目的 为加强对市场人员费用管理力度

第一篇：目的 为加强对市场人员费用管理力度

、目的 为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用 成本，特制订本制度。

二、适用范围 本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

四、差旅费 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

五、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴方法： 差旅费报销单 A、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。B、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。费用报销单 A、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费 等（不含差旅费）。B、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。C、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

目的 为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用 成本，特制订本制度。

二、适用范围 本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

四、差旅费 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

五、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴方法： 差旅费报销单 A、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。B、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。费用报销单 A、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费 等（不含差旅费）。B、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。C、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

中小企业的财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用，世界工厂网的小编就收集、整理、汇总了，企业财务报销制度和流程范本，希望能够对大家有所帮助。

一、财务管理制度

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第四条 借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条 费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第五条 差旅费报销制度及流程。(一)费用标准: 职 务

交通工具

住宿标准

伙食标准

外埠市内交通费用 一般员工

火车硬卧

120元/天

30元/天

30元/天 部门负责人

火车硬卧

150元/天

40元/天

40元/天 总经理助理

飞机

200元/天

50元/天

50元/天 总经理及以上

飞机

实报实销 实报实销

实报实销(二)费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

二、报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。第六条 电话费报销制度及流程(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程

1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条 交通费报销制度及流程

(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程

1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。(二)报销流程

1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程(一)费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十五条 工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

(三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三)财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分 报销时间的具体规定

第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分 附则

第二十条 本制度解释权归公司财务部。

第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

小编觉得，以上对中小企业报销制度和报销流程的介绍，具体、详细、明确，值得广大朋友借鉴学习。

第二篇：市场费用管理

市场费用管理

一、市场费用定义。

1、市场费用是指企业为了开拓市场，为了产品入市，为了扩大销售，提高销售量而额外提供给市场运作的专项资金。

2、市场费用包括广告宣传费、促销推广费、终端维护费三大类。

二、市场费用的管理原则

1、市场费用的预算原则：必要性、可行性、目标提升预期。

2、市场费用的执行原则：真实性、完整性。

3、市场费用的核报原则：有依据、可核查。

三、市场费用的控制原则

1、市场费用实行在预算内先审批后执行再核报的原则。

2、市场费用的预算额度按销售额一定比例计算。

3、市场费用的使用必须依据不同类型的市场，欲达成的目的及策略做到有规划性使用。

4、市场费用的核报必须符合检核要求与财务核销要求。

5、市场费用统一归口市场中心管理与控制。

四、市场费用的分类及审批、使用、核报

1、广告宣传费的分类、审批、执行、核报。1-

1、分类

1-1-1电视广告：电视广告、专题片的制作费、发布费；栏目贴片、协办、特约、赞助、冠名广告费；字幕广告费等。

1-1-

2、广播广告：电台广告、专题节目的发布费；栏目协办、特约、赞助、冠名、报时广告费等。

1-1-

3、纸媒广告：报纸广告、杂志刊物广告发布费；专刊、专页、软性文章发布费；专题栏目的协办、冠名广告费等。

1-1-

4、户外广告：包括候车亭、T型塔/高炮、车身/车体、户外看板、墙体、路牌、灯箱广告、条幅、布幔、广告牌、多面翻、大型LED显示屏、特装等户外媒体的发布费（含管理费）。

