伊利集团员工任中及离任审计管理办法

第一篇：伊利集团员工任中及离任审计管理办法

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

员工任中及离任审计管理办

法（试行）

1.目的

由内部审计部门对任期内或离任员工在履职期间的工作开展情况进行客观评价，辅助业务部门识别经营风险、明确责任归属，促进业务部门完善内部控制。2.适用对象

2.1集团总部各职能部门负责人、生活服务公司负责人。2.2各事业部总经理助理、副总经理、总经理。

2.3各事业部职能部门、工厂、销售大区、奶源区域、饲料公司、畜牧公司负责人。2.4由集团领导或事业部领导指定的其他任中、离任审计对象。3．管理办法

3.1任中、离任审计的评价范围

任中、离任审计项目评价范围包括但不限于：任期内财务收支与成本核算的合规性、主要经营（管理）指标的完成情况、所负责关键业务领域内部控制情况、重大项目决策实施情况、增强企业活力和发展后劲工作、合规情况、遗留问题和或有经济事项、其他需要审计的内容。3.2任中及离任审计的原则 3.2.1独立、客观、公正、保密。3.2.2任中必审；先审后离。

-1-3.3任中审计项目的开展

3.3.1在本办法2.1-2.3范围内的管理人员，可由审计部或对应事业部审计室负责人提出，经集团领导或事业部领导同意后，开展针对该岗位人员的任中审计项目。该范围内全部人员两年内接受的任中审计次数不得少于一次。

3.3.2其它岗位人员，由集团领导或事业部领导指定开展针对该岗位人员的任中审计项目。

3.3.3任中审计需要在项目正式开始前，由审计部门以通知书的形式告知相关部门及被审计人员。

3.4离任审计项目的开展

3.4.1本办法所称离任是指离开现职位，包括但不限于辞职、解聘、免职、退休及岗位调整（含晋升、降职、平调等）。岗位职责不发生变动，由副职转正的情况不包括在本办法所称离任范围。3.4.2离任通知

3.4.2.1本办法2.1-2.3范围内的人员发生解聘、免职、退休及岗位调整（含晋升、降职、平调等）时，人力资源部门在正式办理离任手续两周前，书面通知审计部门；主动辞职时，人力资源部门即刻书面通知审计部门。

3.4.2.2审计部门接到通知后开展离任审计，在审计结果正式出具前，被审计人员可先行办理工作交接相关事项，不得办理离任审批手续。

3.4.2.3在本办法2.1-2.2范围内人员离任时，由总部人力资源部书面通知总部审计部负责人。

3.4.2.4在本办法2.3范围内的人员离任时，由所在事业部人力资源部门书面通知本事业部审计室负责人。

3.4.3离任审计需要在项目正式开始前，以通知书的形式告知相关部门及人员。通知书中应包括预计需要的时间，如实际作业超出该预计时间，则需要及时通知相关部门及人员，并说明原因。

3.4.4对本办法2.4范围内人员开展离任审计时，由审计部门及时通知该员工所在单位人力资源部门，并根据实际情况参照上述标准开展离任审计。3.5任中及离任审计的配合

被审计人员及相关部门需积极配合审计部门提供相关资料及其它方面的协助。

-2-3.6任中、离任审计结果的报告及应用

3.6.1任中、离任审计报告正式发出前，原则上需要沟通并获得被审计人员或其所在部门的回复。特殊情况下未进行沟通或未获得回复时，需要在报告中注明原因。3.6.2任中、离任审计报告分无保留意见报告和有保留意见报告。3.6.3无保留意见审计报告内容仅供业务部门管理、人员评估时参考。

3.6.4有保留意见审计报告中特别标明的重要事项，需要被审计人员所在部门或其直接上级将落实结果或排期发送审计部门，并经审计部门正式确认后，方可办理人员的离任手续。

3.6.5由于被审计人员配合问题导致无法完成审计时，出具有保留意见的审计报告。4.附则

4.1本办法自颁布之日起开始执行。4.2.本办法由集团审计部负责解释、修订。

第二篇：员工离职离任审计规定

员工离职离任审计规定

为加强对INC公司各公司、各部门离职、离任员工的审计监督，维护公司利益，保障INC公司的健康发展，特制定本规定。

一、本规定适用于INC公司及其职能部门。

二、公司实行离职、离任员工审计监督制度，员工在离职、离任时均须接受公司的审计监督。

上述离职是指：员工辞职、协议解除劳动关系、劳动合同期满解聘、辞退、自动离职和违纪开除。

上述离任是指：不再担任现职务或调离现工作岗位。

三、员工在离职时应当首先接受审计监督，在审计结果出来以前，应发工资、奖金、提成等暂时冻结，各项福利费用、补贴、报销等均须暂停。员工通过离职审计后，方能办理其他离职手续。

