XX公司非固定资产费用类物资采购管理办法(试行)

第一篇：XX公司非固定资产费用类物资采购管理办法(试行)

XXXXX公司

非固定资产费用类物资采购管理办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为规范XXXXX公司（以下简称“公司”）非固定资产费用类物料采购活动，提高企业经济效益，降低财务成本，建立科学化、规范化、制度化、流程化的采购管理体系，实现采购资源集中统一管控，明确采购过程管理职责权限，确保采购过程的风险控制，提高采购的效率效益，特制定本管理办法。

第二条 本办法是在《重庆长安工业（集团）有限责任公司非固定资产费用类物料采购实施细则》、《重庆长安工业（集团）有限责任公司价格管理办法》和集团相关制度框架下，结合XX公司实际情况而制定，适用于公司非固定资产费用类物资采购管理。

第二章 物料分类

第三条 按物料需求将费用类物资划分为6类。

（一）原材料

（二）外购件（含标件）

（三）工艺工装（机电备件、刀具、夹具、模具、检具、量具、辅具）

（四）办公用品

（五）机物料消耗物料、低值易耗品

（六）盛具、包装

第三章 管理机构 第四条 采购物流部职责

（一）负责收集采购需求，制订采购计划。

（二）负责相关物资的供应商寻源，组织比价和招标等商务谈判，确定物资供应渠道。

（三）负责相关物资的采购和合同管理，组织物资验收，按合同条款及时发起支付申请。

（四）负责供应商的管理和考评。

第五条 财务部职责

（一）负责物资采购活动中价格的审核。

（二）参与比价谈判活动，协助采购价格的谈判。

（三）负责审核相关费用报销单、借款单和相关付款凭据，按合同条款进行费用结算。

第六条 品质部负责原材料、外购件等生产性物资的质量把关，参与入厂验收。

第七条 技术部负责书面提出相关采购物资的技术指标或技术要求，满足实际生产要求。

第八条 使用部门或物资归口管理部门提出物资采购需求，参与到货物资的验收。

第四章 物资需求计划 第九条 物资需求计划填报及审批

（一）各部门应在每月的25日报送次月物资需求计划和次月的15日报送下半月物资需求计划（遇节假日顺延），填写《费用类非固定资产物资需求计划审批表》（附件1），经本单位分管领导审批后，报送采购物流部后纳入采购计划。

（二）无计划原则上不予采购，遇特殊情况须执行计划外采购流程，填报《费用类非固定资产物资计划外采购审批表》（附件2），报总经理审批后方能执行。

第五章 物资采购

第十一条 采购方式

（一）零星采购

当出现需购买的物资未包含在已确定的采购合同物资目录中时，单笔物资采购预算在1万元人民币以内的（不含1万），由采购物流部在供应商目录中选取一家供应商，填写《价格（合同）审批表》（附件3），由财务部直接对供应商报出的价格进行审价，确定采购价格。

（二）比价采购

1.单笔采购业务金额在1万以上，5万以内（不含5万），由采购物流部在供应商目录中至少选取3家供应商，提供有效厂家报价，并填写《价格（合同）审批表》（附件3），经财务审价后，执行采购。2.单笔采购业务金额在5万以上（含5万），应组织比价谈判会，按长安工业招投标相关程序执行。由采购物流部组织相关部门成立谈判小组，召开比价谈判会，确定供应商、采购目录和相应价格。采购物流部起草《采购比价报告》（附件4），比价谈判小组会签后，报总经理审批后执行采购。

（三）定点采购

由主机厂指定供应商进行采购的，采购物流部填写《价格（合同）审批表》（附件3），并提供主机厂指定供应商的依据，财务部对供应商报出的价格进行审核，确定采购价格。

（四）直接采购

因物资特殊性、技术品质限制或我方特殊要求等，充分寻源后只有一家供应商满足采购要求时，并且预算在1万元人民币以上时，执行直接采购，由公司使用部门填报《直接采购报告》（附件5），经总经理审批通过后，由采购物流部组织相关部门与供应商进行商务谈判，确定采购价格。

