第一篇：固定资产管理制度
固定资产管理制度
一、目的：
为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。
二、适用范围：
本制度适用于公司所有固定资产管理。
三、责任人：生产科和财务科是固定资产的主要管理部门，制定此制度并颁布执行。
四．内容
1．为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：
1.1固定资产归口管理部门为生产科统一管理。建立健全固定资产台帐及卡片。负责固定资产的购置、购建、安装、维、检修、维护保养和使用管理。
1.2财务科负责固定资产的综合核算，全面掌握固定资产的增减变化情况，以及正确计提折旧等财务核算。主管部门的职责
2.1随时掌握固定资产的使用状况。
2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三项相符。
2.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、闲置、封存、启用等事项。
2.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中维、检修计划，按期编报设备更新计划。
使用部门职责
3.1各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。
3.2 严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。
3.3 建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废、闲置等必须经主管部门和公司领导批准，未经批准，不得擅自调动、报废、闲置等，更不能自行外借和变卖。
3.4 根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三项相符。固定资产的购置、验收、领用
4.1各单位购置固定资产必须提前向生产科报告，由生产科会同使用单位根据实际需要，提出所需购置资产的相关数据报告。由公司计划部门安排资金及采购等事宜。
4.2购置设备进厂后，由生产科和使用单位共同开箱检查、验收，经确认符合期前预定技术指标合格后，由使用单位按要求填写“设备及配件验收单”，报生产科和财务科审核。财务科依据“设备及配件验收单”予以对该资产报销及财务处理，生产科和财务科根据“设备及配件验收单”建立固定资产台帐。本“设备及配件验收单”一式三份，使用单位、生产科、财务科各留档一份。
4.3新购置固定资产必须按照单位单价的原则进行账务处理后方可进入固定资产台帐。
5固定资产的调拨与转移
5.1 凡列入公司的固定资产未经生产科和公司经理同意，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。
5.1.1 公司内部设备的调拨与转移，必须提前通过生产科办理资产转移手续，使用单位填写“固定资产内部调拨通
知单”。同时由调出、调入单位的双方领导及经办人在“固定资产内部调拨通知单”签字盖章后，由生产科组织帐、卡、物交接，由财务科办理资产账目转账手续。本“固定资产内部调拨通知单”一式四份，调出单位、调入单位、生产科、财务科各留档一份。
5．2 公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，生产科根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由生产科提出处理意见，报公司经理批准方可处理，办理有关财务手续。
5．3 未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理。固定资产的报废与封存
6.1 公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式五份交由生产科审核、勘察后上报公司设备主管领导批复。交由财务部门办理报废相关手续。同时使用单位、生产科、公司设备主管领导、财务科相关负责人必须在报废单上签字盖章。批准报废后的固定资产由生产科、财务科和使用部门一起办理固定资产的注销手续。
6.2 凡符合下列条件可申请报废：
6.2.1 超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。
6.2.2 不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。
6.2.3 腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。
6.2.4 电器绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。
6.2.5 因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。
6.3公司的固定资产闲置处理时，须使用部门提出申请，填写设备闲置单一式三份交由生产科审核、勘察批准后。交由财务部门办理相关财务手续。同时使用单位、生产科、财务科相关负责人必须在闲置单上签字盖章。
6.4 凡闲置和报废固定资产由使用部门封存、保管，待生产科做统一调剂，报废资产由营销管理中心负责处置。
6.5闲置设备和封存设备因故需要启封的，由使用部门提出申请，生产科同意后，方可使用。
7.固定资产的清查
7．1 为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，主管部门签署意见后，报知公司经理，待批复后，作相应的账务处理。
