加强内部团结_消除内部隔阂的调查与思考

第一篇：加强内部团结_消除内部隔阂的调查与思考

加强内部团结 消除内部隔阂的调查与思考

团结就是力量，团结出凝聚力、号召力、战斗力，团结是克服和战胜一切困难基础和力量源泉。团结问题不仅仅是水平问题,更是一个政治问题。近年来，从中央到地方，各部门、各系统、各行业都十分重视内部团结问题，尤是班子的团结问题。并且把加强内部团结，加强班子建设，增强班子整体合力作为队伍建设，提高队伍整体合力的重要环节来抓，并且取得了可喜的成绩。然而，应该看到，在一些地区、一些部门、一些单位内部团结问题还存在着一些值得重视的问题。可以说，反映比较普遍，比较突出的问题仍然是内部团结的问题。

就浙江省绍兴市中级人民法院法院系统来说，一个法院、一个庭室乃至一个基层法庭，总体而言，由于人员具有政治素质高，文化水平、业务水平高的特点，绝大多数单位、部门、处室内部团结，形成合力，较出色地完成了繁重的审判、执行等工作任务，为维护社会的公平正义，创造安定团结的社会作出了应有贡献。但是在肯定成绩的同时，也应看到极少数单位、部门内部存在不够团结、协调，甚至出现内耗的现象。从而不同程度地影响了工作，影响法院系统的良好声誉。

内耗的主要表现：

1、思想上分心。按常理，一个单位、一个庭室的同志可谓同吃一锅饭，同住一幢楼，同在一起工作，整天抬头不见低头见，相互之间应该是了如指掌，情同手足，心心相印、心心相知。然而有的同志恰恰相反，名日同单位人，恰似陌生人，他们之间，一是不愿亮出自己的真实想法。相互之间心里有什么意见，什么看法，不论是因工作、生活还是其它方面，也不肯心平气和地摆到桌面上来，而是放在肚子里，以致于日积月累，意见、看法

越积越多，越积越深。二是不敢亮出自己的真实思想，有的班子即使是每年一次的班子交心通气会，也不肯积极主动开展批评与自我批评，要么一言不发，要么违心地讲些不关痛痒的话，图形式，走过场，思想上的分歧始终存在，内耗现象越来越严重。

2、工作上离心。离心现象之一，内部人员之间。尤其是班子成员之间分工是必要的，问题是有的单位分工变成了“分家”，出现了政工、行管、业务工作分家的怪现象，你敲你的锣，他打他的鼓，你抓你的条条，他管他的块块，似乎两不相关，各吹各的号，各唱各的调。离心现象之二，对工作无关紧要，你高我低至关重要，不在工作中比高低，而在权力上争大小，各自都以工作为名，在人员配备、经费使用以及其他一些方面争论不休，以致在一定程度上影响了各项工作的正常开展。

3、遇事不齐心。这里所指的事主要是难办的事，即在队伍、业务建设中碰到的困难、难题，甚至是事故等。俗话说：“人心齐泰山移”，“三个臭皮匠，合成一诸葛亮”，按说，每当队伍、业务建设碰到难题时，应该上下齐心，尤其是班子主管领导应积极动脑筋，想办法，出点子，齐心协力共解难题，共渡难关。但是有的班子却不然，一是千方百计地推卸责任，什么这事我不知道，我不清楚等。二是隔岸观火，做袖手旁观者，似乎真的是事不关已，不闻不问、不管。三是幸灾乐祸，不但不想办法，不出力，反而泼冷水，放马后炮等，连旁人都不如。可想而知这样的单位，不管它的其它方面条件有多好，队伍、业务建设也很难搞好，只能在后进的行列中徘徊。

4、难以形成领导核心。有的单位、庭室由于领导成员经常闹不团结，各自的思想不能统一，步子迈不到一块，故只能是散沙一盘，很难形成坚强的领导核心，往往出现：一是议而不决现象。这样的班子在研究工作、讨论问题时，相互间的思想比较难以想到一块，2

形成统一的意见，尤其是队伍、业务建设中关系比较重大而又比较棘手问题，更难形成决议。二是容易出现决而不行现象。即使勉强形成了决议，在具体执行过程中，或成员本身思想有抵触，或执行有难度，或不合执行者的胃口，因此，也难以不折不扣地贯彻执行。

内耗的原因

领导班子内耗的原因是多方面的，从总的方面看，我认为不外乎内因和外因两个方面：

内因方面：

1、认识上的分歧所致。由于内部人员、班子成员的理论水平、业务素质、工作经验以及价值观念的差异，对于同一事物往往会产生不同甚至互相对立看法和态度，越是在一些重大问题上认识有分歧，产生的内耗后果越严重。例如，有的班子常常在经费使用、人员调动工作分工等等产生分歧，往往造成议而难决，决而不行的现象，以至贻误工作。必须说明的是，分歧并不完全是坏事，有的分歧通过“争论”可以求得高水平的统一，从而提高决策的科学性。但这里是从消极方面谈的，指分歧无法解决而造成的思想冲突。

