第一篇：AFP作业大全(AKC)员工福利与退休规划
（AKC）员工福利与退休规划
（AKC0061）所谓老人经济问题三要素包括（）。（1）养老金（2）医疗（3）储蓄（4）住房
A.(1)(2)(3)
B.(1)(2)(4)
C.(2)(3)(4)
D.(1)(3)(4
解析: 老人经济三要素包括养老金、医疗、住房，因而选B。
（AKC0062）下列对退休规划诠释最为准确的是（）。
A.实现退休生活财务独立的一系列理财计划和行为
B.为养老进行储蓄并使资产价值最大化的一系列投资活动
C.控制当前消费以最大可能地提高老年生活质量的规划行为
D.退休规划主体在临近退休时对老年生活进行合理安排的计划与行为
解析: 退休规划并不是临界退休时才进行的理财行为，而且也不仅仅是资产价值最大化的投资行为，也不是控制当前消费以提高老年生活质量的“节俭”计划，而是为了合理筹划退休生活、实现财务独立的一系列理财计划和行为。
（AKC0063）既得养老金的来源包括（）。（1）国家基本养老金（2）个人储蓄计划（3）企业养老金（4）国家其他基本社会保障项目
A.(1)(2)(3)
B.(2)(3)
C.(1)(2)(3)(4)
D.(1)(4)
解析: 其他基本社会保障项目，如医疗保险账户余额以及公积金账户余额，均可视为既得养老金。
（AKC0064）养老金总需求即个人（包括被供养家庭成员）退休后养老金需求总额在退休时点的现值，下列哪项是影响养老金总需求的要素（）。（1）个人预期余命（2）退休期间的预期通货膨胀率（3）资产的投资回报率（4）既得养老金
A.(1)(2)(3)(4)
B.(1)(2)(3)
C.(2)(3)(4)
D.(1)(2)(4)
解析: 既得养老金属于养老金供给方面
（AKC0065）王先生现在刚满50岁，各项目的当前支出、预期未来费用上涨率以及预期退休后各项支出与当前支出的比率如下表所示，王先生60岁退休，则退休第一年的支出为（）。支出项目，目前年支出（元），退休后与现在支出的比例，年均费用上涨率饮食：16000，80%，5% 衣着：10000，60%，2% 医疗： 2000，120%，5% 其他： 4000，90%，4%
A.37402.04元
B.47431.58元
C.22639.97元
D.11841.95元
解析: 首先，用目前年支出×退休后支出与现在支出的比例求出退休后的各项支出的现值；其次，再根据费用上涨率求得10年后王先生退休时的各项支出的终值之和，即16000×80%×1.05^10+10000×60%×1.02^10+2000×120%×1.05^10+4 000×90%×1.04^10=37402.04元
（AKC0066）张先生今年60岁，刚刚办理退休手续，符合领取国家基本养老金的条件。经过估算，其第一年的生活成本为24000元，假设预期余命20年。现既得养老金（均忽略年增长额）如下表所示：既得权益种类：金额（元）国家基本养老金（月）：1300 一次性企业年金：30000 一次性团体养老保险：25000 医疗保险个人账户余额：2000 养老储蓄理财账户余额：30000 其养老金赤字总额为（）。
A.54000
B.131500
C.32400
D.81000
解析: 由于忽略年增长额，因此计算总需求：24000×20=480000。既得养老金=1 300×12×20+30000+25000+2 000+30000=399000元。所以，赤字=总需求－既得养老金=480000-399000=81000元
（AKC0067）张先生今年40岁，经过理财师测算其既得养老金和养老金需求，发现存在养老金赤字，理财师可以提出的弥补养老金赤字的理财建议有（）。（1）选择更为激进的投资策略（2）减少当期消费，增加储蓄（3）提前退休（4）延迟退休
A.(1)(2)
B.(1)(2)(4)
C.(1)(3)
D.(2)(3)(4)
解析: 出现养老金赤字，可以通过减少当期消费、增加储蓄、延迟退休、提高资产投资回报率以及降低未来生活目标来弥补赤字。
（AKC0068）下列哪些不属于既得权益的特征（）。
A.预期兑现
B.存在风险
C.属于当期支付
D.具有法律或合同依据
解析: 既得权益应属延期支付项目。
（AKC0069）2007年，小王刚刚参加工作，年工资为36000元，年工资增长率3%，已知贴现率为2%，则未来10年小王的人力资本（按期末计）为（）。
A.412700元
B.368926元
C.576640元
D.294190元
解析: 本题考查学生对人力资本概念的理解和计算公式的把握。小王的人力资本是期末增长型年金求现值。计算公式如下： PV=[C/(r-g)]{1-[(1+g)/(1+r)]^T} C=36000，r=2%，g=3%，T=10
（AKC0070）理财师“看穿”能力的内涵不包括（）。
A.测算能力
B.规划能力
C.沟通能力
D.执行能力
解析: 沟通能力不属于看穿能力。
（AKC0071）薪酬是按照要素和贡献进行全面补偿的分配制度，它的主要特征有（）。（1）薪酬以公平分配原则为主（2）薪酬符合全面补偿原则，包括劳动贡献补偿和基本生活保障（3）薪酬包括当期收入和延期收入（4）薪酬是劳动报酬的货币形式
A.(1)(2)
B.(1)(4)C.(2)(3)
D.(2)(4)
解析: 薪酬是对要素和贡献的全面补偿，包括劳动贡献补偿和基本生活保障，其形式表现为当期支付的工资和延期支付的福利。
（AKC0072）员工福利的主要特征为（）。（1）保障基本生活需要和提高员工生活质量（2）以当期支付为主（3）是劳动报酬的货币形式（4）以公平分配原则为主
A.(1)(3)
B.(1)(4)
C.(2)(3)
D.(2)(4)
解析: 福利的目的是为保障员工基本生活需要和提高生活质量，主要以延期收入为主，包含实物形式和货币形式。
（AKC0073）当期收入是按照单位当前承诺获得的收入，通常是指一年内获得的收入，其特征为（）。（1）工资是员工基于对单位的劳动贡献所获得的当期补偿（2）当期兑现，属于即时权益（3）补偿方式多样性，如支付养老金和股权计划（4）具有抵御社会风险和保障基本生活安全的功能
A.(1)(2)
B.(1)(4)
C.(2)(3)
D.(2)(4)
解析: 薪酬计划中包含当期收入和延期收入。当期收入属于即时权益，主要以工资补偿为表现形式。而延期收入具有补偿多样性和抵御社会风险，保障基本生活安全的功能。
（AKC0074）杰克所在的公司为他提供了401k计划，计划规定：只要杰克每年将工资的4%存入该计划的账户中，公司承诺补贴其缴费资金的50%到他的账户中。假定杰克的年收入是15万美元，个人平均所得税率是20%，工资中用于401k计划缴费的部分免征所得税。如果杰克参加401k计划，则其每年税后可支配收入为（），每年401k计划的收入为（）。
A.112800美元，9000美元
B.120000美元，115200美元
C.115200美元，9000美元
D.150000美元，9000美元
解析: 延期支付可以享受税收减免或者递延税收的收益。本例综合考虑了延期支付享受税收减免和雇主联合供款的情形。加入401k，不加入401k 税前收入（元）150000，150000 401k缴费（元）60000 应纳税收入（元）144000，150000 所得税（元）28800，30000 可支配收入（元）115200，120000 401k总计（元）90000
（AKC0074）杰克所在的公司为他提供了401k计划，计划规定：只要杰克每年将工资的4%存入该计划的账户中，公司承诺补贴其缴费资金的50%到他的账户中。假定杰克的年收入是15万美元，个人平均所得税率是20%，工资中用于401k计划缴费的部分免征所得税。如果杰克参加401k计划，则其每年税后可支配收入为（），每年401k计划的收入为（）。
A.112800美元，9000美元
B.120000美元，115200美元
C.115200美元，9000美元
D.150000美元，9000美元
解析: 延期支付可以享受税收减免或者递延税收的收益。本例综合考虑了延期支付享受税收减免和雇主联合供款的情形。加入401k，不加入401k 税前收入（元）150000，150000 401k缴费（元）60000 应纳税收入（元）144000，150000 所得税（元）28800，30000 可支配收入（元）115200，120000 401k总计（元）90000
（AKC0075）张先生所在单位已经参加了社会保险计划，2008年3月份张先生工资单如下：基础工资3000元，职务补贴500元，年功津贴300元，月奖金500元，交通补助200元（可在税前扣除）。假设张先生该月的个人缴费基数为4000元，单位代扣代缴的社保费包括养老保险8%、医疗保险2%、失业保险1%和住房公积金5%。税前费用扣除标准为每月2000元。请问王先生本月实发工资额应为（），其中养老保险代扣额为（）。
A.3719元，320元
B.4500元，200元
C.4347元，320元
D.3900元，200元