第十一条 采购合同

（一）经采购比价或财务审价或直采谈判确定供应商和价格后，金额在1万元人民币以上的（含1万），必须签订采购合同，形式为书面合同，一式五份。

（二）采购物流部应根据物资种类、特性和市场价格波动等情况，与供应商签订闭口合同或开口合同。

（三）开口合同应充分考虑市场价格波动因素，可按季度、半年或全年为有限期限进行合同签订，最长不得超过1年。

（四）《采购价格（合同）审批表》（附件3）是签订合同的主要依据，经财务副经理和相关领导审批后，方可签订合同。

（五）采购合同和附件应条款具体、内容详细完整。合同首部要包括名称、编号、签约日期、签约地点、买卖双方名称。合同正文要包括商品名称、品质规格、数量、单价与总价、包装、装运、到货期限、到货地点、付款方式、保险、商品检验、纷争与仲裁、不可抗力等，物资使用部门对物资有质保要求的，必须在合同中明确质保期限。合同尾部要包括合同份数、附件、合同生效日期、买卖双方签字盖章。

（六）签订合同的人员必须是公司指定的合同代理人，在其授予的采购权限和范围内签订相关合同，否则无效。

第十二条 采购管理

（一）供应商物料配送务必按照采购部提供的物料采购计划统一配送，非特殊情况不允许分批次、分单位零散配送。

（二）为确保供应商准时交货，采购物流部应严格按照采购合同或零星采购需求，提前采用电话、传真、电子邮件或亲自到供应商处跟催，以保障物资能适时交付。

（三）采购物资无法按期到货时，采购物流部须重新和供应商确定新的交货期，并向本单位生产制造部门或其他部门提出预警，及时调整生产作业计划。

（四）供应商因自身原因出现无法按时或按量供货时，应向我方出具书面函告。采购物流部应寻找第二家供应商进行紧急供货，填写《费用类非固定资产物资采购价格（合同）审批表》（附件3），价格不得超出原供应商合同价格，并附原供应商函告，报总经理批准后方可采购。

（五）供应商未按双方约定的采购数量、货品规格与质量、到货期等履行时，应按合同相关条款向供应商进行索赔或扣款。

第六章 物资验收及挂账报销

第十三条 采购物资到公司后，原材料、外购件等由品质进行入厂验收，开具合格证并在物资验收单上加盖检验合格章后，视为验收合格，采购物流部方可收货。专用模具、夹具、量具等由技术部进行验收和签字。通用工具工装、办公用品、机物料消耗物料、低值易耗品、盛具、包装等物资由归口管理单位对到货物资进行验收和签字。

第十四条 采购物流部配齐物资验收单、供货发票、合同和《费用类非固定资产物资采购价格（合同）审批表》后进行财务挂账。

第七章 供应商管理

第十五条 供应商目录

（一）采购物流部应对供应商进行识别和开发，通过仔细的筛选和调查来确定供应商，应着重从物资质量、物资价格、交货能力、服务与柔性能力、供应商存货能力、信誉与财务状况等方面来考查供应商，达到公司要求后方能纳入供应商目录。

（二）采购物流部应对供应商进行分类管理，并严格控制供应商的数量，实行淘汰补位机制，即已有供应商因不合格淘汰后才能补充新的供应商。

（三）一般情况下，每一种物资的供应商应保持在3家，特殊情况最多不超过5家。

第十六条 供应商考评

（一）采购物流部应在每月末对供应商进行月度评分，填写《供应商月度综合评分表》（附件6），报分管领导审批。

（二）在月度评分的基础上，采购物流部在每年的12月份完成对供应商的综合评估，编制《供应商年度评估报告》（附件7），对供应商进行服务评估，报总经理批准后，作为下一年度供应商选择的主要依据。

（三）供应商综合评估分为4个等级：A类为优秀供应商，可加大采购量或给予付款条件优惠；B类为合格供应商，可正常进行采购；C类为高风险供应商，需进行辅导，应减量采购或暂停采购；D为不合格供应商，应予以淘汰。

（四）供应商在与我方日常业务往来中有以下行为之一的，直接淘汰出《供应商目录》，停止与之合作。1.在商务活动中有违纪现象发生； 2.发生重大质量问题引发重大事故； 3.送货或账务结算时偷梁换柱的；