2、性格气质相悖所致。实际工作中，常有这样的情况，一些班子有矛盾，闹不团结，并不完成因为个人之间有什么恩怨，而主要原因在于各自性格、气质、思维方式、行为方式等方面的差异所造成的。比如，有的领导由于过于固执，过于自信，遇事总好争高低，甚至为一些无意义、无价值的事情分个你输我赢有的同志听不进不同意见，待人处事好走极端，缺乏自知之明，经常“冲撞”别人，搞得人际关系紧张，很难与人共事。这样的单位，这样的班子，自然是难以搞好团结，难免出现内耗现象的。

外部原因：

1、现行的管理模式给队伍建设增加难度。目前，我们实行的是双重领导、条块结合的体制。总的说，多年来，坚持抓队伍、促业务，取得了队伍业务双丰收。但从另一方面看，也有一些值得注意的地方，比如上下级法院之间从业务关系看是审级关系，业务庭与合议庭之的关系，不象其他行政单位那样十分明确的行政领导关系，而给人的印象似乎有点“松散”。再则，由于法官职业化，法官的门槛相对较高，人员流动的难度加大，与其他相关部门相比，法官的进出、法官职务的升迁等等具有环节多、关口多、周期长的特点，人员的流动性相对较慢、较难，也可以说，法院人员流动的进口、出口较为不畅。说的难听是，有的法官，有的干警，有的班子成员即使政治素质不高，业务能力不强，但他大错不犯，小错犯犯，搞点内耗，闹点小矛盾你也无可奈何。

2、外部工作压力所致。外部压力在一定限度内会增强班子内部的团结，会增加班子的凝聚力，促进班子成员团结一致，在碰到问题时会一致对外。但是如果压力过大，就会产生反向作用，造成群体分裂与崩溃，强大的压力使班子成员高负荷运转，当负荷超过了个体承受极限，个体就要设法摆脱这个压力或压力环境，从而影响班子工作的正常进行。实践证明，任何领导集团都无法摆脱这种外部环境压力的影响和制约。难怪有的领导在谈到外部环境的压力时深有感触地说：看看上面，上面叫怎么干，领导会对你满意的笑;看看人家，人家怎么干就怎么干，友邻会对你友好地笑;看年过去，过去怎么干你就怎么干，前任的同志会对你赞赏地笑。这三看三笑，意味深长地反映出环境压力对某些领导的心态作用，可以肯定，如果一个单位、一个部门、一个班子所处的环境太差，外部环境压力太大，领导班子自身的目标行为与外部条件形成强烈的反差，那么班子就极大可能产生内耗的因素，尤其是在改革开放的新形势下，队伍中出现了许多新情况，新问题，可以说，外部的环境变了，条件变了，但上级对队伍建设的标准要求没有变，反而更高更严，在这种

情况下，对一个单位、一个班子来说，内外压力都很大，因此极易产生工作中的不团结、不协调现象。

综上所述，不难看出，造成单位内耗的原因是复杂的，多方面的，其中内因是主要的根本的，外因也是不可忽视的内耗源。

消除内耗的对策

长期以来，由于思想方法和工作方法的片面性和简单化，对班子中出现的内耗因素不是听之任之，就是简单地冠以思想作风，党性方面有问题进行整顿，或者以单纯的组织手段进行调整，这些都不是行之有效的办法。我认为，在实际工作中应采取以下对策：

对策之一：要克服畏难情绪。内耗问题，可以说是困忧各个单位、各级领导班子的一个难题。过去，对这个方面的工作没少抓，劲没少费，但有的效果却不太明显，于是有的领导随之产生了畏难情绪，认为同级班子产生的内耗，同级班子无法解决。因而对班子内部发生的问题总是遮遮掩掩，不敢主动抓，大胆抓，遇到问题绕道走，生怕伤了和气，到头来是小洞不补，大洞难补，小问题酿成了大乱子，闹到无法收拾的地步，最后只好等上级来处理，来解决。实际工作中必须引以为戒，对内耗问题一要加强教育，提高认识，充分认识内耗的危害所在。二是敢于正视，不回避、不畏难。三要敢于积极抓、主动抓、大胆抓。

对策之二：配强配好一、二把手。一个班子中一、二把手的素质往往决定这个班子的功能和战斗力，邓小平同志曾指出：“解决领导班子的问题，主要是配备好一、二把手”。实践告诉我们，一、二把手的能力、思想、智慧、领导艺术、工作方法、责任心、事业心 5

等如何，是一个领导群体能否搞好团结、协调、合作共事的关键。所以，在配备单位乃至处室领导时，要特别强调一、二把手，不仅要作风民主，公道正派，原则性强，善于团结和使用干部，而且要善于集中大家的智慧和正确意见，善于创造互相尊重、互相信任的民主气氛，不仅要善于弥合工作中的分歧，协调和处理成员之间的矛盾，还要能当机立断，是非分明，不姑息迁就有损于班子团结的言行，不但要处处以身作则，为人表率，以自己的模范行动去影响和带动“一班人”，而且要善于激发和发挥“一班人”的工作积极性、主动性、创造性，并把这些分散的力量组织起来，使之形成“拳头”，保证各项任务的圆满完成。

