信贷业务的竞赛内容

第一篇：信贷业务的竞赛内容

河南省农村信用社信贷管理基本制度及相关

业务流程竞赛知识复习资料

一、个人必答题

1.农信社的信贷业务有哪些？

指农信社对客户提供的各类信用的总称，包括贷款、贷款承诺、承兑、贴现、证券回购、贸易融资、保理、信用证、保函、透支、拆借、担保等表内外业务。

2.个人贷款受托支付的定义：

受托支付是指农信社根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

3.县级联社对应授信客户必须遵循什么原则？

县级联社对应授信客户必须遵循“先授信，后用信”的原则，做到授信主体统一，标准统一，内容统一，对象统一。

4．贷款按性质和用途可分为哪几种？

可分为固定资产贷款、流动资金贷款、个人消费贷款、个人生产经营贷款等。

5.什么是信用贷款？

指以客户的信誉发放的贷款。信用贷款主要用于经过信用评定的农户小额信用贷款以及有特殊规定的客户。

6.什么是保证贷款？

指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。

7．什么是最高额抵押?

是指抵押人与抵押权人协议，在最高债权额限度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权作担保。

8.有哪些情形保证人不承担民事责任?(1)主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的。(2)主合同债权人采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思的情况下提供保证的。

9.流动资金贷款和固定资产贷款受托支付的定义？

受托支付是指农信社根据借款人提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

10.流动资金贷款受托支付方式有那些情形？

1．新建立信贷业务关系，且借款人信用评级在AA级（不含）以下的；

2．单笔支付金额超过1000（不含）万元人民币的； 3．农信社认定的其他情形。

11.固定资产贷款受托支付方式有那些情形？

1．单笔金额超过项目总投资5%（不含）或超过500（不含）万元人民币的贷款资金支付；

2.农信社认定的其他情形。12.固定资产贷款按照用途分为几种？

固定资产贷款按照用途分为基本建设贷款、更新改造贷款、房地产开发贷款、其他固定资产贷款等。

13.固定资产贷款期限一般不超过几年？

固定资产贷款期限一般不超过十年，超过十年的，应按照当地监管部门的要求办理备案等手续。

14.信贷业务基本操作流程包括哪几个阶段？

包括受理、调查、审查、审议审批、信用发放与支付、贷后管理六个阶段。

15.《个人贷款管理暂行办法》中所称“个人贷款”是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于什么用途的本外币贷款？

用于个人消费、生产经营用途的本外币贷款

16.按照三个办法一个指引规定，借款人自主支付的定义是什么？

贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。

17.抵押人将已出租的财产抵押的，抵押权实现后，租赁合同是否有效?

答：抵押人将已出租的财产抵押的，抵押权实现后，租赁合同在有效期内对抵押物的受让人继续有效。

18.当客户未按信贷合同的有关约定履行义务，出现违约时，应采取何种措施？

应按合同约定和有关规定采取计收利息、停止提供新信用、提前收回部分或全部信用、依法起诉等措施。

19.信贷资产风险分类按照风险程度可分为几级？其中哪几级是不良信贷资产？

可分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类5级,其中：次级类、可疑类和损失类为不良信贷资产。

20.贷款“三查“制度是指哪”三查“？ 贷前调查、贷中审查、贷后检查。21.贷款担保方式分为哪几种？

保证、抵押、质押、留置和定金。

22.农户小额信用贷款应采取什么管理办法？ 一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用。23.借款合同内容应包括哪些要素？

借款种类、币种、金额、用途、利率、期限、还款方式以及违约责任等条款。

24.贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循什么原则？ 应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。25.什么是流动资金贷款？

流动资金贷款指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营的本外币贷款。

26.贷款新规一共有七个核心要义是什么？

全流程管理、诚信申贷、协议承诺、贷放分控、实贷实付、贷后管理、罚则约束。

27.信贷档案库（柜）要做到“三防”、“五无”指什么？ “三防”指防火、防潮、防盗；“五无”指无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃。另外采用磁性等介质保存的信贷档案还应做好防磁、防尘工作。

28.信贷档案的保管期限如何规定的？

信贷档案的保管期限分永久和定期两类。定期保管的期限分为5年、10年、15年。同一介质上有不同保管期限的信贷档案，应按最长期限保管。

29.商业银行的经营原则?

商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。30.什么是客户授信额度理论值？

客户授信额度理论值指县级行社根据相关测算方法测算的客户能够承受的最高风险限额。

31.什么是固定资产贷款？

指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。

32.商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起多长时间内予以处分？ 二年内。

33.《中华人民共和国银行业监督管理法》规定的银行业金融机构的审慎经营规则，包括哪些内容？

风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性。

34.商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。这里所称关系人是指什么？

一是商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；二是前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