解析: 本题考查社会保险缴费和实发工资额的计算。社会保险缴费是按照上年度工资推算的缴费基数，结合缴费率水平进行确定；社会保险缴费和交通补助可在税前列支；工资总额中除去社会保险缴费和所得税的剩余为当月实发工资额。工资总额：3000+500+300+500+200=4500元三险一金缴费：4000×16%=640元个人所得税：（4500-200-640-2000）×10%-25=141元实发工资：4500-640-141=3719元养老保险代扣额：4000×8%=320元
（AKC0076）我国社会保险的主要内容包括（）。（1）养老保险、医疗保险（2）医疗保险、贫困救 济（3）失业保险、工伤保险、生育保险（4）失业保险、最低生活保障
A.(2)(4)
B.(2)(3)
C.(1)(4)
D.(1)(3)
解析:（2）贫困救济和（4）最低生活保障属于社会救助。
（AKC0077）国家筹集资金、通过经济状况调查、保障最低生活需要的制度安排是（）。
A.社会保险
B.社会救济
C.社会福利
D.社会优抚
（AKC0078）参保人缴费建立公共基金或个人账户，国家可以给予资助，向符合资格条件的受益人(参保人)提供保险待遇的制度安排是（）。
A.社会保险
B.社会救济
C.社会福利
D.社会优抚
（AKC0079）国家筹集资金、普惠标准、均等待遇的制度安排是（）。
A.社会保险
B.社会救济
C.社会福利
D.社会优抚
（AKC0080）由国家筹集资金，向那些为国家和社会公共利益而奉献(牺牲、伤残)的人进行经济补偿的制度安排是（）。
A.社会保险
B.社会救济
C.社会福利
D.社会优抚
（AKC0081）现行基本养老保险缴费规定是企业缴费一般不超过企业工资总额的（），职工个人缴费为本人缴费工资的（）；而现行基本医疗保险缴费规定是企业缴费一般不超过企业工资总额的（）左右；职工个人缴费为本人缴费工资的（）。
A.12%，5%，2%，1%
B.20%，8%，6%，2%
C.6%，2%，20%，8%
D.2%，1%，12%，5%
（AKC0082）现行失业保险缴费规定是企业缴费一般不超过企业工资总额的（），职工个人缴费为本人缴费工资的（）。
A.12%，5%
B.20%，8%
C.6%，2%
D.2%，1%
（AKC0083）F先生的工作单位在1995年参加社会养老保险计划，请问从2006年1月1日开始，计入他个人账户的养老金费率是（）。
A.个人缴纳本人缴费工资的8％
B.个人缴纳本人缴费工资的8％，再加上企业划入的3％
C.企业缴纳本人缴费工资的8％
D.个人缴纳本人缴费工资的11％
解析: 2005年12月31日前执行【国发26号】文件时，企业缴费划入个人账户3%；2006年1月1日38号文件生效之后企业不再向个人账户划款。
（AKC0084）D先生2007年6月开始在某企业工作，并参加了社会养老保险计划。2018年5月底D先生辞职，决定自己创业，从此再没有缴纳过养老保险费。2042年D先生年满60岁退休时，他将可以领取的是（）。
A.A按照【国发（2005）38号】文件养老金计发公式中“新人”的方式领取基本养老金
B.B按照【国发（2005）38号】文件养老金计发公式中“中人”的方式领取基本养老金
C.C一次性领取回个人账户储存额，每月开始领取基础养老金
D.D一次性领取回个人账户储存额，基本养老保险关系被终止
解析: 累计缴费年限未满15年。
（AKC0085）根据【国发（2005）38号】文件规定，基本养老金支付水平的影响因素是（）。（1）本
人指数化月平均缴费工资（2）退休年龄（3）当地上年度职工月平均工资（4）企业年金的给付水平（5）个人账户积累
A.(1)(2)(3)
B.(3)(4)(5)
C.(1)(2)(3)(5)
D.(1)(2)(3)(4)(5)
解析: 根据养老金计发公式选C；企业年金是职工补充养老保险金，独立于基本养老保险金之外。
（AKC0086）某企业员工小张，其所在企业为职工缴纳“五险一金”。2008年他的月工资收入为8600元，其2007年月平均工资为7100元，2007年当地职工月平均工资为2200元。则2008年，小张每月个人缴纳的养老保险费是（）。
A.800元
B.568元
C.528元
D.176元
解析: 由于费基最高只能为上年度本市职工月平均工资的300%，2200×3=6600元，因此小张缴纳养老保险费的费基是6600元而不是7100元；6600×8%=528元
（AKC0087）刘女士于2007年8月在某市参加工作，其所在单位按照国家规定为其缴纳基本养老保险。按照规定，她将于2037年8月年满55岁在该市退休。退休时其个人账户积累总额为255 000元，本人指数化月平均缴费工资为4 800元/月，该市2036年职工平均工资为3 900元/月。她退休后第一个月所领取到的基本养老金是（）。
A.1305元
B.1500元
C.2805元
D.2940元
解析: 根据公式，（4800+3900）/2×30%+255000/170=2805元
（AKC0088）根据【国发（1998）44号】文件，城镇职工基本医疗保险的覆盖范围是（）。（1）城镇企业职工（2）城镇机关单位公务员（3）城镇事业单位职工（4）城镇居民
A.(1)(2)(4)
B.（1)(3)(4)
C.（2)(3)(4)
D.（1）(2)(3)
解析: 参看【国发（1998）44号】文件原文。
（AKC0089）根据【国发（1998）44号】文件，城镇职工基本医疗保险的统筹层次是（）。
A.省级
B.地市级
C.县或县级市
D.全国
（AKC0090）影响社会统筹基金分担基本医疗保险参保人住院医疗费用的因素有（）。(1)社会统筹基金支付的起付线和封顶线(2)是否在两个定点（定点药店和定点医院）和三个目录（药品、诊疗项目、服务设施）之内(3)是否具有城市户口和工作单位(4)个人分担比例
A.(1)(2)(3)
B.(1)(2)(4)
C.(1)(3)(4)
D.(2)(3)(4)
（AKC0091）张女士做了肾移植手术。在三级甲等定点医院进行手术并住院康复，其住院费用如下：在三个目录内的总费用为20万元，目录以外发生的医疗费用5万元。张女士参加了城镇职工基本医疗保险计划，当地采取了“板块式”医疗保险方案，在三级甲类定点医院的住院费用可以由社会统筹基金按照80%的比例分担。该地区上年度职工社会平均工资为1 500元/月。如果张女士没有参加补充医疗保险，考虑起付线张女士住院费用的个人分担比例为（）。
A.71.20%
B.76.96%
C.36.00%
D.31.00%
解析: 第一步：封顶线为1500×12×4＝72000元；第二步：三级甲类医院住院的分担比例为80％；第三步：起付线以下个人负担为1500×12×10%＝1800元；第四步：国家基本医疗保险可考虑报销费用为200000-1800＝198200元；第五步：报销费用为198200×80%＝158560元，超过封顶线，因此张女士只能报销72000元；第六步：个人负担比例为（250000-72000）÷250000 ＝71.2%，社会统筹基金分担比例：72000/250 000=28.8%；
（AKC0092）“以房养老”方式是以拥有房屋的产权或所有权为基础，为老年人提供稳定的现金流的规划。2007年北京出现的“养老房屋银行”是以房屋的（）为抵押，而倒按揭是以房屋的（）为抵押。
A.使用权，产权
B.使用权，使用权
C.产权，使用权
D.产权，产权
解析: “以房养老”方式是以拥有房屋的产权或所有权为基础的，可以为老年人提供稳定的现金流。2007年北京出现的“养老房屋银行”是以房屋的使用权为抵押，通过房屋出租收入获得现金流补充养老需要，而倒按揭是通过房屋产权抵押而获得现金流。
（AKC0093）下面关于单位福利和退休规划的描述，正确的是（）。（1）单位福利中养老金项目不构 成职工退休规划的内容（2）单位福利的多样性增加了退休规划的复杂性（3）单位福利收益不确定性给 退休规划提供了筹划空间（4）单位福利风险属性促成职工对退休规划的需求（5）为职工提供退休规划 理财服务也可以是一项单位福利
A.(2)(4)(5)
B.(3)(4)
C.(1)(3)(5)
D.(2)(3)(4)(5)
解析: 单位福利和退休规划均产生于抵御社会风险；前者的发展增加了后者的难度；前者的延期分配部 分可构成退休规划的组成部分。
（AKC0094）2007年年底，赵经理因超额完成任务，获得从公司以市价23元的80%的价格购买公司2万股股票的权利，而部门小于也因出色的业绩获得公司15000元利润分享，这体现出（）。（1）单位福利的排他性（2）单位福利的互济性（3）单位福利的激励开发功能（4）单位福利的差异性
A.(1)(3)
B.(3)(4)
C.(2)(4)
D.(1)(2)
解析: 用福利形式奖励职工，体现激励开发功能；不同职位福利待遇不同，又体现差异性。
（AKC0095）下列属于单位福利形式的有（）。（1）职工健身房（2）加班费（3）职工家属医药费报销制度（4）按月发奖金
A.(1)(3)
B.(3)(4)
C.(2)(4)
D.(1)(2)
