银行政策性贷款项目信贷管理办法

第一篇：银行政策性贷款项目信贷管理办法

ⅩⅩ银行政策性贷款项目信贷管理办法

第一章总则

第一条为了加强和规范利用ⅩⅩ银行政策性贷款（以下简称开行贷款）资金的管理，保证资金合理、有效使用，提高资金运行效益，确保贷款资金及时偿还，防范信用风险，根据×市人民政府与ⅩⅩ银行××省分行（以下简称开行）《开发性金融合作会谈纪要/备忘录》，特制订本办法。

第二条本办法所称ⅩⅩ银行政策性贷款，是指根据市借款平台与开行签订的《借款合同》，开行向我市发放的贷款。

第三条开行贷款项目资金管理的原则是统一管理、专款专用、动态检查、确保归还。

1统一管理。开行贷款资金由×市开发性金融合作协调办公室（以下简称“合作办”）统一管理。

2与开行签订的《借款合同》的借款用途使用，不得截留、挤占和挪用。

3检查制度，对开行贷款项目进行实时、实地监管，并定期向领导小组和开行报告。

4项目还款资金的落实情况，积极配合开行做好贷款本息的回收工作，切实维护政府信用。

第二章贷款申请和发放

第四条合作办对开行贷款发放进行统一计划和调度，并负责每笔贷款发放申请的审批。

112月底之前，统计下年度各项目用款需求，向合作办提交总体用款计划、开行贷款申请计划以及按逐个项目配套的资本金计划，并随附相关资料，由合作办审核后报领导小组审批。

2报送开行，并按《借款合同》和资本金配套计划要求，督促项目资本金及时划拨到位。

3请书提交合作办审核。对符合年度用款计划且资本金已按开行贷款同比例到位的，由合作办审批。对超出年度用款计划的须经领导小组审批（可授权分管市领导审批）。对资本金未按开行贷款同比例到位的，原则上不予审批，如确属项目建设需要，由合作办协商开行办理。

4申请，由借款人按照《借款合同》要求向开行办理贷款发放手续，同时向开行提交合作办或领导小组审批同意的书面意见。

第三章贷款资金支付

第五条开行贷款资金实行“专户管理，封闭运行”。

1于记载贷款本金发放情况和办理贷款本息归还；在开行指定的结算经办行开设项目资金专户，用于归集项目资本金和开行划拨的贷款资金，办理项目建设资金的支付和结算；在结算经办行开设还款专户，用于归集开行贷款本息偿还资金。

2必须经过合作办的审核和背书。

第六条开行贷款资金只能用于《借款合同》约定的借款项目，任何单位和个人不得挤占、挪用开行贷款。

借款人按照项目单位工程建设进度向合作办提交支付申请和依据，经合作办审核同意后，由借款人填制支付凭证，并加盖合作办经办人员印鉴后送结算经办行办理支付。

第四章贷款本息偿还

第七条合作办统一协调开行贷款的本息偿还工作。

第八条合作办根据借款人与开行签订的《借款合同》，每年12月底之前编制下年度开行贷款本息还款计划（含宽限期应付利息），逐个贷款项目明确还款金额和资金来源，报送领导小组会议（或市长办公会）审议，由会议落实有关部门和单位及时筹措还款资金，涉及财政资金的由市财政局及时做好预算安排。会议纪要同时抄送开行和代理行。

第九条合作办根据会议纪要及时跟踪和督促有关部门和单位还款资金到位。在还本付息之日前20天，合作办应检查还款专户资金情况，对专户资金不足以归还当期应还款额的，应向未到位资金的部门和单位发出通知书。对还款资金到位有困难的，提请领导小组协调安排，确保在还本付息之日前3天还款专户资金足额到位。

第十条借款人在约定的还款付息日之前及时向合作办提交还款申请和依据，经合作办审核后，再由借款人填制还款凭证，加盖合作办经办人员印鉴后，从还款专户中划拨资金到借款人在开行设立的存款帐户中还款。

第五章贷款管理工作

第十一条合作办代表市政府履行配合开行对贷款进行管理的职能。管理内容主要包括：

1合同谈判，了解信贷合同内容。贷款发放后跟踪了解开行贷款资金使用和资本金到位、贷款用途、项目进展和完成工程量、项目监理和保险状况等；

2分析等方式，了解掌握借款人的经营管理状况和债务偿还能力，重点关注借款人资金链情况、债务结构情况，在各家银行的资信及违约情况、企业重组改制和涉及法律诉讼情况；

3后的投产达产情况、产品产量、质量、成本、价格、销售及赢利情况以及项目资产是否被转让、抵押、拍卖或查封等重大情况；

4质押品的合法性、权属、状态、价值等变动情况跟踪了解；

5变更事项和风险因素，负责及时向领导小组和开行反馈相关信息。

第十二条合作办应建立开行贷款资金使用台帐，详细记录有关贷款资金和资本金到位、资金使用、还款情况，并定期与结算经办行核对资金。

第十三条合作办应建立对开行贷款项目的定期检查制度，按季逐个项目就上述贷款管理内容进行认真检查，并形成书面报告报送领导小组和开行。

第六章附则

第十四条本办法自发布之日起施行，至开行贷款全部偿还之日终止。

第十五条本办法可由合作办进一步制定补充性操作细则。

第十六条本办法由合作办负责解释。

×市ⅩⅩ银行贷款项目审计监督暂行办法

第一章总则

第一条为贯彻落实党中央、国务院关于全面建设小康社会和推进新农村建设的战略决策，通过管好用好开发性金融贷款，加强地方审计部门对ⅩⅩ银行贷款项目的监督管理，确保开发银行所支持的都是“阳光工程”、“廉政工程”，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规，结合本地实际，特制定本办法。

第二条本办法适用于以政府信用为基础的所有ⅩⅩ银行贷款资金及贷款项目，对贷款的审批决策、贷款资金的发放与支付、贷款合同执行、贷后管理以及项目建设等进行全过程审计监督，并对相关项目和单位进行延伸审计和调查。市发改、财政、建设、规划、交通、水利、工商、税务、国土、环保等行政主管部门和其他相关部门，应当在各自的职责范围内，协助市审计部门做好对ⅩⅩ银行贷款项目的审计监督工作。

第三条审计对象是开发银行贷款项目的融资、结算、担保、管理平台、项目单位、建设单位和相关单位等。

第二章审计监督的组织

第四条审计监督以市审计部门为主，根据工作需要，可组织当地社会审计、监察、金融合作办及相关专业人员组成审计监督小组。审计监督人员与被审计单位或者与审计事项有利害关系的应当回避。

第五条审计监督分为常规审计和专项审计。

（一）常规审计：市审计部门对ⅩⅩ银行贷款资金的审批与支付情况要进行逐笔审计，对贷款资金实行动态监控，对于大额的资金支付进行现场检查，并对融资、结算、担保、管理平台、相关项目及单位进行延伸审计和调查。

（二）专项审计：根据贷款项目具体情况，选择一定比例的ⅩⅩ银行贷款项目作为对象，开展专项审计。

第六条市审计部门应将对ⅩⅩ银行贷款项目的审计列入年度审计工作计划，有计划地开展审计监督工作。

第七条建立与ⅩⅩ银行稽核审计部门的沟通与协作机制，共同协商审计计划的实施与审计意见的落实。

第三章审计内容和要点

第八条贷款管理使用情况审计要点

（一）各融资、结算平台是否按规定程序向承贷主体转借贷款资金、转贷利率是否高于协议利率；借款合同及资金拨付手续是否合规、完备；项目单位是否按规定程序申请和支取贷款，是否符合借款合同所约定的要件；各项目单位在支取贷款前，配套资金和资本金是否筹集到位，是否符合国家规定的比例。

（二）贷款资金是否用于市政府批准和ⅩⅩ银行核准的项目，在使用中有无挤占、截留和挪用等问题；是否按工程进度及时拨付资金，有无闲置、浪费和影响资金使用效率问题；是否专户管理贷款资金，有无弄虚作假骗取贷款等问题。