生产科
2010年7月5日
第二篇：固定资产管理制度
太康东路街道办事处固定资产管理制度
为规范我办事处固定资产管理，确保国有集体资产安全完整，促进固定资产使用效益得到充分发挥，依据上级文件有关规定，制定本制度。
一、管理对象
全办事处行政事业单位、办事处所属投资公司的土地、房屋及建筑物、交通运输设备、电气设备、电子及通讯设备、办公桌椅、文艺体育设备、图书文物、家具及其他通用、专用设备等固定资产。
二、管理人员
我办事处固定资产管理工作在党工委、办事处领导下，由财政所负责，党政办配合，各内设机构及全体干部共同参与。
三、管理原则
（一）保障需要，统筹安排；
（二）按规办理，程序到位；
（三）职责明确，责任到人。
四、职能分工
（一）镇财政所负责管理办法的制定、执行，做好固定资产台帐和卡片的登记，与党政办一起定期进行固定资产清理和处置，负责有关报表的填报。
（二）镇党政办公室负责固定资产采购、分配、内部调度，与财政所一起定期进行固定资产清理和处置。
（三）各内设机构负责人对本部门固定资产保管、使用情况负总责，应督促本部门工作人员加强固定资产管理，避免遗失、损坏等事件的发生。
（四）固定资产使用人员应做好日常保管和维护，对固定资产的保管和使用负直接责任。
五、管理方式
（一）物卡同行。财政所对每个（批）固定资产发放一张登记卡，使用人应将登记卡与固定资产实物共同保管，如固定资产发生内部调度、核销、出售、捐赠等，使用人应同时箱财政所转交登记卡。
（二）定期清理。由镇财政所和党政办公室定期对固定资产实物的保管、使用情况进行检查、清理，并将清理情况向领导专项汇报并进行公示。
六、管理内容
（一）采购。固定资产采购由镇党政办公室根据采购人要求统一提出采购计划，报镇主要领导审核，经审核同意后填写《黄山区政府采购申请表》并报区政府采购办，按规定办理采购手续。
（二）分配。镇党政办公室将采购的固定资产交内设机构负责人或使用人，同时通知财政所，登记台帐和发放《行政事业单位固定资产登记卡》。
（三）上级配发和企业、社会捐赠。受配发、受捐赠人收到固定资产实物后，将固定资产明细情况报财政所，以登记台帐和办理《行政事业单位固定资产登记卡》发放手续。
（四）内部调度。镇党政办公室根据统筹需要拟定调度计划，报经镇领导同意后通知相关内设机构负责人和使用人进行固定资产调度，同时通知财政所，登记台帐和修改更换《行政事业单位固定资产登记卡》。
（五）核销、出售、捐赠、置换等其他处置。使用人根据固定资产实际情况需要进行核销处理的，由使用人提出申请，报内设机构负责人和分管领导审核，由主要领导审批。其他处置事项，由镇主要领导提出处置要求，党政办和财政所按有关规定共同做好处置工作。其中原值1万元以下的固定资产报区国资办备案，财政所进行账务处理。原值1万元及以上的，由财政所填写《行政事业单位 国有资产处置申报表》，报区国资办审核批复并公示后，进行账务处理。
七、遗失、损坏处理
对固定资产发生遗失、损坏的，由使用人或保管人就有关事项做出书面说明，由内设机构负责人和分管领导审核。其中原值1万元以下的由主要领导审批确定，做出处理意见；原值1万元及以上的报党政领导办公会进行责任认定，做出处理意见。财政所根据处理意见办理账务处理及备案、报批手续。
第三篇：固定资产管理制度
固定资产管理制度
第一条 目的 为加强固定资产的保管及合理调配使用管理，特制定本制度。第二条 范围
本制度所称固定资产包括公司购置的办公设备、机械设备、交通车辆、项目部购置的劳动工具、能够多次使用的辅材等。第三条 财务部门
根据固定资产，能多次使用通过购置报销统计，每月月底统计新购固定资产情况表提供给管理部门备案、核查。第四条 管理部门
固定资产按下列类别，由公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由公司管理部门会同项目部自行制定。
1、机械设备、水泵、发电机等设备施工期间由项目部负责管理保养等，但公司管理部门根据情况不定期核查清点查看，项目结束，维修保养后交公司库房统一保管。
2、工具施工期间由各项目部仓库负责管理，施工完毕交公司指定的仓库管理维护。
3、交通车辆由驾驶人根据实际情况负责保养，如需维修报公司相关管理部门在指定点维修。
第五条 编号统计
原有固定资产各项目部或使用部门需要借用应建立单独的固定资产统计表在公司相关管理部门存档，新购固定资产应按月统计报管理部门存档，即归管理部门管理，并会同财务部门依其类别编号确定统计无误各负责人签字存档。第六条 移交
相关管理人员变换或辞职前对负责的固定资产进行移交，由管理部门，原负责人和新接收人三方清查核对签字确认办理移交手续。
第七条 盘点
项目结束后固定资产管理部门对项目部固定资产进行盘点。对报损，损坏，丢失等按责任、折旧划分处理交公司管理层决定处理。
第八条 固定资合理施工原则
新项目确立后需要的固定资产优先考虑公司原有的资产调整使用，使用部门提供所需的机械，工具，车辆需求清单，合理调配公司现有资产使用。
第九条 资产送修处理
需要维修的固定资产，优先考虑送售后服务维修，如大修的设备，机械等需建立维修档案，确保机械、设备安全使用。第十条 出租或外借处理
固定资产出租或外借，管理部门应先会同财务部门后按序报总经理核准后，同意后再办理，并应签定租赁或借出协议，副本送财务部门以备核对协议内容应包括修缮保养及、租金、归还期限、保持原状、附属设备明细等。第十一条 减损处理 闲置固定资产处理
固定资产的管理部门至少每季度或根据项目终结时间对经营上认为无利用价值的闲置、报损的固定资产予以整理，填具“闲置、报废固定资产明细表”，拟定处理意见后呈报总经理，给出处理意见，第十二条 工具处理
1、建立好出入库登记制度。
