报销报账原始凭证规范[本站推荐]

第一篇：报销报账原始凭证规范[本站推荐]

中国邮政集团公司湖南省分公司原始凭证规范

第一部分

基本要求

一、原始票据要求

（一）原始票据的基本内容须如实填列

票据名称、票据填制日期、票据出具单位的发票专用章、经办人员签名或盖章、购买方或付款方名称、业务事项的数量、单价、金额等都应该按要求填写，真实准确反映经济业务内容，不得含混不清，过于简略。

（二）报销的原始票据必须合法有效

1、发票的付款方必须是报账单位，且单位名称是单位全称或在税务备案的简称。

2、所有发票须加盖开票单位发票专用章（含代开发票），经办人签字确认，并注明合同号。发票内容与合同条款一致，做到以下三相符：发票的开具内容与经济事项相符，发票的开具单位与合同单位相符，发票开具单位与收款单位一致。

3、综合业务尽量取得增值税专用发票，固定资产采购、集邮、分销、邮政媒体广告等业务取得增值税发票时必须是专用发票。

4、发票经网站验证，5000元（含本数）以上的发票打印验证结果，并作为报账附件上报。其中增值税专用发票，各单位在发起报账前先做认证，认证通过后，在发票上盖“已认证”或其他证明该发票已认证的章，增值税专用发票通过认证后，不需要再做联网核查。

5、各类费用分摊单需附原发票复印件。

6、发票记载的各项内容均不得涂改，若记载的内容有错误，应由票据出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。如金额出现错误，必须重开。

7、取得发票后应及时报账。3000元（含本数）以上的发票不允许跨年度报账，3000元以内的发票无法在当年报账的，次年元月份必须办理报账手续，次年2月份以后，不再受理。

二、经济合同的要求

除下述经济业务以外，其他所有付款业务均须签订经济合同，经济合同作为报账附件上报（一次性执行的合同作为凭证附件存档，长期合同首次报账时附合同，由省分公司会计核算中心单独存档，后续报账时报账发票注明合同号。）

1、支付税款、水电费、通信费、油料费、内部缴拨款。

2、支付职工薪酬（其中企业与劳务公司签订的派遣合同需要存档备查）。

3、支付给职工个人的交通费、差旅费、培训费等款项。

4、可以采用简易采购模式的采购业务。可以采用简易采购模式的采购业务有市州分公司3万元以下采购预算金额，即时清结且不涉及售后服务，不能按年度或一定期限统一采购的零星项目可以采用简易采购方式。

5、金额在3万元以下、即时清结、对方先履行义务且不存在售后服

务的其他付款业务。

三、其他原始凭证

（一）外部客商提供的出库单、验收单、工程决算书等辅助凭证，需要双方单位经办人签字并注明签署时间，加盖对方单位公章。其中验货单、工程决算书等重要付款资料，需要加盖内部责任单位公章。

企业内部部门提供的入库单、结算单等自制凭证，需要经办人签字并加盖所在部门的公章。

（二）技术服务类的合同所提供的服务完成证明需说明服务开始执行与结束的时间；如合同有相关考核要求的，应提供考核的的依据，并注明按考核标准计算的付款金额。

（三）经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准单位名称、日期和文件字号。

四、原始凭证填报的要求

（一）原始票据粘贴

1、原始票据统一使用固体胶进行粘贴。

2、原始票据(A4纸大小除外)必须粘贴在单据粘贴单的装订线以右，粘贴框之内；A4纸大小的原始单据与单据粘贴单对齐后，粘贴左上角。

3、原始票据自上而下、从右至左平铺粘贴，相邻票据间须留出一定间隔距离，超出粘贴范围时可略微覆盖票据空白部位；票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴；凭证较大的，可将多余部分修剪后再粘贴；不可修剪的，通过折叠的办法处理，不可超出粘贴单范围。