第九条项目核算情况审计要点

项目单位是否按规定设立了财务机构和专职会计人员，是否按规定的会计制度组织核算，会计核算资料是否真实、合法和完整；有无挤占、挪用、转移项目资金、乱列成本、少计收入、导致国有资产流失和损失浪费等问题。

第十条贷款项目工程管理情况审计要点

（一）各项目单位是否认真履行了基本建设程序，各项审批手续是否完备；有无“三边”工程或改变规划等问题；是否实行了概算控制，概算调整是否按规定程序进行审批；是否按年度投资计划组织建设，有无计划外工程等问题。

（二）各项目单位是否健全了有效的内控制度，是否建立了工程质量监督体系，有无因工作失职或渎职发生工程质量事故等问题；各项目是否实行了项目法人责任制；设计、施工、监理和材料设备采购是否实行了招标投标，招标投标是否符合法定程序，有无规避或弄虚作假以及转包、违法分包、无证和越级承包工程等问题；工程监理是否履行了合同规定的职责，对工程造价的控制是否到位；各项合同是否齐全，合同条款与中标标书条款是否一致。

（三）有无虚列设计变更、高套预算定额，多计工程量和现场签证不实导致工程造价不真实准确等问题。

第十一条各管理平台应根据委托管理协议对资金进行及时有效的监督检查，对实际用款单位的经营状况定期跟踪走访，发现恶化或出现异常及时防范风险；对实际用款单位的财会工作定期进行检查，发现问题监督整改。

第四章审计报告

第十二条审计部门按审计项目形成审计报告，并于每一会计年度结束后３个月内，将年度综合审计报告及其他有关事项的说明上报市开发性金融合作领导小组，并抄送ⅩⅩ银行。

第十三条审计报告应及时、全面反映贷款协议执行和信贷监管等信息。市审计部门应当对审计报告的真实性、合法性负责。经市开发性金融合作领导小组、ⅩⅩ银行和上一级审计机关同意，审计机关可以在一定范围内通报或者向社会公布审计结果，有效形成良好的社会信用环境和监督氛围。

第十四条对于审计中发现的涉及违反国家法律、法规的问题，及时向市政府、市纪检监察、市开发性金融合作领导小组、上级审计监察主管部门和ⅩⅩ银行报告，重要案件线索应移交相关部门处理。

第五章审计权利和责任

第十五条市审计局有权了解被审计单位与审计有关的生产经营和财务收支等情况，有权要求被审计单位提供有关的凭证、账册、报表和其他资料，有权向与所审计问题有关的单位和个人调查取证，有权对被审计监督单位的原始凭证、有关资料等进行复印或复制，审计活动受法律保护，不受其他机构、组织和个人干扰。

第十六条被审计单位对审计部门的工作应给予积极配合和协助，提供有关数据、资料和文件，对提供材料的真实性承担责任。

第十七条审计部门对本部门组织的审计监督工作质量负责，有关责任要求应按国家相关法规和审计部门规定执行。

第十八条审计人员对其在执行职务时知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密，负有保密义务，并承担相应的法律责任。

第十九条市政府在市审计局设立开发银行贷款监督举报中心，举

第六章附则

第二十条本办法由市开发性金融合作领导小组和市审计局负责解释。

第二十一条本办法自颁布之日起施行。

第二篇：国家开发银行政策性贷款项目信贷管理办法

国家开发银行政策性贷款项目信贷管理办法

第一章总则

第一条为了加强和规范利用国家开发银行政策性贷款（以下简称开行贷款）资金的管理，保证资金合理、有效使用，提高资金运行效益，确保贷款资金及时偿还，防范信用风险，根据×市人民政府与国家开发银行××省分行（以下简称开行）《开发性金融合作会谈纪要/备忘录》，特制订本办法。

第二条本办法所称国家开发银行政策性贷款，是指根据市借款平台与开行签订的《借款合同》，开行向我市发放的贷款。

第三条开行贷款项目资金管理的原则是统一管理、专款专用、动态检查、确保归还。

1实行统一管理。开行贷款资金由×市开发性金融合作协调办公室（以下简称“合作办”）统一管理。

2落实专款专用。开行贷款资金必须按借款人与开行签订的《借款合同》的借款用途使用，不得截留、挤占和挪用。

3动态跟踪检查。合作办应建立开行贷款跟踪检查制度，对开行贷款项目进行实时、实地监管，并定期向领导小组和开行报告。

4确保归还贷款。合作办应密切关注开行贷款项目还款资金的落实情况，积极配合开行做好贷款本息的回收工作，切实维护政府信用。

第二章贷款申请和发放

第四条合作办对开行贷款发放进行统一计划和调度，并负责每笔贷款发放申请的审批。

1借款人应在每年12月底之前，统计下各项目用款需求，向合作办提交总体用款计划、开行贷款申请计划以及按逐个项目配套的资本金计划，并随附相关资料，由合作办审核后报领导小组审批。

2项目用款计划确定后，合作办应将计划报送开行，并按《借款合同》和资本金配套计划要求，督促项目资本金及时划拨到位。

3借款人申请每笔开行贷款发放，应将贷款申请书提交合作办审核。对符合用款计划且资本金已按开行贷款同比例到位的，由合作办审批。对超出用款计划的须经领导小组审批（可授权分管市领导审批）。对资本金未按开行贷款同比例到位的，原则上不予审批，如确属项目建设需要，由合作办协商开行办理。

4对经合作办或领导小组审批同意的贷款发放申请，由借款人按照《借款合同》要求向开行办理贷

款发放手续，同时向开行提交合作办或领导小组审批同意的书面意见。

第三章贷款资金支付

第五条开行贷款资金实行“专户管理，封闭运行”。

1借款人在开行设立贷款账户和存款账户，用于记载贷款本金发放情况和办理贷款本息归还；在开行指定的结算经办行开设项目资金专户，用于归集项目资本金和开行划拨的贷款资金，办理项目建设资金的支付和结算；在结算经办行开设还款专户，用于归集开行贷款本息偿还资金。

2以上相关账户合作办应留有印鉴，资金使用必须经过合作办的审核和背书。

第六条开行贷款资金只能用于《借款合同》约定的借款项目，任何单位和个人不得挤占、挪用开行贷款。

借款人按照项目单位工程建设进度向合作办提交支付申请和依据，经合作办审核同意后，由借款人填制支付凭证，并加盖合作办经办人员印鉴后送结算经办行办理支付。

第四章贷款本息偿还

第七条合作办统一协调开行贷款的本息偿还工作。

第八条合作办根据借款人与开行签订的《借款合同》，每年12月底之前编制下开行贷款本息还款计划（含宽限期应付利息），逐个贷款项目明确还款金额和资金来源，报送领导小组会议（或市长办公会）审议，由会议落实有关部门和单位及时筹措还款资金，涉及财政资金的由市财政局及时做好预算安排。会议纪要同时抄送开行和代理行。

第九条合作办根据会议纪要及时跟踪和督促有关部门和单位还款资金到位。在还本付息之日前20天，合作办应检查还款专户资金情况，对专户资金不足以归还当期应还款额的，应向未到位资金的部门和单位发出通知书。对还款资金到位有困难的，提请领导小组协调安排，确保在还本付息之日前3天还款专户资金足额到位。

第十条借款人在约定的还款付息日之前及时向合作办提交还款申请和依据，经合作办审核后，再由借款人填制还款凭证，加盖合作办经办人员印鉴后，从还款专户中划拨资金到借款人在开行设立的存款帐户中还款。

第五章贷款管理工作

第十一条合作办代表市政府履行配合开行对贷款进行管理的职能。管理内容主要包括：

1负责跟踪检查开行贷款条件落实情况，参与合同谈判，了解信贷合同内容。贷款发放后跟踪了解开行贷款资金使用和资本金到位、贷款用途、项目进展和完成工程量、项目监理和保险状况等；

2发挥贴近项目的优势，运用访谈、信息采集分析等方式，了解掌握借款人的经营管理状况和债务偿还能力，重点关注借款人资金链情况、债务结构情况，在各家银行的资信及违约情况、企业重组改制和涉及法律诉讼情况；