4.资质材料弄虚作假或不符合公司规定的；

5.物料配送中出现“空单”、“假单”等弄虚作假现象；

6.连续三个月以上都出现产品质量、延迟交货问题，且无改进迹象； 7.被公司法律事务办公室列入黑名单的供应商；

8.不主动配合接受采购过程监督小组及采购员采购过程监控的。

第十七条 公司各单位在非固定资产费用类物资采购活动中应严格执行本办法的各项规定，尽职尽责，确保保供工作的顺利进行，违反本办法处罚按公司相关规章制度执行。

第八章 附 则 第十八条 本办法自下发之日起执行。

第十九条 本办法解释权归属采购物流部。

附件：

1.2.3.4.5.6.7.8.《费用类非固定资产物资需求计划审批表》 《费用类非固定资产物资计划外采购审批表》 《价格（合同）审批表》 《采购比价报告》 《直接采购报告》

《供应商月度综合评分表》 《供应商年度评估报告》 采购流程

第二篇：后勤类物资采购管理办法-试行

后勤类物资采购管理办法

（试行修订版）

一.实施目的：

为进一步规范公司后勤类物资的采购流程，明确采购范围、职责和采购方式，加强对采购活动的监督和管理，特制订本办法。二.适用范围：

本办法适用于公司的日常物质采购工作。三.采购原则：

采购应该遵循公开、公平、公正、择优和效益原则，保证质量、价廉物美，减少中间环节，降低成本，维护公司利益。四.采购物资范围

1.行政后勤物资类：包括但不限于固定资产、低值易耗品、办公劳保用品、信息设备、办公区改造装修、汽车及其配件。

2.服务类：包括但不限于律师服务、软件开发服务、商标申请、租赁服务、车辆维修、办公设备维保等服务，但财务类服务如验资、评估、审计等服务采购不适用本管理办法。3.企划类：包括但不限于营销策划宣传物料、宣传印刷品、效果图制作等及其服务。五.采购实施部门：

1.行政部为采购责任部门。

2.非行政类后勤物资采购均由相关专业部门发起，行政部、财务部配合完成相关采购工作。六.采购程序：

采购遵循“申请”---“审核、会签”---“审批”---“采购实施”的顺序原则，在未得到审批同意的物资申请不得先行采购。

1.申请：

1)公司通用行政后勤物资或服务由行政部提出需求申请。

2)常规办公用品采购：各部门每月25日将下月所需物资填写《月度采购计划表》，交由前台汇总并制定采购计划，报总经理审批后，由采购负责人集中采购。3)公司实行办公用品及劳保用品零库存化管理，各部必在规定时间内向行政部递交《月度采购计划表》，过期未递交者视该部门本月无采购计划。

4)小额临时采购范围的物资：各部按流程进行OA申报，行政部不予接受未经过总经

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理审批同意的采购工作项目。

5)紧急物资采够：由申请部门向总经理短信申请，总经理审批短信回复后，实施采购，同时申请部门必须当天内填报OA采购申请单，过时未进行申报的，罚款20元/次。6)其他部门专用物资或服务由物资需求部门提出需求申请和详细要求，并按审批权限进行审批。

七.采购实施：

1.对于日常办公用品、饮用水、植物租摆、劳保消耗用品、办公设备维保服务以及耗材、电脑及配件等由行政部通过三方询价方式确定相对固定的供应商，定期采购。

2.根据审批后的采购申请，采用三家比价、单一来源采购等方式，为确保采购物资的最优价，二种采购方式可结合使用。

1)三家比价采购，是指对三家或三家以上供应商所提供的报价进行比较，依据性价比的优劣确定供应商的采购方式。

2)单一来源采购：单一来源采购方式，是指向一家供应商直接购买的采购方式。只能从唯一供应商处采购的，或必须保证原有采购项目一致性或服务配套的要求，需要继续从原供应商处采购的。如须采购单一来源采购方式进行的采购项目，由行政部通过内部签呈的方式向总经室书面说明理由。

3.具体规定 ① 员工服装：

员工服装的采购由行政部牵头通过三方询价方式确定相对固定的供应商，按合同价进行采购。

② 办公用品、消耗材料、低值易耗品、后勤维修材料物资、清洁用品每月25日递交月度申购计划表，行政前台汇总各部计划报总经室审批后按合同价实施采购。③ 印刷品、企划用品：

各类表单、名片、杂志等的印刷由行政部牵头通过三方询价方式确定相对固定的供应商，并签订制作合同，根据需要进行印刷。④ 电脑及其配件、软件：

各部电脑及其配件采购由行政部通过三方询价方式确定相对固定的供应商，并签订合同，根据需要进行采购。

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八.采购合同的签订

1.采购责任部门组织大批量或者大额物资采购，财务部应参与合同洽谈、签订过程。2.行政部应对整个洽谈过程做好洽谈记录，参加洽谈人员应签字确认。3.行政部与客户签订的物资采购合同，应在签订当天及时传送财务部监督执行。4.禁止在采购环节发生收受礼品（或者回扣）等利用职权谋取私利的行为。九.验收

