实验九 总账报表岗位

第一篇：实验九 总账报表岗位

实验九 总账报表岗位

1.借：应交税费3 540 300

贷：银行存款3 540 300

2.借：原材料200 000

应交税费——应交增值税——进项税额34 000

贷：银行存款234 000

3.借：生产成本3 000 000

制造费用120 000

贷：原材料3 120 000

4.借：生产成本700 000

制造费用150 000

管理费用220 000

在建工程130 000

贷：应付职工薪酬——工资1 200 000

5.借：制造费用2 200 000

管理费用1 000 000

贷：累计折旧3 200 000

6.借：银行存款5 800 000

贷：应收账款5 800 000

7.借：应付票据3 011 660

贷：银行存款3 011 660

8.借：应付账款700 000

贷：银行存款700 000

9.借：短期借款2 085 000

贷：银行存款2 085 000 10-1.借：银行存款2 000 000

贷：短期借款2 000 000 10-2.借：财务费用100 000

贷：银行存款100 000 11-1.借：银行存款17 550 000

贷：主营业务收入15 000 000

应交税费——应交增值税——销项税额2 550 000

11-2.借：主营业务成本8 500 000

贷：库存商品8 500 000 12-1.借：银行存款90 000

贷：交易性金融资产——成本80 100交易性金融资产——公允价值变动5 000

投资收益4 900

12-2.借：公允价值变动损益5 000

贷：投资收益5 000 13-1.借：银行存款117 000

贷：其他业务收入100 000应交税费——应交增值税——销项税额17 000 13-2.借：其他业务成本80 000

贷：原材料80 000

14.借：工程物资117 000

贷：应付账款117 000

15.借：银行存款163 000

贷：应收票据163 000

16.借：固定资产237 000

贷：银行存款237 000

17.借：银行存款200 000

贷：投资收益200 000

18.借：管理费用500 000

贷：累计摊销500 000

19.借：库存现金1 200 000

贷：银行存款1 200 000

20.借：应付职工薪酬——工资1 200 000

贷：库存现金1 200 000 21-1.借：在建工程200 000

贷：应付利息200 000 21-2.借：应付利息200 000

贷：银行存款200 000

22.借：固定资产500 000

贷：在建工程500 000

23.借：长期借款2 600 000

贷：银行存款2 600 000 24-1.借：固定资产清理1 500 000

累计折旧1 500 000

贷：固定资产3 000 000

24-2.借：银行存款1 520 000

贷：固定资产清理1 520 000

24-3.借：固定资产清理30 000

贷：银行存款30 000

24-4.借：营业外支出10 000

贷：固定资产清理10 000

25.借：销售费用2 000

贷：银行存款2 000

26.借：生产成本2 470 000

贷：制造费用2 470 000

27.借：库存商品10 200 000

贷：生产成本10 200 000

28.借：银行存款5 000 000

贷：应付债券——债券面值5 000 000 29-1.借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 2 533 000

贷：应交税费——未交增值税2 533 000 29-2.借：营业税金及附加253 300

贷：应交税费——城建税177 3102

应交税费——教育费附加75 990

30.借：坏账准备14 040

贷：资产减值损失14 040

31.借：资产减值损失50 000

贷：存货跌价准备50 000 32-1.借：主营业务收入15 000 000

其他业务收入100 000

投资收益209 900

贷：本年利润15 309 900 32-2.借：本年利润10 706 260

贷：主营业务成本8 500 000营业税金及附加253 300管理费用1 720 000销售费用2 000财务费用100 000其他业务成本80 000营业外支出10 000

