企业专用码头建设和管理试行办法

第一篇：企业专用码头建设和管理试行办法

企业专用码头建设和管理试行办法

1984年1月9日国家经贸委、交通部以（84）交海字17号发布

为保证企业对水上运输的需要，改善经营管理，提高经济效益，鼓励企业建设专用码头特制定本办法。

第一条 沿海、沿江、沿河的企业，具备通航条件的，应该充分利用水运。根据“谁建、谁管、谁受益”的原则，积极建设企业专用码头，以满足本企业运输的需要。

第二条 企业专用码头专门从事本企业生产所需的原材料以及产品的装卸业务。在保证完成本企业运输装卸任务的基础上，如果能力有余，可与港务管理部门协商，由港务管理部门统一安排，从事营业性装卸业务。

第三条 企业新建、扩建码头，必须严格按照基本建设程序办事，要认真进行可行性研究。码头建设要与企业的生产布局紧密结合，办求减少运输装卸中转环节，提高经济效益。港区外装卸量较大的企业，在建设专用码头时，要考虑相应配套设施（如锚地、拖轮以及港务安全设施等）的建设。

第四条 为了充分合理地利用水域和岸线，贯彻“深水深用、浅水浅用”的原则，企业在港区的建设码头时，对建设地点、规模、码头型式，占用岸线长度与水域、陆域面积等，与港务管理部门协商，并由港务管理部门报上级主管部门批准后，进行建设。

第五条 港务管理部门有责任向建设单位提供港区内建设区域的水文、气象、地质等有关资料，并在培训码头管理人员方面给予协助。交通部门有关设计、施工单位应积极承担企业码头的勘察、设计和施工等工作。

第六条 企业在港区以外建设专用码头，需征得当地港务监督，航政和城市规划等有关部门的同意。

第七条 企业专用码头的管理、使用，船舶的靠离，必须遵守国家有关航政、港监和其他有关规定。

第八条 为了如实地反映码头装卸情况，便于安排运输，港区内或港口管辖区的企业专用码头，每月向港务管理部门报送本码头吞吐量完成情况。每年报送一次码头基本情况，内容为：码头名称、结构、长度、前沿水深、泊位数，可停靠船舶吨级数，码头技术状况。报送时间由港务管理部门规定。

第九条 进出企业专用码头的船舶，由港务管理部门按照规定的费率向船方收取船舶港务费。企业专用码头从事本企业生产所需的原材料和产品的装卸时，免收货物港务费。

由主航道通向企业专用码头的航道、码头前沿以及港地水深的维护，由企业负责。

第十条 企业专用码头装卸外贸进出口货物时，事先应按国家有关规定提出申请，经港务管理部门与有关部门批准后进行。船舶代理和理货工作统由中国外轮代理公司和外轮理货公司办理。

第十一条 现有企业专用码头，要合理安排，充分利用。内河港口现有企业专用码头的管理、使用，可暂维持现状，如需变动，应经过协商。今后企业新建专用码头，按本办法办理。

第二篇：码头建设工程项目管理

码头建设工程项目管理

摘 要: 项目管理是一种运用现代技术、经济等专业知识,对时间、资金、人力等资源控制的系统管理方法。是在一定的时间范围内,按照既定的工作目标,将人力、物力、信息资源有机构成组织运行机制,通过有效的组织、管理、协调、控制完成项目任务。项目管理的主要内容有:立项准备、资金筹措、工程设计、招标与合同、施工建设、试运行与验收、文档与信息、统计与财务等。

关键词:码头;建设工程;项目管理

0、前言

在世界经济全球化发展和世界市场竞争日趋激烈的形势下,随着加入WTO ,我国经济运作和管理模式面临与国际接轨的机遇和挑战。项目管理作为当今世界新兴的系统管理方法,正在被越来越多地应用于建筑、水利交通、化工、科教、高科技等领域,我国项目管理10 多年来已取得重要进展。

1、项目管理的基本特点

(1)复杂性。项目管理是一项复杂的系统工程。在人员构成,工作内容,职责范围等各个方面都呈现出技术与管理、组织与协调综合交叉,需要通过技术规范、管理制度、计划控制、成本考核等来约束。

(2)创造性。在设定的条件下，为了项目目标，可以发挥和依靠和综合多种学科的研究成果,对项目实施过程进行管理和创造,注重项目管理经验的总结和提炼，达到完成项目的同时，形成新的管理理论。

(3)集权性。项目负责人在项目管理中发挥重要作用,统一组织,协调和监控项目运行,在项目管理的集权中处于中心位置。

(4)时间周期性。项目本身具有预定的投资和时间目标,在项目酝酿、论证、决策、运作,直至完成的整个过程结束后,项目也因预定目标的实现而结束。因此项目具有预知的寿命周期。

2、码头建设工程项目实行项目管理的必要性

(1)码头建设投资大,要有强有力的系统组织按照规范、科学的方式有序运作。项目管理可以使工程投资处于有效的运行,监控状态。

(2)工程项目复杂,投资巨大，占用资源不可再生，在项目管理的框架内可以比较高效、安全运行。

(3)码头工程项目的技术经济、组织协调、系统构成、建设周期等,符合项目管理的基本内容和实施范围。

(4)码头工程的许多项目涉及到招标、采购、咨询,通常要求采用项目管理的模式进行运作，从而提高码头项目的管理质量、降低建设成本。

3、码头建设工程实行项目管理的基本情况

3.1码头建设工程的特点

(1)投资主体多元化。码头建设工程投资渠道多样化。相应的投资管理和运作方式具有不同的特点。

(2)码头位于海洋、海岸、江河沿岸。基础复杂、海洋气候多变，涉及的理论、材料、流体、结构等力学知识交叉复杂,地基处理难度大，需要通过项目管理提升工程的可行性，从而提高建设项目的管理效益。

(3)工程项目投资大,工程结构复杂,建设周期较长。工程投资数以亿元计算，工程的收益成败取决于项目的选择、项目建设的时机、项目所在地的经济发展等要素。

3.2实行项目管理的现状

3．2．1 项目管理的基本模式

码头建设工程的项目管理,是以工程项目建设管理的任务为对象,用工程合同体系明确项目各方的责、权、利,由项目建设单位实施的一种管理模式。这种具有工程特色的项目管理,可以看作是一种综合阶段型的项目管理模式。

建设公司根据项目管理的基本原理和项目实际,设置相应的项目管理部门,以项目责任书的形式授予项目机构必要的权限和资源,明确责任和义务。依据建设、监理、施工的合同框架，相对独立运作。

3．2．2项目管理的主要工作

①进度管理:a.计划控制。制定工程网络进度计划,控制工程项目进度。各专业制定项目施工进度计划,控制节点工期;b.召开专题会,及时解决施工进展中出现的问题。项目管理人员深入施工现场,及时掌握工程情况,定期开好项目例会和专题会,协调、处理项目实施中出现的问题,保证项目进度。