解析: 加班费、月奖是工资性收入，职工健身房和家属医药费报销制度是单位福利。
（AKC0096）关于企业年金的说法，正确的是（）。(1)企业年金是第二支柱养老金，即补充养老金(2)企业年金合格计划一般可获得政府税收优惠(3)根据岗位和职务不同，企业年金供款额也可能不同(4)企业年金是记入单位大账户集中管理的，不记入个人账户
A.(1)(3)(4)
B.(2)(3)(4)
C.(1)(2)(3)
D.(1)(2)(4)
解析:(4)企业年金一般采取个人账户方式管理，计入职工个人名下。
（AKC0097）关于企业年金种类的说法，错误的是（）。（1）DC计划一般是非合格计划（2）DC计划一般不采用完全积累制（3）DB计划可以是现收现付制的（4）混合型计划不具有DC特征
A.(1)(2)(4)
B.(2)(3)(4)
C.(1)(2)(3)
D.(1)(3)(4)
解析: 根据企业年金的三个划分标准区分。
（AKC0098）陈先生当前年工资为90 000元，年增长率为35%，离60岁退休还有16年，预期余寿为退休后28年，若年均投资收益率退休前后均为年3%，陈先生的人力资本按期末计算，则从陈先生一生的消费平滑的角度看，陈先生可支撑的年持久消费额是（）。
A.56626.67元
B.58991.41元
C.58047.22元
D.57707.67元
解析: 第一步：根据增长型年金现值公式求人力资本： PV=C/（r-g）[1-（1+g/（1+r）^T）其中C=90000，g=3.5%，r=3%，T=16，求得PV=1450129.92 第二步：1450129.92PV，0FV，3i，(16+28)n，g BEG，PMT=-58047.22
（AKC0099）褚先生现年50岁，还有10年退休，拟给自己在60岁之后建立一个20年长期护理计划，每月支出300元，若以年为计算单位，假设年均投资收益率退休前后均为3%（均按期末计），则该计划当前的现值以及退休前每年积累额分别是（）。
A.53558.91元，5355.89元
B.39 85286元，4 67197元
C.53 55891元，6 28060元
D.39 85286元，6 09737元
解析: 第一步：-300×12 PMT，3i，20n，0FV，PV1=53558.91 第二步：设PV1=FV，53558.91FV，3i，10n，0PMT，PV2=-39852.86 第三步：0PV，53558.91FV，3i，10n，PMT=-4671.97
（AKC0100）下列关于退休规划的说法，正确的是（）。
A.人口老龄化是一个全球性的问题，是否提前做退休规划都无法避免退休后生活费用的不足
B.城镇职工有基本养老保险，退休后养老保险可以完全满足退休生活需求
C.在知识经济时代，人们面临的职业风险更大了，尽早做退休规划可以有效地降低退休生活的不确定性
D.随着医疗技术和生活水平的提高，人们的预期寿命变长，对于退休规划来说是有利的，因为有更长的时间准备退休后的生活需求
解析: 面对老龄化问题，提前做退休规划可以缓解退休后生活费用的压力；目前中国社会保障的保障水平低，需要靠企业福利计划和个人积累进行补充。预期寿命的提高，增加退休后生活开支的年限，对退休规划来说是增加养老金总需求。
（AKC0101）关于退休生活目标的说法，错误的是（）。（１）退休收入替代率目标是从消费角度衡量 退休后的收入状况（２）只要条件允许，退休生活消费目标可以超过人力资本确定的持久消费水平（３）我国男性干部的法定退休年龄是６５岁（４）我国男性职工的法定退休年龄是６０岁
A.（１）（３）（４）
B.（１）（３）
C.（１）（２）（３）
D.（２）（4）
解析: 退休收入替代率目标（从收入角度）指退休生活目标，是退休前收入的一定比例，一般经验认为 60~70%左右；退休生活消费目标（从消费角度）指退休生活目标，是退休前消费的一定比例，一般经验认 为80%左右，与职业、生活方式、个性选择相关，可进行期望调整，最大不超过根据人力资本未来收入确 定的持久消费水平。男性干部和职工的法定退休年龄都是６０岁。
（AKC0102）下列关于当期收入的与延期收入的说法，错误的是（）。
A.当期收入是按照单位当前承诺获得的薪酬，主要包括基本工资、奖金、津贴等
B.延期收入是按照预先承诺延期获得的薪酬，主要包括社会保险、企业年金、住房公积金、股权收益等
C.延期收入不能即时兑现，因此不应计入家庭当前的现金流入
D.延期收入可能附带风险，如果辞职或被单位辞退，原来的承诺将无法兑现
解析: 延期收入是根据预先承诺延期获得的薪酬，因此即使不存在劳动关系，也应当在符合既定条件的前提下兑现承诺。
（AKC0103）汤女士1980年1月参加工作，其工作单位在1992年1月参加了养老保险，2008年1月汤女士年满50岁在该市办理了退休。根据当地养老保险政策，汤女士缴费年限（含视同缴费年限）累计为28年。当地对“中人”的过渡性养老金政策为参加社会养老保险以前的“全部年功补偿法”（1年＝14.5元）。退休时其个人账户储存额为68080元。2007年该地职工年平均工资为26400元，其本人指数化月平均缴费工资为2 400元，则汤女士退休后第一个月的基本养老金是（）。
A.1399.13元
B.993.13元
C.1218.47元
D.1167.13元
解析: 汤女士1980年参加工作，1992年参加国家基本养老保险，2008年1月年满50岁退休，适用38号文件“中人”的养老金领取方式，可领取的基本养老金=（当地上年度职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）/2×缴费年限（含视同缴费年限）×1％＋个人账户储存额/ 计发月数+过渡性养老金=（26400/12+2400）/2×28% +68080/195 + 14.5×(1992-1980)=1167.13元
（AKC0104）老李是某市的一位个体工商户，2007年年收入是36000元，当地上年度在岗职工月平均工资是2500元，假设老李按月缴纳养老保险费，那么他每个月的缴费应该是（）。
A.600元
B.500元
C.360元
D.300元
解析: 城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20％，因此应该是2500×20%=500元
（AKC0105）老宋出生于1951年1月，1970年1月参加工作，1993年1月开始参加社会养老保险，2006年1月老宋年满55周岁，此时的缴费年限（含视同缴费年限）为35年，且当地对制度“中人”的过渡养老金政策是，对参加养老保险之前的全部年功按照每年15元的标准进行补偿。已知2005年当地社会平均工资为每月1600元，此后的社会平均工资年成长率为10%。如果老宋在2011年1月年满60周岁时退休，经核定此时本人指数化月平均缴费工资为2045元，个人账户余额12000元，那么他退休后第一个月的基本养老金为（）。
A.1120.23元
B.1206.51元
C.1355.69元
D.924.36元
解析: 2010年当地社平工资为1600×(1+10%)^5=2576.82元，由于缴费年限（含视同缴费年限）又延长了5年，因此在退休时累计缴费年限达到了40年，所以老宋在退休后第一个月领取的养老金金额为：（2576.82+2045）/2×40%+12000/139+15×(1993-1970)=1355.69元
（AKC0106）老宋出生于1951年1月，1970年1月参加工作，1993年1月开始参加社会养老保险，2006年1 月老宋年满55周岁，此时的缴费年限（含视同缴费年限）为35年，且当地对制度“中人”的过渡养老金政 策是，对参加养老保险之前的全部年功按照每年15元的标准进行补偿。已知2005年当地社会平均工资为每 月1 600元，此后的社会平均工资年成长率为10%。如果老宋在2011年1月年满60周岁时退休，经核定此时 本人指数化月平均缴费工资为2 045元，个人账户余额12 000元，老宋退休后第一个月领取养老金的社会平均工资替代率是（）。
A.61.15% D
B.52.61%
C.48.57%
D.43.18%
解析: 由于2010年当地月社平工资为1 600×(1+10%)^5=2576.82元，由于缴费年限（含视同缴费年限）又延长了5年，因此在退休时累计缴费年限达到了40年，所以老宋在退休后第一个月领取的养老金金额为 ：（2 576.82+2 045）/2×40%+12 000/139+15×(1 993-1 970)=1 355.69元,因此可计算出老宋的社平工 资替代率为1355.69/2576.82×100%=52.61%
（AKC0107）李先生为某外企职工，2006年参加工作，当年28岁，除养老保险外，李先生2008年还参加了企业年金。假设李先生60岁退休，退休时个人养老金账户储存额15万元，企业年金账户累积额10万元，假设退休后第一年每月生活支出3 200元，预计退休后余命20年。退休前一年当地月平均工资额3 000元。李先生退休时经社保部门测算的本人指数化月平均缴费工资为5 200元。通货膨胀率4%，投资报酬率8%，退休后预计能领取的养老金的年增长率5%,不考虑其他因素，回答下列问题（假定养老金期初领取）。退休第一个月，李先生领取的基本养老金金额为（）。