对策之三：严格制度，严密管理。没有规矩不成方圆，一个单位、一个班子建设要搞好，没必要的制度是不行的。所以，要加强制度建设，通过建立健全一等系列组织制度，工作制度，学习、生活制度以及议事规则、细则等，把班子内各成员的工作职责、权限、相互关系以及各自的作风、行为等严肃、稳固地规范化、原则化、具体化，通过对规章制度的遵守、执行，从而保证和巩固班子成员间良好的合作关系，防止和避免各自的行政权力有意、无意地侵入他人的责任范围而带来矛盾，保证整个班子成员的活动正常有序地进行。制度和管理是既有联系又有分别的两个概念，制度是管理的基础，管理以制度为依据，建立了制度不等于就管理好了，还必须通过制度的严格执行来实行对领导班子的严格管理，也就是通常所说的党管干部，只有这样，领导班子之间健康而正常的合作关系才能巩固和发展。

对策之四：正确处理和解决班子内部的矛盾和冲突。矛盾和冲突是班子内耗的表面化和公开化，任何一个领导班子都难免要发生矛盾和冲突，然而，采用什么样的方法来处理和解决，是一个至关重要的问题，方法正确，措施得当，许多矛盾可以迎刃而解，许多隔

阂可以烟消云散，反之方法不对，措施不力，即使是小问题，小矛盾，也可能闹出大乱子，实际工作中，不妨试一试以下几种方法：

1、热处理。就是班子中产生的矛盾和冲突进行从速处理，相对集中一定的时间和精力，把矛盾解决在萌芽状态。如对班子主要负责同志之间产生的严重分歧，严重误会等，就应该采用热处理的方法，从速处理，否则，分歧、误会就会向急剧恶化的趋势发展，造成严重后果。

2、冷处理。大体有三种情况，可采用这种方法，一是矛盾的本身仅仅是外界矛盾在班子成员中某些人某件事上的反映，若简单地就事论事进行处理，只能治表不治本，解决不了根本问题，必须通过大量艰苦细致的调查研究和思想政治工作，与此有关的矛盾解决了，反映的具体问题上的矛盾也就好解决了。二是本来对工作影响不大的矛盾，如急于处理，不但解决不了问题，反而可能引起许多新的矛盾，应放一放，待时机成熟后再作处理。三是有些矛盾比较复杂，问题暴露的不明显，不充分，一时难以弄清是非，必须等一等，看一看，待是非清楚了再作稳妥处理。

3、含糊处理。采用这种方法，主要对个别班子成员平时 由于不太注意小节，谈话不注意场合分寸，组织纪律观念不够强，拉拉扯扯，传递小道消息，小团体主义思想倾向所造成的矛盾进行处理，因为这些问题很难说清谁是谁非，谈不上原则性错误。因此，要采用正面批评教育和个别谈心方式，如果过分认真，不但搞不清是非曲直，反而会人为地制造紧张气氛，增加抵触情绪，达不到解决矛盾的目的。

对策之五：奖优罚劣、弘扬正气。要正确运用激励机制，充分调动内部人员、班子成员的工作积极性、主动性和创造性。对于政治思想坚定，纪律作风过硬，勇于开拓创新，成绩显著的，要大力宣扬，大张旗鼓表彰奖励，大胆提拔重用，坚决克服干好干坏一个样，干多干少一个样的大锅饭现象。对工作标准不高，要求不严，工作马虎，专搞不团结的人，要给予严肃批评教育，限期整改，对既不虚心接受批评，又不认真整改的，要坚决采取组织措施，进行严肃处理。只有这样才能在营造一种既有民主，又有集中，既有纪律，又有自由，既有统一意志，又有个人的心情舒畅健康向上、团结合作的良好气氛。