公允价值变动损益5 000

资产减值损失35 960 33-1.借：所得税费用1 150 910

贷：应交税费——应交所得税1 150 910 33-2.借：本年利润1 150 910

贷：所得税费用1 150 910

34.借：本年利润3 452 730

贷：利润分配——未分配利润3 452 730

35.借：利润分配——提取法定盈余公积金345 273.00

利润分配——提取任意盈余公积金172 636.50

贷：盈余公积——法定盈余公积345 273.00盈余公积——任意盈余公积172 636.50

36.借：利润分配——未分配利润517 909.50

贷：利润分配——提取法定盈余公积金

利润分配——提取任意盈余公积金

37.资产负债表

资产总计185 989 640.00 负债合计74 143 410.00 股东权益合计111 846 230.00

38.利润表

利润总额4 603 640.00 净利润3 452 730.00

39.现金流量表

经营活动产生的现金流量净额14 942 040.00 投资活动产生的现金流量净额1 543 000.00 筹资活动产生的现金流量净额2 015 000.00 现金及现金等价物净增加额18 500 040.003345 273.00172 636.50

期末现金及现金等价物余额19 743 240.00 注：

本期应纳增值税=2 550 000+17 000-34 000=2 533 000

本期应纳城建税=2 533 000×7%=177 310

本期应纳教育费附加=2 533 000×3%=75 990

应提取的坏账准备=1 680 000×0.5%-22 440=-14 040

应交所得税=（15 309 900-10 706 260）×25%=1 150 910

第二篇：总账报表会计岗位职责

总账报表会计岗位职责

总账报表会计的岗位职责是协助财务部长，准确、及时的完成会计业务综合汇总工作，主要的日常工作为四大部分：

第一，复核凭证。会计凭证是财务数据的基础，每日认真复核记账凭证及原始凭证，确保记账凭证手续完备，内容真实完整。

第二，编制财务报表。根据内容准确的记账凭证，按会计核算期间编制并报送财务报表，核对财务报表数据是否准确，真实反映企业经营成果。

第三，相关涉税工作。遵守国家财经法律法规，关注并熟练掌握有关财经政策及会计制度，按时申报并缴纳各个税种，与税务部门保持紧密联系，不断提高纳税意识，规避涉税风险，正确执行税法，维护公司利益。

第四，其他辅助工作。积极配合公司各部门相关工作，为相关部门准确提供财务数据；配合集团财务工作，接待内外审计人员及税务人员；认真完成领导安排的临时任务及其他日常工作。

第三篇：总账、报表、核算操作指南

总账报表存货核算操作讲义

一、建帐(设操作员、建立帐套)

1、系统管理→系统→注册→用户名选 Admin（密码初始为空）→确定

2、权限→操作员→增加→输入编号、姓名→增加→退出

3、建帐→帐套→建立→输入 帐套号、启用期、公司简称→下一步→公司全称、简称→下一步→企业性质、行业类别设置→工业商业、新会计科目制度→帐套主管选择→下一步、建帐→科目编码设置→将会计科目长度由4-2-2改成4-2-2-2-2-2（增加三个2级科目）→下一步→小数位选择→下一步→建帐成功

4、权限→权限→选帐套号→选操作员→增加→选权限（或直接在“帐套主管”处打勾）→确认

5、自动备份。系统设置备份计划增加录入计划编号、路径等内容。

6、手动备份。帐套输出选择帐套号选择路径确定。

7、清除异常任务、清除单据锁定。视图清除异常任务/清除单据锁定。

二、系统初始化

进入总帐，点击系统初始化。

1、会计科目设置

a．增加科目

会计科目→增加→输入编码、中文名称（如100201→中国银行，550201→差旅费,550202—招待费）点增加，确认。

b．设辅助核算

点击相关科目，如1131应收账款，双击应收账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“客户往来” →确认。