3负责跟踪了解项目建设进展情况、项目建成后的投产达产情况、产品产量、质量、成本、价格、销售及赢利情况以及项目资产是否被转让、抵押、拍卖或查封等重大情况；

4负责跟踪了解贷款担保状况，对保证人和抵质押品的合法性、权属、状态、价值等变动情况跟踪了解；

5实地监管有关贷款项目，对监管发现的重大变更事项和风险因素，负责及时向领导小组和开行反馈相关信息。

第十二条合作办应建立开行贷款资金使用台帐，详细记录有关贷款资金和资本金到位、资金使用、还款情况，并定期与结算经办行核对资金。

第十三条合作办应建立对开行贷款项目的定期检查制度，按季逐个项目就上述贷款管理内容进行认真检查，并形成书面报告报送领导小组和开行。

第六章附则

第十四条本办法自发布之日起施行，至开行贷款全部偿还之日终止。

第十五条本办法可由合作办进一步制定补充性操作细则。

第十六条本办法由合作办负责解释。

×市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法

第一章总则

第一条为贯彻落实党中央、国务院关于全面建设小康社会和推进新农村建设的战略决策，通过管好用好开发性金融贷款，加强地方审计部门对国家开发银行贷款项目的监督管理，确保开发银行所支持的都是“阳光工程”、“廉政工程”，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规，结合本地实际，特制定本办法。

第二条本办法适用于以政府信用为基础的所有国家开发银行贷款资金及贷款项目，对贷款的审批决策、贷款资金的发放与支付、贷款合同执行、贷后管理以及项目建设等进行全过程审计监督，并对相关项目和

单位进行延伸审计和调查。市发改、财政、建设、规划、交通、水利、工商、税务、国土、环保等行政主管部门和其他相关部门，应当在各自的职责范围内，协助市审计部门做好对国家开发银行贷款项目的审计监督工作。

第三条审计对象是开发银行贷款项目的融资、结算、担保、管理平台、项目单位、建设单位和相关单位等。

第二章审计监督的组织

第四条审计监督以市审计部门为主，根据工作需要，可组织当地社会审计、监察、金融合作办及相关专业人员组成审计监督小组。审计监督人员与被审计单位或者与审计事项有利害关系的应当回避。

第五条审计监督分为常规审计和专项审计。

（一）常规审计：市审计部门对国家开发银行贷款资金的审批与支付情况要进行逐笔审计，对贷款资金实行动态监控，对于大额的资金支付进行现场检查，并对融资、结算、担保、管理平台、相关项目及单位进行延伸审计和调查。

（二）专项审计：根据贷款项目具体情况，选择一定比例的国家开发银行贷款项目作为对象，开展专项审计。

第六条市审计部门应将对国家开发银行贷款项目的审计列入审计工作计划，有计划地开展审计监督工作。

第七条建立与国家开发银行稽核审计部门的沟通与协作机制，共同协商审计计划的实施与审计意见的落实。

第三章审计内容和要点

第八条贷款管理使用情况审计要点

（一）各融资、结算平台是否按规定程序向承贷主体转借贷款资金、转贷利率是否高于协议利率；借款合同及资金拨付手续是否合规、完备；项目单位是否按规定程序申请和支取贷款，是否符合借款合同所约定的要件；各项目单位在支取贷款前，配套资金和资本金是否筹集到位，是否符合国家规定的比例。

（二）贷款资金是否用于市政府批准和国家开发银行核准的项目，在使用中有无挤占、截留和挪用等问题；是否按工程进度及时拨付资金，有无闲臵、浪费和影响资金使用效率问题；是否专户管理贷款资金，有无弄虚作假骗取贷款等问题。

第九条项目核算情况审计要点

项目单位是否按规定设立了财务机构和专职会计人员，是否按规定的会计制度组织核算，会计核算资

料是否真实、合法和完整；有无挤占、挪用、转移项目资金、乱列成本、少计收入、导致国有资产流失和损失浪费等问题。

第十条贷款项目工程管理情况审计要点

（一）各项目单位是否认真履行了基本建设程序，各项审批手续是否完备；有无“三边”工程或改变规划等问题；是否实行了概算控制，概算调整是否按规定程序进行审批；是否按投资计划组织建设，有无计划外工程等问题。

（二）各项目单位是否健全了有效的内控制度，是否建立了工程质量监督体系，有无因工作失职或渎职发生工程质量事故等问题；各项目是否实行了项目法人责任制；设计、施工、监理和材料设备采购是否实行了招标投标，招标投标是否符合法定程序，有无规避或弄虚作假以及转包、违法分包、无证和越级承包工程等问题；工程监理是否履行了合同规定的职责，对工程造价的控制是否到位；各项合同是否齐全，合同条款与中标标书条款是否一致。

（三）有无虚列设计变更、高套预算定额，多计工程量和现场签证不实导致工程造价不真实准确等问题。

第十一条各管理平台应根据委托管理协议对资金

进行及时有效的监督检查，对实际用款单位的经营状况定期跟踪走访，发现恶化或出现异常及时防范风险；对实际用款单位的财会工作定期进行检查，发现问题监督整改。

第四章审计报告

第十二条审计部门按审计项目形成审计报告，并于每一会计结束后３个月内，将综合审计报告及其他有关事项的说明上报市开发性金融合作领导小组，并抄送国家开发银行。

第十三条审计报告应及时、全面反映贷款协议执行和信贷监管等信息。市审计部门应当对审计报告的真实性、合法性负责。经市开发性金融合作领导小组、国家开发银行和上一级审计机关同意，审计机关可以在一定范围内通报或者向社会公布审计结果，有效形成良好的社会信用环境和监督氛围。

第十四条对于审计中发现的涉及违反国家法律、法规的问题，及时向市政府、市纪检监察、市开发性金融合作领导小组、上级审计监察主管部门和国家开发银行报告，重要案件线索应移交相关部门处理。

第五章审计权利和责任

第十五条市审计局有权了解被审计单位与审计有关的生产经营和财务收支等情况，有权要求被审计单

位提供有关的凭证、账册、报表和其他资料，有权向与所审计问题有关的单位和个人调查取证，有权对被审计监督单位的原始凭证、有关资料等进行复印或复制，审计活动受法律保护，不受其他机构、组织和个人干扰。

第十六条被审计单位对审计部门的工作应给予积极配合和协助，提供有关数据、资料和文件，对提供材料的真实性承担责任。

第十七条审计部门对本部门组织的审计监督工作质量负责，有关责任要求应按国家相关法规和审计部门规定执行。

第十八条审计人员对其在执行职务时知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密，负有保密义务，并承担相应的法律责任。

第十九条市政府在市审计局设立开发银行贷款监督举报中心，举报电话：86689080；通讯地址：中山东路216号；邮编：050011；

国家开发银行总行审计监督举报电话：010-68333171、68307159；通讯地址：北京市西城区阜外大街29号；邮编：100037；

国家开发银行××分行审计监督举报电话：0311-85288216；通讯地址：×市裕华西路9号裕园广

场B座。

第六章附则

第二十条本办法由市开发性金融合作领导小组和市审计局负责解释。

第二十一条本办法自颁布之日起施行。

第三篇：国家开发银行政策性贷款资金管理办法

国家开发银行政策性贷款资金管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强国家开发银行政策性贷款资金管理，发挥资金使用效益，促进地方经济社会发展，根据有关法律、法规规定及市人民政府与国家开发银行签订的开发性金融合作协议，结合本市实际，制定本办法。