35．办理个人贷款严格执行什么贷款制度？

贷款面谈、面签制度

36.授信操作流程可分为哪几个环节？

授信操作流程可分授信调查、授信审查、授信审议与审批、授信额度使用、授信后续管理等环节。

37.信贷档案管理的原则是什么？

“统一模式、分级管理、准确分类、方便查阅、安全保密”。38.个人贷款借款人应采取哪种方式提出申请？

书面形式

39.增量授信客户信用等级原则上应在几级（含）以上？

A级

40.授信额度有效期原则上不超过几年，到期后必须按规定重新报批？

1年

41.客户授信期限到期前几个月，授信申报部门应提前组织客户授信方案报批工作？

1个月

42.县级行社监控的大额贷款客户，若发现的风险，在几个月内未消除的，要及时报告上一级管理部门？

3个月

43.授信操作流程可分为哪几个环节？

授信操作流程可分授信调查、授信审查、授信审议与审批、授信额度使用、授信后续管理等环节。

44.发放固定资产贷款之前，贷款人应落实具体的责任部门和岗

位，履行尽职调查并形成书面报告。请回答，尽职调查包括哪些主要内容？

（一）借款人及项目发起人等相关关系人的情况；

（二）贷款项目的情况；

（三）贷款担保情况；

（四）需要调查的其他内容。

45.拨备覆盖率的计算公式是什么？

拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）。

46.调阅信贷档案有哪些要求？

要严格按审批权限和手续办理；调阅信贷档案只准在档案库进行；调阅时，信贷档案管理人员要在场陪同，不准将信贷档案交给调阅人放任不管；严禁将原件借出。

47.贷后管理必须坚持什么原则？

贷后管理必须坚持明确职责、落实责任、跟踪监控、及时预警、快速处理的原则。

48.银行业监督管理的目标是什么？

促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。49.客户信用等级评定内容主要包括哪些？

主要包括信用履约、偿债能力、盈利能力、经营能力、客户领导者素质和发展前景等因素。

50.贷款按性质和用途可分为哪几种？

可分为固定资产贷款、流动资金贷款、个人消费贷款、个人生产经营贷款等。

51.办理信贷业务基本流程是什么？

受理→调查→审查→审议审批→信用发放与支付→贷后管理。52．农村信用社信贷管理的原则是什么？ 安全性、流动性和盈利性。

53.《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行对“四证”不全的房地产开发项目不得发放任何形式的贷款，“四证”具体指哪些？

《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》、《国有土地使用证》。

54．流动资金贷款需求量是基于什么来确定的？

是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）。

55.个人贷款展期期限有那些规定？

一年以内（含）的个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限；一年以上的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限。

56.同一债权既有保证又有物的担保的，保证人应如何承担责任？

保证人应对物的担保以外的债权承担保证责任。

57.以保证方式担保的个人贷款，贷款人应由不少于（）名信贷人员完成。名

58．农村信用社抵债资产接收原则？

按照“审慎接收、合法取得、妥善保管、规范操作、及时变现、正确核算、确保农信社利益”的原则，在授权范围内，做好以资抵债资产的接收、估价、保管、处置和核算工作。

59.金融风险的类型主要有哪几类？请列举出四类。

信用风险、市场风险、操作风险、法律风险。

60.主合同对主债务履行期限没有约定或者约定不明的，保证期间应当如何计算？

答：主合同对主债务履行期限没有约定或者约定不明的，保证期间自债权人要求债务人履行义务的宽限期届满之日起计算。

二、抢答题

1.兰天股份公司(上市公司)的董事长甲，因单位房改急需款项。遂将其个人所有的兰天股份公司股票质押给乙银行，借款10万元。质押合同何时有效？

质押合同自甲与乙办理质押合同登记之日生效。根据《担保法》第七十八条规定，以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记之日起生效。

2．客户为自然人的，申请信贷业务应当具备哪些基本条件？（1）借款用途明确合法；（2）借款申请数额、期限合理；（3）借款人具备还款意愿和还款能力；（4）借款人信用状况良好；（5）借款人在农信社开立金燕卡或个人结算账户；（6）农信社要求的其他条

件。

3.可以作为保证人的其他组织主要包括那些？(1)依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业；(2)依法登记领取营业执照的联营企业；(3)依法登记领取营业执照的中外合作经营企业；(4)经民政部门校准登记的社会团体；

(5)经核准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业。4.学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，以其何种财产可以为自身债务设定抵押? 答：学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，以其教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施以外的财产为自身债务设定抵押的，人民法院可以认定抵押有效。

5．河南省农村信用社贷后管理办法对到期信贷业务通知是如何规定？

客户经理在短期贷款到期前20天、中长期贷款到期前30天，对公类贷款需填制《河南省农村信用社贷款到期通知书》，个人类贷款可采取填制《河南省农村信用社贷款到期通知书》、电话通知或短信通知等有效方式及时通知客户；银行承兑汇票等表外敞口信贷业务到期前10天，应及时通知客户补足保证金。

6.按照贷款新规规定贷款按期限划分可分为几种，具体划分标准是什么？

贷款按期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款是指

贷款期限在1年以内(含1年)的贷款；中期贷款是指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下（含5年）的贷款，其中流资贷款期限为1年以上(不含1年)3年以下（含3年）；长期贷款是指贷款期限在5年以上（不含5年）的贷款。

7.简述贷后检查频率有那些规定? 首次跟踪检查贷款发放后15日内，新建立信贷业务的公司类客户应每月检查一次, 存量贷款中正常、关注类客户每季检查一次；新建立信贷业务的个人大额贷款客户应每月检查一次,其他个人贷款正常类每半年检查一次，关注类按季检查，不良贷款按照重点检查进行实施。

8.同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得的价款应如何清偿? 同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得的价款按照以下规定清偿：

(1)抵押合同以登记生效的，按照抵押物登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿；

(2)抵押合同自签订之日起生效的，该抵押物已登记的，按照第(1)项规定清偿：未登记的，按照合同生效时间的先后顺序清偿，顺序相同的，按照债权比例清偿。抵押物已登记的先于未登记的受偿。9.农信社所说的信贷档案指什么？

指农信社在对各类信贷业务的受理、调查、审查、审议审批、信用发放与支付、贷后管理过程中形成的具有史料价值和查考利用价值的专 11

业技术材料的总称，是农信社信贷管理工作的原始凭证和参考依据。

10.主合同有效而担保合同无效的情况下，担保人应当怎样承担责任? 答：主合同有效而担保合同无效，债权人无过错的，担保人与债务人对主合同债权人的经济损失，承担连带赔偿责任；债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的二分之一。

