寿险精算 学习心得

第一篇：寿险精算 学习心得

学习心得

保险精算是以数理统计方法为基础理论，综合运用数学、金融学、经济学及保险理论的交又性、应用性学科。概括而言，它是运用数理模型对未来不确定的事件产生的影响做出评估。由微观经济学的理论可知，大部分的人是风险厌恶的个体，愿意为规避风险付出一定量的风险贴水或者保证金，这正是保险业存在的前提和理论基础。虽然单个风险无规律可言，但是把大量的风险聚集起来，就呈现出了明显的规律性。可以说保险业是建立在对大量风险的统计规律的认识上的，而精算就是要对这些规律进行研究的学科。随着保险业成为独立的金融分支出现，精算学科产生发展已有三百余年的历史。

寿险精算学是以人的寿命为风险标的，主要研究寿命风险评估和厘定的一门专业课程。寿险精算是精算学的核心内容，揭示了对未来的不确定的财务事件提供数量化意见的精算方法。它以概率统计为基础的生命模型研究人的死亡和疾病的不确定性，以复利函数研究资产的时间价值对未来事件进行量化，并将生命模型和复利函数结合，形成了一整套全面量化未来不确定的财务事件的方法。它不仅在保险、金融等领域发挥着巨大的作用，对于可以通过类似方法描述不确定性和时间价值函数的事务，也是一个重要的工具，如可以参考死亡保险的量化模型分析大型设备寿命等。

本书主要包括三部分，利息理论、生命的不确定性以及风险理论。在资金的使用过程中，资金的周转会带来资金价值的增值，一般来说，资金周转的时间越长，其价值的增值也就越大。等额的货币在不同时间点上，由于受到通货膨胀的影响，其实际价值也不相同。利息理论是进行精算科学研究的基础.利息是货币的时间价值，是资金的拥有人将资金的使用权转让给借款人所获得的租金。在各项金融活动中，资金的提供者的最终目的是获得尽可能多的收益，资金的使用者希望以最低的成本获得资金的使用权，只有二者达成统一，资金才能顺利地融通。所以，对资金的使用成本，.即利息，进行精确的计量，具有十分重要的意义。

利息是指借用某种资本的代价或借出某种资本的报酬，可用利息率或者贴现率来度量。计息期与基本的时间单位一致与否，导致了有效利率与名义利率的不同，当计息期无限接近于零时，名义利率即成为利息力，它是衡量资本在瞬间获得利息的能力。为计算的方便，常假设利息力为常熟，在此假定下，利息力、利息率和贴现率三者可知其一，再加上本金及时间期间，便可进行有关现值和终值的计算。利息理论的应用十分广泛，几乎各种金融产品在计算收益率的时候都要用到，本文介绍到其中一项便是年金的计算。年金是一系列按照相等的时间间隔支付的款项，人们往往关心这些款项在付款期初时的现值和在付款期末的累积值，现值和累积值不是每一期款项的简单加和，而是考虑到每一期利率的影响后计算出的现金流的实际价值。另外，利用利息理论，在等值方程的基础上，可由约定的债务偿还的方式，求出每年偿还的本金和利息。最后，本章节在两种情况下讨论了随机利率模型：一种是假设每年的利率独立同分布，另一种是假设每年的利率与1之和独立且服从对数正态分布。