第二条 国家开发银行用于本市的政策性贷款资金（以下简称贷款资金）的使用和管理适用本办法。

第三条 郑州市建设投资总公司（以下简称市建投总公司）为国家开发银行政策性贷款借款人，负责与国家开发银行河南省分行签订借款合同和贷款资金使用管理。

县（市）、区建设项目需使用贷款资金的，由县（市）、区人民政府指定的投融资主体与市建投总公司在国家开发银行信贷政策及合同要求框架内，签订相关协议。

县（市）、区使用贷款资金项目的确定和贷款资金的使用与监督按照市本级贷款项目规定执行。

第二章 贷款项目确定及管理

第四条 建设项目具备下列条件的，可以申请使用贷款资金：

（一）项目建设符合郑州市城市总体发展规划、土地利用总体规划、国家产业政策及区域经济政策；

（二）属于市、县（市）、区基础设施及文化教育等社会公益事业建设项目；

（三）对市、县（市）、区经济发展具有重大拉动作用；

（四）属于郑州市政府投资项目计划确定的项目；

（五）符合市人民政府规定，能够促进区域经济快速健康发展的其他条件。

第五条 使用贷款资金的项目由市建投总公司根据申请，按照本办法第四条规定的条件提出选择意向，按市人民政府规定报经批准。

贷款项目一经确定，不得随意变更。确需变更时，应按本办法规定报经市建投总公司同意后，按市人民政府规定履行报批手续。

第六条 使用贷款资金的项目按照《郑州市政府投资项目管理条例》的规定进行管理，严格执行项目招标投标制、项目法人责任制和稽查特派员制等基本制度。

第七条 使用贷款资金的项目由项目法人或政府指定的政府投资机构作为建设单位，具体负责项目建设实施，并对项目建设全过程负责。

第三章 政策性贷款资金使用

第八条 政策性贷款资金实行“专户管理、封闭运行”。贷款资金由市建投总公司在国家开发银行开立帐户进行统一管理。项目建设资金支付按市人民政府规定经逐级审批后由该账户直接拨付至用款单位。

第九条 使用贷款资金中的项目用款资金的，应当具备下列条件：

（一）项目已按相关规定完成可行性研究、规划许可、环境影响评价、用地审批等相关审批手续；

（二）项目资本金及配套资金落实，有具体的还款计划和明确的担保。

第十条 项目用款资金的使用应按下列程序进行：

（一）编制贷款资金总体使用计划。项目法人或者政府投资机构应根据项目投资计划编制包含依法批准的项目总概算、工程预算、工程建设进度情况和自筹资金到位比例等内容的贷款资金总体使用计划，报市建投总公司，由市建投总公司按市人民政府规定审核汇总后报国家开发银行批准；

（二）申请资金。项目法人或者政府投资机构按照批准的资金使用计划编制资金使用计划报市建投总公司，由市建投总公司统筹安排；

（三）拨付资金。市建投总公司根据资金使用计划和工程进展情况按照市人民政府规定办理资金拨付手续，并按将资金拨付情况报市财政部门备案；

（四）使用资金。项目法人或者政府投资机构对已拨付的资金严格按照确定的用途使用；

（五）归还资金。项目法人或者政府投资机构严格按照还款计划归还贷款资金。贷款资金总体使用计划调整的，由项目法人或者政府投资机构提出调整意见，由市建投总公司审核后报国家开发银行核准。

第十一条 项目建成后，项目法人或者政府投资机构要按照相关规定编制竣工决算，并将竣工决算及相关材料报市建投总公司。

第四章 贷款资金偿还

第十二条 贷款资金偿还坚持“谁用款，谁还款”原则，逐级落实还款责任。

第十三条 项目法人、政府投资机构或者县（市）、区投融资主体要加强项目贷款资金的使用管理，严格执行基本建设财务管理制度，定期将资金使用情况报市建投总公司。第十四条 项目法人、政府投资机构或者县（市）、区投融资主体应严格按照市建投总公司的要求及时偿还到期本息，将还款资金按时汇入市建投总公司在国家开发银行开设的偿债资金专户，由市建投总公司统一偿还。

第十五条 产生收益的项目和县（市）、区使用贷款资金项目应以自身收益偿还贷款，收益不足以偿还的及无收益的贷款项目，偿债资金由同级财政予以补贴。

财政部门要足额安排财政补贴资金，按时汇入市建投总公司开设的偿债资金专户，由市建投总公司负责用于项目建设期配套资本金和偿付国家开发银行贷款利息及到期本金。市建投总公司每年1月底前应当向市财政部门提交上还本付息报告。

第十六条 县（市）、区投融资主体使用贷款资金的，县（市）、区人民政府每年应当安排财政资金对县（市）、区投融资主体进行足额财政补贴，专项用于筹集项目资本金和偿还贷款资金本息。补贴资金不能及时到位的，市财政部门可通过扣除相关县（市）、区财力予以补足。

第十七条 偿债资金专户的管理，参照《城市基础设施建设专项基金管理办法》（郑政文〔2003〕254号）的规定执行。

第五章 贷款资金使用监督

第十八条 贷款资金的使用和归还实行资金追偿、问责和报告制度。

第十九条 项目法人或者政府投资机构要严格按照批准的资金使用计划执行，及时还本付息。使用贷款资金的项目发生重大变更的，应及时向市建投总公司报告。

市发展改革、财政、审计、监察等部门和国家开发银行应按照各自职责对贷款资金进行监督检查。

第二十条 项目法人或者政府投资机构有下列情形之一的，按下列规定处理：

（一）未按时偿还项目贷款本息的项目法人，财政部门可在承担还款责任的部门预算中逐年扣缴；

（二）违反建设程序、擅自改变项目建设内容、提高建设标准、突破项目总概算的，由有权机关责令其限期改正，并按规定追究当事人和有关负责人的责任，逾期不改正的，暂缓拨付贷款资金；

（三）未按规定报送用款计划、信息资料严重失实、会计核算不规范、资金使用不符合基本建设财务制度、未按规定作好项目财务决算的，责令限期改正；逾期未改正或不按要求改正的，暂缓拨付贷款资金。

使用贷款资金项目存在重大工程质量问题和违纪问题的，责令限期改正，暂缓拨付贷款资金，并按规定追究当事人和有关负责人的责任。

第六章 附 则

第二十一条 本办法自发布之日起施行。

第四篇：中国农业发展银行政策性贷款管理办法

中国农业发展银行政策性贷款管理办法

第一章 总 则

第一条 为贯彻执行国家宏观调控政策，规范中国农业发展银行（以下简称农发行）政策性贷款管理，明确和维护借贷双方的权利和义务，依据国家相关政策、法律法规和《中国农业发展银行信贷基本制度》，制定本办法。

第二条 政策性贷款是指为支持客户执行国家及地方宏观调控任务而发放的，政府给予相应利息、费用、损失等补贴的贷款。

第三条 政策性贷款的发放和管理应遵循以下原则：

（一）政策指导。以国家宏观调控政策为指导，贷款严格按国家下达的计划和农发行的相关规定发放和管理。

（二）严格准入。借款人必须具备承担政策性任务的资格，满足政策性贷款的条件。

（三）落实补贴。政策性贷款发放前，必须落实各项财政补贴来源。

（四）分类管理。对不同类别的借款人，采取不同管理方法。

第二章 贷款对象、种类、用途和条件

第四条 贷款对象。凡承担县级（含）以上政府赋予的政策性任务的客户，均可申请政策性贷款。

第五条 贷款种类和用途。

（一）储备类贷款。用于解决借款人执行政府粮、棉、油、肉、糖等储备计划的资金需要。

（二）调控类贷款。用于解决借款人执行政府粮、棉、油、肉等调控计划的资金需要。

（三）轮换类贷款。用于解决借款人轮换政策性库存商品的合理资金需要。

（四）其他类贷款：经农发行总行批准的其他政策性贷款。

第六条 贷款条件。申请政策性贷款的借款人，除应具备《中国农业发展银行信贷基本制度》规定的基本条件外，还应具备以下条件：

（一）经政府或相关部门确定，具有承担政策性商品储备、调控任务的资格；

（二）持有政府相关部门指定或委托执行储备、轮换、调控等任务的相关文件；

（三）政府确定的利息、费用、损失等补贴来源已落实；

（四）具备相应的承储能力。

第三章 贷款期限、利率、额度和方式

第七条 贷款期限。政策性贷款期限按照储备或调控计划规定的期限确定；没有规定期限的，按照政策性商品轮换期限确定，一般不超过3年；轮换贷款期限根据实际需要确定，一般不超过半年。