三、风险题

1.个人贷款调查报告包括但不限于的内容有那些？

（一）借款人基本情况；

（二）借款人主要资产和负债；

（三）借款人收入情况；

（四）借款用途；

（五）借款人还款来源、还款能力及还款方式；

（六）保证人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及变现能力；

（七）其他需要调查的内容。

2.客户为法人或其他经济组织的，申请信贷业务应当具备哪些基本条件？

（1）经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人或其他经济组织；（2）持有人民银行核发且年检合格的贷款卡；（3）借款用途明确、合法；（4）借款人生产经营合法、合规；（5）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；（6）借款人信用状况良好；（7）农信社要求的其他条件。

3.农信社应按照什么原则认真开展抵债资产管理？

应按照“审慎接收、合法取得、妥善保管、规范操作、及时变现、正确核算、确保农信社利益”的原则，在授权范围内，做好以资抵债资产的接收、估价、保管、处置和核算工作。

4.除法院、仲裁机构判定(决)外，协议接收的在建工程，必须同时满足哪些条件？

（1）信用社贷款总额占在建工程项目实际投资总额的50％以上

（2）已全额缴纳土地出让金。

（3）工程项目用地规划许町证、建设规划许可证、开工许可预售许可证等“四证”齐全。

（4）在建工程已完成项目投资额的90％以上。

5.个人贷款资金应当采用受托支付方式向借款人交易对象支付，但有那些情形之一的，可以采取自主支付方式？

（一）借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的；

（二）借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；

（三）贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的；

（四）法律法规规定的其他情形。

6.甲公司向乙银行贷款，将该办公楼抵押给A银行。随后，甲公司因一购销合同与丙公司发生纠纷，丙公司向法院起诉，并申请财产保全，受诉法院裁定将甲公司办公楼查封，问：法院将甲公司办公楼查封是否影响乙银行的抵押权? 答：法院将办公楼查封并不影响乙银行的抵押权，乙银行仍享有优先受偿权。根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国担保法>若于

问题的解释》第五十五条规定：已经设定抵押的财产被采取查封、扣押等财产保全或者执行措施的，不影响抵押权的效力。因此，法院将办公楼查封并不影响乙银行的抵押权。

7.抵押人将已抵押的财产出租的，抵押权实现后租赁合同是否有效?

答：抵押人将已抵押的财产出租的，抵押权实现后，租赁合同对受让人不具有约束力。抵押人将已抵押的财产出租时，如果抵押人未书面告知承租人该财产已抵押的，抵押人对出租括押物造成承租人的损失承担赔偿责任；如果抵押人已书面告知承租人该财产已抵押的，抵押权实现造成承租人的损失，由承租人自己承担。

8.商业银行贷款，应当遵循哪些资产负债比例管理的规定? 答：(1)资本充足率不得低于百分之八；(2)贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；(3)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；(4)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；(5)国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

9.《商业银行法》中对商业银行工作人员有哪些禁止性规定? 商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得那行为：

(一)利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费；

(二)利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金；

(三)违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保；

(四)在其他经济组织兼职；

(五)违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为。10.哪些财产可以抵押?(1)抵押人所有的房屋和其他地上定着物；(2)抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；

(3)抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；

(4)抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；(5)抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；(6)依法可以抵押的其他财产。

第二篇：竞赛通知内容

“中行网银，掌上风暴”——中行电子银行知识及校园淘宝卡发卡竞赛

竞赛目的:为了顺应时代的发展，丰富大学生对时下最便捷，最优惠的电子银行知识的了解与锻炼大家的营销能力，让在校大学生作为新兴事物的带头人与实践者，一起共创精彩！

竞赛规则：一共选拔30名选手参加“中行电子银行”现场知识竞赛，中行校园淘宝卡开卡数量排前18名的选手直接入围现场知识竞赛，另12选手名以竞赛现场抽取的方式得出，5月2日-5月4日为集中报名期，后续也可接受报名。到5月15日止——报名+校园淘宝卡开卡数量达到10张以上的参赛者均有机会参加竞赛现场抽取。

竞赛方式和现场环节

现场知识竞赛：分6个小组，每组5人进行。通过竞赛分出第一名、第二名、第三名3名优胜集体奖；

竞赛现场环节：竞赛期间添加两个现场观众互动环节，第一，以现场观众抢答的方式进行，抢答正确的观众都可以获得小礼品一份，第二，以现场幸运观众抽取的方式进行，入场前每一位观众发放一张号码券，被抽中的号码即可获得小礼品一份。

奖项设置：

1、优胜个人奖3名 每个奖励价值800元的奖品及提供到中行社会实践的机会（该奖项从3名优胜集体奖小组成员选拔，以5月25日为止，考察个人营销能力。）；

2、优胜集体奖3名 奖金合计

2000元（第一名1000元、第二名600元、第三名400元）；

3、参与奖15名（获得优胜集体奖外的所有参加决赛的选手），纪念品：价值100元的手机话费充值卡。

校园现场办卡时间：9:30-18:00（地点：12栋旁，5栋旁）

现场竞赛时间：20:00（地点：7-106）

这些内容做两张公告海报，分别贴食堂门口。

第三篇：个人信贷业务

一、背景

中国目前处于一个经济转型的关键时期，银行业发展的经营环境在未来也将面临着重大变化。最近我国第十二个五年规划出台，对下一个五年乃至未来20年的经济发展有了一个框架性描述，主要内容可以归纳为三点：刺激消费、产业升级和城市化。这三点和个人信贷三大主业的发展密切相关：刺激消费与个人消费贷款、产业升级与个人经营贷款、城市化和房贷。因此，在未来可预计的时间内，银行个人信贷业务也必然进入一个快速发展时期。