②质量管理:a.项目管理人员认真阅读设计文件、图纸;审定监理规划并督查实施;查看项目施工的有关工序和关键环节;参与现场质量分析和解决问题;b.组织项

目例会、协调施工、设计、监理单位,工程材料、成品、设备进行抽样检测、调试;c.按照项目技术规范、合同条款,组织协调施工、设计和监理单位,做好工程图纸、工程施工、验收;d.根据项目设计要求,协调各方意见,合理选用新材料、新工艺、新设备,提高项目的科技含量和工程质量。

③投资管理:a.严格审查施工单位报送的变更签证,按工程合同和投标文件,剔除不合理报价;b.严格审核付款申请单,按实际进度签认支付工程款;c.合理解决与工程费用有关的问题,尽量降低工程费用;d.严格审查项目决算,及时上报领导机关审核。

④协调配合。项目内部协调侧重于理顺项目管理的进度、质量、投资控制的运行及相互关系;项目外部协调主要致力于解决项目外部环境因素,为项目正常运行提供充分的保证。

项目管理部门对监理单位在质量、进度、投资及现场监理等方面的工作,按照审定的监理规划进行督促、检查和协调,及时处理项目实施中的问题。使项目施工质量状况得到了比较全面的监控,对消除质量隐患,提高项目质量起到了积极的作用。

⑤专业管理与职能管理的衔接、配合项目管理的工程计划、合同招标、财务、技术质量、信息资料等工作职责,由相关的职能部门履行,并统一安排和实施具体任务,项目管理部门予以支持、配合。

⑥码头工程项目涉及的环境因素非常多，行政管理的有海关、海事、海洋、渔业管理、港务、航道、水利、环保、边防等；内容涉及交通、质量、安全、国家安全、权益、质量标准、规范等等。将码头建设作为项目管理，有利于连续、有效地处理上述各项关系，加快工程的进展；推进项目的尽快投产。

3．2．3项目管理的主要效果

①项目管理与职能管理各行其职,各负其责,较好地解决了专业管理形式下难以解决的项目和各个专业之间,项目内外部之间的协调,提高了项目运作的效率和工作质量,对确保项目的进度,提高工程质量、控制投资以及项目安全,发挥了积极作用。②形成和发展了独具特色的码头建设工程项目管理模式及管理方法,为提高管理水平；提高码头建设能力、提供了组织和管理保证。

③促进了码头建设工程的项目建设,全面完成了码头建设任务。在近期码头工程建设热潮中,大项目、工期紧、困难多,实施项目管理的项目、基本上达到成本得到控制、工期、工程质量得到保证的目的。

④配备了项目需要的专业职能、技术人员，可以有效发挥各专业的优势；形成符合项目需要的综合能力，避免过于强调专业分工、从而影响项目主要关键节点的不

利因素出现。

⑤应用网络管理，指出建设项目的关键线路，在推进项目建设中，分清主次，分清重要和一般。有计划、科学推进地推进项目建设。

4、不断改进完善重点工程项目管理

(1)加快对项目管理理论的学习和培训。要有组织、有计划地加强项目管理知识的学习,了解熟悉基本理论,有关的管理标准,规范、制度,掌握国内外项目管理学科发展动态和科研成果。

(2)码头工程投资大、周期长。工程项目涉及、水工、安装、海事、设备、运作管理等。必须高度重视合同管理，实行项目管理的依据是合同的基础。理解合同、执行合同、推进合同责任、义务的实现是完善工程项目管理的主要方面。

码头项目管理要关注和理解目前市场条件的变化，了解施工单位为了取得合同做出的承诺是否符合项目的需要；对符合项目需要、同时可以降低成本、提高质量的施工方案、措施、设计修改、新技术的应用。应该采取客观、科学的态度，在经过论证并可行的情况下，大胆运用。这样可以既加快工程进度、保证工程质量，同时、有利于提高施工单位的积极性。使项目建设在科学、合理、符合技术进步的条件下建设好。

(3)保持项目管理机构的相对稳定。总结经验,建立健全规范的项目管理制度。项目管理人员在项目建设期前后，花费了大量的精力消化项目需要的大量信息，形成了符合项目需要的管理指导思想，这种指导思想对项目的有效管理，具有重要作用。必须保持人员和机构的相对稳定。

(4)提高项目管理的现代化水平。目前, 码头建设工程的项目管理的运作中,应用计算机网络技术,决策支持系统、信息技术、系统工程等现代化科技和管理知识的程度较低。充分考虑和安排现代科技和管理硬件和软件的购置、应用。这将是推动项目管理加快发展的重要因素。

(5)开展业务和学术交流。可以有计划,分层次、有侧重地加强与国内外有关行业的项目管理业务交流,开展必要的学术研讨活动。

第三篇：企业博士后工作管理试行办法（xiexiebang推荐）

企业博士后工作管理试行办法

第一章 总则

第一条 根据人事部《关于同意设立北京海淀新技术产业开发试验区企业博士后科研工作站的批复》（人函[1999]62号）和全国博士后管委会印发《企业博士后工作管理暂行规定》（博管发[1997]5号），结合中关村科技园区海淀园（以下简称海淀园）具体情况，制定本办法。

第二条 建站目的是为园区内高新技术企业引进和培养适应社会主义市场经济发展的高层次科技人材和管理人材，增强高新技术企业的创新能力，保证中关村高新技术产业健康、持续、快速的发展。

第三条 与设立博士后科研流动站的高等院校和科研院所（以下简称流动站单位）建立联合招收和培养博士后研究人员的制度，并与相关流动站单位签订长期合作协议。

第四条 中关村科技园区海淀园企业博士后科研工作站（以下简称海淀园博士后工作站）一期成员单位为：联想集团 四通集团 北大方正公司 时代集团 北新建材集团 北京锦绣大地农业股份有限公司。

第二章 工作站的组织管理机构

第五条 成立中关村科技园区海淀园企业博士科研工作站管理委员会，负责海淀园博士后工作站的工作，包括工作站的建设，对有关博士后人员的进站、科研选题、出站和其它相关事宜进行管理决策。海淀园博士后工作站管理委员会主任由海淀园管委会主任担任，副主任由海淀园管委会副主任担任，委员由相关部门领导、流动站单位领导或专家、成员单位领导或专家组成。

海淀园博士后工作站管理委员会下设海淀园博士后科研工作站办公室。负责协调有关部门做好博士后招收与管理工作，以及对上级单位、流动站单位和其它单位的联系工作。办公室常设在海淀试验区管委会。

第六条 设立学术专家委员会，设秘书长1名，聘请15名大专院校、科研院所相关学科专家担任委员。职能：负责进、出站博士后科研人员的考评；科研选题、科研成果的评定；为海淀园博管会提供技术支持。