四、财务部、法律部负责对离职、离任员工进行审计监督。员工在职、在任期间的各项财务收支是否真实、合法，各项费用报销是否符合公司规定，以及签字权的行使是否正确等，是审计监督的重点。

五、一般员工的离职、离任审计按原规定执行，对于事业部经理以上级别的员工，除公司首席执行官书面指定的专人负责外，由财务部管理会计和法律部负责人负责。

六、审计人员对员工的审计结果要签字确认，对于事业部经理以上级别的员工，被指定的审计人员应当出具详细的审计报告。

七、财务部审计人员依照法律规定和公司规章制度独立行使审计监督权。审计人员办理审计事项，应当客观公正，实事求是，保守秘密。

第三篇：集团董事长离任审计述职报告

写写帮文秘助手(www.xiexiebang.com)之集团董事长离任审计述

职报告

从我2008年6月份来到这片热土到今年因为岗位调整回到西安已经四年多了。回想四年的工作历练和岁月征程，我思绪万千，感触颇深，这里承载着我们一个团队的责任、奋斗、成长、战绩，更承载着我们每一个石油人的信念、追求、情感、荣誉!四年来，在集团公司党委、集团公司的正确领导下，我们齐心协力，团结奋斗，挑战困难，一切从零开始艰辛创业，实现了各个阶段的各项目标。四年来，我们深入研究，优化部署，着力推进区域勘探开发一体化，油藏评价取得突破成果。四年来，我们科技建产，高效组织，聚精会神搞建设，产能建设高效运行;四年来，我们精细管理，强化注水，一点一滴增产夺丰收，磨刀石上闹革命。四年来，我们众志成城，严防死守，有效的保卫扩大了油田生产与油区矿权。四年来，我们警钟长鸣，高度防范，保证了安全生产的平稳局面。四年来，我们紧了又紧，严密控制，一心一意谋取低成本发展。四年来，我们坚持双赢，团结一心，营造了良好的内外部工作环境。特别是四年来，我们和广大干部员工手拉手，肩并肩，一起经历了奋斗的艰辛，享受了成功的喜悦，在与天斗、与地斗，与各种困难斗争的过程中建立了非常深厚的情意，以及共同的使命感、责任感、成就感、欣慰感。我们不能忘记朝夕与共、荣辱与共、患难与共的深厚情感，我们不能忘记齐心克难、齐心攻关、齐心团结的铁石默契，我们不能忘记开发好、建设好、管理好五蛟油田的铮铮誓言，我们不能忘记热爱团队、忠诚团队、奉献团队的无悔选择!在此，我向集团公司党委、集团公司、集团领导以及公司各部门领导对我多年来工作的支持、帮助和指导表示衷心的感谢，向全体干部员工的辛勤劳动、无私奉献表示深深的敬意!

现将我四年来的工作述职如下，请审计监察组各位领导、各位员工代表审议!

一、取得主要工作业绩

(一)产能建设成果丰硕喜人。自单位2008年组建成立以来，我们克服人员紧缺、用工多样、矿权争议频繁、优质储量不足、生产组织难度大、安全环保风险高等诸多困难，一切从零起步，超常规组织，快节奏启动，精细化管理，迅速掀起了建产高潮，促使油田快速成长为集团超低渗透油田开发的后起之秀。累计完成产能建任务22万吨，发现了3个侏罗系油藏和三叠系多套油层组，新增探明含油面积55.37平方千米，新增探明地质储量3396.78万吨，新钻井265口，配套完成了30万吨产能建设工作量，并为集团扩大建产50万吨的奠定了坚实的资源基础。

(二)矿权保护拓展卓有成效。2008年以来，我们按照“立足和谐，讲究策略，维护矿权，守住地盘，拓展空间，突破难点，赢得主动”的工作思路，从油田南试验区面积9.3平方公里矿权为出发点，锲而不舍，稳步推进，逐步巩固了集团油田矿权，特别是在近年来激烈的矿权之争夹缝中，争抢矿权面积29.8平方公里，将矿权面积从66.9平方公里扩大到96.7平方公里，拓展了集团的续发展空间。