含有发布费、管理费的店铺门头、灯箱、店招、特装等制作费均视为户外广告费。

1-1-

5、新媒体广告费：包括网络广告费、车载电视广告费、彩信/短信广告费、商情DM广告费等。

2、预算审批

1-2-

1、广告宣传费用预算计划编制。

由市场中心按照目标销售额的3%统一编制全年广告费用预算及使用计划总表，逐级呈报总经理审批。（附件1）

1-2-

2、广告费用区域投放预算计划编制。

在预算总表框架内，由市场中心以行政省/自治区为单位，按照目标销售额的2.5%编制广告预算计划，逐级呈报营销副总审批。

3、执行审批

1-3-

1、全国性媒体广告及省级卫视的广告投放由市场中心品牌传播部提出执行申请，逐级呈报总经理审批，批复同意后才能执行。

1-3-

2、区域性媒体与省级媒体广告投放由市场中心提出执行申请，逐级呈报营销副总审批，批复同意后才能执行。

1-3-

3、地方性媒体广告投放由销售办事处提出执行申请，逐级呈报营销副总审批，批复同意后才能执行。

1-3-

4、特定媒体广告投放由市场中心提出执行申情，逐级呈报营销副总审批，批复同意后才能执行。

4、调剂审批

1-4-

1、依据不同的市场类型、不同的市场策略和销售目标，广宣费用可作调剂审批。1-4-

2、调剂审批由市场中心提出调剂申请，逐级呈报营销副总审批，批复同意后才能执行。

5、使用。

1-5-

1、广告宣传费用的使用额度不得超过预算额度，但在额度内可做实际的调整。1-5-

2、全国性广告媒体及省级卫视的广告投放由市场中心品牌传播部具体执行。1-5-

3、区域性媒体及省级媒体的广告投放由市场中心具体执行。1-5-

4、地方性媒体由销售办事处具体执行。1-5-

5、特定媒体由市场中心统一执行。

1-5-

6、所有广告合约必须报公司法工部审核，并在市场中心备案归档。

6、核报。

1-6-

1、广告费用的核报流程：

由执行人提交广告执行报告，凭该广告申请批复、广告合约、广告实景图片（含夜景）、样报样刊、刊播证明、正规发票等依据至市场中心检核后呈报营销副总审批。审批同意后方可进入财务报销程序。

1-6-

2、广告宣传费用核报必须符合财务部关于广告宣传费用的报销规定。

2、促销推广费的分类、审批、使用、核报。2-

1、分类。

2-1-

1、促销活动费：为提升产品销量而开展的买赠、奖励、返现等活动的费用，该费用的发生与产品销量增长直接挂钩。

2-1-

2、促销物料费：保障促销活动开展而必须的相关物料（含宣传物料）的制作费用。2-1-

3、临时性促销人员工资：为促销活动开展而临时性招聘的促销人员的工资、提成等费用。

2-1-

4、促销宣传费：围绕促销活动主题进行的各种宣传、广告、演出等费用。2-1-

5、促销陈列费：为促销活动而投入的专项终端陈列与展示费用。

2、审批与使用。

2-2-

1、全国性促销活动以促销期间计划销售量的15%编制促销费用预算报告，并附促销具体执行方案逐级呈报总经理审批，批复同意后方可执行。

2-2-

2、大区性促销活动由市场中心与销售大区共同出具促销活动执行方案及促销费用预算，逐级呈报营销副总审批，同意后方可执行。

2-2-

3、地区性促销活动由办事处出具促销活动执行方案及促销费用预算，逐级呈报营销副总审批，同意后方可执行，该方案同时在市场中心备案。2-2-

4、促销品、宣传物料与促销物料统一归口至市场中心设计、制作、采购、管理、配送。

3、核报

2-3-

1、执行人提交促销活动批复报告、促销活动执行与评估报告，以费用分类形式进行逐项核报。

2-3-

2、促销活动费：凭活动内容设定的促销品有效依据核销；

2-3-

3、促销物料费：凭制作合同、发票、实物照片、出、入库单为依据核销； 2-3-

4、促销宣传费：凭广告/演出合同、发票、广告/演出照片、媒体小样位依据核销； 2-3-

5、促销陈列费：凭终端明细表、陈列协议、陈列费收据、陈列照片为依据核销； 2-3-

6、临时性促销员工资：凭身份证复印件、签名的工资表为核销依据

3、终端维护费用的分类、审批、使用、核报。

1、分类

3-1-

1、终端服务费：指由终端收取的进场费、条码费、赞助费、管理费等相关费用。3-1-

2、终端建设费：指基于传播品牌形象、市场开拓和提升销量为目的的终端专场专柜费用、形象店/专卖店的建设费用、终端陈列及生动化费用（端架、排面、堆码、特殊陈列、店中店、互动体验区等）、终端宣传费用（终端门头、店招、灯箱、展台、包柱、窗贴、特殊造型及其他宣传形式）。