人寿保险是以被保险人的生死、伤残等事件为保险标的一种保险形式。单个人的生存、死亡很难估计，但是大量的人的生死事件呈现出显著的规律性。人寿保险在厘定费率的时候正是依据这种规律，对保险标的期望损失做出估计，从而计算保单的纯保费。被保人自保单生效之日起的余寿是一随机变量，通过对其的分布函数、概率密度函数及期望值的研究，可用生存函数和特定符号来表示某生命在一段时间内或在瞬时的生死概率，即可估计出被保人在任一年龄上的生命状态。在实践中，常以生命表来表示这一点，生命表记录了被保人在整数年龄上的生死概率，在一定的假设下，可由此推出被保人在分数年龄上的生死概率。生存函数与生命表是相互联系的，可通过生命表对生存函数进行计算。精算现值是对现值取期望，它与现值不同的地方就在于它考虑了被保人的生死的概率情况。在给定的保额及利息率的情况下，可求出保额的现值，再考虑到被保人的生死概率，就可求出保额的精算现值。这里主要介绍了两种精算现值的计算，一种是死亡保险，其下又分为两种情况：一种是保额在死亡发生的当年年末支付，另一种是保额在死亡之时立即支付。第二种是生存年金的精算现值，它与前者不同的是他是一系列的支付，求其精算现值就需要加总各个付款的精算现值。保费是指保险人（或保险公司）为履行一定的保险责任向投保人收取的实际金额，保费的计算是保险公司经营的基础。等值方程是计算保费的依据。对毛保费的计算可在纯保费的基础上进行，即按等值方程先算出纯保费，然后在此基础上加进必要的风险费用、税收和利润等因素的考虑。也可以在较保守的费用率、利息率、死亡率、风险加成系数的基础上直接用等值方程来计算毛保费。以下要介绍的是三个既相互联系又有所区别的三个名词。首先介绍的是储备金，利用过去法和未来法两种计算方法，可以计算均衡纯保费储备金，由于纯保费可分解为风险纯保费和储蓄纯保费两部分，这说明在均衡纯保费基础上计算的理论储备金不能应付实际的费用支出，这使实际储备金成为必要。实际储备金的计算可以缓解就保险公司初年资金不足的状况，它的计算关键在于确定调整后的初年纯保费、续年纯保费及修正期，对这些因素的不同规定是FPT、COM、CAN等方法的基础。其次要说的是现金价值，它是投保人在退保时所能获得的保单价值，是投保人的一项权益。投保人可选择不同的方式来处置现金价值，投保人可用现金价值来购买缴清保险、展期保险或进行自动保费贷款。最后是资产份额，它是全体投保人的一项资产，它与现金价值一样都是投保人的资产，但因投保人的退保会对保险公司造成一定的损失，投保人退保时所能得到的现金价值要小于资产份额。对保险公司而言，盈余是资产和负债之间的差额，负债主要是储备金，收入主要是保费及其投资收入，支出主要为保额给付和费用支出，而收支和储备金的变化反映了盈余的变化。通过对保险公司现金流量的分析，就可求出资产、负债和盈余的情况。尽管生命构成的状态不尽相同，但是对不同状态的精算在原理上是一样的，都与单生命状态下的精算相同。在掌握了状态的余寿这一随机变量的概率分布后，就可进行对精算现值、纯保费的计算。养老金计划是对正常退休、病退、辞职和死亡这四个可能减因的保额的给付，基本表现为延期年金的形式。相对于前面的计算，养老金的精算本质不变但是计算要复杂的多，要考虑到不同的减因，不同的给付时间的限制。

在风险理论部分，首先介绍的是两个模型。第一个是短期集合风险模型，它视理赔的产生为一随机过程，理赔次数N和理赔额X均为随机变量。一般，常用泊松分布、二项分布或负二项分布来描述N的分布。为了方便计算S，可用正态分布或平移伽马分布近似S。第二个是短期个体风险模型，它视总理赔额S为各保单理赔额之和，适用于异质的保单组合。在各保单发生理赔概率较小的情况下，可用短期集合风险模型近似短期个体风险模型。本章还涉及到一个重要的理论——破产理论，这个理论主要研究在较长时期上保险公司发生盈余或破产的概率，它认为理赔次数和理赔额都是随时间变化而变化的随机过程。破产概率随着参数的变动而变动，与时间长短和泊松参数的大小成正比；与附加保费率和初始盈余的大小成反比。再保险指保险公司为转移其所承保的全部或部分风险而购买的保险，用于减少自身承保的风险。不同的再保险形式会产生不同的调整系数，而调整系数与破产概率成反比。所以，合理的再保险形式应选择较大的调整系数。

在西方发达国家，精算早已形成完整的体系，被广泛运用于社会保险、银行、投资、证券等金融领域，成为风险管理的重要组成部分。精算技术还被运用在社会保障事业中，研究退休、医疗、失业、公伤、生育等方面。我国自1988年开始引入精算的教育和研究，取得了一定的发展，但是距离国外还有不小的差距。随着我国加入WTO，保险业逐步对外开放，对精算知识和精算人才的需求更加紧迫。精算技术的发展和运用，对我国金融业的改革和与国际的接轨有重要意义。