第八条 贷款利率。政策性贷款利率按照人民银行及农发行相关利率管理规定执行。

第九条 贷款额度。借款人政策性贷款额度按政府有关部门核定的政策性商品数量和入库成本核定。轮换类贷款额度根据计划轮换数量和市场价格确定。

第十条 贷款方式。政策性贷款一般采取信用贷款方式。其中地方储备粮油轮换类贷款一般采用担保贷款方式。对于地方财政补贴能够弥补价差亏损，或足额建立轮换风险准备金的轮换类贷款，可采取信用贷款方式。

第四章 管理要点

第十一条 政策性贷款，按专款专用、库贷挂钩、封闭运行的要求进行管理。确保政策性商品库存数量与银行台帐、国家储备或调控计划一致，库存质量符合国家规定标准，贷款余额与库存成本相符。

第十二条 帐户管理。政策性贷款借款人，应按照农发行相关要求，开立收购资金专户或信贷资金专户。政策性融资客户原则上应在农发行开立基本存款帐户。政策性贷款的发放、支付应通过收购资金专户或信贷资金专户进行。

第十三条 资金支付。借款人采取收购方式完成政策性任务的，在收购前向开户行报送用款计划，开户行根据用款计划合理支付铺底资金。收购启动后，开户行按借款人实际入库商品数量和有关凭证支付

后续资金。借款人采取调入方式完成政策性任务的，可根据购销合同支付资金。收购或调入结束后，有剩余资金的，及时收回贷款。

第十四条 库存监管。

（一）首次核查。开户行应在借款人收储、轮换、移库等业务结束后，及时进行全面核查，确保银企帐帐、帐实、帐表相符，库存商品品种、数量、成本、质量与国家下达的储备计划或调控任务相衔接。

（二）定期检查。开户行应定期核查借款人的政策性商品库存，防止出现亏库、短库。各级管理行应对所辖基层行库存核查制度执行情况进行经常性检查、督导，并定期抽查辖区内政策性商品库存。

（三）分类管理。对流通类客户政策性贷款形成的商品库存，严格实行“购贷销还、库贷挂钩”管理。对加工(含转化)类客户政策性贷款形成的商品库存，严格实行库贷挂钩管理。

第十五条 销售与回笼货款监管。

借款人政策性商品出库，应向开户行提交相关部门下达的出库或销售计划文件。开户行应按计划文件规定监督政策性商品出库及货款结算，督促销售回笼货款全额归行，并及时收回贷款本息。

第十六条 库存轮换管理。

（一）借款人采取“先销后购”方式轮换政策性库存，轮出库存回笼的销货款，原则上应收回贷款。如确有需要，也可直接用于轮入政策性商品。

（二）借款人采取“先购后销”方式轮换政策性库存，应先发放轮换贷款轮入商品，政策性商品轮出后应及时收回轮换贷款。

第十七条 政策性贷款到期，如政府尚未下达出库或销售计划，且政策性商品库存数量账实相符，质量良好，由借款人提出书面申请，开户行办理借新还旧。轮换类贷款不得借新还旧也不得办理展期。

第十八条 集团客户使用政策性贷款，应按照《中国农业发展银行集团客户信贷管理办法》的相关要求，充分发挥农发行系统协同共管作用，落实封闭管理各项措施。对集团成员之间的政策性信贷资金往来，原则上应通过在农发行开设的帐户划转。

第十九条 借款人挤占挪用政策性贷款或违规操作导致政策性库存短库、亏库，应按照有关规定给予相应的制裁。

第五章 附 则

第二十条 政策性贷款的操作按照《中国农业发展银行信贷业务操作手册》相关规定办理。

第二十一条 本办法由总行负责制定、解释和修订。

第二十二条 本办法自2010年1月1日起执行。

第五篇：项目贷款管理办法

项目贷款管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范项目贷款操作，加强项目贷款管理，有效防范信贷风险，促进项目贷款业务的健康发展，根据《商业银行授信工作尽职指引》、《项目融资业务指引》、《固定资产贷款管理暂行办法》等有关法规，特制定本办法。

第二条 本办法所称项目贷款，是指（以下简称本行）向企、事业法人或其他经济组织（以下统称借款人）发放的，用于新建、扩建、改造、购置、安装固定资产等资本性投资支出的本外币贷款，不含房地产开发贷款。

第三条 项目贷款发放应符合国家产业政策和信贷政策，遵循安全性、流动性、效益性的原则。

第四条 贷款条件。借款人申请项目贷款应具备以下条件：

（一）借款人具备贷款申请资格；

（二）借款人达到本行客户质量评级D级及以上。如借款人为新设法人，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录，借款人质量评级不应低于E级；

（三）项目必须符合国家的产业、国土、环保及节能减排、资源、城市总体规划、区域控制性详细规划及其他相关政策和本行的信贷准入要求与投向政策；

（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，应符合要求；

（五）项目已按照国家规定办理审批、核准或备案手续；

（六）需要申请使用土地的项目已依法取得用地批准手续；

（七）项目资本金比例符合国家和本行有关规定。项目各项资金来源明确并得到落实；

（八）借款用途及还款来源明确、合法；

（九）能够提供本行认可的合法、有效的担保。第五条 贷款期限。

（一）项目贷款期限是指从项目第一笔贷款发放之日起至合同约定借款人应还清全部贷款本息之日止的时间。应在审慎评估项目风险和偿债能力的基础上，根据项目预期现金流、投资回收期、项目融资金额等因素合理确定。

（二）对于仅能以项目产生的收益作为主要还款来源的项目贷款，可根据客户和项目具体情况给予宽限期。宽限期应与项目贷款同时申请。建设期超过1年的项目，宽限期不得超过项目实际建设期。在宽限期内借款人只偿还贷款利息，不归还贷款本金。建设期不超过1年的项目，不给予宽限期。给予贷款宽限期应满足：宽限期内所建设项目无法投产，或即使部分投产，但产生的收益不足以归还贷款本金。

（三）项目融资应实行分期还款。还款计划应与项目预期现金流情况相匹配，不得集中在项目融资到期前偿还。对项目建造完成后，借款人直接将项目资产转让，并一次性获得转让对价的除外。

第六条 贷款利率。项目贷款利率依据中国人民银行利率政策和本行贷款定价政策确定。

第七条 贷款额度。项目贷款额度应综合考虑借款人的实际资金需求、偿债能力、风险保障措施、本行的风险承受能力以及国家关于固定资产投资项目资本金制度的有关规定。项目贷款额度的确定应同时遵循如下行业、区域的规定：

（一）属于本行信贷政策支持类行业的单一项目贷款额度原则上不超过2亿元，对于国家级经济开发区内客户单一项目贷款额度可适当放宽；

（二）对于贷款需求超过上述规定的项目，鼓励以发起银团贷款的方式支持，本行承贷额度不超过上述指导额度；

（三）不得向本行信贷政策限制和淘汰类行业（客户）新增项目贷款。项目所需铺底流动资金贷款可一并报批。

项目贷款及铺底流动资金贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理。

第八条 还款方式。项目贷款采取分期偿还本金的方式，宽限期满后，还款频率不低于每年还款一次，具体还款安排由本行同借款人根据实际情况协商确定，并在借款合同中明确约定。借款人提前还款，应事先征得本行同意。项目贷款不得展期，不得借新还旧。

第九条 担保方式。项目贷款原则上实行担保贷款方式。担保方式包括：抵押、质押、保证等。

第十条 本行项目贷款实行团队化管理，项目贷款经办行必须组建项目小组共同进行贷前调查、项目评估以及贷后的跟踪管理。项目小组成员不少于3人，要求由经办机构负责人任组长，营销部门负责人必须参加，主办客户经理、辅助客户经理参与。项目小组成员共同承担业务风险，分享业务收益。项目小组成员组成情况必须在评估报告中明确说明。