第三章 研究项目与招收计划的确立

第七条 博士后研究项目应符合国家、行业以及海淀新技术产业开发试验区高新技术产业发展的要求，具有较高学术水平，并在二年左右能够完成。项目内容包括：项目名称；拟解决的经济、技术问题；产生的经济和社会效益；项目科研单位的科研装备条件；指导专家及经费情况等。

第八条 博士后研究项目的立项：根据海淀园当年工作安排和要求，由海淀园博士后工作站成员单位提出研究项目。海淀园博士后工作站管委会在立项过程中应主动与流动站单位联系，交换对研究项目的意见。最后，由海淀园博士后工作站管委会确定研究项目。成员单位负责填写《企业博士后研究项目立项表》。

第九条 海淀园博管委办公室根据每年博士后研究项目，制定招收博士后研究人员计划，报全国博管会办公室核批后实施。

第四章 博士后研究人员的招收

第十条 凡新近在国内、外获得博士学位，尚未正式分配工作，年龄在四十岁以下，品学兼优，身体健康，且从事过与立项项目相关学科研究，愿到我站作博士后研究人员的，均可向海淀园企业博士后工作站提出申请

第十一条 申请者需向本工作站提交以下材料 1．《博士后申请表》 2．《专家推荐信》 3．《博士学位证书复印件》

4．培养单位证明或有关用人单位同意做博士后的意见 5．本人身份证或护照复印件

第十二条 对向海淀园博士后工作站提出申请的博士后研究人员，由海淀园博士后工作站管理委员会组织流动站单位和成员单位共同考察、确定。对已确认进站的人员，成员单位和流动站单位应分别指定本单位的辅导专家，指导博士后研究人员的研究工作。第十三条 海淀园博士后工作站、成员单位和设立流动站单位在确定招收人选后，签订《联合培养博士后研究人员协议书》。明确三方的责任、权利和义务，并将协议书报全国博管会备案。博士后研究人员应按照博士后管理有关规定和《联合培养博士后研究人员协议书》中的有关条款，分别与海淀园博士后工作站、成员单位和设立流动站单位签订协议。鉴于企业博士后研究工作的特点，博士后研究人员还应与成员单位签定有关知识产权问题的《保密协议》。

第十四条 招收人选确定后，由海淀园博士后工作站将有关材料汇总报全国博管会办公室审批。

报送材料：

（1）《博士后研究人员申请表》

（2）《企业博士后研究项目立项表》（复印件）

（3）《企业博士后研究人员审查意见表》

（4）《联合培养博士后研究人员协议书》（复印件）

第五章 博士后工作期限和管理

第十五条 博士后研究人员在我站工作期限为两年。工作期满后，必须流动出站或转到下一站。

第十六条 博士后在两年内未能完成课题，需适当延长时间时，须向成员单位申请，由海淀园博士后科研工作站管委会批准。但延长期限不得超过一年。

第十七条 博士后在我站提前完成了科研项目，由本人向我站成员单位申请。经海淀园博士后科研工作站管委会批准，可提前结束在我站的研究工作。

第十八条 博士后在我站工作期间，其表现不适于继续做博士后研究工作时，经我站管委会批准，劝其离站。离站后，博士后的其他待遇即随之消失。

第十九条 博士后在站工作期间，因病、事假连续请假半年以上者，应终止其研究工作，劝其离站。离站后，博士后的其他待遇即随之消失。

第二十条 海淀园博士后工作站、成员单位和设立流动站单位每半年对企业博士后研究人员的科研工作及其他方面进行中期考核，并将结果存入博士后个人档案。

第二十一条 企业博士后研究人员须遵守海淀园博士后工作站、成员单位和设立流动站单位的各项规章制度，享受国家规定的一切待遇，并履行相应的义务。

第六章 研究经费及工资福利待遇

第二十二条海淀园博士后工作站成员单位应为本单位博士后人员提供充足研究项目经费。

研究项目经费由工作站成员单位负责提供及管理；但如工作需要，经成员单位与流动站单位协商，可以划出部分经费由流动站单位负责管理。

企业博士后研究人员如需使用流动站单位的仪器设备和其他物体、费用从项目经费中列支。项目经费的批准和使用应符合工作站成员单位的财务制度。

第二十三条 工作站成员单位应为博士后提供不低于每年2万元的日常经费，由海淀园博士后工作站成员单位提供，日常经费的数额不低于国家规定的标准。

博士后研究人员的日常经费由海淀园博士后工作站成员单位负责提供及管理；也可根据协商，在企业博士后研究人员进站时一次性拨到流动站单位。

博士后研究人员的日常费用，主要用于支付国家规定的博士后研究人员的工资，补贴和在流动站工作期间的必要福利开支。

企业博士后研究人员在站工作期间，其工资福利待遇应参照成员单位同岗位、同资历工作人员的收入发放。同时，可根据博士后研究人员的工作表现，对博士后研究人员给予必要的收入补助。

第二十四条 海淀园博士后工作站成员单位应向流动站单位提供必要的行政管理费用和专家的指导费用，其划拨方式和具体数额应在《联合培养博士后研究人员协议书》中明确规定。

第二十五条 从博士后终止本站工作的下一月起，停止支付各项费用。

第七章 博士后研究人员的住房

第二十六条 海淀园企业博士后科研工作站为本站博士后研究人员按国家统一标准租住公寓，供博士后及其家属使用。水、电、煤气、供暖、电话等费用由博士后及所在单位支付。

第二十七条 博士后在完成我站工作时，从下一月起必须迁出租住的博士后公寓。否则，按有关规定处理。

第八章 博士后户口及配偶、子女随迁

第二十八条 博士后进入我站，由我站成员单位凭国家人事部出具的介绍信，到公安部门办理博士后的户口落户手续，户口落在成员单位所在地；也可根据工作需要，户口落在设立流动站单位所在地。

第二十九条 博士后配偶及其未成年子女户口可随本人流动。

第三十条 随博士后流动的配偶，如是国家正式职工，成员单位应按借调人员安排适当工作，按照原工资标准发工资，生活福利及奖金等享受成员单位职工同等待遇，或按成员单位同岗位待遇安排。

第三十一条 博士后流动期满安排工作后，博士后及其配偶和未成年子女（包括农村户口）由接受单位当地公安部门凭国家人事部出具的证明，办理常住落户手续。配偶如是国家正式职工，其工作由用人单位负责安置，如有困难，则请当地劳动人事部门协助安排。

第三十二条 配偶不随本人流动的博士后每年可按国务院有关规定享受探亲假，探亲路费从博士后研究人员日常经费中支付。

第九章 博士后工作期满管理

第三十三条 博士后研究人员工作期满时，海淀园博士后工作站管委会，组织成员单位和流动站单位对其学术水平、业务能力及科研成果进行全面考核、评定。

第三十四条 博士后工作期满后，根据国家博士后工作有关规定和成员单位需要，愿留成员单位工作的，可留成员单位工作。需流动到下一站或外单位工作的，报全国博管会安排。

第三十五条 海淀园管委会办公室填写《企业博士后研究人员期满分配工作意见表》，并汇总有关材料，报全国博士后管委会办公室，办理工作分配和本人及其配偶子女户口迁移等有关手续。