第二篇：寿险精算学期末论文

寿 险 精 算 学 期 末 论 文

姓名：***** 学号：********** 院系：数学科学学院

（一）寿险精算学方面的有关知识

寿险精算学是以概率论和数理统计为基础，以经济学，金融学及保险理论相结合的具有应用性欲交叉性的学科，由精算学逐渐发展而来。它广泛应用于社会经济各个领域中对风险的评价，以及相应经济安全方案的制定。研究人类保险的风险分析、产品设计、产品定价、负债评估、资产与负债管理、偿付能力评价、盈利能力分析等问题，为寿险业的健康发展提供基本保障。保险的功能并不是消除未来的意外不幸事件，而是为因意外不幸事件所造成的经济损失提供一定补偿。由于事先人们并不知道未来的意外不幸事件是否会发生，如果发生又会造成多大损失，但可以通过保险实现风险的转移，运用寿险精算技术对意外事件的发生概率及其后果进行预测，实现风险管理。通过学习我们看到保险的一些基本特征：

1、自助互助性。通过预先筹资这种财务安排和保险合同就可以实现自助互助的目的。

2、保险的返还性。先期预缴的保费中有很大一部分要返还给某些保单的受益人。

3、大数定律的保证。在厘定保费的时候，必须对未来给付支出做一个预测，而预测是有误差的。从理论上来说，保单组的规模越大，预测的事故发生率越准确。

4、保险产品的保障性功能。定期死亡险是纯粹的保障型产品，强调的不是保险产品的投资储蓄功能，而是保障功能。精算是从保险业的发展中不断完善的。由于保险全司的基本职责是分摊风险和补偿损失，所以—般要求保险公司有足够的分散风险的能力。保险公司在定价时都被要求把纯保费(保险成本)和附加保费分开计算．在纯保费部分不能有利润因素，显示保险公司的绝对“公平”，而附加保费则主要反映保险公司的营业费用开支和政府认可的合理利润。所以只要保险公司有能力分散风险一一能按大数法则大售出保单，保险公司在每张保单上收取的纯保费等于该保单所要承担的预期损失，这就导致纯费率等于损失率。由此可以发现保险定价中确定纯保费的关键是损失率的测算，所以究竟那些风险是可以测算的．哪些是可保损失，损失的可控性如何等等都一直是要求理论界来回答的，这也就是精算学研究的原始问题。精算学最初的定义是“通过对火灾、盗窃以及人的死亡等损失事故发生的概率进行估算以确定保险公司应该收取多少保费。”在寿险精算中，最初采用了互动基金的办法，这种方法有很大局限性，只能考虑离散的情况。后来，由于概率论的发展，寿险成本的核定主要是确定给付金的现值函数(随机变量)和相应的损失分布，此时单位保额的纯保费(纯费率)就是单位保额的现值函数的数学期望即预期损失，这一计算模型己经能很好测算连续给付情况下的保险成本。但是，无论何种方法都隐含着厘订寿险成本的两个基本问题：利率和死亡率的测算问题。17世纪末英国数学家、天文学家埃德蒙.哈雷(Edmund．Hally)的第一张生命表的诞生成为寿险精算学发展的标志，在早期的精算实务、教学和研究都围绕着生命表的编制问题，现在也仍然是精算研究的课题。由于20世纪70年代以前，各个国家的利率一般都是由国家控制的，所以在当时，利率的测算并不是精算学所主要关注的问题，而寿险业务中的损失分布(死亡率的测算)即生命表的建立成为精算的核心工作。在日益完善的保险市场上，保险人之间的竞争愈演愈烈；再者，还存在着保险费率的剧烈下降，奉行客户至上主义，甚至政府对某些险种的费率实行管制等多种因素。因此，在21世纪保险人不再可能收取显著高于适当水平的保费并在业务中保持。随着统计理论及其不断成熟，保险人在确定保险费率、应付意外损失的准备金、自留限额、未到期责任准备金和未决赔款准备金等方面，都力求采用更精确的方式取代以前的经验判断。

我国自1979年恢复保险业以来，在短短的几年时间走过了西方发达国家几百年发展的历程，取得举世瞩目的发展。特别是随着经济的不断发展和经济改革目标的确立，保险业务不断趋向多元化、专业化和国际论。但中国的保险业还处于极不发达、不成熟的阶段，正如朱副总理所指出的：“中国的保险也还处于一个拓荒期，要有一个大发展。”这个发展就需要法律对市场的规范，需要先进保险技术，需要大批高素质的保险人才。