3-1-

3、终端人工费：指派驻终端的导购人员的服装费、管理费、工资、提成、培训等费用。

2、审批与使用

3-2-

1、由办事处提交《终端费用申请报告》逐级呈报营销副总审批。3-2-

2、由办事处按照市场中心制订的终端表现标准实施。

3-2-

2、由办事处按审批同意的项目负责终端费用的谈判、签约、付款、实施、维护，完成后汇总上报市场中心，由市场中心实地稽核，并出具稽核报告。

3、核报

3-3-

1、凭审批同意的终端费用申请报告（办事处）、终端费用使用稽核报告（市场中心）提出核报申请。

3-3-

2、终端服务费：凭终端协议、终端收费凭证核报。

3-3-

3、终端建设费：凭终端协议、终端收费凭证、制作费发票、实景照片核报。3-3-

4、终端人工费：凭个人签名的工资提成表、个人信息及身份证复印件核报。

第三篇：为加强差旅费用管理

差旅费报销管理制度

为加强差旅费用管理，在保证出差人员工作和生活需要的前提下，本着勤俭节约、艰苦奋斗的原则，结合公司实际情况，特制定本办法。员工出差过程中由公司负责吃住的，不再报销伙食补助费。交通费暂时自行担负，在出差期间，若有参与宴请客户的，则根据实际情况不再给予补助。员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销，填写“差旅费”报销单附有正式发票，不符合规定的票据财务不予报销。差旅费”报销单由总经理审批后，交由财务部报销。财务部要加强原始凭证的审核：(1)、凭证名称;(2)、填制凭证的日期;(3)、填制凭证单位的名称或填制人的姓名;(4)、经办人的签名或盖单;(5)、接受凭证的单位名称;(6)、经济业务的内容;(7)、数量、单价和金额;(8)、各种发票必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

2017年5月6日

天津视高文化传播有限责任公司

第四篇：加大管理力度规化市场工作方案

为切实贯彻落实县委、县政府《建设和谐平安于都工作实施方案》，结合我县文化市场工作的实际，特制定如下具体工作方案：

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真学习贯彻党的十六届三中、四中全会精神，牢固树立科学的发展观，贯彻依法行政的治国方略，围绕“控制总量，优化结构，规模经营，培育品牌”的目标，进一步加大文化市场的整治力度，完善文化市场管理体制和文化市场体系，使我县文化市场的管理和发展与经济和社会发展相协调，与人民群众的文化生活需求相适应，与城市化进程相配套，与“三个文明”建设相衔接，与世界优秀文化相融合，为我县经济和各项社会事业的发展，为建设和谐平安于都创造良好的文化市场环境。

二、主要任务

继续加大文化市场整治力度，坚持不懈地开展“扫黄、打非”斗争，坚决果断地打击违法文化经营活动，深入整顿和规范文化市场秩序，维护广大人民群众根本利益，维护未成年人合法权益，为未成年人的健康成长创造良好的社会文化环境。力争到2007年，文化市场存在的突出问题从根本上得到解决，初步建成门类齐全，结构合理，统一、开放、竞争、有序的文化市场体系。