4、原始票据须按交通票、邮寄票、招待票等不同类别，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

5、除小额、同面值发票外，其他发票均不能重叠粘贴，便于后续扫描工作。

6、发票粘贴好后，必须在右下角标明顺序号：如，1/9，2/9，„„„，9/9并签上报销人的姓名；

7、发票的粘贴顺序与系统内的填写顺序应保持一致；

8、对金额不清晰的发票在票据旁用小写注明金额。

（二）报账单填报要求

1、报账审批单与原始附件分类整理、数据相符。不同费用性质的报账事项分开填列报账单。不同收款人的报账附件分开填列报账单。

2、报账单填写规范，项目填写完整。其中，未实行全员报账的单位，员工报销费用由报账员代报的，报销单下方的报账人填报账发起人姓名，报账单左上方的姓名栏填写经济业务经办人即收款人姓名；费用性质、摘要、审核金额栏必须填写准确；合同编号在会计部门审核意见栏备注；粘贴单注明发票张数及金额小计。

3、本地支付的报账资料单独整理，加盖已支付章戳。

4、记账凭证附件张数正确。

5、对于跨期费用或按期（月、季、年）结算的费用，报账单注明费用所属期限。

第二部分 具体要求

一、成本费用项目（含待摊费用）

（一）修理费

1、房屋修理费（含计入长期待摊费用的维修费）

（1）营投网点维修费：①维修费发票；②工程验收资料；③工程决算书；④报账单须注明项目批准文号或附项目批准文，20万以上项目必须省分公司批准；⑤加盖单位合同专用章的维修合同；⑥审减金额超过送审金额5%以上部分审计费在应付施工方费用中扣除（冲减成本）。

（2）房屋日常维修费：①费用发票②按规定签订合同；③维修费审计决算书（3万元以上的项目必须出具正式的审计决算书，3万以下的项目不能出具正式审计决算书的，需附费用计算过程表，由省分公司审计部抽查复核）④项目批准材料。

2、设备维修费

①维修费发票；②外包业务需提供合同或注明合同号；③经设备使用部门签字的维修单，网点设备维修需加盖网点日戳，其他维修需加盖使用部门章。

3、车辆维修费

①维修费发票；②经司机及维修费管理人员签字的维修单、维修申报表；③报账单费用明细分部门按车牌列，单台维修费用超过5000元需单位负责人在维修申报表上签字。

（二）印制费

①印制费发票或内部分摊单；②其他证明费用真实、合理的资料。

（三）车辆相关费用

①与经济业务相适应的发票；②费用分摊明细。

（四）广告费、业务宣传费

①与经济业务相适应的发票；②按规定签订合同；③业务宣传方案；④其他证明经济业务真实合理的资料，如呈批件、宣传资料签收单等。

（五）差旅费

①辖区外出差：出差申请单或相关文件通知；辖区内出差：如果只报销交通费且费用合理无需提供出差证明文件，以预算控制为主，如果涉及补贴请提供相关文件或在核算中心备案的文件号；②车票和住宿费日期与出差日期一致，没有逻辑错误；③根据级别选择适合的交通工具，伙食及市内交通按标准补贴，差旅费中不得报销餐饮费。

（六）物业费、租赁费

①租赁费发票。房屋租赁不能开具场地租赁费发票；②合同。

（七）代办费

①发票，发票内容应为“代办费”、“服务费”，不能体现“佣金”、“工资”、“酬金”、“劳务费”字样；②费用计算过程表或审批表，要体现业务量及代办费标准；③代办合同或注明合同号；④劳务外包费用应尽量根据费用属性开具相应的费用发票，在相应的成本费用科目支出。

（八）安保费

①与经济业务相适应的发票；②按规定签订合同；③因考核或网点调整等原因发票金额与合同金额不一致，需对调整事项作说明；④零星自购安保用品用具需附使用部门签收单。

（九）客户服务费

①与经济业务相适应的发票，礼品采购必须以市（或县）为单位集中采购，并取得增值税专用发票；②业务活动方案（注意，促销活动尽量按捆绑销售处理、不建议采取买赠形式）；③按规定签订合同；④礼品使用单位签收的发放汇总表（客户签收单留存市州分公司财务部门存档）。