第三十六条 流动站单位和成员单位可根据博士后研究人员的申请，按照国家评聘专业技术职务和博士后工作的有关规定，受理其高级专业技术职务任职资格评审。

第十章 企业博士后研究成果

第三十七条 企业博士后研究成果应按照国家知识产权法和国家有关规定，公正、合理地处理其权益归属。

1．企业博士后研究成果的知识产权原则上归海淀园成员单位企业。

成员单位企业和设立流动站单位如共同合作完成企业博士后研究项目，或设立流动站单位有阶段成果转让，则双方应预先明确企业博士后研究成果的归属和分享办法。

2．企业博士后研究成果为职务研究成果，企业博士后研究人员按有关规定享受应有的权益。

第三十八条 企业博士后研究人员应按照国家规定和试点企业的有关要求对博士后研究成果中的技术秘密予以保密，违者按有关规定追究其责任。

第十一章 附则

第三十九条 本试行办法自下发之日起执行。本办法由中关村科技园区海淀园企业博士后科研工作站管委会办公室负责解释。

中关村科技园区海淀园企业博士后科研工作站管理办公室制

第四篇：工地管理试行办法

甘肃龙宝风电工程有限公司检修部管理

（试行）办法

一、各人员具体职责

1、机长

①：现场的主要施工负责人、负责管理好现场的一切人员、整个工程的质量、安全、进度、主抓进度。

②：配合东汽、华锐及分包单位搞好质量、安全、与上层单位关系协调。

③：施工现场所有人员管理、协助项目经理搞好一切事务。做到一事一交底,事事指派专人负责,不违章指挥,认真履行分部分项安全交底制度,随时随地检查纠正和处理违章作业人员，根据不同情节给予批评教育或实行经济罚款。

④：每周组织有关人员对施工现场进行一次安全自检。对检查出的隐患问题定人员、定时间、定措施整改落实，并做好记录。

2、吊车驾驶员

①：在机长领导下，配合工程施工，负责吊车起重作业，保证各项设备材料的吊装工作。

②：熟悉交通、车辆管理制度，掌握所驾驶车辆的技术性能、维护标准和维修保养状况。

③：按调度命令出车，起吊重物时，必须由机长进行监护。在高压带电压区，进行作业时，须听现场指挥人员的指挥，保证起吊物件完好无损及现场工作人员的安全。

④：坚持做到“三检”制度，不许车辆带病行车和起吊，负责吊车的维护保养和修理，保证吊车的正常运行，防止发生意外事故；掌握起吊程序，严禁违章操作，严禁起吊超限额重量物件。

⑤：遵守《道路交迫管理条例》，牢固树立“安全第一，服务第一，文明驾驶，礼貌行车的职业道德，集中精力，谨慎驾驶，做到有备无患，防患于未燃。

⑥：认真遵守车辆管理制度，控制自己驾驶车辆的行程、材料修理费用，尽力降低油耗，严格执行定期车辆保养制度。

⑦：出车前保证三证齐全，认真检查灯光、喇叭、仪表、转向、制动完全可靠后方可出车，做到螺丝紧固．转向灵敏，制动有效，不漏油，不漏气，不漏水，车容整洁。

⑧：吊车在使用过程中发生事故应及时汇报，并分析原因，提出防范措施，避免再次发生类似情况；因个人原因而造成的违章及事故，由司机个人承担。同时公司还要追其相关责任。

⑨：进行技术攻关、消除事故隐患，保证服务质量，提高车辆的利用率和绩效；

3、板车驾驶员

①：服从公司安排，积极配合施工场地机具运输、装卸工作，及时主动向管理人员汇报车辆运转情况。

②：不得随意将车转借非公司他人驾驶，不准公车私用（特殊情况特别安排）。

③：每天出车前实施出车前准备，检查车辆刹车，轮胎气压，机油，燃油，水是否正常，零件是否齐备，保证车辆安全。

④：遵守交通规则，注意行车安全，节约燃料，圆满完成运输任务。因个人原因而造成的违章及事故，由司机个人承担。同时公司还要追其相关责任。

⑤：依据驾驶员应知应会，及时分析排除故障。对复杂故障通报有关人员，并提出排除意见及时处理，保障车辆安全正常行驶。

⑥：依据车辆保养制度，对车辆运行前后实施维护保养，行驶中注意和观察仪表是否正常，对异常部位及时调整和故障排除。司机如果人为造成车辆损坏及伤及他人和物件根据情节轻重公司将作出相应处罚。

⑦：按公司规定认真及时

4、普索工

①：服从公司安排，积极与吊车、板车配合完成施工场地机具的装卸工作。

②：配合东汽、华锐及分包单位搞好施工现场的相关工作，做到安全第一。

③：配合分包单位与东汽、华锐借还施工所需的设备及工具。

5、安全员

①：协助项目经理、对工程进行全面的安全管理，对施工现场出现的安全问题负主要责任。

②：对进入施工现场的新工人及转岗工人进行安全教育，开展日常生产的安全教育工作。

③：参加对工伤事故的调查、分析、处理、总结和上报等工作。

6、资料员

①：工程技术资料的管理、收集、编制和移交，必须具备全面性、完整性、真实性。

②：依据相关规定，需盖章和签证的资料盖章必须齐全清晰，除特殊文件、表格外，其填写均使用计算机。

③：工程使用的原材料、制品、设备等进场，应收集相关的产品质量证明文件，做到及时整理归档，资料整理应做到可追溯和跟踪条件。

④：做好材料、施工机具和设备的检验和报审工作，确保其各项指标符合相应的施工规范要求。

⑤：按公司要求做好工程施工总结等相关工作。

⑥：与业主办理开工竣工相关手续。

⑦：与业主等相关单位进行相关事宜的协调与沟通。

⑧：做好施工现场当天的施工日志。

7、库管员岗位职责

①：库管员依据送货单及合格检验报告单，填写入库单，办理入库手续，入库后将合格品按规格、型号、品名分区、分类、分批堆放，做到整齐摆放、合理有序、方便生产。不合格材料应隔离存放和做出明显标识，并通知采购人员联系退货事宜。