第二篇：培训内部调查

调查问卷

I.您觉得自己对公司的基本历史、企业文化和行业前景了解程度怎么样？

A.非常了解B.很了解C.一般了解D.不了解

II.对于“有限合伙”了解的程度怎么样？

A.非常了解B.很了解C.一般了解D.不了解

III.以下几种金融产品中，您对哪些有过了解？（可多选）

A.信托B.P2PC.股票D.基金

B.E.银行理财F.以上均无

IV.以下几种金融产品中，您想了解哪些？（可多选、至多3项）

A.信托B.P2PC.股票D.基金E.银行理财

V.关于房地产的历史及其发展了解程度怎么样？

A.非常了解B.很了解C.一般了解D.不了解

VI.希望每个月接受培训次数

A.2次以下B.2~5次C.5~8次D.8次以上

VII.希望得到哪方面的培训或提升？

第三篇：内部调查问卷

东阿泉公司内部管理调查问卷

各位员工：请认真填写本调查表，该问卷是无记名填写，是为了提高公司管理和效益而设，请放心大胆填写，不要有顾虑，谢谢！〔除特别指出外，都为单项选择〕

1、当前您的月平均劳动收入〔月工资＋奖金＋年底分红/12〕水平是：

〔请填写〕

2、目前您期望的合理月收入水平是：

〔包括工资＋奖金〕

3、您认为公司的报酬制度〔针对您的投入和付出〕是否公平：

A很公平

B比拟公平

C一般

D不太公平

E

很不公平

4、如果别的公司以更高的薪水聘您，您会怎么办：

A立即跳槽

B可能会跳槽

C不清楚

D毫不理会

E其它

〔请填写〕

5、对自己的收入是否满意：

A很满意

B根本满意

C一般

D不太满意

E很不满意

6、公司里的员工之间是否有对工资攀比的现象：

A很多

B较多

C一般

D较少

E很少

7、公司的工资制度〔包括工资标准和工资提升制度〕是否完善：

A

很完善

B

比拟完善

C

一般

D不太完善

E很不完善

8、您认为您的工资水平与同行其它企业相比：

A很高

B较高

C差不多

D较低

E很低

9、您对公司的福利待遇满意吗?