（十）职工福利费

（1）以货币形式支付的补贴：经人力资源部或其他归口管理部门审核签字的发放汇总表或明细表，纳入工资发放的不需要另行提供。

（2）其他福利：①与经济业务相适应的费用发票；②签收单、内部文件等其他相关资料。

（3）非货币性福利：①与经济业务相适应的费用发票；②发放清单或签收名册；③采购合同。

（十一）职工教育经费

①经主管领导或人力资源部门签批的培训通知、文件；②费用发票，发票开具时间应与培训时间没有逻辑错误；③内部集中培训的还需附签名册；④支付给外部培训机构的费用需按规定签订合同。

（十二）会议费

①发票；②会议申请表或预算审批表、呈批件；③会议通知；④与会人员签到名册；⑤严格执行八项规定，会议费中不能列支礼品、香烟、高档酒水（茅台、五粮液，或同档次酒水）等费用。

（十三）招待费

①与招待事项相关的发票；②招待用分销用酒只能作自用出库，不需另开发票报账；③执行八项规定，招待费不能支出香烟、土特产和高档酒（茅台、五粮液，或同档次酒水）、高尔夫、高档酒店消费。

（十四）审计费、咨询费、中介机构费

①按规定取得发票；②按规定签订合同；③省分公司审计部或省分公司财务部的委托审计（评估）授权。

（十五）通信费

①按规定取得发票；②员工个人手机费不在本项列支且不能以预存费票据代替发票报账；③其他能证明费用发生及合理的附件。

（十六）其他成本项目

①按规定取得发票；②按规定签订合同；③其他能证明费用发生及合理的附件。

二、材料、库存商品采购

①增值税发票，原则上需开具增值税专用发票；②入库单；③按规定签订合同；④定向邮品、自制邮品合成需要提供成本核算书等专业审批资料，其中邮品成本中，除邮册印制费、邮票成本外的其他成本占比超过收入5%的，需要作专项说明，并经分管领导、财务部负

责人审核，单位负责人审批。

三、固定资产、在建工程

（一）固定资产

①增值税发票，原则上需开具增值税专用发票；②资产卡片。零购项目不在集采目录范围内；③相关计划文件或审批件；④按规定签订合同；⑤使用部门设备签收单或设备验收单等其他相关资料。

（二）在建工程

①发票所载经济事项与工程项目相关；②省分公司批准立项的相关文件；③按规定签订合同并严格执行合同约定条款、按合同要求提供相关原始单据。④按合同支付工程款项（按规定开具发票并办理报账手续）。支付预付款：合同有预付款条款，预付款的标准在合同金额30%以下（超过30%的比例应注明原因，单独审批）；支付到货款：工程物资全部接收并提供采购接收单据；支付进度款：需要提供工程进度证明等合同约定的相关附件；支付终验款：完成结算审计、终验报告和竣工决算，对涉及房地产办证的土建合同，提供《国有土地使用权证》复印件；支付质保款：提供质保验收合格证书；⑤施工合同涉及第三方监理的，监理方在工程进度、工程验收报告中签字并盖章；⑥施工合同发生价款调整时，合同价款增减部分在终验款中调整支付，对超过送审金额5％以上部分的审计费用，由施工方承担并在工程款中扣除。

第二篇：原始凭证的基本要素及报销要求

原始凭证的基本要素及报销要求

原始凭证的基本要素及报销要求

原始凭证在这里指的是购买物品或支付费用等取得的发票和行政事业性收费收据等。(-)原始凭证的名称;

1、凭证的名称;

2、填制凭计的日期;

3、填制凭证单位的名称或者填制人的姓名

4、经办人员的签名或盖章;

5、接受凭证单位的名称

6、经济业务事业的内容

7、经济业务事项的数量、单位、金额(二)原始凭证的报销要求

原始凭证填制的基本要素应齐全,内容要真实。

1、原始凭证必须盖有填制单位的公章(财务专用章、发票专用章）等；从个人处取得的原始凭证，必须有填制人员的签名和盖章；自制原始凭证必须有经办单位领导人或其指定负责人的签章

3、大写金额和小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明；支付款项的原始凭证，必须有收款人和收款单位的证明

4、一式几联的原始凭证,应当注明各联的用途,只能以一联作为报销凭证。

一式几联的发票和收据,必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写,并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记,连同存根一起保存,不得撕毁。

5、生销货退回的,除填制退货发票外,还必须有退货验收证明;退款时,必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证,不得以退货发票代替收据。