A.2000.00元
B.2009.14元
C.2309.14元
D.2391.14元
解析: 李先生为38号文件中的“新人”，则：基本养老金=基础养老金+个人养老金=(5200+3000)÷2×32×1%+150,000÷139=2391.14元
（AKC0108）李先生为某外企职工，2006年参加工作，当年28岁，除养老保险外，李先生2008年还参加了企业年金。假设李先生60岁退休，退休时个人养老金账户储存额15万元，企业年金账户累积额10万元，假设退休后第一年每月生活支出3200元，预计退休后余命20年。退休前一年当地月平均工资额3000元。李先生退休时经社保部门测算的本人指数化月平均缴费工资为5200元。通货膨胀率4%，投资报酬率8%，退休后预计能领取的养老金的年增长率5%,不考虑其他因素，回答下列问题（假定养老金期初领取，按年发放）。在退休时点，李先生养老金赤字是（）。
A.71282.60元
B.98601.07元
C.4456.43元
D.191644.07元
解析: 养老金赤字=养老金总需求-既得养老金第一步，计算养老金总需求：根据期初增长型年金现值公式：PV=[C/(r-g)]{1-[（1+g）/(1+r)]^n}(1+r)C=3200×12，r=8%，g=4%，n=20 PV=549398.72元第二步，计算既得养老金总额：退休时点领取的基本养老金总额：根据期初增长型年金现值公式：（假设养老金每年期初领取）PV=[C/(r-g)]{1-[（1+g）/(1+r)]^n}(1+r)C=2391.14×12，r=8%,g=5%,n=20 PV=444942.29元到退休时企业年金累计总额=100000元既得养老金总额=444942.29+100000=544942.29元第三步，计算养老金赤字养老金赤字=养老金总需求-既得养老金=549398.72-544942.29=4456.43元
（AKC0109）李先生为某外企职工，2006年参加工作，当年28岁，除养老保险外，李先生2008年还参加了企业年金。假设李先生60岁退休，退休时个人养老金账户储存额15万元，企业年金账户累积额10万元，假设退休后第一年每月生活支出3 200元，预计退休后余命20年。退休前一年当地月平均工资额3 000元。李先生退休时经社保部门测算的本人指数化月平均缴费工资为5 200元。通货膨胀率4%，投资报酬率8%，退休后预计能领取的养老金的年增长率5%,不考虑其他因素，回答下列问题（假定养老金期初领取）。李先生要弥补养老金赤字，可以采取的方案是（）。（1）李先生可以延迟退休（2）李先生可以降低当前的消费支出（3）李先生可以减少配置在退休规划上的资产的比重（4）李先生可以投资盈利性更高的理财产品
A.（1）（2）（3）D
B.（1）（2）（4）
C.（1）（3）（4）
D.（2）（3）（4）
解析: 选项（3）是错误的，李先生要弥补养老金赤字，应该增加配置在退休规划上的资产比重，以增加养老金的供给。
（AKC0110）B先生在今年年初因病住院治疗，目录内费用为88635.4元，目录外费用为39575.8元，总共128211.2元，根据当地“板块式”医疗保险改革方案，起付线是2000元，最高支付额60000元，统筹报销比例为80%，B先生的医疗费自负比例是（）。
A.53.2%
B.46.8%
C.54.1%
D.45.9%
解析: 根据“板块式”医疗保险报销方案，目录内报销费用为（88635.4-2000）×80%=69308.32元，和最高支付金额60000元进行比较，69308.32＞60000，所以B先生自负比例=1-60000/128211.2=53.2%
（AKC0111）某人生病住院，在某家三级甲等医院，共花住院费用16万元，其中自费药物的费用4万元，上年度该市平均工资为2000元/月，按规定三级甲等医院报销比例为80%，医疗保险报销的起付线为4000元，封顶线为该市职工上年度年平均工资的4倍，该人购买了某保险公司的补充医疗保险，按规定可以报销目录外费用的30%，目录内的社保没有报销的部分（不包括起付线）可以再报销60％，则针对此次住院医疗，个人的负担比率是（）。
A.42.0%
B.33.6%
C.25.8%
D.22.8%
解析: 基本医疗保险统筹报销的封顶线为2000×12×4＝96000元，可进入统筹报销程序的金额为160000-40000-4 000=116000元，116000×80%=92800＜96000，则统筹报销为92800元补充医疗保销目录外的费用为40000×0.3=12000元，对社保未报销的部分的报销为（116000-92800）×0.6=13920元。则个人负担比例为：(160000-92800-12000-13920/160 000)×100%=25.8%
（AKC0112）下列关于国家住房公积金计划的描述，错误的是（）。
A.规定比例内的国家住房公积金缴款享有税收优惠
B.当房租超出家庭工资收入的规定比例时，可提取职工住房公积金账户内的存储余额
C.国家住房公积金的资金由用人单位和职工共同缴费，用人单位缴费计入社会统筹基金，职工缴费计入职工账户基金
D.国家住房公积金存款自存入账户之日起按照国家规定利率计息
解析: 双方缴费全部计入个人账户，归职工个人所有，可以携带和继承。
（AKC0113）2006年年初，某高科技企业为技术人员陈某建立补充住房公积金计划，当年的年缴费基数为24 000元，个人供款5%，企业对等供款，缴费基数年增长率为5%，假设补充住房公积金到年末一次性划入个人账户，个人账户投资回报率为10%，到2046年年初满60岁退休时，可以领取补充住房公积金账户的积累额，又得知，国家对这种补充住房公积金计划的税收规则采取EET的模式，税率为20%，则退休时一次性领取到的补充住房公积金是（）（保留到个位）。
A.1467620元
B.3949899元
C.3475911元
D.4344889元
解析: 根据增长型年金终值公式至2046年年初，个人账户累积额：FV=C/(r-g)[1-(1+g/1+r)^n]（1+r）^n C=24000×5%×2,r=10%,g=5%,n=40 FV=1834524.81元退休时一次性领取需缴纳20%税款，因此可领取： 1834524.81×(1-20%)=1467619.85元
（AKC0114）孙晓海今年35岁，目前月收入8000元，他从几年前开始参加住房公积金计划，目前公积金账户余额5万元，公积金缴存比例为10%，企业对等供款，双方均年底一次性供款，当地上年度社会平均工资为2500元/月，住房公积金年存款利率为2.5%，贷款利率为5%，贷款期限25年（不考虑收入成长）。忽略对购房首付比例的要求，若此时孙晓海希望仅通过住房公积金贷款购房，则他能够支付的最高房价为（）。
A.303691元
B.323700元
C.340900元
D.378400元
解析: 孙晓海的月收入高于当地上年度社平工资的3倍，缴费基数应为7500元，每年划入个人账户的公积金金额为：7500×10%×2×12=18000元，贷款上限为：25n,5i,-18000PMT,0FV,PV=253691元，因此能够支付的最高房价为：50000+253691=303691元
（AKC0115）孙晓海今年35岁，目前月收入8000元，他从几年前开始参加住房公积金计划，目前公积金 账户余额5万元，公积金缴存比例为10%，企业对等供款，双方均年底一次性供款，当地上年度社会平均工 资为2500元/月，住房公积金年存款利率为2.5%，贷款利率为5%，贷款期限25年（不考虑收入成长）。与 将住房公积金保留到60岁退休时，使用的消极策略相比，当房价的年成长率高于（）时，使用住房公积金 购房更加合适（假设退休时可以选择“以房养老”的方式获得养老金）。
A.2.89%
B.3.44%
C.3.69%
D.4.37%
解析: 孙晓海的月收入高于当地上年度社平工资的3 倍，缴费基数应为7 500 元，每年划入个人账户的 公积金金额为：7 500×10%×2×12=18 000 元，贷款上限为：25n,5i,-18000PMT,0FV,PV=253 691 元，因此能够支付的最高房价为：50 000+253 691=303 691 元。若将住房公积金保留到60 岁退休时使用，届 时可以获得的养老金为：25n,2.5i,-50000PV,-18 000PMT,FV=707 536.96 元，若积极策略优于消极策略，可计算出房价的年成长率：25n,-303 691PV,0PMT,707 536.96FV,i=3.44%
（AKC0116）下列关于中国企业年金的说法，错误的是（）。
A.企业年金是国家基本养老保险的补充，由企业自愿决定是否建立
B.企业年金的筹资方式是企业和个人共同缴费，记入个人账户进行管理