(三)示范油田创建取得突破。积极引入“标准化设计、模块化建设、数字化管理”的建设理念，完成了白181等3个井区的数字化配套建设，建成了集团第一个数字化油田;根据不同区块、不同层系、不同类型储层的特点，大胆开展储层改造工艺创新，走出了超低渗油藏科学效益开发的新路子;推动质量管理体系水平再上新台阶，推动安全建产、清洁建产、文明建产，油田稳步迈入现代化科技环境友好型油田。项目组在示范油田建设中形成的《精细化管理，效益化开发，打造数字化绿色生态油田——油田20万吨产能建设工程项目管理成果》2011年荣获全国第六届工程项目管理二等奖，为国内同行树立了典范。

(四)原油生产年年超计划完成。2008年以来，我们始终以“采油人的天职就是多拿油”为己任，以“稳得住、上得去、管得好”为奋斗目标，持续优化指挥系统、产量监控系统和生产支撑系统，大力实施“老井稳产、措施增产、新井投产”三大重点工程，积极解决了繁重的生产建设任务、紧缩的操作成本、复杂的油区治安环境和日益突出的老油田稳产开发难题，牢牢把握原油生产的主动权，确保了原油产量的快速攀升。

(五)油田开发良性全线飘红。围绕“降低自然递减”这个中心，持续完善油田开发管理体系，重点抓好精细注水和工艺配套两大工程，狠抓油藏平面、剖面治理，加强井区技术力量和现场管理，提高注、采、输系统效率，实现了油田开发持续稳定。

(六)效益业绩目标全面实现。在产能建设项目上，集团公司下达万吨产能建设投资计划4500万元，实际万吨产能建设完成4116.53万元，严格控制在计划范围之内。在作业区收入利润及预算执行方面，每年收入利润超额完成、操作成本在计划范围内运行，实现了效益开发的目标。

(七)精细管理深化落地有声。全面推行“精细化管理”，对重点工作实行跟进考核管理，成立了老油田稳产、措施增油、注水管理、隐患治理、数字化建设、成本管控6个精细化工作小组，与机关组室负责人签订重点目标责任书，步步靠实管理措施，逐级落实任务职责，促进以强化注水、措施挖潜、技术增产、节能降耗、安全生产等重点生产任务的完成，实现了油田开发精细化管理、安全环保精细化作业、采油成本精细化管控、基础工作精细化雕琢，确保了全年业绩目标的顺利实现。

(八)打造了长实陇东形象品牌。在实践中培育了“目标一致、苦乐与共、锲而不舍、精益求精”的团队精神，助推了五蛟油田的快速发展。所在单位1人荣获“中石油劳动模范”荣誉、6人获得油田公司级荣誉，10人荣获长庆油田陇东油区劳动竞赛先进个人，单位连续四年荣获“庆阳市油区治安综合治理先进单位”、“庆阳市和谐模范油区创建先进单位”和“庆阳市纳税明星企业”殊荣，为集团争得了荣誉，树立了良好内外部形象。

第四篇：集团内部审计管理办法

地产集团公司文件

内部审计监察管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范内部审计工作，明确审计机构及人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规并结合公司实际情况，制定本管理办法。

第二条 本办法规定了审计体系的管理模式、内部审计机构及人员的职责与权限、内部审计工作的程序等规范，是开展内部审计工作的基本标准。

第三条 本办法适用于集团及各下属公司。

第二章 审计机构及人员

第四条 集团设立审计部并配置专职人员从事内部审计工作，履行内部审计职能。

第五条 审计体系受董事长领导并报告工作。审计部负责人的任免由董事长批准。

第六条 审计部建立例会制度和内外部学习制度，保证审计人员的沟通交流与业务资格的继续教育权利。

第七条 审计部根据需要配备6名内部审计人员，内部审计人员应具备与工作相适应的专业知识及业务技能。

第八条 审计人员应具备以下条件之一：

1、具有房地产工程技术工作经验3年以上；

2、通过国家统一考试，取得注册会计师、资产评估师、造价工程师等任一资格证书；

3、从事审计工作3年以上，并具有高级会计师或高级工程师职称。

第九条 内部审计人员开展正常工作不受其他部门或个人的干涉与阻挠，任何部门或个人不得打击报复内部审计人员。

第十条 内部审计人员必须严格遵守职业道德与工作纪律，在审计过程中始终保持独立性、忠于职守、坚持原则，保证审计结果的客观公正，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第十一条 内部审计人员办理审计事项，与被审计事项有利害关系的，应当回避。