图1：“十二五”规划和个人信贷

从国际经验来看，个人贷款在全部银行贷款中的比重是一个上升趋势（见图2和图3）。利率市场化下，传统高资本消耗的工商企业贷款难以为继，银行纷纷转向个人贷款业务，因为个人贷款具有市场空间大、议价能力强、交叉销售能力强和资本消耗较少等多方面优点。从银行业历史发展轨迹来看，中国银行业也必将经历一轮发展模式的转变。

图2：美国商业银行信贷结构

图2：日本商业银行信贷结构

三、商业银行个人信贷业务发展方向

在未来经济发展的大潮中，个人信贷业务在我国银行发展壮大中大有可为，并将取代工商业贷款成为银行主要利润的来源。因此，未来个贷业务必须具备以下三个特征：顺应经济发展趋势、抗经济周期性、交叉销售性。我们也将从上述三个角度探讨房贷、消费贷、经营贷等个贷产品。

（一）顺应经济发展趋势

最优金融理论告诉我们金融制度内生于经济结构。通过前面对我国未来经济走势的分析，我们认为个贷业务也应顺应经济发展趋势。房贷业务而言，在十二五“规划”中“城市化”因素和人口红利引发的刚性需求推动下，仍是个贷业务的一个重要发展方向。但是房贷业务会从大城市向中小城市转移，并在全部个人贷款中比重会下降；消费贷款，也受上述两大因素影响在个贷中的比重会持续上升。以汽车消费为例，中国在2009年人均汽车保有量只相当于1990年的韩国，1968年的日本及1950年的美国，车贷市场的潜力也十分巨大。

个人经营性贷款同样潜力巨大

据最新统计，2010年全国中小企业已经突破1000万户，个体工商户3400 万户，并且小企业和个体工商户每年以10%-12%的速度在增长。即使目前领先的民生银行，其商贷通客户也只有11万。小微企业客户融资需求量很大，但80%以上的融资是通过民间借贷来实现的，通过银行融资的部分尚不足20%，银行可以挖掘的余地相当大。

（二）抗经济周期性

银行经营的一个重要特征就是稳健，银行个人信贷业务发展方向也必须稳健，业务抗周期性是稳健经营的一个重要表现。经济出现波动是必然的，如何在变幻莫测的经济环境中使个贷业务在快速发展同时保持稳健的增长一直是个难题。我认为必须根据经济周期变化协同各项个贷业务，并寻求一个最佳比例，使个贷在总体上保持又快又好的发展。具体的，房贷受经济周期影响最大，消费贷款次之，经营性贷款影响最小，因此，在经济处于下降趋势时，应大力降低房贷比重，调高经营贷款和消费贷款比重；在经济处于上升趋势时，应适当调高房贷比重。平衡的业务组合可以分散收入不稳定的风险，如果集中侧重某一业务，其风险可想而知。

（三）交叉销售性

充分发挥个贷业务的“管道”作用，提高个贷业务之间、或与其他零售业务，甚至对公业务之间的交叉销售。国际银行的趋势表明，利用基本账户进行交叉销售将为零售业务的深入提供支持，如富国银行在2010年向每户家庭卖5.70个产品。而招商银行个贷客户在所有统计的9个产品中平均只持有2个产品，如果剔除存款（98%个贷客户在招行有存款），剩下的8种附加值更高的产品中个贷客户平均只持有1个，因此可挖掘的潜力十分巨大。我们需要认真研究个贷客户和与之相适应的产品，在保证个人贷款正常还款同时通过交叉销售力争提高客户的综合贡献度。例如房贷和优质经营贷业务客户由于具有稳定的现金流是目前商业银行保险产品力争交叉销售的对象。

商业银行是以经营货币和以货币为载体为客户提供金融服务的企业

个人信贷业务在经济发展中的作用，A，个人信贷是现代经济体系健康运转不可少的经济行为

B、个人信贷业务是现代商业银行信贷资产的重要组成部分和重要的利润增长点

C，个人信贷是挖掘消费潜力，提高居民生活水平必不可少的金融工具，四个方面，一是个人信贷业务可以为个人客户提供资金周转的便利，解决其暂时的资金短缺和应付紧急事件的资金需求，二借款人通过信贷融资，可以提前获得对高档生活用品和奢侈品的消费，改善生活品质，三是为个人的生产经营提供信贷资金支持，这主要是指向个人客户发放的用于经营资金周转的信贷业务，可以帮助个人主体实现创业经营和财富增长，四是个人信贷是个人客户理财的重要内容之一，个人客户可以根据自身拥有财产的状况和现金流情况，合理安排利用个人信贷资金进行消费或其他支出，个人信贷既是消费升级、经济发展的需要，又是城乡居民消费水平提高的迫切要求，也是银行调整结构、提高资产质量、增强资产流动性和金融产品创新的客观需求。D。个人信贷业务存在的弊端，一项面向个人客户的信贷资金发放行为，是一种风险与收益并存的金融产品，必然存在风险防范的漏洞，从而为犯罪分子利用现在手段进行金融诈骗套取非法资金提供了新的机会，二是个人信贷对扩大市场需求、刺激经济方面的作用如果发挥过度，则有可能会引起经济体系的泡沫化增长，引发通货膨胀，起到反面作用