我国的经济体制改革不断向纵深发展，急需一批高素质的金融管理人才。就前面的论述，现代精算学已经远远超出了它的古典含义，正如现代化的金融机构在朝多功能、综合形模式发展一样，精算师也是通才形的现代金融高级管理人才。在国外有人把精算师称为金融工程师。即便是在保险公司工作的精算师，也更多地参与营销、管理、财务、理赔等其他非精算部门。精算师将其长期积累的处理风险的经验以及独特的思维方式同商业和社会知识相融合，在整个经济活动中发挥越来越大的作用。那么，随着我国的进一步发展，产业结构的调整，人才的需求也将更趋明朗。

（二）学习寿险精算学的心得体会

随着科技的不断进步，人们的物质文化生活水平得到很大的提升。当然，有一项值得每个人都很关注的就是家人和自身的将康。因此，很多人热衷于购买保险，其中有医疗保险、养老保险、工伤保险、失业保、生育保险，即所谓的“五险”。众多的保险必然带动保险业务的发展，而保险业务又缺不了精算部分，因此，在当今社会，精算师是一门很热门的行业。作为一名即将走向社会的大学生来说，这些保险离我应该不会太远，抱着这种心态，果断选修了寿险精算这门课程，希望对以后自身的保险有所帮助。

由于我是初次接触到这门课程，不能对这么课程有全面的把握，只能把我上课听到过的内容已经平时课外搜集的知识有个简单的记忆和理解。通过这一个月的学习，我发现寿险精算学已经涉及到了社会生活的方方面面，其应用的广泛性可见一般。精算是门细致的学科，同时又是一门应用性很强的学科，了解并学习这门课程不仅仅是对自身思维开发的一次严谨周密化过程，也是一次了解社会的一个过程。不过令我头痛的是，课程中接触到了太多太多的字母标号，看的我有些头大，还是怀念高中时期靠26个英文字母和10个阿拉伯数字混完整个高中课程的日子。总之，很感谢汪老师的辛勤授课，让我学习了寿险精算学的基本知识，也对精算萌生了一定的兴趣。

2013-12-27

第三篇：中国保险监督管理委员会关于加强非寿险精算工作有关问题的通知（xiexiebang推荐）

关于加强非寿险精算工作有关问题的通知

保监发〔2010〕58号

各财产保险公司、再保险公司：

为促进财产保险公司、再保险公司（以下合称保险公司）健康发展，防范控制经营风险，充分发挥非寿险精算技术在保险公司经营管理中的作用，现将加强非寿险精算工作有关事项通知如下：

一、保险公司应指定一名精算责任人负责签署本公司精算报告。

二、原则上保费收入10亿元以上的保险公司应设立独立精算部门，若公司不设独立精算部门，则精算岗位不得设置于承保、理赔和财务部门之下。

三、保险公司指定精算责任人，应充分考虑公司业务规模、经营管理及风险防范等方面的需要。

（一）上一原保险保费收入超过50亿元人民币或再保分出前准备金大于50亿元人民币的财产保险公司以及所有再保险公司精算责任人，应符合以下标准：

1、具备中国精算师（非寿险方向）资格或国外非寿险精算师资格，若为国外非寿险精算师，则参加的资格考试、职业道德教育应与中国精算师水平相当；

2、从事非寿险精算工作5年以上；

3、在中华人民共和国境内有住所；

4、无犯罪记录；

5、三年内无执业不良记录。

（二）上一原保险保费收入小于50亿元人民币且再保分出前准备金小于50亿元人民币的财产保险公司精算责任人，应符合以下标准：

1、具备中国准精算师（非寿险方向）或国外非寿险准精算师以上资格，若为国外非寿险精算师或准精算师，则参加的资格考试、职业道德教育应与中国相应层级精算师水平相当；

2、从事非寿险精算工作3年以上；

3、在中华人民共和国境内有住所；

4、无犯罪记录；

5、三年内无执业不良记录。

四、保险公司指定精算责任人，应经中国保监会核准。公司申请核准精算责任人时，需提交以下书面材料和电子材料：

（一）精算责任人身份证明；

（二）精算责任人住址、联系电话；

（三）精算责任人职业资格证明；

（四）精算责任人工作履历和执业记录；

（五）中国保监会要求的其他材料。

五、经保监会核准的保险公司精算责任人，不得兼任其它保险公司（包括寿险公司）的总精算师或精算责任人。

六、保险公司的精算责任人不得由保险公司的总经理以及负责保险公司业务发展和市场营销的高级管理人员兼任。

七、法人机构精算责任人的薪酬应经过董事会或董事会下设薪酬委员会批准。保险公司董事会或董事会下设薪酬委员会应定期跟踪分析前期财务报告与偿付能力报告中准备金评估结果的合规性、充分性，建立以审慎评估准备金、强化风险管理为核心的精算管理和控制机制，并以此为基础建立精算责任人考核办法，客观评价精算责任人的职业技能和工作水平。精算责任人的薪酬不得与保险公司当年的经营业绩挂钩；精算责任人的薪酬与保险公司长期经营业绩或股票价格挂钩的，应在精算责任人核准申请材料中披露相关信息。