另2121应付账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“供应商往来” →确认。

c．指定科目

系统初始化→会计科目→编辑→指定科目→现金总帐科目→双击1001现金→确认。

银行总帐科目→双击1002银行存款→确认。

2、凭证类别→记账凭证或收、付、转凭证

3、结算方式→点击增加→保存

如编码

1现金结算

2名称支票结算

201现金支票

202转帐支票

2贷记凭证

4、客户/供应商分类→点击增加→保存

如编码 01名称上海

02浙江

或01华东

02华南

5、客户/供应商档案录入→点击所属类别→点击增加→编号、全称、简称→保存

6、录入期初余额

a．若年初启用，则直接录入年初余额。

b．若年中启用，则需输入启用时的月初数（期初余额），并输入年初至启用期初的累计发生额。损益类科目的累计发生额也需录入。

c．有辅助核算的科目录入期初数→直接输入累计发生额

输入期初余额时须双击，在弹出的窗口点击增加→输入客户、摘要、方向、金额→退出

自动保存

三、填制凭证

1、填制凭证

点击填制凭证按钮→在弹出的对话框中点增加按钮→分别录入凭证类别、附单据数、摘要、凭证科目、金额直至本张凭证录入完成→如果要继续增加直接点增加就可以；如果不需要

继续增加点击保存后退出即可。

注意：损益类科目中收入类科目发生业务时的只能做贷方，费用类只能做在借方。

2、删除凭证

当发现凭证做错时可以进行删除。删除前也要取消审核、记账、和结账。

具体操作为：

在填制凭证中→标题栏中“制单”按钮→下拉菜单下的“作废/恢复” →再点“制单”下的“整理凭证” →选择月份→确定→选择要删除的凭证，一般点全选→确定→是即可。

四、审核凭证/取消审核

注意：不能与制单人为同一人

1、换人审核/取消审核

文件→重新注册→换用户名（非制单人）、选日期→确定

2、点击审核凭证→审核凭证→选凭证类别、月份→确认→确定→弹出凭证

单张审核/单张取消审核→则直接点击审核/取消

批量审核/批量取消审核→则点击工具栏“文件”旁的“审核” →成批审核凭证/成批取消审核

五、记账

点击记账→选择记账范围或全选→下一步→下一步→记账→确定

注意：审核之后才能记账；上月未结账，本月不能记账。

六、自动转帐

1、期间损益结转→点击右边放大镜→选择凭证类别，输入本年利润科目3131→确定→选择结转月份→全选→确定→生成一张凭证→保存

注意：自动生成的凭证也要审核、记账。

七、结账

期末处理→月末结账→选择结账月份→下一步→对账→下一步→下一步→结账

八、UFO报表

1、进入UFO报表→点击文件→打开→选择报表所在文件夹→选择报表模板（如资产负债表）

2、左下角“格式”或“数据”，在格式状态下输入公式，在数据状态下录入数据。

3、在数据状态下，打开报表模板，在最上一排工具栏上→点击数据→账套初始→输入账套号、会计→确认→再点击数据→关键字→录入→输入年、月、日→确认→是否重算第×页→是

注意：a．如出现“是否重算全表” →则点“否”

b．若要追加表页→点击编辑→表页→输入增加的页数→确认

c．如果报表的数据不对，可以在总账模块的账薄菜单下查询余额及发生额表进行核对。如果总账中的数据与报表的数据一致，但与实际数不对时，有可能是凭证录入有错误。

d．报表应该是在所有凭证处理完记账后制作，通常可以月末结账后再做。

九、备份

1、在D盘新建文件夹，如“用友备份”，再建二级文件夹，如名“060131”

2、进入系统管理→点击系统→注册→选用户名admin→确定

3、账套→输出→选择账套→确认

4、选择备份文件夹→D用友备份60131→确认

十、反记账、反结账

1、反记账→进入总账→点击期末处理→试算并对账→选择需取消记账的月份→同时按Ctrl+H→提示“恢复记账前状态”已被激活→确认→退出→再点击工具栏上的“凭证” →恢复记账前状态→恢复月初

状态→确定→输入口令→确认→确定

2、结账→进入总账→点击期末处理→月末结账→选择需取消结账的月份→同时按Ctrl+Shift+F6→输入口令→确认→取消

存货核算

一、录入基础资料

1．基础设置→存货→存货分类，先根据企业的实际情况，对存货进行统计分类。分类完成之后，录入存货档案，基础设置→存货→存货档案，在存货档案中要录入存货的编号、名称、计量单位、属性（属性中除劳务费用外，剩余五项全选）这四项必填项。