②：每次发生入、出库事项，应立即填写入、出库单，据实登 记记账。出、入库单一式三联，分别由经办人、库房和项目经理存查；

③：根据出、入库单，登记材料明细账。

④：所有材料出库必须凭领料单领取，库房方可办理出库手续。⑤：建立材料进、出台账；明细账；材料盘存表。

⑥：每月末，物资库管员对管理范围内的物品自行盘存一次，发现库存产品的盈亏、损坏、品种、规格串混等情况，要分析原因，提出预防和纠正措施，并及时汇报。

⑦：库房要保持整洁，业务无关人员不准进入，认真做好“三防”工作（防火、防盗、防破坏）。

二、考勤制度

1、为加强公司考勤管理，整顿劳动纪律，提高员工遵章守法的自觉性，特制定本制度。

2、所有员工必须按通知准时上班，不得无故缺勤、旷工、迟到、早退。当天再开工前无法到达工地的，为迟到行为，在所有人员还在工作的情况下，而擅自下班的，为早退行为。

3、工作时间：具体以通知为准

4、假期管理

①：病假

员工患病非因工负伤。在工作时间内出外就诊超过8个小时的，其超出时间累计为病假。②：事假

1、因个人事项，必须由本人亲自料理的，经申请可酌情核予事假；

2、请假审批均须经项目经理同意审批。未经批准则按旷工论。

3、无故旷工3日以上的开除处理。

4、假期管理及假期工资核算各级人员请假两天以内者，除病假外，须提前二个工作日申请；

5、如遇急事不能亲自申请，应先电话向项目经理请假。未申请的事假，均按旷工处理.员工事假按天数扣除工资；

6、员工病假在一天以内者，员工病假超过一天者按事假处理。

离职，需在一个月前向项目经理申请。

三、处罚制度

为加强工程施工现场管理，确保工程按期、保质顺利的完成，经研究决定，制定以下制度和处罚条例：

1、项目人员不戴安全帽、穿拖鞋者处罚当事人50元/次。

2、施工班组之间闹事打架，处罚双方各当事人500元/次。

3、各施工班组必须做好成品保护，对已完工程造成的损伤，发现一次，罚款500元，产生的相关材料费用及人工费由施工班组自行承担。

4、施工班组未按技术要求施工造成返工，造成整体工程进度延误的，每延误一天罚款1000元，造成3天以上工期的延误，公司有权更换

5、人员未请假无故旷工，每人罚款100元。

6、上班期间打牌、赌博，每次罚款50元。

7、擅自将工地及库房的工具及材料丢失的，按工具及材料原价赔偿。

8、将工地及库房的工具及材料等物品擅自变卖或偷窃行为一经发现立马开除工职，同时追究相关法律责任。

备注说明 ：

1、以上罚款金额统一管理，由项目经理签字后，作为公共费用支出。

2、进驻工地人员必须认真阅读现场管理制度条例。

3、以上各项规章制度实用每个成员。

4、本制度自颁布之日起执行，希望大家共同尊守。

第五篇：信息化管理企业税务稽查工作指南(试行办法)

附件

信息化管理企业税务稽查工作指南

（试行）

为规范对采用电子信息化进行管理的企业(单位)（如下简称“信息化管理企业”）的税务稽查工作，提高税务稽查工作效率，最大程度减少税务执法风险，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》及《税务稽查工作规程》等法律、法规，结合税务稽查实际，制定本指南。本指南适用于对采用电子信息化进行管理的纳税人、扣缴义务人进行税务稽查工作。

本指南中提及的“账”是指纳税人用于记录其生产经营活动过程的纸质或电子设备等有形载体。对于记录纳税人的生产经营活动情况，在纸质载体中是以书写或打印成字符的形式体现，在电子设备存储介质载体中则是以数据库类型和文档类型等电子文件的形式体现。

第一章 预案

依据：《税务稽查工作规程》第二十一条。

预案是实施税务检查的前期准备工作。实施税务检查的前期准备工作一般由检查部门负责。检查部门接收到涉税案件时，必 须认真做好预案工作。

一、相关信息的获取和分析

在实施检查工作前，税务检查人员应当广泛地收集与案源相关的信息资料。

获取信息的主要来源包括：

（一）税务机关内部的上级部门交办、督办；同级部门转办、协办和情报交换；下级部门（单位）要求协办等的资料信息。

（二）从税务机关内部（含国税、地税各个部门）各种信息管理（分析）系统中获取的征管、退税和发票领购使用等信息。

（三）从金融、保险、海关、财政、工商、审计、司法、计量技术监督、统计、外经贸、水电煤气、房屋管理、产权交易、烟草专卖、医保等部门和中介机构、事务单位、行业协会以及其它单位获得的涉税信息。

（四）从举报人了解到的相关信息。

（五）从互联网、各种宣传媒体等其他渠道获取的相关信息。

（六）从涉税对象内部有关人员了解的相关信息。

（七）从涉税对象的供销关系户和其内部分支（连锁）机构等关联企业了解的相关信息。

税务检查人员对所获取的案源相关信息，要认真梳理，深入分析，利用相关的科技手段、方法，了解相关联的涉税对象（分支、连锁等相关企业）的生产经营情况，拟出被查对象名单和涉税疑点，提出进一步检查工作的建议，提交稽查局主管领导审阅。

相关“检查工作建议”的内容应包括：案件来源情况（包括 接收案件时间）；涉税对象基本情况；涉税疑点、分析依据、检查工作计划及建议和附列相关说明资料等。

稽查局主管领导对税务稽查部门或检查人员提交的“检查工作建议”，要认真审阅，并做出明确的工作批示，返回给提交“检查工作建议”的稽查部门或检查人员。

二、实地调查

实施税务检查工作前，税务检查人员在对被查对象的生产经营和相关管理部门等地址和其内部分布情况不了解的情况下，需要对被查对象进行实地调查工作。

实地调查工作主要内容包括：

（一）了解被查对象的实际生产经营场所、财务、业务等管理部门和相关主管人员的办公地址（场所），上、下班时间，重点掌握其财务部门的工作地址和信息化会计核算管理系统数据服务器的存放地址，以及所使用的核算管理软件品牌、版本、数据库管理系统及计算机操作系统等；

（二）制作被查对象相关地址（位臵）交通路线图；

（三）对被查对象重要涉税人员、经营场所和建筑物等进行拍照、录音和录像等（制作拍照、录音、录像等资料的，应当注明制作方法、制作时间、制作人和证明对象等内容。对声音资料，应当附有该声音内容的文字记录；对图像资料，应当附有必要的文字说明）；

（四）描绘被查对象内部各职能部门和计算机数据服务器存放地址（位臵）的分布图等。税务检查人员在进行实地调查工作中，可以采取约谈、实地调查及其它方式进行。要遵守工作纪律，注意安全，同时做好保密工作。

