务及其不断发展的产品要求的深入理解，从而树立风险职能部门的权威性将对牢固建立风险文化大有裨益，在这种文化中，风险专业人士被认为与决策人员具有同等地位，而非仅是“支持性”人员。风险管理不应仅是风险职能部门的责任，而应是整个企业的责任。

4.回到基础——三道防线

4.1 高级管理层及决策人员—第一道防线

足球经理们曾说过，当守门员未能扑出进球时，在他之前，其他十名队友也一定漏过了该球。这些银行中从事固定收益业务的交易员和部门领导显然也未能把好关。他们通常只是去赢得一场比赛，籍此建立各自的个人名声，而不是寻求与整个团队通力合作去赢得整个联赛。

许多机构（特别是评级机构）在信贷危机后成为替罪羊。诚然，投资者们认为可以依赖于评级机构为他们提供可靠的评级信息这一想法无可厚非，然而，我们必须指出，如果买卖双方的高级管理层能够进行更为详细的审查将会极大地有助于防止某些问题的发生。例如，高盛的二次抵押证券产品之一— 高盛可选式抵押产品信托2006-S3（GSAMP Trust 2006-S3）是经过公共审查的产品，这些二手资产的平均贷款价值比为99.29%，其中58% 为GSAMP 未能有效撤销回购权1的无凭贷款或低凭贷款。

这批证券中有93% 被评为投资级。而事实上，不需要很复杂的模型就能对这些证券的买卖合理性提出质疑。

前台人员和（或）高级管理人员所负责的第一道防线具有以下三个特点：可持续性的风险收益理念、可用且最新的风险相关信息、对限额及其他基本控制手段的遵守。

可持续性风险收益理念是沟通型风险文化的必然结果。首先，应该对新产品的现有仓位及新仓位等进行广泛的探讨，而非仅仅是满足季度目标或其他短期目标。其次，前台人员和高级管理人员应该对仓位及其所承担的风险具备可靠且一致的信息。接下来，必须遵守限额及其他基本控制手段：例如，限额设定及限额监控必须由有力的机制来完成，必须强制交易员休假，职责划分必须明确且强制执行。

4.2 风险管理— 第二道防线

除了慎重且负责的前台人员之外，银行还需要一个有效并受到尊重的风险管理职能部门。风险管理人员需要跳出其传统的“限额巡警”这一角色：不仅需要理解前台人员并对其提出质疑，还需要完善对集中性、相关性和预警的深入理解。财务部门必须完善对收益率背后的风险收益因素的理解，使其更具判断力。

如果一流的风险管理的秘密在于某个企业的风险文化，那么这种文化一定建立在风险管理人员的能力之上。高素质的风险管理人员是风险管理部门平等地参与决策并让前台人员尊重风险纪律的保障。这些风险管理人员不仅要对业务及其所承担的风险有着清晰的理解，而且还要跟得上产品迅速发展且愈发复杂的步伐。

当然，这些经验丰富的风险管理人员仅靠自己是远远不够的。他们需要一套支持性的组织架构、基础设施及内部流程。为了强制执行并推行适当的快速批准机制，风险管理者需要及时且准确的数据以及相关的权力。此外，责权分配必须明晰。在涉及结构性产品等跨类别产品或涉及跨风险级别的相关性或集中性评估时，传统的风险类别划分并不能起到很好的作用。我们越来越多地看到交易风险团队不仅要应对市场风险，还需要处理所交易产品引发的竞争对手和发行商风险。为了对各种风险类别有更广泛的了解，投资组合监督部门或战略风险管理部门正变得越来越普遍，这些部门在宏观层面上进行压力测试及集中性分析，并具备推行必要变革的权力。

然而，精细的风险分析需要针对非流动性资产进行可靠的市值计算。尽管整个体系中对市值计算的负面影响有些非议，但是，这种制度将会使得市场机能可以（极大地）免遭如今信贷危机的破坏。此外，金融机构独立地确认“市场价值”这一职责也至关重要。

最后一点也非常重要：第二道防线效力的实现需要控制部门（财务部门、风险部门、合规部门）通力协作。例如，财务部门过去通常会在业绩不佳时批评性地进行质疑，而对绩效好的原因却缺乏足够的重视。致力于剖析正面或负面的利润动因将毫无疑问地成为未来流行的思路。