2、借用需要明确责权人，因人为损坏丢失照价赔偿。
3、短期不使用应做好保养，检修等。
第十三条 本规则未包含的固定资产遗漏问题及时报公司管部门商定确定。
陕西绿荫园林景观工程有限公司 2013年9月28日
第四篇：固定资产管理制度
固定资产管理制度
为了加强固定资产管理，明确职工的职责，结合我段现有实际情况，特制定本制度。
一、固定资产的标准
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，或者使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
二、固定资产的分类
1、房屋及建筑物；
2、施工机械：指生产所用设备；
3、运输设备：包括汽车、农用车；
4、生产及动力设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、等相关办公设备；
5、仪器及试验设备：包括全站仪、经纬仪，水准仪等
三、固定资产的管理部门
根据内部控制制度，施工机械、运输设备类固定资产由养护中心进行管理；其他由财务股进行管理。
管理部门应：
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片；
2、对固定资产进行统一分类编号；
3、对固定资产的使用落实到使用人。
四、固定资产核算部门
1、财务股为全段固定资产的核算部门；
2、财务股设置固定资产总帐及明细分类帐；
3、财务股对固定资产的增减变动及时进行帐务处理；
4、财务股会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐物相符，保持帐、物、卡一致。
五、固定资产的购置
1、各股室需购置固定资产，生产设备及相关设备报经段长批准。应详细填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理采购。
2、所需固定资产到位后，由其使用股室负责验收，并填写《固定资产登记表》一式三份，在《固定资产登记表》中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、数量，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务股进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
六、固定资产报废
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产报废申请表》（格式见附6），交分局机务科审批；
2、经批准后，固定资产由机务科评估后进行处理。处理后对台账及固定资产卡片进行更新，并将处理结果出红头文件下发财务股；
3、财务股依据分局批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。
七、固定资产的盘点
建立固定资产盘点制度，盘点分年中盘点和年末盘点，由养护中心和财务股共同执行。固定资产的盘点应填制《固定资产盘点明细表》，详细反映所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》，列出原因和责任，报财务股负责人和段长批准后，财务股进行相应的帐务调整。管理部门对台账和固定资产卡片内容进行更新。
第五篇：固定资产管理制度
固定资产管理制度
为了加强协会固定资产管理，明确各部门及工作人员的职责，现结合协会实际情况，特制定本制度。
一、固定资产的标准
固定资产是指单位价值在1000元以上，并且使用期限超过两年的资产。
二、固定资产的管理部门
固定资产统一由综合办进行管理。
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
2、对固定资产进行统一分类编号
3、对固定资产的使用落实到使用人。
三、固定资产核算部门
1、财务部为协会固定资产的核算部门
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
四、固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”，由部门负责人及秘书长批准。
2、经批准后，安排专人负责采购，报综合办和财务备案。
五、固定资产的转移
1、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。
2、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
六、固定资产报废
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，交固定资产管理部门报财务和秘书长审批。
2、经批准后，综合办对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
3、财务部依据秘书长批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
七、固定资产编号
1、计算机设备 代码为01
2、办公家具 代码为02
3、办公设备 代码为03
八、固定资产的清查
公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报固定资产管理部门，经秘书长批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
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