C.企业年金实行信托制管理，投资手段多元化
D.企业年金计划和国家基本养老保险一样可以享受全额的税收优惠
解析: 企业年金中企业缴费在工资总额4%以内的部分能享受政府的税收优惠。
（AKC0117）下列关于企业年金的说法，正确的是（）。(1)企业年金通常采取个人账户的方式进行管 理(2)合格的企业年金计划可以享受政府税收优惠(3)DC计划预先确定了计划参与者的年金支付水平
(4)EET模式表示在企业年金的缴费阶段和投资阶段免税，而在领取阶段纳税
A.(1)（2）（4)
B.(1)（2)（3)
C.(1)（3)（4)
D.(2)（3）（4）
解析:(2)只有合格企业年金计划才能享受政府的税收优惠；(3)DC计划是缴费确定型计划，即确定计划 参与者的缴费水平，确定计划参与者年金支付水平的是待遇确定型（DB计划）。
（AKC0118）下列关于企业年金信托委托关系的说法，正确的是（）。（１）法人受托机构和中介机构之间是委托关系（２）年金管理委员会和企业年金理事会之间是委托关系（３）法人受托机构和企业年金账管机构之间是信托关系（４）企业和职工同法人受托机构之间是信托关系
A.（１）（4）
B.（１）（２）（４）
C.（１）（２）（３）
D.（２）（３）（４）
解析:（1）法人受托机构和中介机构之间是委托关系；（2）年金管理委员会和企业年金理事会之间是信托关系；（3）法人受托机构和企业年金账管机构之间是委托关系；（4）企业和职工同法人受托机构之间是信托关系。
第二篇：个人理财之员工福利退休规划书(精)
编号（）退休规划书 客户： 理财师：
XX银行理财服务部印制 2016年 目录
1.基本信息 2.宏观信息 3.目标信息
4.需求测算及缺口分析 客户信息收集和财务诊断 1.基础信息
反映X先生家庭的基本情况，包括家庭成员、年龄、职业、收支基本情况、保障情况等。如下表所示。X先生家庭基础信息1
经过对X先生的进一步家计调查，结合对法定福利和单位福利的相关政策和部分数据假设，形成用于测算既得养老资产状况的基础信息，如下表所示。X先生家庭基础信息2
项目 年增长率 养老保险已缴费年限 医疗保险已缴费年限 公积金已缴费年限 企业年金已缴费年限 退休前投资报酬率 退休后投资报酬率
4% 29 29 29 29 3% 3% 项目
社保缴费基数（月）养老保险账户累计额 医疗保险账户累计额 公积金账户累计额
退休年龄 预期余寿
5000 72000 18000 208000 60 402.宏观信息
根据实际情况及部分数据假设，对所需的宏观信息进行整理。结果如下表。宏观信息
项目 通货膨胀率 上一年社平工资（月）
社平工资增长率 社保投资报酬率 月平均缴费工资指数 公积金账户投资报酬率 基本养老金发放水平
3% 3500 3% 2% 1.5 2% 每期不变
项目 房价增长率 社保缴费基数（月）养老保险个人缴费比例 医疗保险个人缴费比例 公积金个人缴费比例 企业年金投资报酬率 3% 5000元 8% 2% 12% 5% 3.目标信息
经过与X先生商议，确定其退休规划目标。如下表所示。邱先生退休规划目标
项目 日常支出需求 医疗需求 居住需求 养老服务需求 其他养老需求 内容 替代率80% 可以负担各种医疗费用 暂无 暂无
退休后进行全国旅游 4.需求测算及缺口分析
根据X先生养老需求的测算，得到如下分析结果。X先生养老需求及供给汇总
第三篇：AFP考试真题风险管理与保险规划
1.某运输公司有从事营运的货车若干辆。某日因骤降暴雨造成路面积水行车困难，该公司一辆正在路上行驶的货车与迎面驶来的一辆轿车相撞，造成双方车辆损失严重和轿车上人员伤亡。在此次事件中，暴雨是（）。
A．风险代价 B．风险因素 C．风险事故 D．风险损失 答案：B 解析：暴雨是影响发生风险事故的条件，属于风险因素。所以B正确。2．为骗取保险赔款而故意纵火，是风险因素中的（）。A．有形风险因素
B．道德风险因素 C．心理风险因素
D．思想风险因素 答案：B 解析：道德风险因素是指当事人以不诚实、不良企图或欺诈行为故意使风险事故发生，或使已发生的风险事故所造成的损失进一步扩大的原因或条件。本案例为骗取赔款而故意纵火使保险事故发生，属于道德风险，所以B正确。3.下列关于风险管理的说法中，错误的是：（）
A．风险管理是一个系统的过程，包括风险识别、风险评估、风险处理等步骤。B．风险管理的目的在于避免风险。
C．风险自留是一种主动的风险处理手段。D．保险是一种财务型的风险转移机制。答案：B 解析：风险管理的目的包括预防事故发生和控制损失影响，B不正确。风险自留指有意识、自愿地接受某些风险的行为，所以是一种主动的风险处理手段，C正确，保险是通过缴纳保费获得发生保险事故后的赔偿承诺，因此是一种财务型的风险转移机制，D正确。4.下列关于风险的说法中错误的是（）①．风险就是人们承受损失的不确定性。②．保险是一种风险管理方法。
③．承担较高的风险就可以得到较高的回报。④．风险管理的目的就是防止风险的产生。
A．①、③
B．②、④
C．①、②、③
D．①、③、④ 答案：D 解析：①中风险为人们承受损失和收益的不确定性；③中承担高风险可能带来损失也可能带来收益；④中风险管理的目的包括防止风险产生及控制损失；保险属于风险管理中风险转移对策。
5.出于对风险（）的考虑，财务部门一般要求配备保险箱（柜）；同时出于对损失（）的考虑，要求每日在单位的留存现金不得超过一定比例。A．规避；分散
B．预防；控制 C．分散；转移
D．控制；规避 答案：B 解析：配备保险柜是一种事前的行为，能够有效预防失窃事故的发生，属于风险预防的措施；而规定单位的留存现金不超过一定比例能在风险发生时减少损失，属于风险控制的措施。6.因抗洪抢险，被保险人将保险财产搬离原存放地点，事后原存放地点被洪水所淹，转移该项财产所发生的费用应由（）负责。
A．被保险人
B．财产所有人
C．投保人
D．保险人 答案：D 解析：保险事故发生时，被保险人为防止或者减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用，由保险人承担。
7.某财产保险的保险人在按合同约定向被保险人支付了 6,000 元的保险赔款后，行使代位追偿权向造成该财产损失的第三方追偿，追回8,000 元，则（）。A．8,000 元全部退还给被保险人
B．将2,000 元退还给被保险人
C．8,000 元全归保险人
D．多出的2,000 元在保险双方之间分摊 答案：B 解析：保险人代位求偿应以其实际赔偿金额为限，多出部分应返还被保险人。
8.某飞机出口制造商向保险公司投保，保险期限为3 年，后由于进口国政治局势动荡，无法按时付款，出口商向保险公司索赔。该出口商向保险公司所投保的险种是（）。A．财产损失保险
B．保证保险
C．出口信用保险
D．投资保险 答案：C 解析：财产损失保险的承保风险是某一财产的毁损、灭失所导致的财产价值的减少或丧失。保证保险是债务人对自己进行投保，承保的是借款人因为违反保证无法偿还贷款而对贷款人造成的损失。出口信用保险的承保对象是出口企业的应收帐款，承保的风险主要是人为原因造成的商业信用风险和政治风险。投资保险承保的是被保险人因投资引进国政治局势动荡或政府法令变动所引起的投资风险。综上所述，题目中因为进口国的政治风险而造成出口商应收账款无法按时取得的保险应该属于出口信用保险。
9.再保险是一种保险业务经营活动，这种业务发生于（）之间。A．保险人与投保人
B．保险人与代理人 C．保险人与被保险人
D．保险人与保险人 答案：D 解析：再保险是指保险公司就所承保的风险向其他保险公司购买（再）保险的一种保险行为，在保险人与保险人之间发生。
10.货主为一批出口货物以定值保险方式投保了货物运输保险，投保时的实际价值、约定保险价值、保险金额均为20 万元，货物在运输途中发生保险事故，经公估机构确认，该批货物在出险当地的完好市场价值为25 万元，货物损失程度达60%，则保险人的赔款应为（）。A．12 万元
B．15 万元
C．20 万元
D．25 万元 答案：A 解析：货物运输保险一般适用定值保险的原则。定值保险是指事先约定好一个保险价值，在发生保险事故，造成财产损失时，无论保险标的当时的实际价值是多少，保险人都应当以合同中约定的保险价值作为计算赔偿金额的依据，而不必对保险标的重新估价。如果是部分损失，只需要确定损失的比例，该比例与双方确定的保险价值的乘积，即为保险人应支付的赔偿金额。本题中，约定保险价值为20万元，损失比例为60%，所以20×60%=12万元 11.下列关于保险利益的说法中，错误的是：（）
A．保险利益是保险合同成立的基础，如果投保人对保险标的不具有保险利益则保险合同无效。
B．承租人可以为所租住的房屋投保，因为承租人对其租住的房屋有保险利益。
C．医院可以以病人的身体和生命为标的投保人身意外险，因为医院对病人有保险利益。D．银行可以以贷款的抵押物为保险标的投保财产保险，因为银行对该抵押物具有保险利益。答案：C 解析： C中的医院对病人的身体和生命不具备保险利益，与人身保险的投保人有保险利益的仅包括本人、配偶、子女、父母、有抚养（扶养）关系的家庭成员、近亲属、被保险人同意的投保人。D中的银行对抵押物具有优先受偿权、保全抵押物的权利，根据合同约定还可以具有收益权和处分权，符合财产保险利益要求。