八、保险公司精算责任人提出辞职时，应提前通知相关保险公司并做好工作交接。保险公司与精算责任人解除聘用关系时，应于解除后10个工作日内向中国保监会提交报告，说明原因。

九、精算责任人应按照中国保监会的有关规定，对下列报告签署精算意见，出具精算声明书：

（一）保险产品的费率报告；

（二）责任准备金评估报告；

（三）偿付能力报告；

（四）中国保监会要求的其他报告。

十、精算责任人应当严守职业诚信、遵循职业标准、保守职业秘密，依据合规性、充分性原则，保证第九条中所列报告的精算基础、精算方法和精算公式符合精算原理、精算标准、会计准则和中国保监会的有关规定，精算结果科学合理。

十一、直接经营财产保险业务或再保险业务的保险集团公司应按照《保险公司总精算师管理办法》规定设立总精算师职位，总精算师资格由保监会核准。财产保险公司和再保险公司根据经营管理需要，可按照《保险公司总精算师管理办法》设立总精算师职位，总精算师资格由保监会核准。设立了总精算师职位的保险公司不再保留精算责任人，精算责任人相关职责由总精算师承担。

十二、为保证保险公司非寿险业务准备金评估报告所需数据的真实、完整、准确，保险公司应出具由总经理签署的《数据真实性声明书》并随准备金评估报告上报。保险公司总经理应按照有关规定加强数据真实性管理。

十三、各保险公司应加强精算制度及相关基础建设，充分发挥精算技术在公司经营管理中的作用，提高公司经营管理水平和防范风险的能力，加强非寿险精算人员队伍的培养，提高精算人员的专业技能。精算责任人应及时全面地了解公司经营管理相关信息，提出有针对性、切合实际的意见和建议。

十四、本通知自2011年1月1日开始实施。自实施之日起，《关于进一步加强财产保险公司精算工作的通知》（保监产险〔2004〕145号）和《关于加强非寿险精算责任人任职管理的通知》（保监发〔2005〕9号）废止。

附件：

1、精算责任人声明书

2、数据真实性声明书

中国保险监督管理委员会

二○一○年七月八日

附件1：

精算责任人声明书

中国保险监督管理委员会：

本人已恪尽对XX保险公司XX报告精算审核的职责，确认该报告的精算基础、精算方法和精算公式符合精算原理、精算标准和中国保监会的有关规定，精算结果合理充分，并对此承担个别和连带的法律责任。

精算责任人：

年 月 日

附件2：

数据真实性声明书

中国保险监督管理委员会：

本人已恪尽对XX保险公司责任准备金评估报告所需数据进行审核的职责，确认XX保险公司提供给精算责任人的数据在所有重大方面不存在虚假记载或者遗漏，数据真实、完备、准确，并对此承担个别和连带的法律责任。

总经理：

年 月 日

第四篇：精算简介

简介

随着保险观念的深入人心，一个曾经“犹抱琵琶半遮面”的称衔

--“保险精算师”逐渐走出了仅被业内认许的狭囿，开始引起了有识之士的关注并呈现出迅速走红的态势。作为一个较早跨入该行的幸运者，在这里介绍一下有关中央财经大学金融学专业保险精算方向硕士研究生招生考试的背景情况，期望能为那些立志投身于中国精算事业的朋友们提供若干可供参考的信息。

编辑本段单位介绍

在全国各地如南开大学、上海财经大学、湖南财经学院、复旦大学等纷纷开设北美精算本科或研究生专业的院校中，中央财经大学是全国范围内最早也是唯一的一家致力于引入并始终坚持英国精算教学体系和考试制度的高等院校。自1993年成功招收首批保险精算硕士研究生以来，已有27名学生拿到了“精算技能证书”，其中更有9名学生另外获得了“投资与财务证书”。其每届学生的考试通过率均高居全球之首，令英国精算师协会刮目相看。该项目系中英合作之结晶，并由苏黎世金融服务集团成员--英国著名的鹰星保险公司提供赞助，承担会员费、资料费、考试费、教材费、授课费，以及部分学费等一笔庞大的开支。