个人信贷是指商业银行等金融机构向个人客户发放信贷资金，满足其资金需求，个人客户在约定期限内还本付息的信贷行为

个人信贷产品成本分析：A，贷款发放成本，包括从市场营销、客户咨询、客户前来申请到贷款调查、贷款审查、贷款审批、贷款文件准备和贷款结算的全部费用。B。账户维持和清算成本，个人信贷账户维持和清算成本包括所有与收款有关的费用。C，贷款坏账率，指一定时期个人信贷贷款坏账损失在贷款总额中所占比重。与它们所承担的风险，提供的贷款种类和操作管理方法不同有关，D，资金成本，是个人信贷成本中最重要，也是所占比例最大的一项成本，主要包括吸收存款利率，人工费用及其他固定费用等

个人信贷产品价格分析，个人信贷贷款利率是贷款价格的重要组成本分，除此之外还包括贷款的费用结构，这些费用主要有贷款启动费、循环账户的年费、交易费、贷款逾期的罚息等等，A、法律因素B。经济因素C、内部因素D、定价目标

国内个人信贷业务发展展望

1.个人信贷业务发展中的问题分析

制约个人信贷业务发展的外部因素：个人征信体系缺位，相关法律法规不健全，配套市场体系有待完善

商业银行个人信贷业务管理中的问题：个人信贷风险防范缺乏明确的政策指导。纵向管理链条过长，横向分工不明确。信息技术在个人信贷业务管理中的应用不够

2.国内个人信贷市场空间逐步扩大，个人信贷业务将在经济运行中扮演日益重要的角色

个人信贷业务促进消费、拉动内需的作用使得其得到国内宏观经济政策的有力支持 个人信贷业务是以商业银行为主的国内金融机构未来发展的重要业务：首先，个人信贷业务将成为银行信贷结构调整的重要方向，其次，个人信贷是个人银行业务必不可少的产品体系，再次，个人信贷正在逐步成为商业银行重要的资金运用渠道 市场需求仍有较大空间，潜力将不断释放 客户群范围扩大，客户需求更趋多样化 市场参与者趋于多样化

个人信贷业务市场环境将日趋成熟，为个人信贷业务的发展提供有效的支持 商业银行对个人信贷业务的管理水平逐步提高，风险管理能力不断增强 3.发展个人信贷业务的措施建议

良好市场环境的形成与完善：加快个人信用管理体系建设，为个人信贷业务发展提供有力的信息支持和有效的市场信用环境。完善担保抵押制度，为个人信贷业务的风险化解提供有效的途径。形成良性的同业市场竞争机制，共同抵制失信行为

加强商业银行内部管理，形成科学的个人信贷业务管理体系：1.建立科学的个人客户信用评价标准2.规范流程操作，合理职能分工，形成对个人信贷风险的有效管理和控制3.实施个人信贷业务的集约化经营4.加大个人信贷业务管理的科技投入，运用科技手段提高个人信贷业务的风险管理水平5.培养建立高素质的从业人员队伍，为个人信贷业务的发展做好人才储备6.规范管理个人信贷业务合作机构，保证个人信贷业务第二还款来源的有效性7.合理规范评估抵押物、办理抵押担保的相关程序 工商银行作为中国资产规模最大的商业银行，个人贷款市场份额一直稳居国内同行业首位。近年来，工行陆续推出包括个人住房贷款、个人汽车贷款、个人综合消费贷款、个人质押贷款等多种产品在内的“幸福贷款”系列个人信贷产品，以“幸福贷款，贷来幸福”为服务宗旨，满足居民消费需求。同时，工商银行通过搭建先进的科技平台，推进个人信贷业务的科技化进程，实现了全系统、全品种、全流程的计算机操作与管理。依托技术领先、运行高效的个人信贷台账管理系统，建立了“下管一级、监控两级”的业务监管模式，实行了前后台分离，在提高业务处理效率，改进客户服务的同时，实现了个人信贷业务管理的科学化、标准化、规范化。（到2006年底我国个人贷款占贷款总额和GDP的比重仅为10.69%和11.5%，由此可见个人信贷在我国尚有巨大的发展空间，可望在未来一段时间里成为我国银行业务发展和盈利增长的重要动力

http://陈科博客

个人金融信贷市场在中国起步较晚，曾经的内资银行是中国唯一的合法个人信贷机构，但是他们多数从事政策性信贷而没有从百姓需求和市场实际需求出发，导致中国的个人信贷产品单一化、同质化严重。

2008年中国开放了外资法人银行的人民币业务和准许了民营信贷公司等，对整体的个人信贷市场加入的强有力的竞争机制，同时也促使市场更加繁荣。我们可以将2008年看成中国个人信贷元年。

2008年以前，中国只有10多家全国性商业银行和55家地方性商业银行在从事个人信贷业务，而业务多是房屋信贷、汽车信贷、助学信贷、助业信贷和留学信贷等大同小异的信贷项目，没有任何一家银行真正的开放无指定个人信贷贷款服务。百姓的需求无法获得满足，如果去银行做个人贷款只能从其划定的目录中进行选择，而要是想申请到个人信用贷款就是一件非常难的事情了，由于内资银行在业务认识、知识、管理和风险控制上都缺乏经验，导致个人信用贷款的门槛较高，即便是满足申请条件的，最终要批下来也不是很容易。曾经甚至一度被戏称为“鸡肋”业务。

2008年以后，花旗银行、渣打银行陆续推出了国际标准化的个人无指定信用贷款服务，同时也启发并激励了内资银行跟进，目前市场上有超过10多家银行开放了这项业务。而更具市场化的就是一些民营的信贷中介公司的成立也促使整个市场繁荣了起来并形成了真正的市场需求化运作。百姓可以去申请到一个固定额度的个人信用贷款，而这笔贷款作何而用银行是不管的，只要贷款人按期缴纳本金和利息即可。