1.常规后勤物品由行政部组织验收，专业用品及精密仪器须由申购部门负责验收质量，行政部做入库领用登记，财务部监督完成。物资验收后合格后，相关验收部门在“送货单”上签字确认。验收过程中发现问题，采购负责人应即时追踪，并在申购部门要求时间内保证物质采买/更换到位。

2.《送货单》的验收签字作为大宗物质采买的请款依据。十．付款方式

按财务部相关规定或合同付款条款执行。

十一.经济责任及处罚

1.物资请购部门必须根据工作实际需要发起采购申请，对贪图省事、乱报采购计划，造成公司成本浪费的，部门整体罚款200元。

2.采购负责人需对采购物品的品质、贷款结算安全负责，若因玩忽职守，造成公司经济损失的，应负相应的经济赔偿责任。如采购负责人在采购过程中能够对物品的品质及价格控制的非常严格，节约了成本。

3.财务部门必须认真履行审核监督责任，对审核把关工作不严、不及时向上级领导汇报有关事情真相，并造成公司经济损失的，视情节给予相应的经济处罚。

4.若采购过程中，有相关人员自行采购或私定项目的，公司不负责任何费用及后果。且对该人员轻者进行取消当月绩效奖金，重者取消当月绩效奖金并开除[含透露标底者]。

十二．供应商管理

1.对符合公司要求的供应商，行政部应建立供应商档案，记录供应商名称、法定代表人、注册资本、注所及经营地址、经营范围、工商注册号、开户行及银行账号、经办人、电话及传真等基本信息。

2.与长期固定供应商的合作协议一般一年一签，因市场价格随时波动，所以在每次采购过程中要对采购物资的价格随时核对并进行市场询价，同等条件下长期合作供应商有优先权。

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3.确定相对固定的供应商后，在分批采购时还需要进行即时的比价，同时可以引进固定供应商以外的供应商进行报价或参与投标，并每年进行评比优胜劣汰，且必须引进至少一家新的供应商。

十三.物资管理

1.行政部均应按月建立物资采购管理台帐，并留存采购申请批复件、采购询价、供货合同等原始记录。

2.物资的购买及领取应办理出入库手续，入库物资必须进行验收，以确保质量。3.财务部负责对各类物资的采购活动进行监督和检查。

十四．附则

1.本办法解释权公司行政部负责解释、修订和补充。2.本法由公司行政部门实施。3.本法自签发之日起开始实施。

附件：

1.办公用品月度申请表

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第三篇：固定资产采购招标管理办法

固定资产采购内部招标管理办法（暂行）

为规范公司固定资产采购内部招标流程，加强采购工作的管理，特制定本办法。

一、固定资产采购内部招标的条件

1、单件或批量价格在50万元以上的固定资产及大宗物品，应采取公开招标方式进行采购。

2、单件或批量价格在50万元以下的固定资产及大宗物品，单次采购的，可采用谈判、竞价、招标等方式进行购买。

3、单件或批量价格在50万元以下的固定资产及大宗物品，需连续采购的，下列情况可进行内部招标。

①、由于订单原因，组织生产需要紧急购置的固定资产及大宗物品项目，且后续订单不能完全确认的项目。

②、采购占用资金较多的，购置项目需分拆成小批量购置、避免集中付款的。

二、固定资产采购内部招标的申请

1、公司固定资产及大宗物品招标采购应由需求部门拟定需求申购单，经部门负责人签字同意后报主管副总经理、总经理、董事长审核。

2、审核通过的内部招标申请，由相应采购部门进行组织，申请购买部门、相关辅助部门全程参与，以邀标等方式进行购买。

三、固定资产采购内部招标的实施

1、采购部门选出至少3家供应商，通过初次报价确定入围供应商。

2、采购部门组织招标会，成立专项评标小组，评标小组由申请部门、采购部门、财务部门、相关辅助部门组成，按照办法组织有关人员对入围供应商进行评审。

3、通过邀标、评标的方式确定中标供应商报公司审批，同时将排名第二的供应商作为备选供应商。

四、固定资产采购内部招标的过程监控

1、公司固定资产内部招标采购的过程应有公司政工部、综合办公室法务人员共同监督进行。

2、监督人员依据公司规章制度、有关的法律、法规、政策及相关标准，按照一定的程序和方法，对负责公司固定资产内部招标采购的部门和环节的经营活动等行为进行独立监督和评价，目的是控制管理风险，维护公司的合法权益。