通过英国精算师资格考试是一项长期艰苦的磨炼与拼搏，除了要求较高的智力因素，还必须有敢于吃苦的精神和百折不挠的毅力，同时良好的身体也是必不可少的。即使在使用母语参加考试的英国，一般而言，没有8～10年的持久战也几乎是不可能攻下精算师证书的。另外，尽管来自希洛瓦特大学、英国精算师协会、鹰星保险公司的博士、教授、精算师来华提供短期的授课、答疑和复习指导，该考试的特点决定了没有较强的自学能力仍是无法顺利通过的。

目前，中央财经大学的这一研究生专业是以导师组的名义招生的，那些擅长英语沟通技巧，英文阅读水平高超，对概率统计的本质及应用有着比较透彻的理解和比较浓厚的兴趣，同时对经济学领域的知识也有着相对丰富的认识的学生将备受导师组的欣赏和偏爱。

编辑本段招生概况

中央财经大学保险精算方向研究生已经招收了93，95，97三届学生，1999年的招生工作也接近尾声。与往年一样，1999年的精算方向硕士研究生招生人数为17名，其中没有任何保送免试和保留学籍的名额。特别是中央财经大学的研究生工作一向以“公开、公平、透明”而享誉京城，所以考生全不必担心背后有“看不见的手”的干预。1997年的报考人数是58人，到1999年，报考人数几乎翻了一番，达到115人，竞争的程度可见一斑。1999年的上线人数有17人，录取名额17人，录取比例介于7比1和8比1之间，预计这一比例在将来更会攀升。

从分配去向看，精算方向研究生的就职单位有中国保险监督委员会、各大保险公司总部、高校等。此外，已获准开业的外资保险机构、合资保险机构、社会保障部、民政部、财政部、银行系统等单位也对精算人才有着较大的兴趣。以95级精算研究生的分配情况为例：出国的有2人，入保监会的1人，去深圳平安保险公司1人，去新华人寿保险公司2人，去泰康人寿保险公司4人，去中国人寿保险公司3人，而且去新华的2人已经获得了赴英学习和工作的难得良机；其他公司也有类似的交流培训项目正在酝酿或即将出台。

由于精算高级人才的稀缺和基于公司未来发展的人才储备战略需要，加上中财研究生在保险界内创下的良好的口碑，精算研究生在中财研究生群体中可以说是比较抢手的。近几年，各保险公司精算的编制虽然接近适应目前业务规模的饱和状态，但其他部门如企划部、管理部等依然敞开口子吸纳精算研究生。若不是受限于某些政策因素，北京的一家保险公司与深圳的一家保险公司在跟我校95级学生面谈之后甚至产生了“一揽子接收”的想法。

目前在读的精算研究生是97级学员，共11人，其中2人有文科背景，其余9人均为理工科出身。他们的专业可谓五花八门，毕业院校也是遍及大江南北。尽管他们都没有保险方面的根基，但这并没有妨碍他们在精算师考试中取得骄人的成绩；11人中有8人一次性全部通过《精算技能证书》的考试，所以说，考生无须太过在意于自己的专业背景等历史因素。编辑本段考试科目

为了适应英国精算考试的特点，精算研究生的入学考试科目比较特殊，公共课考试科目中：数学为试卷〈二〉，外语考试语种为英语，政治理论课为理科试卷，但值得注意的是以后的数学可能会调整成试卷〈一〉或〈三〉。专业课考试中，一门是“西方经济学”，一门是“概率论与数理统计”。编辑本段教材准备

中财的西方经济学专业考试的指定教材是《西方宏观经济学》《西方微观经济学》(侯荣华、赵国良主编，中国计划出版社1998年版)。该书一直是中财制订经济学考试大纲的依据和蓝本。当然，为了进一步分析研究，经济科学出版社由高鸿业、吴易风主编的《西方经济学》(上、下)仍然是考生必读的范本。此外，考生最好读一下《经济研究》上刊登的相关论文，以助于考生开阔视野，活跃启发思维，熟练答题技巧，掌握运用理论来分