三、主要市场门类整顿和规范的目标

（一）网络文化市场

继续坚持从严审批、从严管理的原则，加强对网吧等互联网上网服务营业场所的宏观调控和行政执法力度，进一步完善文化、公安部门对网吧的技术管理措施，加强网络的监管；以整治违法接纳未成年人、超时经营以及进行色情、赌博等违法犯罪文章版权归xiexiebang.com作者所有；转载请注明出处!活动为重点，探索长效管理机制，规范经营行为，改善行业形象；调整产业结构，促进市场整合，引导互联网上网服务营业场所向规模化、连锁化、专业化、品牌化方向发展，鼓励在自愿原则下实行网吧连锁企业对网吧兼并、合并、参股、控股的整合。不断拓展服务功能，提升文化品位，逐步使网吧等互联网上网服务营业场所成为功能丰富多彩、内容健康有益的数字文化家园；支持成立网络行业协会，加强行业自律；联合工、青、妇等社会各界，积极开展文明上网工程，倡导网上文明行为，组织健康有益的网上文化活动，形成文明上网的道德规范和舆论环境。至2007年，从根本上杜绝网吧接纳未成年人和超时经营，发展10的连锁网吧，全县计算机在70台以上的网吧占总量的60以上。

（二）演出市场

以歌舞娱乐场所和城乡结合部、农村集镇为重点，打击违法、违规演出活动。加强对外来民间演出团体的监管，严禁无证演出，严厉打击淫秽色情表演活动，至2007年，全县基本杜绝无证演出和淫秽色情表演。同时，鼓励和支持社会力量投资兴办演出单位和举办演出活动，支持、鼓励私营、个体、股份制单位的健康发展，鼓励民间艺术表演团体走产业化道路。鼓励和扶持面向基层、面向少年儿童的演出，扶持高雅艺术和民族优秀艺术的演出。

（三）出版物市场

把打击政治性非法出版物作为“扫黄、打非”的重中之重，确保政治稳定、社会安定。同时，严厉打击侵害青少年身心健康的非法出版物，严厉打击侵犯知识产权的违法犯罪活动，使出版物市场健康有序发展。继续坚持压缩总量、调整结构、规范经营、规模发展的原则，加强音像市场宏观管理，改变出版物经营单位规模小、组织化程度低、效益差的状况。引导社会资本投资音像业，鼓励大的企业集团参与音像制品经营。建立音像市场动态监管体系，争取到2006年实现正版出版物主导音像市场的发展，到2007年，全县音像制品经营单位在原有基础上压缩10，发展10的音像连锁店和音像超市，基本建立起比较成熟规范的音像市场体系。同时，按照《音像制品管理条例》，关闭所有营业性录像放映场所。

（四）歌舞娱乐市场

严厉打击利用娱乐场所开展色情或者变相色情活动以及赌博或者变相赌博活动，抵制带有迷信、愚昧、颓废、庸俗等色彩的落后文化，协同环保、公安部门切实解决好歌舞娱乐场所噪声扰民问题。大力倡导特色经营，发展一批具有地域特色的娱乐场所，逐步提高我县娱乐产业的整体层次，培育出2个以上娱乐市场消费亮点。推广量贩式等新的经营模式，倡导健康文明的经营管理方式。鼓励应用高新科技改进原有娱乐形式，引进、开发新的娱乐形式，不断丰富娱乐品种，推出新的娱乐热点。扶持发展适合广大群众消费水平的健康有益的文化娱乐场所和娱乐活动，为人民群众提供丰富多彩的文化娱乐项目，为社会进步和经济发展创造良好的文化环境。

四、目标

2005年，整顿和规范的重点是网络文化市场和音像市场；

2006年，整顿和规范的重点是歌舞娱乐市场、演出市场和电影市场；

2007年在总结工作经验的基础上，进一步健全和完善对整个文化市场规范管理的措施，推进全县文化市场健康、规范、有序发展。

2005年，要切实巩固网吧专项治理的成果，建立长效管理机制，从根本上解决网吧接纳未成年人和超时经营问题，具体措施是：

1、加强主管部门的日常监管。文化市场稽查队伍不仅要在正常工作日加大监管力度，还要采取弹性工作制，在工作日之外和节假日加强巡查，进行全方位监管，消除管理的盲区。在城区，县文化市场稽查队分两个中队，划片区管理，责任到人。