3、监督人员对公司固定资产内部招标采购过程进行监督和评价，主要内容包括物品采购申请、合同、招标、供应商选择、采购数量、价格、质量、结算付款及采购后相关事宜等。

4、监督人员对在固定资产内部招标采购过程中出现违反公司有关制度、国家法律、法规等的行为有权予以制止，并上报公司有关领导。

2018年5月22日

第四篇：企业固定资产采购管理办法

企业固定资产采购管理办法

第一条目的 为了使中心物资采购制度化，科学化，根据国家有关法律法规的规定，结合本中心实际，制定本办法。本办法和法律、法规及地方规章不相符合的地方，以法律法规及地方规章的规定为准。

第二条范围 本中心所有物资的采购，包括固定资产与非固定资产的采购均依本办法执行。

第三条管理部门 物资采购的管理部门为综合部，财务部及其他部门配合执行，综合部应指定专人负责有关物资的采购工作。凡物资的采购、验收、保管及发放，不管资金来源和供应渠道，也不管使用部门，均应经综合部统一计划、统一订购（属政府采购范围的除外）、统一分配、统一调拨和统一管理。

第四条物资采购计划的编制 各使用部门应根据现有物资的供应能力和次年的工作任务，提出次年的物资购置计划，并于当年××月上旬报综合部，由综合部汇总后编制出物资采购计划（初稿）报中心分管领导，由分管领导召集有 关人员开会进行审查，经审查后的物资购置计划报中心主任批准生效。

第五条物资采购合同的签订与履行 长期、批量订货实行招标采购，货比三家，使用部门（用户）应对所需物资提出详细技术要求，并参与同供货方进行的技术谈判。综合部指定专人询价，并根据收集到的报价资料，由中心分管领导负责召集有关部门组成招投标小组，小组成员集体讨论，确定中标厂商。物资采购合同统一由综合部签订，设备采购入库手续归口由综合部组织办理。经济合同的执行应做到谁经办谁负责，设备到货后经办人应及时组织有关人员按合同内容进行验收，使用部门（用户）确认，综合部办理入库手续。

第六条物资的验收 物资的正常验收由综合部牵头、使用部门派员配合。物资到货后，应按照合同及有关规定验收。验收后发现有问题，涉及到违反合同或不满足合同要求时，需要进行合同的更改或索赔等有关事项，由综合部牵头，相关部门协助。有关索赔事项，应在诉讼时效期间内处理质量和其他有关问题，避免经济上不应有的损失。物资验收后应由记帐员填写“物资验收单”，综合部签字后归档。物资仓库保管员验收后应及时填写“入仓单”，作为入帐依据。

第七条物资（设备及材料）发放及发放前的保管 物资仓库实行凭单发料，使用部门（用户）领用物资（设备及材料）时必须在“出仓单”上签字才能生效，记帐员据此销帐。物资实行分类、分库保管。物资摆放整齐，标识齐全。物资保管员和记帐员坚持每季度对帐一次，年终进行清仓盘点，做到帐、物、资金三相符。

第八条固定资产的报废 固定资产报废按照国家规定的年限执行，综合部根据国家相关规定确认固定资产的报废。报废后的固定资产统一由综合部负责处理。

第九条罚则 违反本办法规定，未给中心造成损失的，由综合部提出整改意见，限期整改；造成损失的，报中心办公会议作出纪律处分。

第十条附则 本制度自中心办公会议通过公布之日起实施，在实施过程中的问题由综合部负责解释。

第五篇：公司固定资产管理办法

公司固定资产管理办法

第一章

总则

第一条：为切实加强公司固定资产管理，规范固定资产借款报销行为，合理购置、正确使用各类固定资产并提高使用效益，确保公司财产的安全完整，特制订本管理制度。

第二条：本制度的具体内容划分为固定资产的分类及折旧、固定资产的购置制度、固定资产管理制度、固定资产报废制度、罚则和附则六部分。

第三条：本制度的适用范围包括公司总部各部门，公司所属各事业部，研究所。

第二章

固定资产的分类及折旧

第四条：固定资产系指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、办公及电子设备、运输设备以及其他与生产经营有关的经营设备。不属于生产经营设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的，亦列为固定资产。