4.3 内部外部审计—第三道防线

就目前情况看来，内部审计这一第三道防线也未能为前两道防线的有效性提供独立且客观的保证。

为了使第三道防线能有效地管理董事会所批准的政策及程序，不仅需要对前台如何盈利等业务问题有着良好的理解，而且需要对风险管理规定有着深入的理解。在一流的企业中，内部审计及金融团队具备将深厚的流程及IT 知识与其对业务及风险的理解相结合的能力。例如，内部审计团队应该对市值计算的仓位进行调查和确认，确保在不同系统中传递时的信息完整性。

此外，第三道防线还应该对每个职能部门制定一套有力的评判方法，而不是仅仅对监管人员进行检查。这并非不可想象，例如，在评估证券化流程后，内部审计团队可能会向董事会提交他们的结论，提醒董事会注意诸如过度依赖评级机构等潜在的问题。而普遍的情况却是，内部审计团队仅以逐项核查的方式记录整个流程以确保合规，而对潜在的缺点缺少必要的评估。

最后，第三道防线必须得到授权以推行其研究结果。内部审计的条目通常日复一日地悬而未决，而那些未能履行的管理人员却不承担任何后果。因此，需要建立更为严格的步骤，由高级领导负责。

5.结论

“好了伤疤忘了痛”是金融市场一直存在的问题。自从1995 年巴林银行倒闭和1998 年长期资本管理公司被共同接管以来，对如何防止发生类似损失已经有了一系列的建议。回顾过去，风险管理在科学和技术方面都取得了长足的进步。但是在更为基础的层面上，即关于有效的管理、有力的第一道防线及健全的风险文化等方面，仍有很长一条路要走。

银行管理者们应该马上行动起来，建立一套有力的风险管理文化。因为当前前台人员已经有了谦恭的姿态，而且在企业内部有着强烈的共识。毕竟，约翰肯尼迪曾经说过：“在中文中，‘危机’一词由两个字组成：一个是代表危险，而另一个，则是代表机遇。”

第四篇：银行从业资格考试《风险管理》风险管理的三道防线（推荐）

http://www.xiexiebang.com/ 银行从业资格考试《风险管理》风险管理的“三道防线”

中华会计网校为了帮助广大考生充分备考，整理了银行从业资格考试知识点供大家参考，希望对广大考生有所帮助，祝大家学习愉快，梦想成真！

第二章 商业银行风险管理基本架构

2.2 商业银行风险管理组织

专栏：风险管理的“三道防线”

商业银行在不断提高风险管理专业知识和技术的同时，如果能够回归到风险管理的一些基本环节，特别是加强风险文化的培育与“三道防线”的建设，则一定能够更加有效地管理各类风险。风险管理的“三道防线”模式，指的是在银行内部构造出三支对风险管理承担不同职责的团队（业务团队、风险管理团队、内部审计团队），相互之间协调配合，分工协作，并通过独立、有效地监控，提高主体的风险管理有效性。“三道防线”的模式构建了一个风险管理体系监督架构，充分体现了风险管理的全员性、全面性、独立性、专业性和垂直性。

第一道防线——前台业务部门（风险承担部门）。前台业务人员处在业务经营和风险管理的最前沿，应当具备可持续的风险-收益理念，掌握最新的风险信息，对其业务经营活动所承担的风险实施积极、主动的管理，切实遵守风险偏好、风险限额等风险管理政策制度，及时报告、主动化解业务经营中出现的风险。其中，可持续的风险-收益理念是商业银行持之以恒地培育健康风险文化的必然结果。

第二道防线——风险管理职能部门。除了审慎且负责任的前台业务人员，商业银行还需具备高效、高素质且受到尊重的风险管理职能部门。风险管理职能部门和风险经理要对对业务及其所承担的风险有清晰的理解，从而对业务经营部门开展业务经营活动提供专业支持，并对业务经营活动承担的风险水平进行识别、计量、监控、报告，控制业务部门过度承担风险。

第三道防线——内部审计。内部审计不仅要对前台如何盈利等业务问题有深入的理解，而且要对风险管理政策和流程有正确的认识，独立、客观地对风险管理有效性进行监督评价，确保业务部门和风险管理部门切实履行董事会所批准的风险管理政策及程序。内部审计应避免仅以逐项核查的方式进行合规性检查，而缺少对潜在风险进行必要的评估和建议。内部审计要时发现的风险管理问题进行持续监控，监督整改，从而促进风险管理有效性的持续提高。