A很满意

B根本满意

C一般

D不太满意

E很不满意

10、请简单描述一下您的薪资构成情况：

11、您对公司的整体满意程度是：

A非常满意

B比拟满意

C一般

D不太满意

E很不满意

12、您认为目前公司的开展前景：

A

很好

B

较好

C

一般

D

较差

E很差

13、公司内部人才选拔与提升制度是否完善：

A

很完善

B

比拟完善

C

不太完善

D

很不完善

E

完全没有

14、您认为您晋升的时机如何

A很大

B较大

C不大

D完全没有

15、公司的规章制度是否完善：

A非常完善

B比拟完善

C一般性

D不太完善

E很不完善

16、公司的规章制度的执行情况：

A很好

B较好

C一般

D较差

E很差

17、公司的规章制度在实施过程中是否公平

A一视同仁

B比拟公平

C有一些不平等

D存在双重标准

18、您认为当前的工作考核是否合理：

A很合理

B比拟合理

C不清楚

D不太合理

E完全不合理

19、您的岗位工作结果的考核方式是：

A

定期形式检查

B

定期按目标任务检查

C

无定期形式检查

D

无定期按目标任务检查

E

无检查

20、公司的中层干部是否得到尊重：

A很受尊重

B比拟受尊重

C一般性

D不太受尊重

E很不受尊重

21、您周围的同事是否发牢骚：

A很多

B较多

C一般

D较少

E很少

22、公司的员工在执行任务中是否有打折扣的现象：

A很多

B较多

C不清楚

D较少

E很少

23、公司内是否有派系斗争：

A很多

B较多

C一般

D较少

E很少

24、公司的奖罚制度是否合理

A

很合理

B较合理

C一般

D不很合理

F

不合理

25、部门之间的协作关系怎样：〔本位主义〕

A很好

B较好

C一般

D较差

E很差

26、公司内上级对下级是否信任：

A很信任

B比拟信任

C一般

D不太信任

E很不信任

27、您认为公司员工之间的人际关系：

A非常复杂

B比拟复杂

C一般

D比拟融洽

E非常融洽

28、您认为您的上级工作能力：

A很强

B较强

C一般

D较差

E很差

29、您认为公司管理层的团结程度：

A非常团结

B比拟团结

C一般

D不太团结

E非常对立

30、您认为公司的凝聚力：

A非常强

B比拟强

C一般

D比拟差

E非常差

31、您的工作压力：

A很大

B比拟大

C一般

D比拟轻松

E非常轻松

32、经常向上级反映工作中出现的问题吗：

A

经常反映

B

偶尔反映

C

不清楚

D从不反响映

E根本不反映

33、当您发现了不属于你职责范围的问题时，您会怎样：

A主动帮助解决

B视情况去解决

C向领导汇报，等待指示

D提醒该职责范围的人去解决

E不去理会

34、当上层的决策与您的看法不符时，您的行动是：

A无条件执行

B主动与上级协调，而后执行

C按自己的方式执行

35、当您的问题得不到上级明确答复时，您会：

A

越级汇报

B按自己的方式解决

C再次与上级沟通

D

不去管它，由它去

E

与同事商量解决

36、您在执行上级命令时，有无越级指挥现象：

A很多

B较多

C一般

D较少

E很少

37、您认为公司中是否有多头指挥的现象：

A很多

B较多

C一般

D较少

E很少

38、公司的领导是否听取员工的建议：

A经常

B偶尔

C不清楚

D很少

E几乎没有

39、公司领导在处理员工之间的矛盾是否公平：

A很公平

B比拟公平

C一般

D不太公平

E很不公平

40、公司是否明确规定了您的职责权限：

A非常明确

B根本明确

C不清楚

D不太明确

E不明确

41、您的上司在您完成任务过程中是否进行检查？

A进行屡次检查

B

检查较多

C

很少进行检查

D

完全不进行检查

42、您的上司对您的工作完成效果是否进行总结？

A

每次都进行总结

B

定期进行总结

C

很少进行总结

D

无总结

43、－－总经理对与他不同意见的反响：

A不能接受

B不太能接受

C一般

D比拟能接受

E很能接受

44、－－总经理是否听取下级建议

A经常

B偶尔

C不清楚

D很少

E几乎没有

45、－－总经理的决策是否及时：〔可以多项选择〕

A很及时

B比拟及时

C一般性

D不太及时

E很不及时

46、－－总经理的命令是否经常更改：

A经常

B偶尔

C不清楚

D很少

E几乎没有

47、公司的上级与下级之间的交流时机：

A很多

B较多

C一般

D较少

E很少

48、您认为公司员工的工作效率：

A

非常高

B

比拟高

C

一般

D

比拟低

E非常低

49、您认为公司哪个部门最需要加强：

A销售部门

B办公室

C财务部门

D技术部门

E采购、供给部门

F其它部门

50、您认为公司最吸引您的是

A工资高

B能力得到充分发挥

C能学到很多知识

D公司开展前景好

E

可能得到局部股份

51、您认为本公司组织机构存在哪些问题：〔选出主要三项〕

A组织机构设置重叠

B职责不清

B部门之间协调不好，扯皮多

D领导决策不及时

E领导决策不科学

F决策执行缓慢

G多头指挥

H越级指挥

52、您认为公司前期出现产品质量不稳定的现象是由于：

A天气较热

B外包装的原因

C技术不稳定

D人为管理因素

53、您认为公司员工的整体素质：

A很好

B较好

C一般

D较差

E很差

54、目前您和上级的关系

A上级非常重视我B上级比拟重视我C关系一般

D上级比拟无视我E上级非常无视我55、您是否感到工作平安

A太平安了，象铁饭碗

B比拟平安

C一般性

D不太平安

E太不平安了

56、您否感到能力充分发挥

A充分发挥了

B比拟充分发挥了

C一般性

D有局部能力没发挥

E完全埋没了我的才华

57、您有什么后顾之忧：

A

住房问题

B

经济困难

C

孩子问题

D

加班太多

E健康问题

F

可能会被炒鱿鱼

G公司前途不明

58、您认为东阿阿胶集团的管理模式：

A很好

B较好

C一般

D较差

E不适应企业现状

59、您认为公司还有哪些不完善的地方〔请填写〕

60、您认为公司在管理方面存在的最大问题〔请填写〕

以下由销售经理〔包括销售副总〕、销售人员完成：

1、您认为中间商对公司产品的认同度：

A很高

B较高

C一般

D较差

E很差

2、您认为中间商对推销公司产品的积极性：

A很高

B较高

C一般

D较差

E很差

3、您认为公司对你们的考核指标：

A很合理

B比拟合理

C一般

D不太合理

E很不合理

4、您认为您的工作积极性的发挥程度：

A很高

B较高

C一般

D较差

E很差

5、您认为公司对您的报酬设计是否合理：

A很合理

B比拟合理

C一般

D不太合理

E很不合理

6、您认为公司对您的考核应是：〔请填写〕

7、您认为公司的销售政策是否有稳定性：

A非常稳定

B比拟稳定

C一般

D不太稳定

E很不稳定

8、您认为公司的促销策略配合产品销售的效果：

A很好

B较好

C一般

D较差

E很差

9、您认为怎样能够改善公司的销售业绩：〔请填写〕

10、您认为公司在销售方面应加强哪方面的工作：〔请填写〕

您的根本资料：

1、您是：

A干部

B普通员工

2、您的年龄是

岁。

3、您的性别：

A

男

B女

4、您的职务：

〔请填写〕

5、您所在的部门是：

6、您的文化程度是：

A

初中以下

B

初中

C

高中或技校

D中专

E大专

F本科或以上

7、您的职称：

A没有职称

B初级职称

C中级职称

D高级职称08、您在本公司工作的时间是：

年〔请填写〕

9、

第四篇：全市内部审计制度建立情况的调查与思考

全市内部审计制度建立情况的调查与思考

习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上指出，要努力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，更好发挥审计监督在党和国家监督体系中的重要作用。要加强对内部审计工作的指导和监督，调动内部审计和社会审计的力量，增强审计监督合力。为进一步推动内部审计工作有序开展，更好地发挥内部审计在推动区域治理体系建设和治理能力提高，充分发挥内部审计在推动经济社会高质量发展中的服务和保障作用，市委审计委员会在全省率先研究出台《关于进一步加强内部审计制度建设的意见》，要求市级各部门单位根据工作实际建立内部审计组织或机构，并开展工作。但由于内部审计刚刚起步，各方面工作推进的力度还不够均衡，工作还存在认识误区，对如何开展缺乏必要的思想和技术准备。根据对市直部门单位内审组织建设情况调研，现将进一步加强我市内部审计工作的对策建议如下。