2、充分发挥社会监督的作用。（1）向社会公布举报电话，做到有报必查，县文化市场稽查队每日24小时开通举报电话；（2）发挥网吧义务监督员的作用；（3）加强与学校的联系和沟通，共同抓好未成年人进入网吧问题；（4）发挥舆论监督作用，对严重违规的网吧公开曝光。

3、加强各职能部门间的配合。文化、公安、工商、教育等部门既要认真履行各自的职责，又要密切配合，形成合力。建立职能部门之间联系制度，互通情况，协同作战，加大查处力度。

4、加大对违法经营网吧的查处力度。严格按照国务院《互联网上网服务营业场所管理条例》有关规定，凡查实接纳未成年人或超时经营的网吧，一律责令停业整顿或处以罚款，对累计三次接纳未成年人的，吊销《网络文化经营许可证》，并通报工商行政部门予以取缔。

5、实行举报奖励制度。设立网络文化市场举报奖励基金，对查实的违法经营网吧，给举报人一定的奖励。

6、坚持零点断线。加强与互联网上网服务营业场所接入服务单位的协调，实行每日零点切断信号，早上八点再开通，切实杜绝超时经营问题。

7、加强正面引导。（1）建立一批青少年放心的网络文化传播基地，鼓励和扶持学校、图书馆等公共场所开设一批青少年放心网吧，在教师、家长或监护人的陪伴和指导下规范有序地上网。（2）加强对网吧经营业主的培训，提高素质，使他们自觉文明守法经营。

8、依托高科技手段进行管理。维护好已在网吧经营场所安装的先锋A6监控软件，适时改造升级，达到“以网管网”的目的。

9、实施宏观调控。2005年，要在现有基础上，压缩10的网吧，同时，扶持和发展10的连锁网吧。合理规划布局，逐步把网吧经营场所设置在远离中小学且便于管理的街道。

2005年，还要重点整治音像市场，具体措施是：

1、配合开展全国第七届音像市场法制宣传活动。在音像市场法制宣传周活动期间，组织力量对音像市场进行一次全面检查，对音像经营业主进行一次音像市场管理法规的培训，开展一次音像市场法规和识别盗版音像制品的咨询活动，提高全社会拒绝盗版，使用正版的意识。

2、开展“扫黄、打非”集中行动。协同公安、工商、新闻出版、交通等有关部门每月开展一次“扫黄、打非”集中行动，重点查缴政治性和淫秽色情出版物，盗版的辅助教材类出版物，走私的出版物和有害青少年身心健康的出版物，净化和规范出版物市场。

3、加强对音像制品零售、出租店的管理。进一步开展整治，城区音像零售店经营面积不少于50平方米，上架货物正版率达到90以上；规范零售店的经营行为，严厉打击出租淫秽、色情音像制品，为城区社区居民提供更多更好的音像制品，丰富群众的文化生活。

五、保障措施

（一）树立和落实科学的发展观。树立系统发展、全面发展、协调发展和可持续发展的文化市场建设理念，正确处理治理整顿与发展繁荣的关系，不因为一些突出问题的集中治理整顿影响文化市场的整体发展，不因为文化市场发展中出现的问题而因噎废食，人为地限制繁荣发展。

（二）积极支持和引导非公有制经济参与文化市场建设，推动文化市场投资多元化。鼓励非公有制经济主体独立从事文化市场的各种经营活动；从政策上给予大力的引导和扶持，依法保护其合法权益。

（三）营造有利于文化市场健康发展的政策环境。全面推进依法行政，以《行政诉讼法》、《行政处罚法》、《行政许可法》等法律调整、规范文化市场管理行为。全面推行政务公开，提高服务水平和办事效率。对国家法律、法规规定的审批事项，要简化审批程序，缩短办事期限，尽快予以办理；对符合文化市场总量控制要求的项目，应当积极依法审批，不得人为设置障碍。