目前中国开展无指定个人信用贷款业务的银行有： 渣打银行“现贷派” 花旗银行“幸福时贷” 宁波银行“白领通” 南京银行“信易贷” 浦发银行 “万用金” 广发银行“财智金” 光大银行 交通银行 江苏银行 工商银行 深发银行

在中国的“鸡肋”业务也是发动国家主要的“拳头”业务

其实从以发达国家金融机构为例，有资料显示，美国的花旗银行其个人信贷占贷款总额的60%以上，英国的马克莱银行、汇丰银行等主要商业银行，个人金融服务也占其全部收益的60%~90%。而这其中又以个人信用贷款为主要部分。对比国内银行个人信贷业务在整个个人业务中占比极低的状况，可见这项业务的发展空间还是比较大的。

外资银行找到了开启中国中高端客户的“金钥匙”

时当内资银行将个人信用贷款业务当作“鸡肋”并从紧的货币政策又总体紧缩贷款之时，外资凭借领先的理念、良好的管理和高效的风险控制能力适时的推出了符合中国目前百姓需求的个人信用贷款业务，这使得外资银行的品牌和服务快速获得了认知也取得了打开中国金融市场大门的一把“金钥匙”

2008年个人信用贷款行业

一、外资启动：

超过3家本地外资法人银行开设个人信用贷款业务，从而带动了整个市场的发展。

二、内资跟进：

当内资银行察觉到市场机会的存在并了解的外资的运作模式后快速反映并逐步跟进市场。

三、民营加入：

国家在开放民营信贷公司牌照之后，深圳、江浙、山西等地陆续涌现出多家民营信贷机构并充分的加入市场掠夺内资银行客户。

四、信贷C to C模式搅局： 当上面三种机构相互竞争之时，一些民间的互联网公司也用基于互联网的模式进行信贷业务，他们的存在更加催化市场的活跃。

中国消费信贷:发展特征

涂永红 王宇 布鲁斯.L.雷诺德/文

特征1：增长速度快，规模不断扩张

截至2003年末，中国消费信贷余额已从1998年的172亿元增加至15732.6亿元(见图1)，5年间规模增长了90倍,年平均增速达到112%。1998年消费信贷的增长速度高达326%，随着贷款余额的增长，消费信贷的增长速度逐渐放缓，2003年下降到47.5%。

在这样的高速增长支撑下，消费信贷在银行信贷资产中的比重不断上升(见图2)。其中，个人消费信贷发展最早的中国建设银行这一比重最高，为17.1%，而消费信贷余额最大的中国工商银行，这一比重为12.2%。目前，消费信贷已经成为国内商业银行的一项重要业务，各家银行纷纷将消费信贷业务从原来的信贷业务中独立出来，设立了零售业务部、个人金融部、住房信贷部、银行卡中心等，专门从事和管理各类消费信贷。

特征2：品种丰富，结构体系日趋完善

中国消费信贷初步形成了以住房按揭贷款为主体、汽车消费贷款、综合消费贷款、教育助学贷款等多种贷款品种组成的贷款业务体系。中国消费信贷结构的主要特点为：

(1)消费信贷中个人住房信贷占绝对比例。

中国人民银行的统计显示，2003年个人住房贷款余额为11779.74亿元，同比增长了42.46%，是1998年的27.64倍。这6年间，个人住房贷款占消费信贷的比重平均超过75%。由于住房贷款的期限较长，更主要的是个人还款意识普遍高于企业，所以个人住房贷款的坏账率非常低，只有0.5%。

因此，个人住房贷款成为消费信贷中最受重视、同时也是市场竞争最激烈的产品。2003年末，四大国有商业银行消费贷款余额总计12.358亿元，其中，住房贷款9.780亿元，占整个消费贷款余额的79.14%。

(2)汽车消费信贷成为仅次于个人住房贷款的消费信贷品种。

目前，提供汽车消费信贷的金融机构主要有商业银行、汽车企业集团财务公司和汽车金融公司。中国加入WTO后，在汽车价格下跌、居民收入水平提高等因素的推进下，汽车消费大幅度攀升，而且贷款购车比例达20%以上，有力地激活了汽车消费市场。2001年，全国汽车消费信贷余额为436亿元，到2002年末，已上升到了945亿元。2003年春夏之交肆虐的SARS，极大地刺激了汽车消费信贷，该年末，汽车消费贷款余额超过1800亿元，几乎比上年增加了1倍。

(3)信用卡消费信贷金额较小，但是发展势头良好。

银行卡消费信贷功能一直未被中国大多数人接受。例如:银行卡总发卡量从1994年的842.61万张增长到2002年的49651.95万张，同期，总交易额从5204.86亿元增加到115601.85亿元;发卡量年均增长速度达到66.45%，交易额年均增速高达47.34%。但是与发卡量的快速增长相比，银行卡消费金额却非常小，2002年其消费金额只占总交易额的1.62%，作为消费额一部分的消费透支额所占比例更小。在中国的银行卡中，主要被作为电子货币，行使转账、存取现金功能的借记卡占绝对优势，2003年第3季度末，在总共发行的6.14亿张银行卡中，借记卡有5.8813亿张，占银行卡总数的95.8%，而具有消费信贷功能的信用卡(即贷记卡)仅有0.2587亿张，只占4.2%。

不过，2003年SARS出现后，基于安全考虑，人们更愿使用快速、清洁的银行卡，许多人开始利用信用卡的消费信贷功能，信用卡业务出现了较快增长，全年贷记卡发行量约为480万张，同比增加了325万张，增幅达209%，卡均交易额约为7400元人民币，远远高于借记卡。