第二章 贷款申请

第十一条 客户经理可主动营销目标客户，也可直接受理客户的贷款申请。第十二条 客户经理可与客户面谈了解其基本情况，面谈内容包括：

（一）公司性质、注册地、经营年限、主要产品或服务；

（二）股东、主要经营人；

（三）融资需求、融资用途；

（四）项目手续情况，自有资本金比例，工程进度等。第十三条 有下列情况之一的，不接受其贷款申请：

（一）被列入黑名单，或处于逾期、欠息状态；

（二）经营或投资国家明令禁止产品或项目；

（三）产品或生产工艺属于国家禁止发展或明令淘汰的。第三章 受理与调查 第十四条 贷款受理

（一）经办行接到客户申请后，应尽快成立项目小组，综合面谈情况，对项目合法合规性、项目建设条件及盈利前景等进行初步判断，决定是否受理借款申请，并及时向客户反馈受理意见。

（二）项目小组决定受理的，应准备后续贷前调查工作；不予受理的，应向客户解释。第十五条 贷前调查的原则和要求

（一）项目小组负责贷前调查，对贷前调查的真实性、有效性和准确性负责。

（二）项目小组应遵循真实、准确、完整、有效的原则，结合现场调查和非现场调查，全面掌握客户信息。

（三）遵循项目小组实地调查原则，主办客户经理为主调查人。第十六条 贷前调查时，客户经理应取得借款人的下列资料：

（一）基础资料

1、借款申请书（格式见附1）；

2、营业执照、组织机构代码证、国（地）税税务登记证、贷款卡、开户许可证、印章样本、个人征信查询授权书以及其他必要的证、书等；

3、如为特殊行业须提供特许经营许可证明；

4、验资报告、公司章程、法定代表人或负责人身份证明、履历等；

5、近三年经审计的财务报告和最新月度及上年同期财务报表，经营期不满三年的，依据实际经营期限提供财务报表，借款人为新设项目法人的，可只提供主要股东相关资料；

6、股东会或董事会等有权机构同意申请贷款的决议、文件；

7、其他能够证明经营和还款能力的资料；

8、涉及抵、质押担保的还应提供抵质押物的权利证明、价值评估报告等相关资料；涉及保证担保的应要求保证人参照上述借款人提供资料。

（二）项目贷款要求的特定材料

1、项目可行性研究报告；

2、国家有权部门对项目审批、核准或备案文件；

3、国家有权部门对项目在环境保护、土地使用、资源利用、城市规划、安全生产等方面的许可（或审批）文件；

4、项目资本金和其他建设资金筹措方案及其落实情况证明资料；

5、与项目建设及生产经营相关的合同、协议或意向性文件，如总承包合同、特许经营权协议、购买协议、原材料供应合同等。

第十七条 客户经理对借款人现场调查时应约谈经营、管理、财务人员，实地考察办公场所和项目现场，审核所提供资料的真实、准确性，核实借款人经营管理情况、财务情况等，现场调查的要点包括：

（一）借款人提供的材料是否真实、完整、有效；

（二）借款人、项目发起人或主要股东的基本情况，包括成立时间、注册资本、治理结构、经营范围、资金管理方式；信用状况、生产经营情况、财务状况、融资情况；主要股东的行业地位、资金实力、经营管理水平等；

（三）贷款项目基本情况，包括项目建设内容、建设条件和可行性、建设进展情况，项目核准（或审批、备案）情况、土地审批、环境评价等行政审批情况，项目资本金、项目债务资金的来源渠道和方式以及项目未来现金流等情况；

（四）项目产品市场情况，包括项目所属行业规划、市场环境、供求状况和未来变化趋势，同类产品市场波动与购销状况，项目生产所需的能源和原材料来源的持续稳定性，项目产品的竞争优势与劣势等。对于项目建成后即移交或转让的，可简化对项目产品市场的调查，但应调查掌握借款人与项目受让方之间的协议以及受让方资金实力；

（五）项目投资及筹资情况，包括项目投资构成、资本金比例、自筹资金来源、项目预期未来现金流等；

（六）抵质押物的保持状况，权属是否明确，价值评估是否公允；

（七）其他需调查的内容。

第十八条 要严格调查评估项目建设资金来源。项目资本金占总投资的比例，根据不同行业和项目的经济效益、国家规定等因素确定。

总投资是指投资项目的固定资产投资（即建设投资和建设期利息之和）与铺底流动资金之和。

第十九条 项目贷款的还款来源可为项目的税后可分配利润、折旧、摊销和借款人的综合效益及其他资金，应注意分析第一还款来源的可行性，并按预测的项目现金流情况制定分次还款计划。

第二十条 对有政府补助、税收返还等综合还款来源的项目，除分析第一还款来源外，还应着重分析上述综合还款来源的落实情况，可用于归还本项目的预期现金流和资产的数量、时间及条件；必要时，要审查其可作为项目还款来源的依据文件。

第二十一条 客户经理对保证人现场调查时应约谈经营、管理、财务人员，实地考察办公场所，审核所提供资料的真实、准确性，核实保证人经营管理情况、财务情况等，现场调查的要点包括：

（一）保证人提供的材料是否真实、完整、有效；

（二）保证人非财务情况，包括经营环境、行业状况、管理、技术、主营业务市场情况、产品替代性及产品议价能力及竞争情况等；

（三）保证人财务情况，核对账表、账户流水、发票等财务证明资料，财务报表是否如实反映生产经营、财务情况，分析申请人营运能力、盈利能力、偿债能力、成长能力等。

第二十二条 客户经理应对借款人提供的信贷资料进行审核，重点包括：

（一）借款申请书内容与协商内容一致；

（二）所提供资料公章清晰，企业名称与营业执照、贷款卡等各种证件名称一致；

（三）各类许可文件齐全、有效；

（四）所收集资料符合要求。

第二十三条 客户经理应认真核实借款人等当事人所提供资料原件的真实、有效性，认真核对复印件与原件是否一致，在复印件上签署“经核对与原件一致”字样及核对日期，并签名确认。

第二十四条 客户经理应通过各种信息媒体搜寻有价值的资料，或通过本行网络或第三方机构等渠道开展调查，核实相关资料。

第二十五条 客户经理应通过人行征信系统，查询打印借款人、保证人（若有）和实际控制人信用记录。

第二十六条 项目小组应根据调查情况对项目进行综合评估，并撰写项目评估报告（报告框架参见附5）。在进行评估时，应当充分识别和评估融资项目中存在的建设期风险和经营期风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率风险、环保风险和其他相关风险。项目小组所有成员对评估报告内容的真实性、完整性和有效性负责。应运用包括如下方法在内的多种措施，做好风险控制。

（一）对能源和原材料的稳定供应依赖性大，能源和原材料成本在整个生产成本中占有很大比重的项目，应要求借款人提供长期能源和原材料供应协议，并对协议内容及供应方的履约能力和意愿进行审查。

（二）为降低项目开发和试生产阶段的完工风险，应尽可能要求借款人或通过借款人要求项目相关方落实履约担保、完工保证金等完工担保措施，明确在项目建设期、成本超支、项目不能按期达到完工标准、项目停建以至最终放弃等情况下项目完工担保人的担保责任。

（三）项目资产、项目预期收益等依法可设定抵（质）押的，应要求借款人将项目在建工程及其形成的项目资产、项目收益权抵（质）押给我行。同时，可根据需要要求项目股东将所持有的借款人股权质押给我行。对于信用等级较高的客户，或却因相关政府主管部门特殊要求等原因无法办理抵质押的，视情况可不提供上述担保。

（四）应根据项目及其在建设期、运营期等的不同特点，要求借款人或通过借款人要求项目相关方选择我行认可的保险公司投保相应商业保险，如建筑一切险、安装工程一切险、综合财产保险及其他有关险种，以转移项目相关风险。商业保险应由我行代理。对所投商业保险，经办行应作为第一顺位保险金请求权人，或采取按贷款比例设定赔偿请求权等其他措施有效控制保险赔偿或给付赔偿金的权益。