三、制定检查实施方案

税务检查人员根据前期所掌握的数据信息资料和分析结果，制定详尽切实可行的“税务检查实施方案”。“税务检查实施方案”应包括以下几个方面的内容：

（一）案件来源；

（二）涉税对象基本情况，并附上涉税对象相关的位臵交通路线图、场所建筑物等照片和其内部各检查环节分布图等；

（三)案件实施检查工作的组织单位、负责人，以及督办和主办单位；

（四）税务检查人员集中地址、时间和进场实施检查时间；

（五）检查内容和检查工作重点；

（六）涉税对象的重点部门和相关重要涉税人员办公场所；

（七）参加检查工作的税务检查人员名单、通讯方式、具体检查任务、工作要求和乘坐的交通工具等；

（八）税务检查工作需要配备的计算机设备、税务文书和相关文具；

（九）危机预案；着装要求、后勤保障工作等其他注意事项。税务检查人员把制作好的“税务检查实施方案”呈报稽查局主管领导审批后实施。第二章 涉税电子数据的取得

依据：《中华人民共和国行政诉讼法》第三十一条；《（新）刑事诉讼法）》第四十八条；《最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定》第十二条；《税收征管法》第五十四条、第五十七条、第五十八条；《税务稽查工作规程》第二十二条、第二十三条、第三十条；《国家税务总局关于贯彻〈中华人民共和国税收征收管理法〉及其实施细则若干具体问题的通知》（国税发[2003]47号）第十六条。

税务检查人员实施检查前，应当告知被查对象检查时间、需要准备的资料等，但预先通知有碍检查的除外。

有碍检查的情况包括：

（一）被举报有税收违法行为嫌疑的；

（二）税务机关有根据认为纳税人有税收违法行为的；

（三）其他有碍检查的情况。

被查对象做好的准备工作包括：财务以及经营方面的纸质资料（包括会计账册、会计凭证、财务报表、供应商和客户往来资料、产品目录清单、产品进销存台账、仓库盘点表单、银行资料、产品组成或制作配方、员工名册等）；计算机方面的资料（包括计算机会计核算系统和业务管理系统的相关资料,如：计算机操作系统、数据库管理系统、应用管理系统、数据库字典等说明、数据服务器地址、相关数据库文件拷贝、备份等）；相关涉税人员名单、资料。

一、重点检查环节

对采用电子信息化管理的被查对象实施税务稽查，重点检查环节主要有：计算机设备（包括计算机单机、计算机存储介质、网络工作站和服务器等）；财务部门；进销存业务部门；重要涉税主管人员工作场所；银行账户等。

税务检查人员进入被查对象检查现场后，应通过观察、询问和采用相关的专业技术手段、方法，掌握被查对象的计算机（服务器）数据（数据库文件和其他文档类文件）的IP地址及物理存放位臵、财务和业务应用管理系统品牌、版本、相应支持的计算机操作系统和数据库管理系统，同时注意防止恶意删除、修改和转移涉税电子数据信息资料。

二、打印涉税电子数据信息。

对利用信息化管理的被查对象进行税务检查时，税务检查人员应要求其通过正在使用的财务、业务等应用管理系统，把所有电子账套中的关键信息打印成纸质载体，注明出处，并让其在纸质载体上签（盖）上必要的证据证明印章，以便日后作为直接证据使用。

被查对象计算机中重要涉税电子文档类文件数据量较少的，税务检查人员应在检查现场将涉税电子文档类文件打印在纸质载体上，让被查对象当事人确认并签（盖）上必要的证据证明印章。

三、拷贝、备份涉税电子数据信息

税务检查人员在对被查对象的计算机设备进行检查过程中，如遇到不配合税务检查的，税务检查人员应耐心做好说服教育工 作，让其了解税务稽查和纳税人的权利、义务和责任，要求其配合税务机关的检查工作，并主动向税务检查人员提供相关进入涉税计算机操作系统、数据库管理员、打开电子文档等的密码和参数。

税务检查人员对涉税计算机设备只允许“读”操作，禁止任何“写”操作。税务检查人员携带进检查现场的笔记本电脑、移动存储介质等电子设备都必须提前经过杀毒，凡在被查对象计算机中运行的专业技术应用软件工具（如数据检索、拷贝、备份、恢复删除数据文件、解密等工具），应不能影响其计算机及系统正常运行，且是合法的。

如被查对象计算机（服务器）设备中会计核算管理系统方面的数据库信息量庞大，或涉及各种类型涉税文档类文件数量较多，检查现场直接打印成纸质载体有困难的，可对其计算机（服务器）设备中的涉税电子数据信息进行完整、真实的拷贝、备份操作，不允许对提取的涉税电子数据信息进行转换、加密和压缩（保持证据“与原件一致性”），并保证其计算机设备和系统正常运行和安全。具体要求：

（一）税务检查人员检查被查对象的计算机（服务器）设备时，应当让当事人对其涉税电子数据信息进行拷贝、备份数据库和文档类文件的操作。

（二）由于被查对象当事人不会操作计算机（服务器）设备，或其专业技术人员不在检查现场，或不配合税务机关的合法检查等原因，税务检查人员可以操作其计算机（服务器）设备，同时 必须要求当事人在场，并利用计算机系统专业工具和技术手段，对涉税计算机（服务器）设备进行检索、恢复删除数据文件、拷贝、备份等操作。

（三）在涉税检查现场，税务检查人员要求当事人提供相关计算机系统、计算机会计核算管理系统（如财务和业务系统）品牌、版本、数据库字典、各种口令密码、字符集等相关参数和历史数据库备份文件，如果当事人不能提供的，税务检查人员可采用专业工具和技术手段合法地获得，方便日后搭建模拟被查对象计算机数据运行环境，对被查对象计算机系统中生产、经营管理方面的涉税电子数据信息进行分析和调查取证。

（四）税务检查人员在涉税检查现场，把所检索到的涉税电子数据信息拷贝、备份在有形存储介质中。存储在有形存储介质中的电子数据来源路径必须标明信息所属部门、计算机（或计算机使用人）、盘符、文件夹，方便当事人确认。

（五）税务检查人员对所采集的涉税电子数据信息特别是数据库文件，要在现场进行检验，测试是否完整。如果相关电子数据信息不完整或拷贝、备份失败，则必须重新对被查对象的电子数据信息进行拷贝、备份，保证所采集的涉税电子数据信息完整、真实、有效。

四、固定电子数据证据

依据：《最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定》第六十四条、《税务稽查工作规程》第三十条。

在涉税检查现场，税务检查人员要把所有采集到的电子数据 集中并拷贝、备份到两个（如需由公证机关公证签封的则需要三个）以上有足够存贮容量的有形存储介质中，做好电子数据证据固定工作。具体要求：

（一）税务检查人员让被查对象当事人对其中一个有形存储介质中涉税电子数据信息的制作情况和一致性进行确认，然后由当事人对有形存储介质进行签封。签封固定存贮有被查对象涉税电子数据信息的有形存储介质方法如下：

当事人把确认后存贮有被查对象涉税电子数据信息的有形存储介质装入一个信封(包装物)内并粘好封口，由当事人在信封(包装物)的封口处贴上封条，封条上注明（供参考）：“本信封(包装物)内封存的是**（存储介质），其所存贮的电子数据信息是从我单位（公司）计算机设备中复制、备份的，由我单位（公司）提供，与原件相符，是真实、完整且未经任何改动的原始数据”，并由被查对象盖公章、注上盖章日期和时间，当事人签名（并盖指模）及被查对象中另一相关人员签名（并盖指模），注明签封人和另一相关人员的身份证号码、签封日期及时间和联系电话。签封固定存贮有被查对象涉税电子数据信息的有形存储介质由税务稽查局保存。未签封存贮有被查对象涉税电子数据信息的有形存储介质由税务稽查局对其涉税电子数据信息进行整理分析。