6、经上级有关部门批准的经济业务,应当将批准文件作为原始凭怔附件:如果批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。

三、原始凭证所记载的各项内容不得涂改,若记载的内容有错误,应由出具单位重开或更正,更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。如金额出现错误不得更正,只能重开

(二)注意事项

1、原始票据要求是正式发票或行政事业性收费收据(非经营性项目),基本要素应齐全;非正规收据原则上一般不予报销,特殊情况不能取得正式票据应书面说明情况并取得相关证明;购买实验用农副产品等须在白条上详细注明物品数量、单价、金额,由经手人签字,单位加盖公章,主管领导审批签

2、在本市购买物品金额达300元以上,般不得支付现金,应通过转账支付;收款单位应与发票上所盖单位公章一致,否则不予转账。

3、专业建设经费及省重点学科经费一次性支出达5000元以上的,须经论证并有专项报告,在有关职能部门审核的基础上,报分管校长审批。

4、一次性付款达十万元以上的,应经分管校长审批

5、发票一般不能跨报销(12月薪20日后取得的发票可在下报销);特殊情况如单位无经费计划等)当年不能报销,需

差旅费报销有关注意事项

1、报账人须在报销单填写清楚出差人数姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点

2、因公乘坐飞机的须持有经校领导审批签字的《安师大工作人员出差乘坐飞机申请单》(可到财务处领取)方可报销飞机票。

3、出租车票、市内公交汽车车票按规定般不予报销;特殊情况确需乘坐岀租车的需写出情况说明并由单位领导在情况说明书上签字后方可报销。

4、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后,电话通知的须在出差事由中注明。

5、一事一单,不得将数次出差合并一单报销

6、出差期间购买的物品、资料等,需另填费用报销单报销,不得合并在差旅费中报销

7、订票手续费不得超过车船等票价的15%,退票费不予报销。

8、车票遗失的须书面说明情况(注明乘坐的交通工具、起讫地点、时间、票价等)并由审批领导签字证实,由会计人员按照乘坐

由审批领导签字证实,由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。财务借款流程图

财务报销流程图 用小型单据粘帖单整理填写借款单 粘帖小型单据 填写报销单 部门负责人签字 票据粘贴办法

应报帐会计的要求和报帐工作的需要,本办法主要介绍在报帐过程中凭证粘贴的方法,供共大家参考。

1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等,按照类别分别粘贴。其中差旅费还应按照差旅费报销单中的项目再次分类,单独粘贴,单独填写差旅费报销专用凭证

2、准备粘贴纸。到财务处领取专门印制的粘贴单。粘贴时,在粘贴纸左边留出两公分装订线,将票据按类分别粘贴

3、将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴纸外侧和粘贴纸的下边依次从下往上均匀排开纵向粘贴,沿着粘贴单下边沿和右侧的票据必须将其下边和右侧与粘贴单对齐,不能将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄,使凭证装订起来不整齐,达不到装订要求;

4、如果同类票据大小不一样,可以在同张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴

5、票据比较多时可使用多张粘贴纸;

6、对于比粘贴纸大的票据或其他附件,粘贴位置也应在票据左侧背面,沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴 贴纸范围之内。

票据的粘贴及分类

报账票据的粘贴要求:各类报销的票证、单据等,均应分类、有层次的粘贴在北京农学院专用报销单下,且在不超出报销单据大小的区域内粘贴。每张报销单只能粘贴一类票据,票据较多可使用多张粘贴单,票据粘贴以美观、整侪齐、方便翻阋和核算为宜。小型票据如出租票、通行费、市内车票、等)在粘贴单内整齐地呈鱼鳞状粘贴需报销的单证大致可作如下分类:电话费、邮寄费、出租车费、会务费、考察费、专用材料费(如电脑、打印机、复机耗材,实验服,运动服,实验材料等)、打(复)印纸、日常办公用品、招待费、资料费等等

栗据粘贴办法 应各位报帐会计的要求和报帐工作的需要,本办法主要介绍在报帐过程中凭证粘贴的方法,供大家参

1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用

电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等,按照类别分别粘贴。其中差旅费还应按照差旅费报销单中的项目再次分类,，单旅费报销单中的项目再次分类,单独粘贴,单独填写差旅费报销专用凭证