12.老孙的终身寿险保单（分红型）应于每年的 12 月22 日缴纳续期保费，自2007 年缴费日起，老孙由于疏忽忘记了缴费，如果到2010 年1 月30 日老孙仍然没有缴纳保费，则这时（）
A．如果老孙身故，保险公司仍然需要给付死亡保险金，但需要从中扣除两年的续 期保费。
B．老孙的保单处于失效期，如果此时出险，保险公司不承担死亡给付责任。C．老孙的保单效力已经终止，保单不能进行复效，且停止派发红利。
D．老孙的保单效力虽然中止，但保险合同尚未解除，此时保险公司虽然不承担死 亡给付责任，但仍需向老孙派发红利。答案：B 解析：按照保险法的相关规定，保单交费日起算60日内为宽限期，60日之后仍不缴纳保费的保单效力中止。中止之日起两年内不申请复效，则合同终止，其间发生的保险事故，不予给付。本题中老孙的保单在2010年1月30日已失效，保险公司不承担死亡给付责任，不派发红利并不予计息，但本保单尚处在2年的复效有效期内，可以申请复效。13.下面关于风险保额的叙述中，错误的是：（）
A．同一张保单的风险保额一定大于该保单的现金价值。
B．采用B计划的万能寿险保单，其风险保额不会随着现金价值的变化而变化。C．同一张保单的风险保额一定大于该保单的风险净额。D．保单的风险保额等于其死亡保险金与现金价值的差额。答案：A 解析：首先我们要明确三个公式：（其中风险净额的概念从08年起已不要求掌握）风险保额=死亡保险金－现金价值；风险净额=死亡保险金－责任准备金；
现金价值＝责任准备金－退保手续费；因此，风险保额=风险净额 +退保手续费。
据此，A选项中，风险保额与现金价值之间的大小关系不确定，A错误；C、D符合上述公式，正确。B中的万能寿险的B计划死亡保险金=保额+现金价值，又因为风险保额= 死亡保险金-现金价值，所以万能寿险B计划的风险保额总是等于保额，不随现金价值的变化而变化，B正确。
14.老黄的儿子一家住在西安，上个月儿媳妇刚刚为老黄生了一个胖孙子，老黄十分高兴，打算购买一份保险作为给小孙子的礼物，下面的保单中，可供老黄进行选择的是：（）①．以小孙子为被保险人的 20 年定期寿险保单，死亡给付5 万元。
②．经儿子同意，以儿子为被保险人，小孙子为受益人的定期寿险保单，死亡给付金额为20 万元。
③．以小孙子为被保险人的重疾险保单，基本保额为5 万元，死亡给付金额为基本保额的两倍。
④．以自己为被保险人，小孙子为受益人的终身寿险保单，死亡给付金额为 20 万元。A．①、③、④
B．①、②、③
C．②、③、④
D．②、④ 答案：D 解析：按照我国《保险法》的规定，与人身保险的投保人有保险利益的仅包括本人、配偶、子女、父母、有抚养（扶养）关系的家庭成员、近亲属、以及经被保险人同意的其他人。本题中，老黄与小孙子不存在抚养关系，不具有保险利益关系，故不能为其购买人身保险，所以①③错误。②④选项中分别以儿子和自己为被保险人，符合保险利益原则，且其它事项也符合保险法相关规定。15.10 年前，小苏以自己为被保险人购买了一张普通终身寿险保单，从今年开始，她打 算不再继续缴纳续期保费了，但是仍然希望不立即失去保险保障，小苏可以选择使用保单的现金价值（）。
①．自动垫交保费②．购买缴清增额保险 ③．购买展期定期保险④．购买减额缴清保险
A．①、②、④
B．②、③、④
C．①、③、④
D．①、②、③ 答案：C 解析：根据寿险保单的不丧失价值条款，投保人如果不愿继续缴纳续期保费且不愿退保，可以选择（用现金价值）自动垫交保费、购买展期定期和减额缴清保险的方式保留保单的保障功能。（其中展期定期是保额不变，保险期限缩短，减额缴清是保险期限不变，保额减少。）所以①③④是正确的，②中的缴清增额保险是分红保险的特有功能，而小苏购买的是普通终身寿险，所以不正确。
16．下面关于投资连结保险的叙述错误的是：（）
A．虽然投资连结保险保单承诺现金价值，但其死亡保险金的大小与投资账户的表现直接相关。
B．虽然从长期看投资连结保险可以保持保险金的实际购买力，但是它并不适合保障需求较高的工薪阶层购买。
C．投资连结保险通常设有多个投资账户，投保人的资金可以在不同的账户之间划转。D．投资连结保险收取的费用包括：初始费用、买入卖出差价、死亡风险保险费、保单管理费、资产管理费、手续费和退保费用。答案：A 解析：投资连结保险具有投资和保障两个账户，兼具投资和保障功能。A选项：虽然投资连结保险的死亡保险金的大小跟投资账户表现直接相关，但是保单不承诺现金价值，错误。B选项：投资连结保险从长期看可以保持保险金的实际购买力，但一般它保费较高，保障成分较低，而工薪阶层保障需求高，收入低，所以不适合购买，正确。C选项：投资连接保险通常设有多个不同特点的投资账户供投保人选择，如稳健型、成长型，并且资金可以在不同帐户间划转，正确。D选项关于投资连接保险的费用表述正确。
17．小红有一张分红寿险保单，保额为10 万元，年缴保费500 元，去年该保单的年净保费为330 元，去年保险公司的实际经营管理费用为15 元/万元保额，保单的预定利率为2.5%，去年保单的实算利率为7.5%，则该保单当年的费差益为（）。A．20.5 元
B．21 元
C．2.15 元
D．21.5 元 答案：D 解析：分红寿险的红利来源于死差益、利差益和费差益。费差益是实际费用率低于预定费用率而获得的收益。费差益=（毛保费-净保费-管理费）×（1+实算利率），所以保单的费差益=（500-330-15×10）×（1+7.5%）=21.5元。
注：新大纲目前已经不要求掌握死差益、利差益、费差益的计算。18．与传统人寿保险相比，万能寿险具有的特征包括（）。①．保险金额固定②．保费水平固定 ③．保单利率水平固定④．保单透明度高 ⑤．保单风险保险费固定
A．④
B．①、②、③ C．④、⑤
D．⑤ 答案：A 解析：万能寿险的特征：缴费灵活；保额可调；要素分立，从而透明度高；万能寿险的利率水平是不固定的，但承诺最低保证利率。所以只有选项④是万能寿险具有的特征。19．通常定期寿险的可续保条款约定，续保保费（）；并且续保的保险金额应（）原保单，这是为了防范（）。
A．不变；小于或等于；道德风险 B．逐期递增；小于或等于；逆选择 C．不变；小于；逆选择
D．逐期递增；小于；道德风险 答案：B 解析：可续保条款是指在定期寿险期限届满前可以选择续保，续保保费逐期递增，但并非针对个体，且事先确定费率上限，续保保险金额和期限等于或少于原有保单，这样就可以防范被保险人身体变差的情况下，向自己有利的方向（例如高额、期限长的保单）进行选择，即逆选择。
20．下面关于财产险中绝对免赔额的说法，错误的是：（）
A．财产险中绝对免赔额的设置有利于提高被保险人防灾减损的意识。B．通过设置绝对免赔额，有利于减少重复投保的现象。C．绝对免赔额的设置降低了保险公司的经营成本。
D．设置绝对免赔额，使被保险人的利益得到更大程度的保障。答案：D 解析：绝对免赔额，指保单中约定的完全由被保险人承担的保险标的损失金额。“绝对免赔额”条款的设立，可以降低被保险人的道德风险。由于“绝对免赔额”的存在，只有超过绝对免赔额的部分保险公司才会赔付，小于等于绝对免赔额的部分都由投保人自己负担，如果客户重复保险，发生的损失小于等于绝对免赔额的部分都需要投保人自己承担，重复投保越多，投保人负担越重，所以客户就会减少重复投保。通过分析可以知道设置绝对免赔额并没有使被保险人的利益得到更大程度的保障，且财产保险适用补偿性原则，保险公司只补偿损失，所以D选项是错误的。21 2004 年初，小王因工作需要去葡萄牙接受为期一年的培训，临行前他购置了一套价值60万元的住房，并分别向甲、乙、丙三家保险公司投保了一年期房屋损失保险，总计保额60万元。2004年底，小王邻居家中失火，并波及到小王的新房，导致房屋损失30万元，事后甲、乙、丙三家保险公司分别向小王赔付3.33万元、6.67万元和10万元，则出险时小王的房屋价值为（）。A．90万元 B．120万元 C．180万元
D．缺少条件，无法计算 答案：A 解析：小王新房损失30万元，甲、乙、丙三家保险公司共赔付20万元，显然是不足额赔付。假设出险时房屋价值为X，则应该是60/X=20/30，X=90万元。22.老李夫妇自营公司，因工作需要各自拥有一辆轿车，两辆汽车均投保了机动车辆损失险。一日，老李的妻子在倒车时不小心撞到停放在车位上的老李的车子，则（）A．老李的保险公司应该对老李的汽车损失进行赔付，并向其妻子代位求偿。
B．因为造成老李车辆损失的是其妻子，因此，根据我国保险法，凡是由被保险人的家庭成员造成的保险事故，保险公司都可以不赔付。C．老李的保险公司应该对老李的汽车损失进行赔付，但不能对其妻子行使代位求偿的权利。D．即使该保险事故是老李的妻子故意造成的，保险公司也不能对其行使代位求偿的权利。答案：C 解析：《保险法》第四十七条除被保险人的家庭成员或者其组成人员故意造成本法第四十五条第一款规定的保险事故以外，保险人不得对被保险人的家庭成员或者其组成人员行使代位请求赔偿的权利。