一、内部审计工作是推进治理体系建设和治理能力提升的重要举措

内部审计工作在“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局中，承担着落实全面依法治国战略、全面从严治党战略和推进国家治理体系治理能力现代的重要职责。内部审计是强化内部管理的重要制度安排，是落实部门单位党委党组监督主体责任，强化内部风险防控，通过事前事中事后的核查评价，提出纠正存在问题和风险隐患的有效措施，这是内部审计固有的内在功能和本质。内部审计对于促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉，确保党和国家重大政策措施全面完整贯彻落实、打造最优营商环境“金名片”、提升部门单位风险防控能力和管理水平都具有重要作用。2013年，习近平总书记就指出，“国家治理体系和治理能力是一个国家制度和制度执行能力的集中体现。”习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上强调：“要加强对内部审计工作的指导和监督，充分调动内部审计和社会审计力量，增强审计监督合力。”2018年底，审计署召开全国内部审计座谈会明确提出：“进一步建立健全完善内部审计制度，加强内部审计工作，是贯彻党的十九大精神，促进提高内部审计质量和水平，有效防范风险，推进国家治理体系和治理能力现代化的重要制度安排。”

内部审计是审计监督体系的重要组成部分，《审计法》第二十九条规定“依法属于审计机关审计监督对象的单位，应当依照国家有关规定建立健全内部审计制度，其内部审计工作应当接受审计机关的业务指导和监督。”《国务院关于加强审计工作的意见》和中办国办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》均提出“加强内部审计工作，发挥内部审计作用”的要求。为了进一步规范内部审计工作，审计署下发第11号令《关于内部审计工作的规定》对内部审计制度建立的依据、职责权限、组织管理提出具体明确的要求，我市在全省率先以市委审计委员会名义印发了《关于进一步加强内部审计工作的意见》，要求全市各级各部门单位根据本地本部门单位的实际情况，尽快建立内审组织或机构并积极开展工作。

二、内审组织或机构建设中存在的突出问题

（一）内审组织机构不健全。

纪检监察、巡察和审计发现的问题主要的还是内部风险管控的制度落实不到位，特别是决策与执行层面存在相互脱节，给违纪违规问题发生留下漏洞，相应的监督如果跟不上，潜在的风险就形成了违纪违规的事实。截止今年7月底，市本级68个部门单位和10家市属国有企业均建立了内审组织或机构。市公安局设立了审计处独立行使内部审计职责；其他部门单位成立了“一把手”担任组长的内部审计工作领导小组履行内部审计职责。市属国有企业中，金泥集团、金化公司、公交公司等3家企业设立了内部审计委员会；金昌交投公司设立了审计部；其他6家市属国有企业设立了由党委书记、董事长领导下的内部审计工作领导小组行使内部审计职责，由于是初步建立组织机构，各项工作基本没有开展，作用没有彰显和发挥。

（二）内审作用认识不到位。

内部审计采用系统化、规范化的方法，以独立、客观的立场对内部控制和风险管理进行检查和评价，并在此基础上以改进建议等方式提供咨询服务，目的是为发现并预防错误和舞弊、提高决策的透明度和执行力，对企业而言还要提高经营效率、增加企业的价值，以帮助企业实现既定的目标。内部审计在单位内部会计监督制度中的重要作用主要体现在以下三个方面：一是预防保护作用。内部审计组织机构通过对会计部门工作的再监督，有助

于强化单位内部管理控制制度，及时发现问题、纠正错误、堵塞管理漏洞、减少损失、保护资产的安全与完整，提高会计资料的真实、可靠性。二是服务促进作用。作为内部独立履行职权的一个组织机构，因为人员相对熟悉本单位的情况，工作便利。通过内部审计，可在改善管理、挖掘潜力、降低生产成本、提高经济效益等方面提出意见建议，有利于促进工作推动发展。三是评价鉴证作用。内部审计是基于受托经济责任的需要而产生和发展起来的，是经营管理分权制的产物。随着单位各项事业的发展，管理层次增多，特别是有下属二级、三级单位的行业，对下级单位业绩的考核与评价是现代管理不可缺少的组成部分。通过内部审计，可以对各部门活动作出客观、公正的审计结论和意见，起到评价鉴证的作用。

（三）对内审工作内容不清楚。

由于内审组织或机构平台初步建立，内审人员的专业知识、内审工作阅历都很欠缺，对内审工作应该怎么做、做什么感觉无从下手，特别是对内审工作就是通过财政财务收支真实、效益、合法审查，揭示经济运行情况的问题这一主责主业缺乏足够的思想准备、专业支撑和能力素养。内部控制及风险管理是内部审计的核心内容，更多是体现内部管理的效益，审计通过合法、真实、效益性评价，彰显效益是解决当下审计质效不高问题，推动单位管理和审计工作高质量发展的关键要素，有利于促进被审计单位运用内部控制与风险管理体系建设来系统解决财政财务收支、经济活动中存在的突出问题，特别是国有企业和教育、医疗、生态、自然、社