2、准备粘贴纸。将窄行打印纸一撕为二即符合粘贴纸规格要求。粘贴时,在粘贴纸左边留出两公分装订线,将票据按类分别粘贴;

3、将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右四个边依次均匀排开横向粘贴,避免将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄,使凭证装订起来不整齐,达不到装订要求;

4、如果同类票据大小不一样,可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴

5、票据较多时可以使用多种粘贴纸

6、对于比粘贴纸大的票据或者其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴

第三篇：报销发票规范

关于报销人员所提供发票类型及发票内容的规范

为了更好地加强公司报销单据的管理和财务监督，维护经济秩序，根据税务机关制定的《发票管理办法》规定，确保索取发票的真实性及合法性，现将每月报销费用的人员所提供发票的类型及发票内容规范明确如下：

一、可列入报销范围的发票类型：

1.交通类：机票，火车票，停车费，加油费，出租车费（需写明出发地、目的地、事由）等。

2.通讯类：电话费，快递费等 3.商业类：超市/商场购物发票

注：上述购物发票开票内容不得超出以下范围

（1）办公用品（2）劳保用品（3）日用品（4）耗材（5）工作服（6）电子产品

3.其他服务行业发票：住宿费，培训费，咨询费，资料费，租赁费，展览展示费，代理费，印刷费，制作费等与公司经营相关的。

二、发票内容规范：

1．发票日期：当月费用当月报销，尽量不隔月。

2．发票金额：金额大小写需清晰规范，无错漏或大小写金额不符情况。3．发票抬头（付款单位）必须为公司全称：华诚财富投资管理（北京）有限公司。简写公司名称或无抬头发票，财务部费用报销人员有权拒收。4．发票印签：收款单位的发票专用章。签章需清晰，模糊涂改或无印鉴的发票无效。

5．索取发票人：发票背面签字。报销人需在公司规定报销单据上如实填写并粘贴且签字，不得随意代签。

6．收据，出/入库单，小票明细等报销财务时不能作为发票使用，只能作为参考依据。如对方单位确实无发票，或是不开发票可节约公司费用，报销人需于支出发生前告之部门主管及公司主管财务的副总，经同意后再进行支出、报销等手续，否则需自行解决并承担其责。

7．综上，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务部人员有权拒收。具体报销细则请参照：华诚财富投资管理（北京）有限公司《财务报销制度及流程》。

第四篇：费用报销规范

费用报销制度

一、发票分类

1、发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明。（1）普通发票（2）增值税专用发票

2、发票是盖有税务监制章的。如盖有财政监制章的行政事业单位统一收据，没有盖税务监制章的汽车票、火车票及飞机票，医院使用的专用收据等，也是可以作为报销凭据

除了以上的特殊情况，发票均需是盖发票专用章，除此之外的章印发票均不可报销。

3、（1）收到的机打增值税普通发票联，需要商家打印完整的公司名字抬头（少一个字或者多一个字都不可以，特别省和市这些词容易被忽略）和税号，以及盖商家的发票专用章（手工发票和电子普通发票也是属于增值税普通普票）

（2）收到的机打增值税专用发票，除了要商家打印完整的公司名字抬头和税号，同时还要地址、固定电话、开户银行和银行账号（3）收到定额发票，需要盖商家的发票专用章

4、（1）收到发票时，由于增值税发票的版面最多可以添加八行，超过八行时，需要用到增值税发票清单，要求商家使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。（2）发票日期要清晰

5、常用的费用发票分类：

（1）办公费：办公用品（列明细）、日用品、耗材（2）快递费：快递费

（3）招待费：招待客户发生的住宿、餐饮

（4）差旅费：（深圳市外）餐饮、住宿、飞机票、高铁票、火车票、公交票（5）交通费：（深圳市内）的士费，地铁费，公交费。（6）通讯费：中国移动，中国联通，中国电信、中移铁通等票据（7）租金水电管理费：租赁办公室租金、水电费、物业管理费（8）路油桥费：加油费、过路费、过桥费、停车费、维修费（9）福利费：食品、礼物、加班餐费（领导批准的）及生活补助（10）服务费：服务费