(4)助学贷款份额较小，发展缓慢。

1999年至2001年，已累计发放了国家助学贷款14.4亿元，共计扶持了37.9万名学生就学读书。助学贷款余额已达32亿元(其中国家助学贷款为13亿元、一般助学贷款余额为19亿元)。截至2004年2月末，助学贷款余额为71.8451亿元(其中国家助学贷款52.0614亿元)。

特征3：地区之间发展不平衡，城乡差异较大

-各地区发展不平衡

由于消费信贷政策的规定，中国金融机构发放的住房贷款主要限于该机构所在地，因此，地区之间经济发展的差异造成消费信贷发展的不平衡。许多全国性商业银行都明确表示，其消费信贷的发展重点应集中在沿海、沿江等发达地区。截至2000年11月底，广东、北京、上海、浙江、福建5省(市)消费信贷余额合计为1921亿元，占全部消费信贷余额比重的61%，其它省市仅仅占39%。在消费信贷品种方面，地区差异也很大，西部有些地区至今还没有开办国家助学贷款业务，相当多的学生得不到助学贷款。

-各金融机构之间发展不平衡

无论是消费信贷规模还是发展速度，四大国有商业银行均处于领先地位，股份制商业银行在消费信贷总规模中的比例很小。

截止到2002年底，四家国有商业银行的个人消费贷款余额合计为8886亿元，占全部消费信贷余额之比为85.6%，股份制商业银行和其它金融机构所占比例只有14.4%。截至2003年11月，中国个人汽车消费贷款余额已达到1800亿元，其中工、农、中、建四大国有商业银行占总份额的81%，股份制商业银行和其它金融机构的份额只占19%。中国银行的消费信贷市场份额增幅居四大国有商业银行之首，全年发放个人住房贷款939.43亿元，新增消费信贷余额同比增长36%。

-潜力巨大的农村市场多为空白

中国有8亿多农民，消费信贷在农村的广阔发展空间是显而易见的，某市农户的抽样调查显示，有70%的农民对消费信贷有迫切需求。但是，目前消费信贷还是主要集中在城市，对中国部分县的调查表明，消费贷款总量中，县城中的消费贷款占90%强，而农村中的消费贷款不足10%。

数据来源：

程建胜、刘向耘 发展消费信贷，促进消费增长 2003.7 中国人民银行研究局

中国人民银行统计报告

中国人民银行:个人消费信贷市场调查报告

粟勤，汽车信贷市场的问题与出路 汽车工业研究 2004.4

《2004中国银行卡产业发展三大趋势》 载中国银联网站

2003年3季度《中国银联季度产业发展态势报告》

中国人民银行货币政策司 中国消费信贷发展报告 2002.3

中国人民银行总行统计数据 中国人民银行金融市场司

第四篇：信贷业务审计

信贷（专指贷款）业务审计

(一)信贷业务审计的种类、对象及重点 ·信贷业务审计

信贷业务审计是指以《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《贷款通则》、《金融违法处罚暂行办法》等有关法律法规的规定为依据，对信用社提供给客户的各类信用，包括本外币贷款、承兑、贴现、信用证、担保等资产和或有资产业务进行的检查评价和监督。

·信贷业务审计的种类

一般可分为信贷业务合规性审计，信贷业务的质量审计，信贷业务的责任审计，信贷业务风险性审计等。

·信贷业务审计对象

一是发生信贷业务的信用社营业网点；

二是信贷业务操作流程各环节经办人、主管部门和有权决策人的行为；

三是贷款、贴现业务、银行承兑汇票、信用证等具体的信贷业务。

·信贷业务审计的重点

一是新增、新发生的不良贷款及不良贷款占比高的机构、网点；

二是新开办的信贷业务；

三是信贷大客户。

(二)信贷程序合规性的审计

·信贷业务程序合规性审计的内容

一是审计信贷业务是否按照受理、调查、审查、审议与审批、报备、签订合同、提供信用的程序办理信贷业务，有无逆程序操作的问题；

二是审计每个环节是否按制度的要求进行操作。

·信贷业务受理环节的合规性审计

一是审核客户借款申请书内容的完整性。重点审核借款申请书中的借款币种、金额、期限、用途、贷款方式和基本经营状况以及偿还能力等内容是否填写清楚完整；

二是审核借款申请书上是否有经营网点(或管理社)负责人签署同意进行调查的意见；

三是对已经受理的信贷业务，应认真审查存档资料的齐全和完整性(在审查过程中，应注意区分法人客户和自然人客户)。

·信贷业务调查环节合规性审计的内容

一是审查客户的主体资格及条件是否合规；

二是审查客户提供资料是否全面；

三是审查客户信用状况、资产状况、生产经营状况调查是否属实，全面；

四是审查对客户信用等级测算是否准确；

五是审查客户提供的担保是否合法有效。

·客户主体资格及基本条件的调查全面性审计

一是审查客户的主体资格是否是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。

二是审查客户申请信贷业务是否具备下列条件：

(1)从事的经营活动合规合法，符合国家产业政策和社会发展规划要求；

(2)有稳定的收入和良好的信用记录，能按期偿还本息；原应付利息和信用已清偿或落实了经营网点认可的还款计划；

(3)在信用社开立存款账户，自愿接受信用社信贷监督和结算监督；

(4)有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资符合国家有关规定比例：实行公司制的企业法人申请授信必须符合公司章程，或具有董事会授权或决议；