（五）应同借款人约定项目收入账户，要求项目投产后实现的收入均进入该账户。如有多家项目贷款银行，应要求借款人将同本行承贷额度同比例的收入额进入账户。

（六）应同借款人约定项目支付账户，约定在合同签订后的所有项目建设资金支付全部通过该账户支付。如有多家项目贷款银行，可以约定多个支付账户，但是客户经理应对所有支付账户进行监控，保证项目资金全部用于项目建设。

第二十七条 对情况复杂、专业性强、行内自身评估经验不足的项目，可在本行内部自主评估的同时，就某些具体事项聘请外部专家进行咨询或由本行委托第三方专业机构出具项目评估报告。外部咨询和评估产生的费用由借款人承担。

第四章 风险评价

第二十八条 风险评价人员（审查人）负责审查业务合规性、可行性、风险控制措施的有效性以及资料的完整性，对审查工作质量和审查意见负责。

第二十九条 审查要点

（一）是否双人实地调查；提交程序是否合规，部门负责人、机构负责人等意见是否明确；信贷资料是否符合规定，复印件是否核对；借款人等当事人主体资格是否合法、合规，评级是否准确。

（二）审查项目的合规性，应着重对贷款项目开工建设的必要条件进行审查，以项目获得有关主管部门审批（许可）通过作为项目授信合规审查的最低要求。要点如下：

1、项目必须符合国家产业政策和市场准入标准、本行的信贷投向政策；

2、项目经过审批、核准或备案程序；

3、通过用地预审（如项目需新增用地）；

4、获得环境影响评价审批；

5、经过节能评估审查；

6、符合安全和城市规划等规定和要求。进行合规审查，既要关注形式上的合规要求，如相关审批（或核准、备案）文件的权威性、完整性和相关程序的合法性，又要关注实质上的合规要求，包括新上项目要符合国家的产业政策和发展趋势，项目环评要与规划环评的总要求相容，技术经济标准原则上应向国内先进水平和国际水平看齐。

（三）审查项目的总投资，应包括落实项目的资本金比例要求，了解总投资中是否包含了建设期利息和铺底流动资金、不可预见费的充足与否等。

（四）审查项目经济评价的可行性，应侧重对折现率净现值、项目营业收入、成本和利润、内部收益率、投资收益率、盈亏平衡点、敏感性分析、贷款偿还期等指标进行复审。

折现率的设定要求不得低于现行贷款利率，如利率处于上升周期，还应设定一定的提高幅度。财务净现值应大于零。内部收益率一般应高于平均筹资成本或现行贷款利率。投资收益率一般应高于行业平均水平。敏感性分析应至少选择建设投资、营业收入（含价格、产量）、经营成本等不确定性因素进行测算，且变化的幅度至少为±10%。贷款偿还期原则上应短于投资回收期，且贷款期限届满之日原则上应在借款人营业执照载明的有效经营期限或存续期限内。

（五）对项目建设期和经营期各类风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率风险、环保风险和其他相关风险分析是否充分和公允。审查针对各类风险的避险措施安排是否充分、有效。

（六）对市场的审查分析应结合现行市场和未来可以预测的数据重点核实。

（七）审查担保是否能有效覆盖风险，是否有对项目资产抵押或股权质押的操作安排，是否有合理的商业保险安排。

第三十条 风险评价人员应在详尽审查的基础上，充分揭示信贷业务风险，提出风险防范措施，形成风险评估报告，按程序提交有权审批人。

第五章 贷款审批

第三十一条 审批人对业务进行独立审批，对审批工作质量和审批意见负责。第三十二条 审批人应在审阅项目评估报告、风险评价（审查）意见基础上，明确贷款对象、用途、品种、额度、期限、币种、利率、担保、发放条件和支付方式、还款计划安排以及贷后管理等各项审批要素。

第三十三条 审批完毕，签署信贷业务审批书（以下简称审批书）。未获批准的，客户经理应及时告知借款人并留存信贷资料。

第三十四条 项目实际投资超过原定投资预算金额，借款人申请追加贷款的，应按照原审批金额与追加金额之和确定审批权限，并重新履行审查审批程序。对审批同意追加贷款的，应按照项目资本金比例要求追加相应资本金，涉及担保的，应追加相应担保。

第六章 合同签订

第三十五条 客户经理负责合同签订、担保落实等业务操作，对业务操作的合规性、有效性、规范性负责。

第三十六条 合同签订的基本流程

（一）客户经理审核借款人、抵押人、出质人、保证人提供的法定代表人或经办人身份证明以及经办人授权委托书（格式参考附4），提供个人保证的，应审核保证人身份证明。

（二）客户经理与借款人面签《银行项目贷款借款合同》，与抵押人、出质人、保证人面签《银行法人借款抵押合同》、《银行法人借款质押合同》、《银行法人借款保证合同》。

借款合同签订时，应在借款合同中约定项目销售收入账户，要求项目销售收入进入该账户进行监管；同时，应约定项目资金支付账户，约定在合同签订后的所有项目建设资金支付全部通过该账户支付，客户经理应对项目资金的支付进行监控，保证项目资金全部用于项目建设。

（三）抵押方式办理的，客户经理持借款合同、抵押合同与当事人办理抵押登记手续并负责取回抵押权利证明。

（四）质押方式办理的，客户经理应落实质押物登记手续。第三十七条 合同签订工作要点：

（一）确认合同文本选用正确；

（二）客户经理双人面签并在合同经办人处签字；

（三）确认借款人、抵押人、出质人、保证人有权签约人主体资格；

（四）确认合同签字或盖章与借款人、抵押人、出质人、保证人基本信息一致；

（五）确认合同中已落实审批文件所规定的条件；以抵押和质押方式办理的，应落实抵押和质押手续；

（六）主从合同及附件齐全且规范衔接；

（七）补充条款完善；

（八）合同填写符合规范要求；

（九）一式多份合同的形式内容一致。第七章 贷款发放与支付

第三十八条 客户经理、部门和机构负责人、放款审查人共同负责贷款发放流程的操作，对所签署文件负责；放款审查人对贷款发放的合规性、有效性负责。

第三十九条 客户经理在发放贷款前，应对贷款有关事项进行复查，重点复查以下内容：

（一）贷款审批条件是否落实；

（二）借款人、保证人的经营和资信状况是否发生重大变化；

（三）项目各项重要经济技术指标是否发生较大负面变化；

（四）项目自有资金和其他建设资金是否已按规定的时间和比例到位，原则上用于项目的其他资金划入在本行开立的项目资金支付账户，由本行监督使用；

（五）不得将本行贷款作为项目资本金、股本金和自筹资金等使用，用于建设项目的其他资金与本行贷款同比例使用；

（六）建筑工程开工前，已取得施工许可证或新开工报告；

（七）担保、保险等是否已经落实；

（八）项目用款计划和还款计划是否符合本行要求；

（九）是否有其他不利于贷款安全的重大情况。

对贷款条件发生较大变化，可能危及贷款安全的，不得发放贷款。

第四十条 铺底流动资金贷款应采取单独发放、管理的方式。在项目整体或部分完工验收，具备生产条件，并满足贷款批复条件的前提下，一次性或分批次发放贷款，监管使用。

项目贷款和铺底流动资金贷款应分开发放和管理。

第四十一条 经办行应采取按照建设进度分笔发放，分笔使用的操作方式，单笔发放时无需另行签订借款合同。应区分支付金额采用受托支付或自主支付的方式监管资金用途。支付方式按如下条件选择：

（一）单笔支付金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款，必须采取受托支付方式。

（二）单笔支付金额低于项目总投资5%或低于500万元人民币的贷款，可采取自主支付方式。

（三）在贷款发放和使用过程中，借款人出现以下情形的，经办行应提高支付监管的级别（即由自主支付变为受托支付），或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：