第五条：固定资产按成本（适用于本公司成立日前的固定资产计价及二○○一年九月二十八日以后新增固定资产计价）或评估值（适用于北京邮电通信设备厂重组投入的固定资产于本公司成立日起的计价）减累计折旧及减值准备列记。

第六条：固定资产成本包括购买及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。具有未来经济效益的重大的固定资产改良及更新支出予以资本化。日常的维修及保养支出则列为当期费用。

第七条：固定资产的折旧以原值／评估值减去3％－10％的预计残值后在预计可使用年限内以直线法计提。固定资产的预计使用年限如下：

类别

预计可使用年限

房屋建筑物

17-29年

机器及电子设备

2-9年

运输设备

3-5年

第八条：固定资产处置收益及损失以净处置款扣除账面净值后列记于利润表。

第九条：固定资产减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的部分计提减值准备，并计入当损益。

第十条：下列固定资产不计提折旧：

(一)房屋、建筑物以外的未使用、不需用固定资产；

(二)以经营租赁方式租入的固定资产；

(三)已提足折旧继续使用的固定资产；

(四)按规定单独估价作为固定资产入账的土地。

第十一条：公司按月提取折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。

第十二条：固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。所谓提足折旧，是指已经提足该项固定资产应提的折旧总额。应提的折旧总额为固定资产原价减去预计残值加上预计清理费用。

第三章

固定资产购置

第十三条：固定资产购置实行预算管理。年初由总部各部门，公司所属各事业部，研究所编制本部门固定资产购置预算，列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额，成套资产应按各组成部分分别编制预算，固定资产预算由总裁办、经营财务部负责审核，研究所的固定资产预算还须技术管理部共同审核，经公司总裁办公会批准后生效。批准后的预算作为当年的资产购置依据。

第十四条：总部各职能部门（含市场部）、公司所属各事业部的固定资产购置及研究所办公设备的购置，在预算控制额度内由总裁办统一办理，由经营财务部负责审核；研究所专用设备的购置，因其技术要求较为特殊，由研究所在预算范围内自行购置，由技术管理部负责购买申请的审批、购买实施过程中的监督及审核，总裁办负责资产购买的备案和登记。资产购置过程中各部门如有特殊需求，应及时与总裁办沟通或共同参与购置工作。

第十五条：资产购置应坚持多方询价不少于三方的原则，保证资产购置价格的经济合理。单批购置固定资产的价值在30万元以上，应公开招标，招标文件及成交合同应报经营财务部备案。为保证资产购置价格的合理，方便公司员工的监督，总裁办、研究所购置设备的相关信息应在公司内部网上公开、透明。

第十六条：预算内固定资产的购置，由使用部门填制“固定资产购买申请单”一式三份，交总裁办或技术管理部询价、经营财务部审核、最终交总裁办或技术管理部办理。申请单一份由使用部门留存，一份由总裁办留存，一份由总裁办交到经营财务部作为报销凭据。

第十七条：总部各职能部门（含市场部）、公司所属各事业部的固定资产购置及研究所办公设备的购置，一次使用资金在10万元以下（不含）的，由各职能部门（含市场部）、事业部、研究所负责人批准后，到总裁办办理审核、购买手续；使用资金在10（含）-30万元（不含）的，由主管副总裁批准后，到总裁办办理审核、购买手续；30万元以上（含）由总裁批准后，到总裁办办理审核、购买手续。

第十八条：研究所专用设备的购置，一次使用资金在10万元以下（不含）的，研究所负责人批准后，到技术管理部办理审核、购买手续，到总裁办办理登记报销手续；使用资金在10（含）-30万元（不含）的，由主管副总裁批准后，到技术管理部办理审核、购买手续，到总裁办办理登记报销手续；30万元以上（含）由总裁批准后，到技术管理部办理审核、购买手续，到总裁办办理登记报销手续.第十九条：预算外资产购置，应上报“预算外资产购置申请报告”，经公司经营财务部、总裁办会签后报总裁批准方可按上述第十六条至第十八条程序进行购置。