注：业务部分需要在其他页签下勾选合同号和类别！原材料部分不需要操作此项。

2．基础设置→购销存→仓库档案，根据企业的实际情况，设置仓库的编号，名称，计价方式（计价方式一旦确定，不能修改）。

3．基础设置→购销存→收发类别，根据原材料和产成品不同的入库和出库方式，以及调整价格等措施，来确定不同的收发类别。

4．核算→核算业务范围设置，来确定核算方式和控制方式。

5．录入期初余额

核算→期初数据→期初余额，进入期初余额界面，选择仓库，点选“增加”，选择存货，录入存货的数量和金额（其他项不用选）。

当所有仓库所有存货的期初余额都录入完成，并确保不误时，点选“记帐”，退出，即可完成期初余额的录入工作，下一步可录入各种单据，正式进行存货模块的使用（但要注意的是，在期初余额录入完成并记帐后，如发现期初余额有错误，需要修改，这时必须把所有录入的单据全部删除，才能恢复到记帐前状态，修改期初余额，所以在期初余额记帐前，要确保其正确性，否则在日后修改时会造成很大的麻烦）。

二、录入单据，进行日常操作

录入单据。点选要录入的单据按钮，表头需录入单据的日期，仓库，收发类别，表体录入存货编号（自动带出存货名称，计量单位），数量，金额，点选“保存”，即可。

在录入材料出库单时，只录入数量即可，不用录入金额（金额在记帐后，根据仓库的计

价方式自动回填，如与手工帐有细小的差别，可进行调帐，以确保一致）。

1． 修改单据。如录入单据时，数据错误，在记帐前，选中要修改的单据，点选“修

改”，则单据的数据变成可选项，将错误数据删除，重新录入，保存，即可。

业务部分：

采购入库单——>调拨单（处理车间，成品库，亏损库的调拨）——>形态转换单（有加工要求和类别改变时填写形态转换单）——>销售发货单（处理从成品库发货业务）——>收款结算单（核销欠款）

采购管理

录入采购入库单时，在表头需要填写往来单位（供货单位或），表头自定义项客户，明细，部门，仓库（单据日期和编号是自动生成），填写表体存货时注意合同号，加工要求，类别，单价统一记为1。确认无误后，由第三方在库存管理模块进行审核，若审核后发现错误，需在库存模块取消审核，然后在采购管理模块修改单据。

库存管理

1.调拨单：

调拨单填写时，表头项目填写转入转出仓库，客户，明细，表体存货部分无需填写单价，保存后自动生成其他入库单和其他出库单，完成后第三方在其他入库单和其他出库单处做审核。

2.形态转换单：

在入库类别和出库类别处选择形态转换入库和形态转换出库，可实现加工要求和类别的转换。单价统一填1.销售管理

1.销售发货单填写时与采购入库单基本一致，只是销售发货单需填写金额。销售发货单保存后

若没有收款则直接点击“审核”登记到应收账款，若现结，点击现结后再点击审核。

2.收款时分为现结和形成应收账款后收款结算。

现结：销售发货单保存后点击表单上的现结，输入结算方式和结算金额；

收款结算，填写收款单，选择客户，点击增加，蓝字部分必须填写，填写完成后保存。点击

核销，表体部分出现需要结算的单据的产品，可以采用手工或自动的方式结算单据。

注：若收款单核销错误，需要修改时，销售管理的客户往来菜单下的取消操作，操作类型选

择“核销”，找到需要修改的单据，取消掉。

原材料部分：

采购入库单——>付款结算——>材料出库单

采购管理：

1.采购入库单

填写采购入库单时，表头项目需填写供货单位，入库时间，仓库，入库类别（采购入库），表体部分，选择存货，输入数量和单价。

2.付款结算单

采购入库单完成后，如有付款，填写付款结算单。

选择供应商，点击增加，蓝字部分必须填写，填写完成后保存。点击核销，表体部分出现需

要结算的单据，可以采用手工或自动的方式结算单据。

注：若付款单核销错误，需要修改时，采购管理的供应商往来菜单下的取消操作，操作类型

选择“核销”，找到需要修改的单据，取消掉

库存管理：

材料出库单：

表头项目需要填写部门，仓库，出库类别（材料领用出库），表体存货填写数量，不填单价

和金额。

盘点单：

增加一张盘点单，盘点单号和盘点日期自动生成（可以手动修改），选择盘点仓库，出库类

别是盘亏出库，入库类别是盘盈入库，点击“盘库”是对整个仓库进行盘点，点击“选择”