（11）咨询服务费：律师费，审计费，汇算清缴开的发票等（12）保险费：车辆保险

6、发票报销时效性是两个月，例如发票日期是2017年6月1日，最迟在2017年7月31日报销，以此类推，错过报销时限，不予报销，以交单时间为准。

7、填写报销单、付款单和借款单，都用黑色签字笔或者钢笔填写，不得用圆珠笔、铅笔等填写。单据填写不能更改金额，除非是由财务退单并让改金额，填单人改完金额后还需要在金额旁边签字。

8、差旅费规定：

（1）出差首选交通工具高铁和火车，确实需要坐飞机的只能购买经济舱(公出时，购买的交通工具时另外支付的人寿保险等商业报销不予报销)（2）酒店住宿时，如果是一个人出差规定在每间每晚220元以内，如果是两个人需开双人间而且在每间每晚300元以内（男女则要分开），超过报销标准的，差额部分由个人承担，低于标准的按实际支出报销。住宿发票，需要酒店打印住宿清单（具体到住宿人员名字、到店时间、离店时间、房间数量、房费明细等），发票与住宿清单一起才可报销。Mini吧、酒吧等不可报销。

（3）出差餐饮报销每人每天只能报销50元以内，超出的自己承担（4）差旅补助报销待定

（5）出差过程中发生的市内交通费实报实销，只能报销机场到酒店或者目的地的来回费用

（6）所附的车票需为出差地的车票，餐饮、住宿、交通费发票为出差地的发票

9、业务招待费 招待客户餐饮，报销时，需注明日期（具体到是早餐、午餐、晚餐等用餐时间）、用餐人员和人数，金额。同行的任一位同事需签字。

10、税局公告2017年07月01日起，不能笼统开具办公用品、日用品等等品目，需开具明细，报销人需有明细发票才可报销，清单也是需从防伪税控系统开具，并加盖发票专用章

11、会议费报销，需要提供会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料

12、发票不能连号，如有特殊情况，需备注原因，由财务审批。

13、若是购买公司办公用品而商家又无法开出发票时，需商家开收据，盖商家的印章。报销人需找相对应数额的办公费发票冲抵收据，把收据和发票都贴在同一份报销单，并且用铅笔备注清楚。

14、员工外出办事，员工公出乘用交通工具应根据路程远近选择地铁、公交、汽车、火车硬座、火车硬卧、高铁二等座和飞机经济舱。1.乘用标准。

(1)白天(6:00-19：00)乘车超过6小时(含)，夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧，低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。

(2)远途(时间超过6小时)出差一般选择火车和高铁作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。

(3)外出期间应尽量选择公共交通工具，机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴，如需乘坐出租汽车，必须在报销时注明原因，该部分交通费随同机票一起报销。

(4)公出人员在市内外出，原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况（如紧急业务）可以考虑乘坐出租车。在发生以下情况之一可搭乘的士报销：（1）公交或地铁到达不了之地（2）偏远地方（3）事件的紧急性

（4）除此之外特殊情况等需特批(5)公出人员要按照规定乘坐交通工具，凭发票报销交通费。未按规定乘坐交通工具的，超支部分自理。由于搭顺风车没有发票，需要把行程订单打印出来，同时附上对应的交通发票抵，超过制度规定首选的交通工具的行程金额个人承担

打的可直接跟司机要的士票，连号、同车（特殊情况除外）和票据时间与实际外出时间不符均不予报销。滴滴叫快车等，均需在滴滴软件开具发票并附上行程单。滴滴软件开具发票流程：点击左上角个人——行程——开具发票——选中乘车类型——选中行程——填写公司开票信息和电子邮件