23.小黑自筹资金创办了一个小型工厂，生产卡式炉气罐，他担心自己工厂生产的产品在使用中给他人造成人身伤害或财产损失，并因此承担损害赔偿责任，小黑最好为自己生产的产品投保（）。
A．产品责任险
B．产品质量保证险
C．人身意外伤害险
D．公众责任险 答案：A 解析：产品责任就是指由于产品造成消费者、使用者的人身伤害或财产损失，其生产者或销售者依法应承担的法律赔偿责任。承保产品责任风险的保险即为产品责任保险。小黑应该为自己生产的产品投保产品责任险。
24.下面不属于人身意外伤害保险赔偿范围的是（）。①．被保险人投保一年以后因疾病身故 ②．由意外伤害带来的精神损失 ③．投保两年以后被保险人自杀身亡 ④．由意外事件造成的财产损失 ⑤．被保险人遭他人谋杀身亡
A．②、④
B．①、③、⑤
C．①、②、③、④
D．②、④、⑤ 答案：C 解析：人身意外伤害保险是指在约定的保险期内，因发生意外事故而导致被保险人死亡或残疾，支出医疗费用或暂时丧失劳动能力，保险公司按照双方的约定，向被保险人或受益人支付一定量的保险金的一种保险。所谓意外伤害是指非本意的、外来的、不可预料的原因造成被保险人的身体遭到严重创伤的客观事件的。①、②、③和④不属于人身意外伤害保险赔偿范围，所以答案选C。
25.小华驾驶自家的别克车在上班途中与一自行车相撞，骑车人当场死亡，交通管理部门判决小华负全责，并赔偿死者家属30万元。已知小华的别克车向X保险公司投保了交强险（有责死亡伤残赔付限额为11万元；无责死亡伤残赔付限额为1.1万元），向Y保险公司投保了机动车辆商业三者险（赔偿限额为20万元），则（）
A．首先应该由Y保险公司向死者家属给付20万元，再由X保险公司向死者家属给付10万元。
B．首先应该由X保险公司向死者家属给付1.1万元，再由Y保险公司向死者家属给付20万元，其余部分由小华本人承担。
C．首先应该由X保险公司向死者家属给付11万元，再由Y保险公司向死者家属给付19万元。
D．首先应该由Y保险公司向死者家属给付20万元，再由X保险公司向死者家属给付11万元。答案：C 解析：先用交强险赔偿，因为小华负全责，所以按照交强险赔付11万元，机动车辆商业三者险是交强险的补充，交强险赔付后的余额用机动车辆商业三者险赔付；但是总赔付额不能超过30万元，所以机动车辆商业三者险赔付19万元。
第四篇：区域分析与规划复习作业
区域分析与规划
复习作业
一、名词
区域发展:指在一定时空范围内所进行的以资源开发、产业组织和结构优化为中心的一系列经济社会活动
区域发展战略：指对一定区域内经济、社会发展有关全局性、长远性、关键性的问题所作的筹划和决策
资源承载力：指一个国家或一个地区资源的数量和质量，对该空间内人口的基本生存和发展的支撑力，是可持续发展的重要体现
生态环境补偿：指生态环境和自然资源利用的受益者支付代价，向生态环境和自然环境的保护者提供补偿的一类社会经济活动
外部性：指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况 技术进步：指技术所涵盖的各种形式知识的积累与改进
绿色GDP：指用以衡量各国扣除自然资产损失后新创造的真实国民财富的总量核算指标 区域竞争力：一个区域为其自身发展对资源的吸引力和市场的争夺力 区域优势：指某个区域在其发展过程中所具有的特殊有利条件 主导产业：在区域经济中起主导作用的产业
区域经济空间结构：指在一定时期内人类各种经济活动在特定区域内的空间分布状态及空间组合形式
经济梯度：指一个国家的经济发展客观上存在梯度差异，高梯度地区通过不断创新并不断向外扩散求得发展，中、低梯度地区通过接受扩散或寻找机会跳跃发展并反梯度推移求得发展。城镇体系：在一个国家或相对完整的区域中，有不同职能分工、不同等级规模、空间分布有序联系密切、相互依存的城镇群体
水环境容量：水环境功能不受破坏的条件下，受纳水体能够接受污染物的最大数量。循环经济：将生产所需的资源通过回收、再生等方法再次获得使用价值，实现循环利用，减少废弃物排放的经济生产模式
二、填空题
1、区域具有特征为：整体性、结构性、动态性
2、区域的划分一般分为：概念划分和特性划分
3、自然资源的特征有：有限性、区域性、整体性、多用途性和社会性
4、自然资源按固有特征分类：地下资源和地表资源
5、区域结构具有层次性、自组织性、稳定性
等特征。
6、区域差异大体可分为自然差、位势差、趋势差
等三种
7、反映区域发展水平的总量的指标主要是：国内生产总值、国民生产总值、绿色GDP
8、区域经济特色主要表现为:区域产业结构特色和区域产业布局特色
9、人口承载力主要是由两个方面决定的：土地生产潜力、人均营养水平
10、区域发展中的单一指标包括：总量指标、平均指标、相对指标
11、主要影响区域的经济发展水平和区域产业构成状况的因素有：
12、劳动力资源“质”的水平一般体现在劳动力人口的文化水平和专业技术
水平上。
13、按照人口自然增长的特点，可将人口的自然增长划分为以下四种类型：原始型、年轻型、成年型、衰老型
14、罗斯托将人类社会的发展分为六个“经济成长阶段”依次为：传统社会阶段、为起飞创造前提阶段、起飞阶段、向成熟推进阶段、高额群众消费阶段、追求生活质量阶段
15、区域规划的特点： 综合性、战略性、地域性
16、城镇化表现为：农村持续向城镇转移，城镇数量增加，规模扩大，城镇现代化水平提高
17、城镇体系的三大结构规划是指： 等级规模结构、职能组合结构、地域空间结构
18、区域分工的三种模式为:垂直分工、水平分工、混合分工
19、点轴开发方式的要求是：
20、我国目前的环境状况出现多样化和复杂化，污染物排放己由主要集中于工业、城市
，逐渐向 农村
扩散，形成 工业源、农业源、生活源的均衡发展。
三、简答
1、简述区域分析的主要内容 答：（1）区域发展条件分析（自然、社会)（2）发展状况及存在的问题（经济分析）经济水平、阶段、产业结构（3）发展方向机策略研究
2、简述区域规划的内涵、主要任务和目的
答:区域规划是指在一定的地域范围内对未来一定时期的经济社会发展和建设以及土地利用的总体部署
主要任务：根据规划区域的发展条件，从其历史、现状和发展趋势出发，明确规划区域社会发展的方向和目标，对区域社会经济发展和总体建设做出总体部署，对生产性和非生产性的建设项目进行统筹安排，并提出实施政策
目的：发挥区域的整体优势，达到人和自然的和谐共生，促使区域社会经济快速、稳定、协调和可持续发展
3、简述区域发展政策的内容
答：内容主要是区域经济政策、结构政策、景观和自然保护政策等
4、简述区域分工的特点和模式
答：特点：区域生产的专业化；区域间经济的联系性；区际劳动分工的层次性和综合性。
模式：垂直分工、水平分工、混合分工
5、简述技术的引进或转移的优点
答：（1）可以避免漫长的探索过程，为发展赢得时间
（2）可以节约大量的科学研究和试制费用
（3）有利于提高劳动生产率
（4）有助于培养科技人才
6、简述影响区域产业结构的因素
答：社会消费、资源状况、科技水平、原有产业基础和生产传统、区域联系与区域分工。
7、简述区域经济特色形成的原因
答：由区域差异、区域优势、产业布局指向、劳动地域分工规律和区域利益所决定的。
8、简述区域市场化水平是如何影响区域经济发展的 答：（1）市场规模直接影响经济活动的持续性以及经济的合理性
（2）市场地域范围大小直接影响经济活动的类型与规模
（3）市场环境对经济发展也有一定影响
（4）市场意识是形成经济活动差异的重要影响因素
9、简述核心――边缘理论及其在规划中的实践意义
答：核心区是具有较高创新变革能力的地域社会组织子系统，外围区则是根据与核心区所处的依附关系，而由核心区决定的地域社会子系统。核心区与外围区已共同组成完整的空间系统，其中核心区在空间系统中居支配地位。在处理城市与乡村的关系、国内发达地区与落后地区的关系、发达国家与发展中国家的关系有实践价值
四、论述题
1、试述区域发展战略包含的主要内容，如何确定一个区域的发展战略。
答：主要内容：区域空间结构的优化，明确开发的重点城市、地区和开发的时序或推进的层次关系，要体现区域和区内各部分空间开发上的问题和未来开发策略，要体现区域与周边地区之间的关系。
（1）评估区域发展的内部条件：区域的地位、区域优势与劣势、区域容量、创新活动；（2）分析区域发展的外部环境：总体环境、产业环境、企业或公司环境；
（3）提出战略构想：SWOT。基本原则是要对区域发展的机会和障碍、区域发展的优势和劣势做综合分析研究
2、谈谈你对自然资源与区域发展两者关系的认识。
答：（1）自然资源是区域社会经济发展的物质基础和前提，是区域生产力的重要组成部分；是区域生产发展的必要条件；是区域生产力发展的自然物质基础。（2）自然资源对区域社会经济发展的影响：数量多寡影响区域生产发展的规模大小；质量及开发利用条件影响区域生产活动的经济效益；地域组合影响区域产业结构。
3、试述区域协调发展为何成为当前区域规划的主题之一?区域协调发展的含义与主要内容?区域协调发展的难点何在?区域协调发展的主要实施机制与策略?