可以进行部分存货的盘点，可根据实际盘点数在盘点数量处输入，保存即可。

盘点单保存后点击审核，若有盘盈，则自动生成其他入库单，若有盘亏自动生成其他出库单，核算管理：

业务部分：

只需要制销售发票或核销或现结的凭证。

原材料部分：

购销单据记账需要对采购入库单和供应商往来制单，以及盘点单制单。

三、记帐，月末处理，月末结帐

1．记帐。在把当月所有单据全部录入完成后，点选“正常单据记帐”，先选中所有入库单，“确定”，“全选”，“记帐”。“查询”，选中所有出库单，“确定”，“全选”，“记帐”，即可完成记帐。

2．月末处理。在记帐后，进行月末处理（月末处理完成后，不可记帐），点选“月末处理”，未期末处理仓库→全选→确定，退出，即可完成月末处理。

3．月末结帐。点选月末结帐，确定，出现对话框，显示月末结帐，确定，即可。如想进行下

月的工作，则以下月的最后一天登陆。

四、反结帐、反处理、反计帐

1．反结帐。反结时，以帐套主管的身份登陆，操作日期为下月日期，点选月末结帐→取消结帐→

确定，即可。

2．反处理。以当月最后一天登陆，点选月末处理→已期末处理仓库→全选→确定，即可。

3．反计帐。核算→核算→取消单据记帐→确定→全选→恢复→确定，即可。

第四篇：实验十一总账结账问题总结

实验十一总账结账问题总结

1、有未记账、审核或者签字单据(总结为所有结算不平衡或者记账不平衡类)① 制单人为王明。001登陆——财务会计——总账——凭证——凭证审核，批

审；

财务会计——总账——凭证——记账，批量记账；

② 制单人为张晓军。002登陆——财务会计——总账——凭证——凭证审核，批审；

财务会计——总账——凭证——记账，批量记账；

③有未签字单据。003登陆——财务会计——总账——出纳——出纳签字，全部

签字。

2、本月损益类未结转为零

001登陆——财务会计——总账——期末——转账生成，勾选“期间损益结账”，双击选择结账时“本月损益类未结转为零”提示下的会计科目编码（如6603，就要选择虽有前四位为6603的，即大类和以下的小类），点击确定进行结转；

结转完成后需审核和记账，同1①②；

返回001登陆——财务会计——总账——期末——结账即可。

第五篇：2017实验幼儿园通讯九

实验幼儿园信息

第九期

2017.11.08

传播家长智慧，培养优秀孩子

生命在于运动，运动来自于生活。2017年11月7日-8日，淳化县实验幼儿园迎来了第三届趣味亲子运动会。小运动员们伴着雄壮激昂的乐曲，迈着稳健有力的步伐，喊着嘹亮的口号依次走过主席台，用别有创意的表演—韵律操展示拉开了帷幕。

本次运动会共有7支幼儿代表队、4支家长代表队共同参加，比赛项目丰富多样、青春活力。以“全体幼儿人人参与、促进幼儿健康成长”为活动宗旨；以“家园互动，运动快乐”为主题；以“幼儿竞技、同伴合作、亲子互动”等多种游戏形式展开。比赛中，孩子们斗志昂扬、目光坚定，不畏艰难、勇往直前，孩子们饱满的热情、拼搏努力的精神迎来了一次又一次的掌声。

本次运动会的开展，让家长深刻了解到“运动”对于幼儿动作协调发展的重要性，把对孩子的爱藏在心底，不要包办代替，放手让孩子独立、大胆地向前走。

（实验幼儿园通讯员——刘新）