保资金管理以及经济开发区建设管理方面，健全完善内审机制非常必要和重要。

（四）对内审工作赋权不够。

内审工作是在党委党组或者企业董事会直接领导下开展的独立不受其他机构或组织影响的工作，党委党组要选择政治可靠，对党委党组能够认真负责的熟悉本单位工作的同志从事内审工作，同时还要赋予其独立调查的权力，让其能够独立不受其他任何组织干预或影响，确保内部审计监督的独立性。而目前存在的主要问题是主要领导不知道如何放权、放什么权，内审组织机构的人员又怕授予的权力接不住、接不好，对独立开展调查缺乏信心和权力边界的明晰认识与界定。

（五）对内审组织缺乏行业指导。

从全国各地而言，企业内部审计越是经济发达的地区越重视，越是经济不发达的地区发展越不平衡。企业效益越好的越重视，反之亦然。各级党政机关也存在这种情形。越是管理好的部门单位越重视，越是管理差的越不重视，也不知道从哪个方面来突破。对于审计机关来说，作为指导和监督内审工作的业务主管部门从上到下也没有对内审组织或机构提出不同行业、领域开展内部审计的指导意见，整体上缺乏行业的指导意见，致使内审工作的协调性、统筹性、持续性作用发挥不好。

三、进一步加强内部审计工作的对策

（一）高度重视内部审计工作。

内部审计监督是解决党政主要领导“五不分管”问题，推动本地本部门单位贯彻落实党中央国务院各项决策部署和省市委以及本单位各项工作要求有效落实、推动各项

制度有效执行、强化内部风险防控、落实党委党组监督主体责任、健全完善治理体系和提升治理能力的重要措施，也是全面从严治党责任落细落具体的必然要求。内部审计通过对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动，即内审组织是为党政主要领导具体研判本单位管理治理水平的有效手段，要高度重视内部审计工作。

（二）加强对内部审计的行业引导。

要立足于全面依法治国战略和全面从严治党战略部署要求，把强化内部审计监督当做推进部门单位治理体系和治理能力提升的重要内容，把事后监督推进在内控风险防范的日常监督中，通过日常内部审计监督，对内部贯彻执行重大政策措施、“三重一大”决策、财政财务收支、履行岗位职责、秉公用权以及生态环境保护、国有资产、国有资源保值增值等方面开展及时实时监督，把内部存在的问题消灭在萌芽状态，既防范了内部风险，又推进了工作的规范和制度的遵守，还及时对一些有问题的同志进行警示告诫，让其知至收手不逾规不逾矩。为此，市级审计机关要针对不同行业、领域的内部风险点，尽快制定各行业领域的内审指导意见供内审工作者参考借鉴。

（三）建立有效的内审组织或机构。

内审组织或机构是在党委（党组、董事会）的直接领导下独立开展工作的，直接对党政主要领导负责，一般部门单位可以设立为党委（党组）书记任组长，确定不少于2名的成员具体承担内审工作的领导小组，国有企业或者下属二

级机构多的部门单位设立专责从事内部审计的内审机构。各民主党派、工商联和其他人民团体可以按照归口管理模式由牵头单位组织成立联合内审组织。对内审发现的重大违纪违规问题除向内审组长汇报外，也要向同级审计机关报备，对内部审计已经整改的问题审计机关不再在审计报告中反映。

（四）建立内审工作规划或计划。

没有下属单位的部门单位每年组织开展一轮内部审计，其他部门单位和国有企业应该制定内部审计工作规划和工作计划，有计划地组织内部审计，对需要重点关注的问题可以组织开展专项审计，及时发现问题、堵塞漏洞、健全完善机制，提升治理效能。

（五）加强内审队伍建设。

要选优配强内审工作人员，选拔政治坚定、作风优良、清正廉洁、业务精通的工作人员组织开展内审工作，内审工作人员要选择政治敏锐性强、基层工作经历丰富、懂财务会看账、处事公道正派、无人格缺陷者。要赋予内部审计机构足够的权力，使之与其承担的责任相配比，以形成足够的管理性权威，便于内部审计人员行使权力和履行责任，提高内部审计的效率和效果。要组织内审人员参加审计机关专业培训、集中轮训、以审代训和年底述职述责，建立健全综合考核评价办法和心理疏导关爱机制以及内部审计的指导监督机制，不断推进内部审计工作法治化、专业化、科学化和常态化，着力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，为全市经济社会高质量发展提供坚强有力的审计监督保障。

第五篇：内部审计情况调查[民企]

内部审计调查问卷

一.基本情况

1.单位名称：（请加盖公章）

地

址：

邮

编：

2.你单位主要（主营）业务所属的行业。

3.你单位注册登记在。

4.你单位下属全资子公司 个,控股子企业（公司）个,参股子企业（公司）个。

二.内部审计组织建设

1.你单位是否设立了内部审计机构（□是□否）？

内部审计机构名称 内部审计机构成立时间

2.内部审计机构负责人姓名 电话 内部审计机构对外联系人姓名 电话 3.内部审计机构在单位中的设置情况？

□独立的职能部门

□设在财务部门

□与其他管理部门合署办公，请说明

□其它，请说明

4.内部审计部门在单位中的隶属关系？

□董事会或审计委员会

□监事会

□总经理

□副总经理

□总会计师

□总审计师

□其它，请说明

5.你单位下属全资子公司、控股子企业□是（□否）建立了内部审计制度，开展内部审计工作？设置内部审计机构和开展内部审计工作的有 家？

6.你单位建立相对独立的内部审计机构，并配备相应的内部审计人员，是根据（可单选或多选）

□强化企业内部监督和风险控制的需要

□加强成本控制提高经济效益的需要

□加强公司治理健全组织机构的需要

□企业上市的需要

□其它，请说明 ”