（二）如果当事人不配合税务检查工作，不对有形存储介质中涉税电子数据信息的制作情况和一致性进行确认的，税务稽查局可请公证机关现场予以公证，由公证人员对有形存储介质中存贮的涉税电子数据信息的制作情况、合法性和真实性进行现场公 正和签封。公证人员签封固定存贮有被查对象涉税电子数据信息的有形存储介质的方法如下：

公证人员把公证确认后的三个内存数据一致的有形存储介质中的其中两个分别装入两个信封(包装物)内，并粘好封口，由公证人员在信封(包装物)的封口处贴上封条，封条上注明（供参考）：“本信封(包装物)内封存的是**（存储介质），其所存储的电子数据信息是从**单位（公司）计算机设备中复制、备份的，经**公证机关**公证员确认公证，其内存电子数据信息与原件相符，是真实、完整且未经任何改动的原始数据”，并盖上公证机关的公章，公证人和税务机关以外的见证人签名，注明签封人和见证人的身份证号码、有效的资格证名称、证号和签封日期、时间。签封固定好有形存储介质后，其中一份签封固定好的有形存储介质由公证机关保存，另一份由税务稽查局保存。未签封存贮有被查对象涉税电子数据信息的有形存储介质由税务稽查局对其涉税电子数据信息进行整理分析。

（三）其他能证明（如经公安机关、街道办事处、物业管理部门或房东等见证）有形存储介质中存贮有被查对象涉税电子数据信息的制作情况、合法性和一致性的有效方法。

五、调取被查对象计算机（服务器）依据：《征管法实施细则》第八十六条。

税务检查人员在检查现场需要调取被查对象的计算机（服务器）做进一步检查时，在不影响被查对象正常生产经营的情况下，要求被查对象当事人在被调取的涉税计算机（服务器）主机上，在能证明该主机不能被拆卸和加电启动的关键位臵贴上封条，封条上注明（供参考）：“本计算机主机记录有我单位（公司）日常生产经营管理的电子数据资料”。然后盖上其公章，签上贴封条经手人的姓名、身份证号码、联系电话和贴封条日期、时间。同时，稽查人员要在调账清单上注明（供参考）“记录有**单位（公司）日常生产经营管理电子数据资料的计算机主机**台（规格、型号）”字样。

税务检查人员把被查对象的计算机（服务器）主机调回到税务稽查局后，在检查该计算机（服务器）主机里的电子数据信息时，必须事先通知被查对象的贴封条经手人到税务稽查局，对所调取的计算机（服务器）主机的封条进行查验并揭封，并要求贴封条的经手人出具揭封证明。揭封证明的内容如下（供参考）：“****年**月**日**时，在**税务稽查局（具体地址），本人对税务稽查局调取记录有我单位（公司）日常生产经营管理电子数据资料计算机（服务器）的封条进行查验，没有发现被揭过的痕迹（封条完整），今由本人经手揭封，特此证明”，经手人签名，注明揭封日期。

如果被查对象不配合税务稽查工作对涉税计算机（服务器）主机的封条进行揭封，税务稽查局可请公证机关现场予以揭封公证，并由公证机关出具相关的“揭封公证证明”。

税务检查人员对调取被查对象计算机（服务器）主机中存贮的电子数据信息进行检查，完成提取相关电子数据资料后，按照规定办好相关的归还手续，将其归还给被查对象。在检查现场，被查对象配合税务稽查局检查工作，但由于被查对象的相关人员不在现场或检查现场电力方面问题等原因，造成不能实时对涉税计算机（服务器）进行检查的，税务检查人员可在涉税计算机（服务器）主机的能证明该主机不能被拆卸和加电启动的关键位臵贴上封条，存放在检查现场并由被查对象保管，在调账清单上注明（供参考）：“记录有**单位（公司）日常生产经营管理电子数据资料的计算机主机**台（规格、型号），存放在**单位（公司），并由**单位（公司）保管”，由当事人签字（盖章）确认。当具备检查条件时，税务稽查局对该计算机（服务器）主机揭封条并进行检查工作，检查结束后，按照规定办好相关的归还手续。

六、现场记录及离场确认

在涉税检查现场检查和取证过程中，税务检查人员必须做好拍照、录像、录音和现场笔录等现场取证工作，以备日后作为现场证据使用。

在涉税检查现场，当税务检查人员完成相关的检查工作后，让当事人检验其计算机设备及应用信息管理系统是否正常运行，如果无异议，要求当事人出具“税务检查离场证明书”，“税务检查离场证明书”的内容如下（供参考）：“****年**月**日，**稽查局税务检查人员对我单位（公司）进行税务检查结束离开时，经查我单位（公司）所有计算机系统均正常运行工作，并没有发现税务检查人员给我单位的计算机造成任何损害和影响。特此证明”，并加盖被查对象公章，当事人签名，注明当事人身份证号码 及日期、时间。

第三章 涉税电子数据的管理、整理和分析

一、涉税电子数据资料管理和整理

税务稽查局内部需指定专职部门、专人保管存贮有涉税电子数据的有形存储介质（一份签封，一份没签封），建立使用登记台账对涉税电子数据资料进行管理。

（一）管理人员要注意包装和存放好有封条的存贮有涉税电子数据信息的有形存储介质，以免包装物磨损和封条脱落。

（二）保存在没有封条有形介质内的涉税电子数据信息，其存放的目录路径必须与有封条存储介质内存放的涉税电子数据信息的目录路径保持一致。上述电子数据按涉税对象、使用部门、使用人、用途、文件类型等方式，分类整理并存贮在另外新建的文件夹或其它有形存储介质中，做好文件清册，供税务稽查相关办案人员查阅和调用。

（三）税务稽查相关办案人员如需要调用涉税电子数据资料时，要做好使用登记工作。

（四）涉税电子数据资料，仅限于检查工作中使用，税务稽查相关办案人员要妥善保管，严格为纳税人保密，防止泄露外传。

（五）涉税案件结案并超过行政诉讼时效期及申诉期限后，税务稽查相关办案人员必须把相关涉税电子数据信息进行消除。

（六）涉税案件检查结案并超过行政诉讼时效期及申诉期限 后，负责保管贴有封条有形存储介质的税务稽查人员应通知涉税当事人见证解封，并要求当事人出具“解封见证证明”。解除封条后的有形存储介质要经过格式化、杀毒程序后才能重新使用。