二、粘贴发票

整齐、整洁、美观、合理

1、发票尺寸大于报销单据粘贴单，就把发票折成粘贴单大小，小于粘贴单，粘贴在粘贴单上，粘贴时，摊开几行粘满，所有发票都要错层粘贴，不能罗列在一起，以便核对查阅。

2、所有票据需分类粘贴，分门别类粘在不同的纸上，不能混淆任意粘贴。所有票据粘贴时，需要粘贴在粘贴单范围内。粘贴时，从右往左依次粘贴

三、报销单填写

1、数字大写： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿 元(圆)、角、分、零、整

2、人民币货币符号：¥

3、采用阿拉伯数字填写金额时，需要保留两位小数

4、报销人需要用正楷字填写，以便财务核对

5、每张报销单据粘贴单上的合计金额都要填写，以便财务核算，若是有误，可以更快找出问题

6、（1）费用报销单的左上角空白处备注公司字号，填写报销部门、日期，费用要分行分类填写和金额，再进行总计阿拉伯数字填写和大写填写，前面需要¥符号，最后在报销人和领款人签字。右上边的备注空白栏根据用途填写（2）若是出差，需填写清楚出差来回日期和往返地。（3）若是的士票，需填写清楚外出日期和往返地和办事事项。（4）（待定的）

差补需跟出差费用一起报销，错过不再补报

差补在费用报销单单独写一行，注明报销天数和金额，同时需要拿相对应金额的交通票（不受连号和两个月时限限制，但也要当年的费用）报销，粘贴在报销粘贴单，并用铅笔备注差补字样

（5）餐补同上填写

不同的是，如果就餐地方有发票就要拿发票回来报销，无发票就需要自己找餐饮票回来报销

7、借款审批单左上角备注借款所在公司名字，每次借款需清零上次所借款项才能申请本次借款，每次借款不能超过三千元（3000元）。用于置办公司办公用品而借款，经董事长同意可不受以上金额限制。

如果借款人在15天内未归还借款，将从借款人的报销费用中冲抵借款

8、付款申请书左上角备注付款所在公司名字，收款单位、账号、开户行全部要填写全称，付款原因写清楚，如果是预付款项发票未回，需要备注发票何时回来，制单人需要在制单和签收位置签字，交由部门主管签字进行初审，制单人再交财务部初审和复审签字，最后由财务部交由董事长签字再付款。

注意：在右上角备注最迟付款时间，XXXX年XX月XX日，若有急件，财务可先处理，否则均留到付款日付款。

四、报销流程

流程：报销人制好报销单，交由部门主管初审，部门主管审核报销事项的准确性，部门主管签字后，再由报销人交给财务部，财务部进行初审签字和复审签字，若是发现有错，财务会进行退单，报销人需要更正后再交由财务部，最后由财务交给董事长签字再进行付款。

每周二和周五是报销、借款和付款日，特殊情况特殊处理。上周五至本周一交的单据均在本周二进行银行发放

本周二至本周四交的单据均在本周五进行银行发放。单据请提前交单，若是因单据有误退单，超过时限，均安排在下一个报销日发放。

编制： 审核： 审批：

第五篇：零星报销规范

大学生医保零星报销需提供以下资料：

住院类：

1、发票报销联原件:①如发票联上没有明确标出报销凭证的，需本医院开证明此为报销凭证，②如报销过其他保险需提供发票复印件并加盖赔付方方公章，及提供报销分割单原件

2、诊断证明原件（如报销过其他保险需提供复印件并加盖赔付方方公章）

3、住院资料（包括病案首页、检查报告单、出院记录、长期医嘱、临时医嘱）

4、住院费用总清单（要求为汇总单）

5、就诊医院等级证明（限在西安市外就诊的学生）

6、大学生医保证复印件（首页和统筹支付单）

7、已报销农合费用需提供农合相关资料（农合证首页和统筹支付单）

8、生育报销除以上资料外还需准备准生证首页及结婚证复印件。声明：对于病情严重（或其他特殊原因）需转外市就诊的须向校医保办提出转诊申请，待医保办通知可以转外就诊，再转外就诊（不得在申请期内私自转外就诊）。其他转诊条件参考医保证使用说明。

门诊意外伤害：

1、发票报销联原件

2、门诊费用清单（门诊处方，并注明数量及单价）

3、门诊病历原件

4、诊断证明、检查报告单

特殊病审批：

如目前有需办理特殊病审批的同学，请到医保办公室开取缴费证明，并到市医保中心提前领取贴花，好在医院进行挂账，未进行挂账的费用是不能够报销的。特殊病只能走挂账途径。

备注：各类资料需按照以上内容准备，不符合要求的资料以退回处理