1、信用状况下降；

2、不按合同约定支付贷款资金；

3、项目进度落后于资金使用进度；

4、以化整为零方式规避支付监管。第四十二条 受托支付操作流程

（一）支付审批、审查

1、借款人申请发放贷款时，需填写《法人单笔支用申请审批表》（附6），提供交易合同等证明性资料，填制完备的付款凭证。

2、客户经理审核《法人单笔支用申请审批表》和借款人提供的交易合同等证明性资料，确认是否符合约定用途，确认与拟发放贷款同比例的项目资本金是否足额到位，借款人是否满足合同约定的提款条件以及审批书中设定的条件。客户经理填写审核和支付意见后，将《法人单笔支用申请审批表》及批复书、合同等其他相关资料提交部门负责人和机构负责人审核。部门负责人和机构负责人签署同意意见，客户经理将《法人单笔支用申请审批表》及其他相关资料一同交放款审查人。

3、放款审查人应通过客户经理提交的纸质材料审查借款人是否满足合同约定的提款条件以及审批书中设定的放款条件，审核合同的交易对手同借款人提供的《法人单笔支用申请审批表》、付款凭证列明的收款人名称是否一致，交易金额是否相符，出具是否同意发放贷款并支付资金的明确意见。

4、同意放款并支付资金的，放款审查人应将放款手续和付款凭证交综合柜员办理放款、支付手续。

第四十三条 自主支付操作流程

（一）支付审批、审查

1、借款人申请发放贷款时，需填写《法人单笔支用申请审批表》（附6），提供交易合同等证明性资料，填制完备的付款凭证。

2、客户经理审核《法人单笔支用申请审批表》和借款人提供的交易合同等证明性资料，确认是否符合约定用途，确认与拟发放贷款同比例的项目资本金是否足额到位，借款人是否满足合同约定的提款条件以及审批书中设定的条件。客户经理填写审核和支付意见后，将《法人单笔支用申请审批表》及批复书、合同等其他相关资料提交部门负责人和机构负责人审核。部门负责人和机构负责人签署同意意见，客户经理将《法人单笔支用申请审批表》及其他相关资料一同交放款审查人。

3、放款审查人应通过客户经理提交的纸质材料审查借款人是否满足合同约定的提款条件以及审批书中设定的放款条件，审核合同的交易对手同借款人提供的《法人单笔支用申请审批表》、付款凭证列明的收款人名称是否一致，交易金额是否相符，出具是否同意发放贷款并支付资金的明确意见。

4、同意放款并支付资金的，客户经理办理后续放款手续。

（二）支付监督

1、资金支付完毕后，客户经理对借款人支付情况进行核查，主要采用查验借款人付款凭证、账户分析、现场调查等方式核查贷款支付情况，包括分析借款人是否按约定的金额和用途实施了支付，实际支付同《法人单笔支用申请审批表》是否一致，是否存在化整为零规避贷款人受托支付的情形等。

2、如出现借款人实际支付同《法人单笔支用申请审批表》不一致的，应查明原因。如实际支付方向偏离了借款合同约定，经办行应暂停发放未发放的贷款，要求借款人做出说明，并对贷款风险重新评估，决定是否继续发放贷款，是否要求借款人提前偿还债务。

第八章 贷后管理

第四十四条 项目小组负责日常贷后管理，承担贷后管理不到位、管理不力的责任。第四十五条 检查与管理。贷款发放后，项目小组应加强贷后管理，及时对贷款使用情况进行监控。客户经理应及时对借款人的履约情况和信用情况，项目建设实施进度、经营期销售情况、宏观经济变化和市场波动情况，贷款担保的变动情况等内容进行检查和分析。客户经理应根据检查情况，至少每个季度形成一份书面风险评价报告。

（一）项目建设期检查

1、项目的建设进度是否按计划进行，有无延长情况及延长原因。

2、项目总投资中各类资金是否到位及使用情况。

3、项目建设过程中总投资是否突破，突破原因及金额。

4、项目的建设、技术、市场条件是否发生变化，承担项目建设的能力和项目建设质量实际情况如何，是否出现较大事故，环保设施是否同步建设等。

（二）项目生产期检查

1、环保设施是否与主体工程同时建成，并经环保部门验收通过。

2、项目建成的设施和设备运转是否正常，是否达到预期的效益目标。在项目试生产阶段，应密切监督项目试生产情况，确认世纪的项目生产数据和技术指标是否达到融资文件规定的完工标准。

3、生产经营及市场销售是否正常，由项目产生的还贷资金是否能达到原来项目评估报告的要求。应持续关注、监督项目收入账户资金流动情况，作为评价项目经营的重要指标。

（三）其他方面检查

1、借款人有无出现重大的人事变动和股权变动。

2、对借款人的整体现金流进行动态监测，是否存在贷款资金、项目资金挪用等情况，对异常情况及时查明原因并采取相应措施。

3、对抵（质）押物的价值和担保人的担保能力进行动态监测，定期进行贷款本息安全保障的重新评估。

第四十六条 项目小组应参与贷款项目的概、预、决算审查及项目建设工程招标和竣工验收等工作，积极获取项目各阶段的信息资料。

第四十七条 风险预警。借款人或贷款项目发生以下情况之一的，即视为发生风险：

（一）借款人提供虚假或隐瞒重要事实的报表和资料，拒绝本行对借款使用情况和相关财务活动进行监督与检查；

（二）借款人挤占挪用或未按约定用途、比例使用贷款，挤占挪用其它项目资金；

（三）未有合理原因，借款人不能按分期还款计划足额归还借款，导致后期还款压力增大的；

（四）借款人不支持、不配合本行参与借款所建项目的概算、预算、决算审查、工程招标和工程竣工验收等工作的；

（五）项目撤销、停建和缓建，或项目建设、技术、市场条件等发生重大变化，项目建设进度和借款使用严重偏离计划的；

（六）借款人经营或财务状况发生重大不利变化，或项目运营效益与评估报告的要求和预期有严重不符的；

（七）贷款有担保的，其抵（质）押物或保证人的状态发生重大不利变化；

（八）借款人本身或其高层管理人员以及董事会成员涉及重大案件、重大经济纠纷，关联方出现严重经营或财务危机等可能对其正常生产经营构成重大不利影响的情况；

（九）未按合同约定事先通知并经本行同意，发生可能对其资产、资本、组织形式等情况构成重大不利影响的行为，如为他人债务提供担保、实施合并、合资、分立、股权变动、重大资产转让等的；

（十）借款人采取或发生的其他可能影响本行权益的行为。

第四十八条 风险防范与化解。项目小组应及时研究风险预警信息，并进一步调查和说明原因，对贷款风险进行重新评价，提出风险防范与化解方案。对于重大风险状况，项目小组应及时向部门负责人及上一级风险管理部门报告，上级风险管理部门及时参与风险化解方案的制定并督促落实。

第四十九条 项目小组应根据上级风险管理部门要求做好日常贷后管理工作和资产分类工作。

第九章 收回与处置

第五十条 项目小组负责贷款回收工作，贷款出现逾期，应立即催收，并针对不同情况采取不同的保全措施。贷款到期前一个月，客户经理应提示客户还款，确保到期足额还款。对还款能力明显不足的、严重影响资产安全的，应采取催收、诉讼等保全措施。

第五十一条 调整还款计划。借款人需要变更原合同约定还款方式的，应按原贷款的审批权限报批。

第十章 罚 则

第五十二条 有下列情形之一的，依据《银行信贷业务责任认定及追究实施方法》、《银行员工经营违规处理暂行规定》等办法处罚。

（一）贷前调查、项目评估、风险评价、贷款审批、贷后管理未尽职。

（二）对借款人违反合同约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未及时采取有效措施。

（三）以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款。

（四）未按本办法规定签订借款合同及担保合同。

（五）与借款人串通违规发放贷款。

（六）放任借款人将本业务项下贷款用于股本权益性投资、股票、期货等投机活动或其他法律明确禁止的经营项目。

（七）超越或变相超越权限审批贷款。

（八）未按规定及审批要求进行贷款资金支付管理与控制。

（九）认定的其他违规情形。第十一章 附 则

第五十三条 对文化创意、新技术开发等项目发放符合项目融资特征的贷款，参照本办法执行。

第五十四条 本办法由总行负责解释和修订，自印发之日起施行。