析现象解决问题的方法。最后，考生也不能忽视计算题、证明题以及客观题型中的选择和判断。

概率论与数理统计专业考试没有任何指定性教材，但考生完全不必贪多求全，因为该考试涵盖的题目基本上不脱离概率论与数理统计的核心内容。就我个人经验来说，高等教育出版社出版的由浙江大学数学教研室编写的《概率论与数理统计》或中国人民大学出版社的《概率与数理统计》都可以作为参考材料。只要吃透这两本书中的任何一本，不出意外的话，概率论与数理统计专业考试将不成障碍。当然，如果考生有着更好的选择和独到的理解，完全不必拘泥于我的推荐。但有一点，切忌漫天撒网，乱用教材，那样的话结果会是得不偿失，主要的基本知识点没有深刻和扎实的理解，导致似懂非懂眼高手低；次要的或偏怪的内容也只是一知半解，囫囵吞枣。所以，考生一定要以一本合适的为主导，主要精力都投注于此，“集中优势兵力打歼灭战”是最好的技术。事例贯通之后，再查缺补漏不迟。事实上，也几乎没有什么缺漏了。

编辑本段复习经验

考生在笃定报考精算之前，必须认真考虑如下因素，自己的英语实力(包括听说读写能力)如何?自己的概率统计思想是否清晰?自己的经济学方面的知识是否全面?尤其是有无敢于吃苦的精神和百折不挠的毅力以及良好的身体，乐观的性格?意志不坚或体力不支的人淘汰出局，实在是太司空见惯了。

在已经权衡利弊并决心报考精算之后，考生接下来就应该网罗参考书目，辅助资料以及往年试题，并安排好自己的准备时间，特别注意经常与中财保险系精算项目负责人李晓林先生联系，以及早获悉这些变动情况。免得被动和耽搁了功夫。

编辑本段答题技巧

西方经济学科目的题型每年都有变化，考生可以从历年考试试题汇编(试题汇编可从中财大研究生招生办公室买到)中看出这一特点。1999年的西方经济学考试题目有选择、判断、计算、证明，没有简答和论述，但下次考试或许就会出论述题了，所以考生仍需练习做论述类题目。回答论述题时既不要图标新立异，也不能罗列材料，关键是运作逻辑的结构，使用分析或演绎的方法，组织严密、清晰流畅的语言来阐述观点。

概率论与数理统计科目的题型近两年都是计算题，一般十余道。似乎无什么技巧可言。

编辑本段面试与录取

由于精算专业研究生全部为计划外自筹，所以考生在接到成绩通知单和国家公布录取分数线之后，根据等额录取的原则，按分数自高而低排列，就可以确定录取的名单是否有自己的名字。随着报考人数的上升，从其他志愿转读精算的可能已经不复存在了。

面试一般于4月末或5月初举行，有笔试“概率统计”和口试“英语听说读译”两道程序，录取原则只有一个：那就是分数标准，没有其他任何倾向

第五篇：社保精算（本站推荐）

基本养老金资金缺口问题的研究以及对策

根据国家统计局数据显示，2006年全国60岁以上人口为1.3亿，占总人口的比重已达到10％。按照国际惯例，60岁以上占人口比例达到10％以上即开始进入老龄时代，中国已进入老龄社会。但我国老龄化和经济发展不适应，是‘朱富先老”，养老金支付面临巨大压力。

我国养老保险制度是社会统筹和个人账户相结合的部分积累制，故养老金缺口来自两方面，一是 社会统筹账户资金缺口，即隐性债务。二是 个人账户资金缺口。

养老金缺口形成原因：

（1）隐形债务没有明确的来源 隐性债务规模巨大，“中人”隐性债务尤为突出。隐性债务是现收现付制制度下对未来养老金的制度承诺，维博斯证明了从现收现付制转向积累制 是会产生成本。布雷耶尔认为，当用基金积累制代替现收现付制时，要不损害一代人的福利来补偿第一代人的福利损失是不可能的。

政策实施过程折射出政策制定的挂性问题。目前，中国基本养老保险政策设计本省就存在一定的缺陷，即政府没有在政策安排中明确规定社会养老保险制度从完全的现收现付制转变为统账结合的部分积累制而形成的隐形的筹资来源，也没有从根本上解决新旧制度过渡中的资金问题，并且将政府应该对老职工承担的养老保险责任转移给了企业。

（2）覆盖面低而且缴费金额高 中国的基本养老保险覆盖面低，大部分农村地区基本上没有呗覆盖，城镇的覆盖率也没有达到100％，最多也就是95％。城镇中的国有企业基本上被覆盖。但是，很多的国企面临破产以及资不抵债的情况，就根被不能承担缴费责任。而民营、外资等非国有制企业也因为缴费费用高，企业成本为加大等因素而逃避或者少报缴费工资基数，知识按照当地最低缴费基数缴纳基本养老保险。再者就是已经下岗并且已经脱离社会养老保险或是一次性买断工龄却因缴费金额高而不愿参加基本养老保险的人也是未来社会养老保险的隐患。