第二十条：固定资产购置应办理验收登记手续。总部各部门（含市场部）、研究所、事业部的固定资产验收由采购部门、总裁办和各使用部门负责，经过验收合格的资产才能办理报销手续。验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。各使用部门对资产进行验收后一周内应到总裁办办理固定资产卡片登记手续，固定资产卡片应由验收人和使用人签字，总裁办在办理固定资产卡片的同时应登记固定资产台帐，并对固定资产贴具标签。

第二十一条：固定资产管理卡片必须记录事项有：名称、资产编号、规格型号、价格、配置、配件、购入日期、生产厂家、验收情况、验收人、使用单位、使用人及备注（反映固定资产维护使用情况）。固定资产管理卡片一式三份，总裁办、经营财务部和使用单位各持一份。

第二十二条：总裁办在资产登记手续办理完毕的两日内到经营财务部办理借款报销手续。总裁办到经营财务部报销的发票必须注明供货单位详细地址、电话、联系人，否则经营财务部有权拒绝报销。

第四章

固定资产管理

第二十三条：公司的各类固定资产的实物管理，由总裁办统一管理，负责设备的统一编号、数量帐的建立；经营财务部负责各类固定资产数量、金额的总帐及明晰帐，并按月负责计提折旧。

第二十四条：公司各部室，事业部，研究所必须有专职或兼职的资产管理员。总裁办负责登记各部门资产管理员的名单并负责指导、监督各单位资产管理员的工作。

第二十五条：资产管理员的工作职责：保障公司资产的安全完整，负责登记本部门的固定资产台帐，登记固定资产的使用、变动、报废、处理情况，定期与不定期的对本部门的资产进行清查。并将固定资产的保管落实到具体的责任人，尤其在设备、仪表公用时，更应明确保管的责任人，以确保公用设备、仪表的正常使用。

第二十六条：各类固定资产的维护手册、保修单据应由使用部门的资产管理员统一保管。

第二十七条：仪器、仪表和设备等使用人必须事先细读说明书，熟悉其性能，严禁不按照规定进行操作。

第二十八条：固定资产使用部门应对资产进行保养和清洁，确保固定资产处于良好运行状态。

第二十九条：设备上的计量装置，仪器仪表，计量器具的周检工作，由总裁办指定专人负责，按国家规定执行。

第三十条：各类固定资产在使用过程中如需增加器件或进行维修的，应首先与总裁办联系，由总裁办负责器件购置和联系维修（研发和生产专用设备由技术管理部负责），各使用部门配合工作。增加器件和进行维修所需的费用预算由总裁办统一编制（研发和生产专用设备由技术管理部负责）。其中增加器件单个金额超过2000元的应参照固定资产购置要求办理相关手续，到总裁办办理固定资产卡片和固定资产实物帐的变更，报销时需附有固定资产变更卡片。

第三十一条：公司对固定资产实行定期实物盘点清查，目的是保证固定资产帐、卡、物相符，摸清资产的实际使用现状，保证资产的安全完整。

第三十二条：固定资产盘点清查由总裁办、经营财务部和各资产使用部门共同进行（必要时审计部共同参加），对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见，报公司总裁审批，其中涉及的责任人应承担相应的赔偿责任。盘点清查中发现的闲置资产要查明情况并制订处理计划，帐外资产要做盘盈处理，及时入帐。

第三十三条：部门间调剂使用固定资产，应填写《固定资产内部调剂通知单》（见附件），经使用双方部门经理、总裁办、经营财务部签字后，报主管副总裁（设备主管部门）批准。由总裁办负责对固定资产台帐和固定资产管理卡片进行调整，经营财务部负责对帐务进行调整。

第三十四条：部门间临时借用固定资产，借入方应填写《固定资产内部借用通知单》（见附件），说明借用资产的名称、借用原因、借用期限等，由借用人和本部门经理签字，交借出方部门经理审批，总裁办备案。借出方资产管理员应对借出的固定资产进行登记，并负责借出资产的收回。

第三十五条：离职人员在办理离职手续时，所使用的各类固定资产一律退还，离职人员所在部门的资产管理员应负责检查退还资产的配置、配件和相关资料是否完整，了解退还资产的使用状况，如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿。若离职人员未退还所有的固定资产便办理了离职手续，其责任由离职人员所在部门的直接领导承担。

第三十六条：人员在公司内部调动，原使用的计算机根据不同情况进行不同的处理，如调入部门有闲置计算机，不需要重新购置的，计算机仍留在调出部门，如调入部门没有闲置计算机，需要重新购置的，应将调出部门的计算机调剂调入部门使用，办理资产使用部门的变更登记。上述调动所涉及部门的资产理管员应对调入调出资产进行检查登记，保证资产的完整性。