答：为促进城镇化健康发展，坚持大中小城市和小城镇协调发展，提高城镇综合承载能力。内容： 积极推进西部大开发，振兴东北地区等老工业基地，促进中部地区崛起，鼓励东部地区率先发展，继续发挥各个地区的优势和积极性，通过健全市场机制、合作机制、互助机制、扶持机制，逐步扭转区域发展差距拉大的趋势，形成东中西相互促进、优势互补、共同发展的新格局。难点：东西方人民生活水平差距大
策略：推进西部大开发、振兴东北地区等老工业基地、促进中部地区崛起、鼓励东部地区率先发展、支持革命老区、民族地区和边疆地区发展、健全区域协调互动机制
4、根据增长极理论分析城乡统筹的问题 答：（1）做好各项规划的协调作用
（2）做好土地利用管理方面工作的改革、调整
（3）做好城乡社会保障、环境建设、基础设施建设等之间的协调、统筹，坚持城乡一体化的政策导向，探索建设多层次的农村社会保障体系
5、在《全国主体功能区规划》中将国土空间划分为优化开发、重点开发、限制开发和禁止开发四类。请问：划分“禁止开发”区域的意义何在?什么的地区应该划为“禁止开发”区域?如何保证对“禁止开发”区域的管制? 答：保护不适宜开发的自然人文所在地。有代表性的自然生态系统、珍稀濒危野生动植物物种的天然集中分布地、有特殊价值的自然遗迹所在地和文化遗址。设立保护区，加强保护宣传。
附：试题类型及结构
1、名词解释 5小题×3分/小题
2、填空题
10小题×2分/小题
3、简答题
3小题×10分/小题
4、论述题
1－2小题 35分
第五篇：MBA 规划与决策作业
规划与决策课程作业目标规划Spreadsheet法及层次分析法
课程作业
1、广告决策问题，广告预算60万元，公司目标按其重要程度依次是：
（1）广告中中等收入人群中的可达人数不少于35万人；
（2）广告中高收入人群中的可达人数不少于40万人；
（3）广告中低等收入人群中的可达人数不少于60万人；
广告预算60万元，如何进行广告计划才能尽可能满足上述目标。
单位广告可达人数及成本
解：设投入足球广告的费用为X1个，投入电视剧广告X2个，建立相关数据模型如下：MinZ= P1 d1-+ P2 d2-+ P3d3-+P4 d4 +
s.t.5X1 +4 X2 + d1-d2+ = 40X1 + 5X2 + d3--d3+ = 60X1 + 6X2+ d4-–d4+= 60
X1、X2、d1+、d1-、d2+、d2-、d3+、d3-、d4+、d4-≥ 0画图解得:
投入足球广告的费用为3个，投入电视剧广告5个，才尽可能满足广告目标
12、针对所在公司的问题，利用层次分析法进行决策？
例如：有三个经理候选人Y1, Y2, Y3, HR部门选拔的标准有5个:品德,才能,资历,年龄,群众关系.如何选择?
要求：1）建立层次分析结构模型，并得到各要素的综合评价值;
解：根据题意，建立层次分析结构模型如下：
通过技术专家咨询，由专家对要素进行两两比较,“品德X1 ”比“才能X2 ”稍
微重要，“品德X1 ”比“资历X3 ”明显重要，“品德X1 ”比“年龄X4 ”绝对重要，“品德X1 ”比“群众关系X5 ”稍微不重要。“才能X2 ”比“资历X3 ”明显重要，“才能X2 ”比“年龄X4 ”稍微不重要，“才能X2 ”比“群众关系X5 ”明显重要，“资历X3 ”比“年龄X4 ”影响重要，“资历X3 ”比“群众关系X5 ”影响稍重要，“年龄X4 ”比“群众关系X5 ”影响重要，比较判断矩阵如下：
准则层X对目标层Z的比较判断矩阵为
求解归一化的矩阵为
同理可进行5次的X-Y矩阵的特征向量求值。
2）分析利用层次分析法的优缺点;
解：利用层次分析法的优点：
（1）系统性的分析方法
层次分析法把研究对象作为一个系统，按照分解、比较判断、综合的思维方式进行决策，成为继机理分析、统计分析之后发展起来的系统分析的重要工具。系统的思想在于不割断各个因素对结果的影响，而层次分析法中每一层的权重设置最后都会直接或间接影响到结果，而且在每个层次中的每个因素对结果的影响程度都是量化的，非常清晰、明确。这种方法尤其可用于对无结构特性的系统评价以及多目标、多准则、多时期等的系统评价。
（2）简洁实用的决策方法
这种方法既不单纯追求高深数学，又不片面地注重行为、逻辑、推理，而是把定性方法与定量方法有机地结合起来，使复杂的系统分解，能将人们的思维过程数学化、系统化，便于人们接受，且能把多目标、多准则又难以全部量化处理的决策问题化为多层次单目标问题，通过两两比较确定同一层次元素相对上一层次元素的数量关系后，最后进行简单的数学运算。即使是具有中等文化程度的人也可了解层次分析的基本原理和掌握它的基本步骤，计算也经常简便，并且所得结果简单明确，容易为决策者了解和掌握。
（3）所需定量数据信息较少
层次分析法主要是从评价者对评价问题的本质、要素的理解出发，比一般的定量方法更讲求定性的分析和判断。由于层次分析法是一种模拟人们决策过程的思维方式的一种方法，层次分析法把判断各要素的相对重要性的步骤留给了大脑，只保留人脑对要素的印象，化为简单的权重进行计算。这种思想能处理许多用传统的最优化技术无法着手的实际问题。
利用层次分析法的缺点：
（1）不能为决策提供新方案
层次分析法的作用是从备选方案中选择较优者。这个作用正好说明了层次分析法只能从原有方案中进行选取，而不能为决策者提供解决问题的新方案。这样，我们在应用层次分析法的时候，可能就会有这样一个情况，就是我们自身的创造能力不够，造成了我们尽管在我们想出来的众多方案里选了一个最好的出来，但其效果仍然不够人家企业所做出来的效果好。而对于大部分决策者来说，如果一种分析工具能替我分析出在我已知的方案里的最优者，然后指出已知方案的不足，又或者甚至再提出改进方案的话，这种分析工具才是比较完美的。但显然，层次分析法还没能做到这点。
（2）定量数据较少，定性成分多，不易令人信服
在如今对科学的方法的评价中，一般都认为一门科学需要比较严格的数学论证和完善的定量方法。但现实世界的问题和人脑考虑问题的过程很多时候并不是能简单地用数字来说明一切的。层次分析法是一种带有模拟人脑的决策方式的方法，因此必然带有较多的定性色彩。这样，当一个人应用层次分析法来做决策时，其他人就会说：为什么会是这样？能不能用数学方法来解释？如果不可以的话，你凭什么认为你的这个结果是对的？你说你在这个问题上认识比较深，但我也认为我的认识也比较深，可我和你的意见是不一致的，以我的观点做出来的结果也和你的不一致，这个时候该如何解决？
（3）指标过多时数据统计量大，且权重难以确定
当我们希望能解决较普遍的问题时，指标的选取数量很可能也就随之增加。这就像系统结构理论里，我们要分析一般系统的结构，要搞清楚关系环，就要分析到基层次，而要分析到基层次上的相互关系时，我们要确定的关系就非常多了。指标的增加就意味着我们要构造层次更深、数量更多、规模更庞大的判断矩阵。那么我们就需要对许多的指标进行两两比较的工作。由于一般情况下我们对层次分析法的两两比较是用1至9来说明其相对重要性，如果有越来越多的指标，我们对每两个指标之间的重要程度的判断可能就出现困难了，甚至会对层次单排序和总排序的一致性产生影响，使一致性检验不能通过，也就是说，由于客观事物的复杂性或对事物认识的片面性，通过所构造的判断矩阵求出的特征向量（权值）不一定是合理的。不能通过，就需要调整，在指标数量多的时候这是个很痛苦的过程，因为根据人的思维定势，你觉得这个指标应该是比那个重要，那么就比较难调整过来，同时，也不容易发现指标的相对重要性的取值里到底是哪个有问题，哪个没问题。这就可能花了很多时间，仍然是不能通过一致性检验，而更糟糕的是根本不知道哪里出现了问题。也就是说，层次分析法里面没有办法指出我们的判断矩阵里哪个元素出了问题。
（4）特征值和特征向量的精确求法比较复杂
在求判断矩阵的特征值和特征向量时，所用的方法和我们上学期多元统计所用的方法是一样的。在二阶、三阶的时候，我们还比较容易处理，但随着指标的增加，阶数也随之增加，在计算上也变得越来越困难。
致谢
感谢曾敏刚教授在百忙中抽空阅读第六组的小组作业，在此给予衷心的感谢，同时恳请曾教授对作业提出建议和指正！
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