7.你单位开展内部审计工作有哪些方面的规划和要求？（附页说明）8.你单位根据哪些规定来开展内部审计工作？

□中国内部审计协会颁发的内部审计准则

□公司章程 □单位内部审计规定

□其它，请说明

9.你单位（本级及所属单位）从事内部审计工作的人数有 名，其中专职人员 名，兼职 名。

10.在你单位的内部审计人员中（可多选）：

□会计师 人

□审计师 人

□经济师 人

□高级会计师 人

□高级审计师 人

□高级经济师 人

□注册内部审计师（CIA）人

□注册会计师（CPA）人

□内部审计人员岗位资格证书 人

□其它，请说明

11.在你单位内部审计人员中（可多选）：

□硕士 人

□本科 人

□大专 人

□其它 人

12.你单位从事内部审计工作年限（可多选）：

□ 1至5年 人

□ 5至10年 人

□ 10至20年 人

13.你单位对内部审计人员最低学历要求？

□大专

□本科

□研究生

□其它，请说明

三.内部审计工作开展情况

1.你单位开展内部审工作的组织形式：

□审计任务全部由内部审计机构承担

□部分承担，约占 % □审计任务全部委托外部审计机构承担

□部分委托，约占 % □如何对外部审计质量进行控制，请说明 2.你单位开展审计工作一般属于？

□事后审计

□以事后审计为主，部分业务前移到事中审计

□事后、事中、事前审计同时做

□其它，请说明

3.你单位开展审计工作的主要模式是？

□账项基础审计

□制度基础审计

□风险导向审计

□多种方法交叉使用

4.你单位的内部审计机构经常开展的审计项目（可多选）？

□财务审计

□经济责任审计

□效益审计

□内部控制与风险管理审计

□投资审计

□专项审计（调查）

□其它，请说明

5.2010年，你单位共完成审计项目 个？

其中：财务审计 个；效益审计 个；经济责任审计 个； 基本建设审计 个；内部控制与风险管理审计 个；专项审计（调查）个；其它 个。6.2010年，你单位共查出：

□ 损失浪费金额 万元

□ 增加效益 万元

□ 提出建议意见被采纳 条

□ 建议给予行政处分 人

□ 对上述查出问题所采取的整改措施和途径是

7.内部审计的工作业绩□是（□否）在4.5两项的内容中得到充分反映，如否，还应有何内容要反映（请列举）

8.你单位审计工作是否执行中国内部审计协会颁发的内部审计准则？

□全部执行

□部分执行

□没有执行

9.你单位是否制定了内部审计手册

□是

□否

10.你单位内部审计工作是否承担了相应的管理职责（可多选）：

□参与企业决策

□参与合同签订

□参与物资采购

□参与经营和管理

□参与内部控制建设

□其它，请说明

11.如今，内部审计在单位越来越受到重视，一些企业的内部审计工作量逐步加大，涉及到较多领域，你们对此有何看法？

□很好，说明内部审计的影响力逐步加大

□不同意，内部审计应该有合理的定位和具体的计划

□其它，请说明

12.你单位审计结果的表现形式是

□审计报告

□审计决定

□其它，请说明

13.你单位一般通过何种定量指标来衡量内部审计工作的业绩？

14.你单位□是（□否）开展了内部审计质量控制制度？你认为由外部人员来评估内部审计质量□有利（□不利）？

15.你单位□是（□否）已开展以内部控制和风险管理为导向的管理审计？开展的情况如何：

□试点

□部分开展

□全面开展

16.你们认为影响或制约你单位内部审计工作发展的最突出的因素是什么？

17.你们了解内部审计当前发展趋势的途径是（可多选）

□中国内部审计协会、□江苏省内部审计协会、□苏州市审计局网站

□相关杂志、报纸

□对外交流

□其它，请说明 18.你们希望内部审计指导机构应该通过何种方式此才能更好地提供服务？请选出五项：

□现场经验交流

□组织内部审计学术理论研讨

□组织参加中内协、省内协举办的专业知识培训班

□通过审计网站宣传内部审计，扩大内部审计的影响力

□组织CIA、和内部审计人员后续教育培训

□深入单位进行调研，为指导内部审计提供依据

□总结推广内部审计典型经验

□对外交流

请就上述内容提出意见和建议（请附页）：

问卷到此结束，谢谢对我们的支持！

苏州市内部审计协会 二○一一年六月