第三十七条：固定资产的改造包括固定资产大、中修，技术改造、技术更新。固定资产改造实行预算管理，年初使用单位对固定资产改造须提出相应的预算，由技术部门审定，总裁办归口管理。实施之前，由实施部门根据预算向总裁办提出申请，总裁办会同技术管理部和经营财务部审核后由经营财务部按工单核算。固定资产经过改造后，如果不改变其主体结构的，其支出作为费用处理；如果其经过改造后，改变其主体结构的，应变更固定资产的价值，并重新对改造后的固定资产进行编号、入帐、建立固定资产卡片。

第三十八条：固定资产的出租统一由总裁办对外办理手续。贵重的仪表、设备（原值大于10万元）没有特殊情况，不办理出租手续。出租的固定资产必须报经总裁批准，并办理正式出租协议后，方可租出。归还时，由总裁办和公司原使用部门点检清楚，撤消原租赁合同。

第三十九条：固定资产的租入统一由总裁办办理租赁手续。因生产需要须向外单位租入固定资产时，应报经总裁批准，并与出租单位签署正式租赁协议。固定资产租入时，应由使用单位和总裁办按租赁协议进行清点，由总裁办建立实物数量台帐（不并入公司的资产帐）。

第四十条：融资租赁性质的固定资产租入由总裁办、经营财务部负责审核相关条件。报总裁批准后，由总裁办办理租赁协议。并按租赁协议的内容，由总裁办建立实物数量台帐（并入公司的资产帐）和固定资产卡片，经营财务部建立固定资产帐，并定期提取折旧。租入固定资产的租赁费支出，由总裁办进行审核并办理相关手续。租赁费的支出，按月计入当期费用。

第四十一条：固定资产连续停止使用三个月以上，应列为“封存设备”。对于列入封存的设备，应由设备使用部门书面通知总裁办，总裁办核实后两日内书面通知经营财务部，经营财务部依此停止计提折旧。待启用时，总裁办也须在两日内书面通知经营财务部，以便恢复提取折旧费；连续停用二年以上的固定资产，应列为“闲置设备“或“闲置仪表“，申请有偿调拨或出售。

第四十二条：各部门如存在闲置、使用率低的资产应及时向总裁办反映，由总裁办统一调剂或处理，以提高固定资产的使用效率。

第四十三条：总裁办应定期与经营财务部负责资产的财务人员进行帐目核对。（暂订为每半年一次）保证帐帐相符。如出现不符时应编制差异表，注明差异原因。

第五章

固定资产报废

第四十四条：申请资产报废应符合下列条件之一：

1、申请报废的固定资产已超过其使用年限，且不能继续使用；

2、因自然和人为的原因使固定资产受到毁损和丢失，且无法弥补和修复以便继续使用的；

3、由于历史原因，申请报废的固定资产存在重大质量问题，性能低劣且无法修复的；

4、因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的；

5、申请报废的固定资产虽未超过使用年限，但其实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的。

第四十五条：固定资产报废审批权限：

1、固定资产报废单件原值在10，000元以下的，由使用部门提出申请，经总裁办、经营财务部会签后，由主管副总裁审批。

2、固定资产报废单件原值在10，000元以上的，由使用部门提出申请，经总裁办、经营财务部、主管副总裁会签后，由公司总裁审批。

3、固定资产报废无论金额大小，均须到主管税务机关审批后才能执行（除第四十四条第一项）。

第四十六条：固定资产报废程序

1、固定资产的报废，需由申请报废的部门完整填写一式三联的报废单（见附件），注明报废原因，由所在部门经理确认签字。

2、固定资产报废应有相应的技术鉴定，其中专用设备、仪器仪表由技术管理部负责鉴定；办公设备、家具、房屋、运输工具及其他由总裁办负责鉴定。

3、固定资产报废单应交总裁办和经营财务部会签，并按规定审批权限报公司领导审批。

4、“审批意见”一栏签署完毕的“报废单”，分别交总裁办、经营财务部留存。总裁办应在固定资产管理台帐和卡片上盖作废章，以示注销，经营财务部根据“报废单”办理资产报废帐务处理。

5、报废固定资产应按审批要求及时处理，报废所得残值收入应交财务部作帐务处理。