二、搭建模拟被查对象计算机数据运行环境

税务稽查局搭建模拟被查对象计算机数据运行环境的计算机要专机专用。在专用的计算机中安装与被查对象相关的操作系统和数据库管理系统，把被查对象信息化会计核算系统的数据库文件附加、复制、导入、还原到该模拟计算机数据运行环境中。

税务稽查办案人员利用具有对信息化会计核算管理系统数据进行查询、统计和分析等功能的工具软件（以下简称“第三方辅助查账工具软件”），通过搭建的模拟被查对象计算机数据运行环境平台，对其中所有涉税数据库数据进行采集、转换，并导入第三方辅助查账工具软件中。

税务稽查办案人员利用第三方辅助查账工具软件平台，模拟被查对象会计核算管理系统，对涉税电子数据资料进行查询、统计和分析，查找涉税疑点。

三、涉税电子数据分析

（一）对被查对象会计核算管理系统的所有数据库进行分析 1．从被查对象调回的会计核算管理系统数据中查看、统计有多少个数据库（实例）。

2．判断哪些数据库是反映被查对象同一管理事项的财务管理和业务（进销存）管理方面的，其中涉及财务管理和业务管理的电子账套各有几个。3．如果被查对象的财务管理上存在多个电子账套，可利用第三方辅助查账工具软件平台，在同一会计区间内，采用重点会计科目余额差异、线性比较、曲线节点异常变动等方法，分辨出真实反映被查对象财务状况的电子账套。

4．如果被查对象的进销存业务存在多个电子账套，可利用第三方辅助查账工具软件平台，或直接利用计算机语言及数据库查询语句，对同一时段的销售、库存、采购、费用和利润等进行差异比较，查找出能比较真实反映被查对象生产经营管理的业务电子账套。

5．通过被查对象会计核算管理系统中的辅助业务管理模块，对其中的供应商和客户以及相应的银行账户和业务往来情况进行比较，查找出能比较真实地反映被查对象生产经营管理的会计核算管理电子账套。

6．通过财务与业务电子账套比对，初步判断出应该重点检查的电子账套。

7．通过调取的财务和业务电子账套与纳税申报资料比对，初步判断出应该重点检查的电子账套。

（二）对被查对象的电子文档类文件进行分析

把被查对象的电子文档类文件按财务会计、进销存业务、银行账户、资金往来和工作总结、统计、汇报等进行分类。从上述电子文档类文件中，找出有关联并能反映出被查对象生产经营业务真实性的文档类文件。

（三）综合分析 1．利用计算机会计核算管理系统的电子账套、手工账套和相关文档类文件进行对比分析。

2．把计算机会计核算管理系统的电子账套、手工账套和相关文档类文件进行对比分析的结果与案件来源和预案工作中所取得的资料进行比较。

3．把计算机会计核算管理系统的电子账套、手工账套和相关文档类文件进行对比分析的结果与纳税申报表进行差异比对。

（四）疑点分析

通过对被查对象电子数据资料多方位的综合分析，初步查找出涉税疑点，把涉税疑点进行分类，并做好详细的工作记录。

第四章 证据收集

证据作为稽查工作定案依据，必须具有真实性、合法性和关联性三个特征。

税务检查人员在涉税检查现场，依照法定权限和程序，利用相关的专业技术工具和手段，取得初步的笔录、录音、录像、照相、电子数据和纸质资料，而这些资料还不能作为定案的证据，还必须有能够证明这些资料所反映内容是真实和关联的资料，才能作为定案证据。

税务检查人员可利用“票、货、款”、供应商、客户、经手人、合同等途径和方式方法对涉税疑点的真实性和关联性进行求证。在整个调查取证过程中，求证被查对象电子信息化会计核算系统 中输出的报表、账簿、凭证，与电子文档类文件、纸质文档、证人证言和询问笔录等与所证明的事实相关联，作为证据资料。

对于不足以证明案件事实的，要继续补充相关资料，直至形成完整的证据链。

税务检查人员将数据提取、整理、分析和取证的过程及结论，形成详细的记录，记入《税务稽查工作底稿》。

最后的定案证据资料基本上应是以纸质载体（书证）形式体现，特殊情况下需要辅以照片、录音、录像等有形存储介质资料作为定案证据。

第五章 信息化管理企业税务稽查工作总结

涉税案件检查结案后，税务检查人员要及时总结并撰写《税务稽查报告》。《税务稽查报告》应包括以下内容：

一、税务稽查预案工作。（参考第一章）

二、稽查现场实施工作。

（一）组织领导和主办单位。

（二）稽查人员集中时间和进场检查时间。

（三）重点检查的部门和个人。

（四）检查被查对象现场情况。包括被查对象计算机系统和应用管理系统情况，税务检查人员采用的手段和相应工具软件、系统工具等收集到相关电子数据信息和纸质资料、询问笔录、影 像、录音等资料。

（五）其他如突发性事件等情况。

三、检查分析、调查取证工作。

（一）检查分析情况，包括原始资料、检查工作底稿等。

（二）涉税疑点。

（三）分析、调查取证工作计划。

（四）分析、调查取证结果。

四、案件查处结果。

五、案件总结及稽查工作建议。

通过对被查对象的税务检查，总结检查工作亮点，梳理被查对象涉税作案的方式、方法、手段和特点，反映税务征管和稽查工作中存在的问题，提出今后改进信息化管理企业税务稽查工作的建议。

第六章 信息化管理企业税务稽查设备的管理

信息化管理企业税务稽查设备包括：税务稽查办案使用的计算机(服务器和台式、笔记本电脑)、录像设备、照相设备、录音设备、取证需要的存储介质（U盘、移动硬盘、光盘等）、网线、第三方辅助查账工具软件、检索备份工具软件及对应的软件加密狗、各种解密工具软件、恢复删除数据文件工具软件、计算机操作系统、数据库管理系统等计算机软、硬件设备。

税务稽查局内部要指定专职部门、专人保管和使用信息化管 理企业税务稽查设备，建立台账进行登记管理。税务稽查办案人员领用、归还和遗失应进行登记，禁止擅自把稽查设备借给与稽查工作无关的单位和人员使用或挪作它用。税务稽查办案人员因工作需要领用相关稽查设备的，工作结束后要及时归还，保管人员要做好登记管理工作。

税务稽查局需要各应用工具软、硬件生产厂家对其产品进行接口扩展、版本升级或操作辅导及其它相关业务时，未经税务稽查局有关领导同意，不能让税务稽查局工作人员和各应用工具软、硬件生产厂家技术人员私自删改、拷贝和备份相关电子数据资料及挟带信息化管理企业税务稽查设备。与各有关厂家的合作时，要按服务协议做好保密工作。

税务稽查局以外的单位、部门和个人，需要借用信息化管理企业税务稽查设备的，必须取得税务稽查局有关领导批准后方能借用或用作其它用途。

存贮有涉税电子数据信息的计算机设备，要专机专用，禁止连接、登陆互联网。