（3）财政补贴低

针对社会养老保险基金支付缺口，中央以非固定的比例的方式承担起超出部分出资责任，并且逐年增加。虽然中央加大了投资，但是深层的缺口还是很大。另外，中央还要求地方的财政支出做出一定的调整，预算超收部分主要用于社会保障基金。但是，因为没有法律的要求，地方的财政又过于依赖中央，导致地方企业鼓励提前退休，减少地方就业压力。这样基本养老保险基金缴费收入就变的更少了。

（4）退休年龄低

退休年龄足给条件中的一个重要参数。中国的法定退休年龄过去就一直低于大多数国家。改革开放以来，中国不但是没有推迟法定退休年龄，还出现了大量提前退休的的问题，使得本来就有问题的基本养老金的缺口更大了。另外，由于经济的发展和医疗水平的提高，中国人口的整体将抗水平得到了显著提升，平均年龄延长，这又加剧了养老金缺口的问题。

（5）基金运营效率低下

目前，中国包括基本养老保险基金的投资在内的社会保险基金的投资时一个二元次架构，除去直属人力资源和社会保障的的全国社会保障基金外，其他各省市社会保障基金机构的基金严格限定于银行存款和购买国债。受到严格控制的的社保基金的运作效率就更为低下。

（6）老年人的需求层次不断的提升

资料显示，老年人口对他们的生活质量满意程度不高。从健康方面来看，城市的老年人认为自己的健康状况较好是有22％，很好的占5％。农村的老年人的情况和城市的老年的情

况相差无几，对自己的健康状态都不是很满意。总体而言，就是老年人的需求增加了，但是满足需求的资金却存在很大问题。

对策以及建议

（1）国家依法投入

“保障老年人的权益是全社会的共同责任人”。首先强调的是国家和各级人民政府的职责，应该采取各种措施来保障老年人的权益，但是存在这笼统的缺陷。应当设定社会保险法，规划基金的来源，明确规定财产要把个人所得税收入划入基本养老保险金，以应对严峻的人口老龄化的形式。

（2）降低企业名义缴费额

目前中国还是处于发展中，许多的企业还是处在劳动密集型企业，产品的附加值低，管理水平也较低，主要还是依靠廉价的劳动力赚取利润，在缴费高的前提下，企业因成本上升而失去积极参加社保的动力，偷逃现在屡见不鲜。因此，国家相关机构应规范工资分哦诶秩序，把劳动报酬全部纳入缴费范畴，并在此基础上降低缴费。太高的缴费率会增加企业负担，影响企业活力，也会使得基本养老保险金的征收更难，影响正常运行。

（3）扩大覆盖面

中国近几十年来不断改革养老金制度，城镇的覆盖率较高，但是还存在不少的“边缘人”。他们也是未来的或是现在的老人，即使现在没有缴费，也应当享受社保。我认为应当针对上述人群设立专门的基金结构，既增加社会稳定，也扩大了养老金的来源。

（4）提高法定退休年龄

我国的法定退休年龄一职低于大多数国家，尤其是女性的平均寿命较高，而退休年龄偏低。根据研究显示，假如将中国的男性和女性退休年龄都延长至65岁，中国的养老金债务会减少16％。

（5）发行基本养老保险金彩票

从1987年开始中国发行福利彩票，对于各种重大灾难起着相当大的作用。发行基本养老金彩票比福利体育彩票更有资金市场。若是将购买彩票的一比例资金划入个人账户下，相信基本养老金一定有数额较大、连续不断、稳定的资金来源。

（6）上市国有股份划拨进入社保基金账户

目前中央和地方的国有资产管理系统持有市值约为13.7万亿元的上市国有公司的股份(已经剔除在两地同时挂牌企业的重复计算)。本文改革的设计为假定今后划拨的力度将会加大，并且为了保证国有资产能可持续地支持养老金体系的运行，要求社保体系只使用这些国有股每年分派的红利(股息)，而不变现这些股票本身。

到2013年，中国养老金的缺口将达到18.3万亿元。人口老龄化冲击下我国养老金的统筹账户将给财政造成巨大负担。实施延迟退休年龄，国有股划拨，机关事业单位改革等多措施，才能最终缓解养老保险金的压力。