第十二条 内部审计人员对审计过程中了解的商业秘密，负有保密义务。

第三章 内部审计机构工作职责及权限

第十三条 审计部应履行以下内部审计职责：

1、负责拟定内部审计工作的各项规章制度，制定内部审计工作计划；

2、对集团及下属公司内部控制的健全性和有效性进行评审；

3、对集团及下属公司的财务收支、经济效益、经营管理实施定期审计；

4、对集团财报、中期财报、资金管理、物资采购、项目招投标、工程预结算、项目投资等经济活动进行专项审计；

5、对项目负责人任职期间或离任经济责任进行审计；

6、其他审计事项。

第十四条 审计部可在授权内履行以下内部监察职责：

1、监督检查各部门、各项目对公司规章制度的执行情况；

2、受理对违规违纪行为的投诉、举报；

3、参与对重大事件的调查

4、董事长（或总裁）临时安排的其他监察事项。第十五条 审计部具备以下内部审计工作权限

1、根据工作需要，要求集团内部各单位抄报经营计划、财务预算及决算、绩效考核等文件；月度、季度及财务报表（告）和其他有关文件资料；

2、检查与审计事项有关的文件、资料、财务帐目及其他资料，查阅相关的会议纪要，对实物进行现场勘察；

3、检查有关的计算机体系及其电子数据和资料；

4、列席参加集团召开的生产经营例会以及有关重大投资、资产处置、财务收支预算、决算等其他与经济活动有关的会议，参与研究制定有关的规章制度；

5、有权要求被审计对象就审计事项涉及的问题做出解释与说明；

6、对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；

7、审计人员认为有必要的其他要求。

第十六条 审计人员依法行使职权，被审计对象要予以配合，不得拒绝、阻碍。对妨碍、阻挠审计人员履行职责的部门和个人，将追究其责任。

第四章 工作程序

第十七条 审计部依据防范风险及管理的需要，制定内部审计工作计划、工作方案，报董事长审批。

第十八条 审计工作程序

审计部依据计划或董事长要求开展审计工作，依照以下工作程序执行：

（一）审前准备阶段

1、项目立项

立项依据：审计工作计划、董事长要求、有关部门委托等

2、成立项目组

审计部应组成不少于2人的审计项目组，项目组设组长1人，并进行明确工作分工。

3、开展审前调查

审计项目实施前，应根据审计项目的规模和性质，对被审计项目进行审前调查。了解被审计项目的投资运营情况、工程计划、工程进度及相关的法律法规、规章制度等，为制订审计工作方案做准备。

4、编制审计工作方案

审计方案是对具体审计项目的审计内容、程序及其时间等所做出的详细安排，审计项目组组长负责编制审计方案，审计部经理审批。

5、制发审计通知书

审计项目组根据批准的审计工作方案，编制审计通知书。审计通知书由项目组组长组织起草，审计部经理负责审定、签发。

（1）审计通知书的基本内容包括但不限于审计范围、内容和时间、要求被审计单位准备的资料类型或资料清单及其他有关要求等。

（2）审计通知书一般于实施审计前一个工作日前送达被审计单位，特殊审计业务可以实施即时送达。

（二）审计项目实施阶段

1、召开审计组进点沟通会

审计组正式实施审计工作前，按约定时间与被审计部门负责人及相关人员进行沟通，介绍审计组成员和审计的目的、范围以及其他有关问题，并请被审计单位围绕审计事项进行情况介绍，同时要求被审计单位做好有关资料的准备、提供必要的工作条件、配合审计人员工作。

2、审计调查

（1）审计人员可以用检查、观察、询问、盘点、监盘、计算、分析性复核等方法实施审计，以及在了解内部控制状况的基础上进行符合性测试和实质性测试，通过规范方法获得必要的证据材料，并形成《审计工作底稿》。