专栏：风险管理和风险损失责任

商业银行应当建立、健全科学的风险管理和风险损失绩效考核、责任追究制度，以加强内部控制、提升员工风险意识、促进商业银行持续提高风险管理能力。在建立风险管理和风险损失绩效考核、责任追究制度时，要注意以下几个方面：

一是对业务经营部门的绩效考核。业务经营部门在开展业务经营的同时，也是风险承担者。对业务经营部门的绩效考核，如果仅单纯考核其财务收益，或者业务经营规模和市场份额，就会对业务经营部门形成过度激励，容易导致其在业务经营过程中过于追求短期效益而忽视潜在的风险。从国际先进银行的风险管理实践来看，对业务经营部门的绩效考核，通过引入风险调整后绩效，即对其业务经营带来的财务收益与其承担的风险水平进行比较，来考核其承担的风险水平与获取的财务收益是否相平衡，从而促进业务部门稳健经营。同样，对业务经营部门开展业务承担的风险所造成的实际损失，也要由业务经营部门承担。

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二是对风险管理部门的绩效考核。以货款为例，贷款不良率是反映银行信贷资产质量的一个指标。实际工作中，有的人认为，既然货款不良率是风险指标，就应当成为风险管理部门的绩效指标，运用货款不良率来对风险管理部门进行绩效考核。事实上，这是错误的。如果对风险管理部门考核货款不良率的高低，就会反向激励风险管理部门掩盖货款的真实风险。因此，对风险管理部门的绩效考核因将货款风险分类偏离度，即货款不良率计量的准确程度作为其绩效考核指标。风险管理部门作为职能部门，对其绩效考核的重点是其开展风险管理工作的质量，如对业务经营部门承担的风险是否计量准确、是否实施了有效的监控、报告。

三是追究责任与尽职免责。银行的本质是经营货币风险，在实际业务经营和风险管理过程中，其承担的风险必然会有一部分形成实际的损失。如银行发放货款，就有形成坏账的风险，就有可能产生不良货款。一方面，银行要对形成的损失或发生的风险事件，按照“权责统一，错责相当”的原则，建立责任追究制度，从而对在业务经营和风险管理过程中，相关部门或人员没有履行好职责，甚至违规违纪进行查处惩戒。同时，也要建立尽职免责制度，对于严格按规定和程序操作，但由客观原因导致风险损失、风险事件的，可予以免责，而不能只要发生风险事件或形成风险损失就进行处罚，否则容易导致银行内部相关部门、人员互相推诿，规避责任，而不是积极、主动的管理风险。

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第五篇：东关街道构筑“三道防线”加强节前食品市场监管工作

东关街道构筑“三道防线”加强节前食品市场监管工作东关街道针对春节期间市场特点，紧紧围绕准入、自律、监管“三个重点”开展节前食品安全专项整治工作，切实保障广大群众春节食品消费安全，努力营造安全、健康、和谐的食品消费环境。

构筑市场准入防线。街道联合卫生、工商等部门对集贸市场、加工作坊、餐馆、便民超市等，开展食品行业无照经营专项整治行动。重点检查营业执照、食品安全流通许可证等是否齐全，随机抽查各类食品的生产日期、商标及包装等内容，坚决取缔无照经营和地下加工黑窝点，把好市场“准入关”。

构筑行业自律防线。节前，在各大超市销售点、集贸市场等地向广大食品经营者发放《食品药品法》和食品安全知识宣传材料，突出抓好食品经营者自律“三条线”（预包装食品、散裸装食品、自制熟食品）标准，提高食品经营者的安全意识和经营安全食品的能力，增强食品安全的可追溯性。

构筑质量监管防线。在严格落实食品监管“四制”和“一票通”制度的基础上，围绕春节期间群众普遍关心的粮、油、肉、酒水饮料等品种，对食品安全隐患比较集中的农贸市场、小作坊、小餐馆实行网格化监管，同时，在各社区设立举报箱，及时受理消费者的举报，逐步形成部门依法监管、社会广泛监督的群防群治局面。（东关街道办事处）