（四）强化文化市场管理队伍建设。加强文化市场管理能力建设，以适应文化市场建设与发展的要求。不断完善执法监督体系，确保行政执法公平、公正和透明。加强对文化市场管理、稽查人员的培训和考核，树立坚定的政治意识、责任意识、服务意识和依法行政的意识，着力提高他们思想政治素养、法制观念和职业道德素质。加强廉政建设，树立管理就是服务的思想，全心全意为经营者服务，为消费者服务。

（五）建立完善的市场监管体系。积极争取县委、县政府的重视和支持，努力把文化市场管理由部门行为上升为政府行为，确定文化市场发展方向和中长期目标，采取切实可行的政策措施加以保证。坚持有关部门分工负责与密切协作相结合，加强文化市场行业建设，形成法律保障、政府管理、行业自律、社会监督相结合的文化市场监管体系，保证文化市场繁荣有序发展。

第五篇：关于烟草专卖人员对管理市场自身存在的问题

剖析烟草专卖人员对管理市场自身存在的问题

烟草专卖管理工作是社会的一个窗口，为树立良好的企业形象，提高社会认知度，近段时间我局在局党组的精心组织下，结合各岗位的实际情况，认真开展全员职工的思想作风纪律整顿工作，通过查摆问题，查找原因，预防纠正等工作的深入开展，每个职工在自身素质方面有了震撼性的提高，使我认识到自身存在的问题与不足并制定出了改正措施，主要有以下几个方面：

一、剖析问题

我是一名烟草专卖管理工作中的专卖巡查人员，主要工作职责是做好辖区内卷烟零售商户日常经营监督管理工作，协助商户做好亮证经营、明码标价签的合理使用等工作，向商户宣传烟草专卖法律法规的基本知识，监督并引导商户做好烟草专卖品零售业务的规范经营，使商户能够自觉的守法经营，确保辖区卷烟市场净化率稳定有效的提高。

工作中存在的问题有：

1、在日常巡查工作中存在消极怠工的现象，为了完成巡查数量而影响到了巡查质量。

2、到达商户的经营场所内有时在三员考核签到薄上签完字就走人，按照巡查工作要求，专管人员要加强与商户的沟通，应经常保持与商户交谈，以此获取商户的经营信息。

3、未主动协助商户做好烟草专卖零售许可证的亮证经营、卷烟标价签的规范到位等工作。

4、查看卷烟零售商户的经营行为是否得当时不够细致。

5、对待巡查工作缺少有效到位的工作态度。

6、对商户经营中存在的问题缺乏耐心劝导的方法，有时说话态度生硬，有违烟草系统倡导的“发展和谐稳定的烟草事业”理念。

二、整改措施

首先认真学习烟草专卖法律法规等相关的业务知识，以过硬的业务本领促使自身的工作能力有效提高；其次改变自己的工作作风，以服务为民的心态提高与卷烟零售商户的沟通能力，做到爱岗敬业。

在今后的巡查工作中要做到认真负责，保持高度的责任感和使命感，巡查工作中做到不留死角户户到位。对存在异常经营迹象的卷烟零售商户要耐心劝导，以优质的服务态度获得商户的理解与支持，引导商户提高守法经营的意识，到达商户的经营场所后要主动向商户问好，对于许可证悬挂不到位或者标价签使用不合理的商户，积极主动的指导并协助商户改变该不良现象，坚持宣传烟草专卖法律法规及相关规定的知识，对多次违规经营经劝说不改的商户坚决加以制止并及时将这些情况向领导汇报。

在今后的工作中让自己时刻保持一颗服务与民的信心，拥有一份高度责任感的决心，增强一种业兴我荣的理念，为争创做一名优秀的专卖行政管理人员而努力进取。

张柏裕 2010.03.31