（2）审计人员应对所获得的相关证据进行整理、分析、研究、判断并相互验证，评估各种证据的重要性、可靠性、充分性及与审计

事项的相关性，依据有关证据对具体的审计事项做出审计结论。

（3）审计证据是审计部门收集的用以证明审计事项真相并作为审计结论的基础材料，主要包括：

①与审计有关的各种原始凭证、台账、会计记录（记账凭证、会计帐簿和各种明细表）、各种会议记录和文件、各类合同、通知书、报告书及函件等资料的复印件；

②通过实际观察和清点，为确定与审计事项相关的事实存在而取得的其它资料；

③就审计事项向相关人员进行口头调查所形成的审计调查记录； ④其他有关证据。

（三）审计终结阶段

1、编写审计报告初稿

审计组长在分析审计证据、确定问题、提出意见和建议及对审计项目进行综合分析评价后编写审计报告初稿，初稿完成后，在审计组范围内组织讨论、修订。

2、复核审计报告

为确保审计质量，在提交最终的审计报告之前，应对审计报告的编制进行分级复核。

项目组组长的复核为第一级复核，应对审计工作底稿逐张复核，发现问题及时指出，并督促审计人员及时修改完善。

审计部经理的复核为第二级复核，对审计工作底稿中重要事项的重点把握。

具体复核的主要内容：

①审计程序是否完整，能否实现审计目标；

②所引用的有关资料是否详实、可靠，所获取的审计证据是否充分、适当；

③审计判断是否有理有据，审计结论是否恰当； ④审计报告的表述是否清晰准确、问题处置是否合规；

3、征求被审计单位意见

审计编制报告经复核后，由审计项目组长编写审计意见交换书，送被审计单位交换意见。被审计单位应在收到审计报告一个工作日内反馈书面意见及证明材料，一个工作日内未提供书面材料者，视同无异议。

审计组在收到被审计单位书面意见后，应认真研究、核实，如认为意见合理，应予采纳。

4、审定审计报告

审计组在征求被审计单位意见并对审计报告进行必要修改后，将审计报告按程序报审计部经理审定。《审计报告》的内容包括但不限于审计目的、审计范围、基本情况描述、审计中发现的问题、审计结论、处理意见和整改措施建议。

5、下发审计结果通知书

根据审计报告内容，拟定《审计结果通知》，送达至被审计单位或被审计项目。被审计单位（或项目）应认真研究落实通知书的要求，如对通知有异议，可提出书面复议申请，复议期间，不影响原通知的执行。

6、建立审计档案

审计部对已经完结的审计项目，应按照审计档案管理规定建立案卷、按时归档。

7、后续审计

审计部根据实际情况，对《审计结果通知》的整改落实情况进行必要的后续审计。评价被审计单位管理层采取的纠正措施是否及时、合理、有效。

审计部可根据审计过程中发现问题的重要性程度，已经取得有关纠正措施的执行情况的证据，出于节约资源等方面的考虑，可不单独执行该方面的审计，而将其作为下次审计的一部分。

第十九条 本办法由集团审计部负责解释。

第五篇：如何做好核心员工离任审计

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如何做好核心员工离任审计

课程描述：

核心员工是企业的关键人才，对企业发展有着至关重要的作用。但正由于核心员工掌握了公司很多重要资料和信息，当他们离职时，如果审计工作不到位，就会给企业带来严重损失。

通过本课程的学习，您将会了解到核心员工离任审计工作的基本方法和流程。同时，我们将为大家介绍具体实践中的相关应答技巧。

解决方案：

他山之石，可以攻玉！

虽然各行各业在做好核心员工离任审计时都有自己的方法与技巧，但万变不离其宗！下面我们从实战经验中给我们总结一些方法流程，以便大家参考，帮助大家少走弯路，直达成功。

做好核心员工离任审计，一般包括四个方面的内容：

1.确定审计内容；

2.做好准备工作；

3.按流程行事；

4.处理审计结果。

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核心员工的离任审计具体内容包括四个方面：

1.财务情况的审计；

2.工作内容的审计；

3.重大决策实施情况的审计；

4.遵章守纪情况的审计。

明确审计内容后，我们要做好相关准备工作。如成立审计小组，在成立之前，我们要做好审计前的沟通工作，确定审计内容、审计方案、审计时间等内容；之后才可确立小组成员。一般而言，审计小组是由人力资源部牵头，邀请各部门参与。包括审计对象所在部门和财务部在内的相关部门，都是必须要参与审计的。在甄选审计对象时，我们要注意挑选专业能力强、为人公正、同时具有良好口碑的员工。另外，我们还要将审计过程中需要汇报的对象确定好，基本要按照基层人员到中层领导，再到董事长这样的流程进行汇报。明确审计小组的分工也是我们要提前做好的准备工作，在人员分工上，我们确定人事审计负责人、业务审计负责人、财务审计负责人等具体职责，必要时还需邀请政法机关的介入。为合理规范地进行审计工作，需建立相关机制，如责任人负责机制、责任人考核机制和整体监督机制等都是必不可少的工作。同时，我们要保证核心员工的离任审计工作遵循一定的原则，重事实、讲证据、合法合理、切勿模棱两可。

审计工作的实施阶段是整个核心员工离任审计的重点工作，我们

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一定要按流程行事。最后，我们要妥善处理审计结果。

最后，我们把这几个方面结合起来，就形成了“核心员工离任审计”的整套方法流程。

或许文字的话大家并不是很清楚，我们可以看下面的思维导图，能让你更加形象的理解和明白该如何做好核心员工离任审计。

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