(5)除20万元以下的自然人外的客户，须持有人民银行核准发放并经过年检的贷款卡，以及技术监督部门颁发的组织机构代码；

(6)除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，应当经过工商行政管理机关办理(营业执照)年检手续。特殊行业须持有有权机关颁发的营业许可证；(7)不符合信用贷款条件的，应提供符合规定条件的担保；

(8)除农户小额信用贷款外的客户，需有符合规定比例的资本金或规定比例的资产负债率；

(9)申请票据贴现，必须持有合法有效的票据。

·客户资料完整、真实、有效性调查情况审计

一是审查客户提供的资料是否符合规定的要求，对复印件是否与原件进行核对，并在复印件上签署与原件核对相符的意见(新客户和增量信贷业务应有2名以上的信贷调查人员签名)。

二是调阅客户的信贷调查报告，审核调查中是否查验了下列内容：

客户提供的企(事)业法人营业执照或有效居留的身份证明的真实性和有效性；法人营业执照是否按规定办理年检手续、内容有无发生变更、是否吊销、注销、声明作废；客户法定代表人和授权委托人的签章是否真实有效。必要时应深入到客户所在地进行核实。

三是登录信贷管理系统，审查客户的有关数据、资料是否录入信贷管理系统，并与调查报告及经核实后的客户资料核对。

·客户信用状况调查的准确性审计

借助人民银行信贷登记咨询系统进行查询，核实客户目前借款、其他负债和提供担保情况，查验贷款卡反映的信贷金额与财务报表反映的是否一致，有无不良信用记录，对外提供担保情况是否超出客户的承受能力，并将查询的结果与调查报告及调查表格中对应内容进行核对。

·客户资产状况、生产经营状况调查的真实性审计

一是审核调查报告中是否有对客户的资产负债表、损益表、现金流量表进行查阅，以及对资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润进行分析，对客户的账账、账表、账实的记载进行核对，是否有客户生产经营是否合法、正常，是否超出规定的经营范围的记载。

二是调阅客户的财务报表、营业执照(复印件)与调查表及调查报告中所涉及的内容进行核对。必要时应深入至借款单位进行分析核实。

·客户信用等级测算的准确性审计

在对借款人信用等级认定审计时，应重点检查是否根据本社制定的企业信用等级评定办法评定借款人、保证人的信用等级；对借款、保证人经营管理状况变化较大的，是否进行了重新测评，并按新的信用等级掌握。对未参加信用等级评定的，是否依据信用等级评定办法评定了借款人、保证人的信用等级；其次是将经过审计核实的客户信用等级所需信息数据输入信贷管理系统，由信贷管理系统自动生成客户的信用等级，与调查报告中所认定的信用等级进行核对。

·借款保证人的合规性和有效性审计

一是资格审核。保证人是否有不具备保证资格的国家机关、学校、幼儿园、医院、未经法人书面授权的企业法人分支机构和职能部门。以及不具备法人资格和偿债能力的主管部门和行政性公司。如保证人为自然人的，则重点检查是否具有中华人民共和国国籍，是否具有完全民事行为能力。

二是条件审核。看贷款保证人是否符合：信誉良好、无半年以上逾期贷款；资产结构合理，资产负债率不高于70％，累计担保总额不超过其资产总额的80%；保证人财产属于本人所有，易变现能保值。其他经济组织作为贷款保证人，应有合法、可支配的财产和稳定的收入来源。

·借款人提供的抵押物、质押物的合法性审计

一是审核抵押人、出质人提供的抵押物、质物权属证明的真实性。

二是通过客户部门对抵押物真实性核实的记录，看是否有土地所有权、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权《担保法》第34条第(五)项、第36条第3款规定的除外)，学校幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施，所有权、使用权不明或者有争议的财产，依法被查封、扣押监管的财产。

三是审查抵押、质押物是否有重复设置的现象，抵押、质押是否足值。

·借款用途调查的准确性审计

一是审查借款使用是否属核准登记的范围，是否用于生产、经营或国家明文禁止的产品、项目；

二是审查生产投资项目是否有环境保护部门的许可证明；

三对于中长期借款重点审查是否符合国家产业政策，各项批文是否齐全；

四是审查借款是否按借款合同约定的用途用款。

·信贷业务审查环节的合规性审计

一是基本要素审查。审查客户及担保人有关资料是否齐备、看信贷业务内部运作资料是否齐全。

二是主体资格审查。审查客户及担保人主体资格，法定代表人有关证明材料是否合规，组织机构是否合理，产权关系是否明晰，客户及担保人法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。

三是信贷政策审查。审查信贷用途是否合规合法，是否符合国家有关政策，信贷用途、期限、方式、利率或费率是否符合上级管理部门的信贷政策。

四是信贷风险审查。审核信贷管理部门测定的客户信用等级、授信额度的准确性与合规性，对客户的财务风险、经营管理风险、市场风险进行分析揭示，提出风险防范措施。

审计时，应将上述内容与信贷审查报告和信贷业务审查表进行核对，审核审查报告内容是否完整、是否有明确的审查意见，信贷审查的责任人和主责任人是否在审查报告上同时签名，审查信息资料是否及时输入信贷管理系统。

·贷审会运作的合规性审计

一是审查贷审会成立及人员组成或调整的文件、贷审会议记录、贷审会会议纪要、贷审会审议表是否合规。

二是审查贷审会组织机构的合规性。重点审核贷审会人员是否由信贷相关部门负责人和具有评审能力的人员组成，人员数量上是否达到最低起点，审核是否成立贷款审查委员会办公室，其职责是否明确。

三是审查贷审会工作程序的合规性。重点审核工作流程是否按照初审→贷审会办公室（信贷管理部门）受理、审核→提前发送给贷审会委员→贷审会审议→有权人审批→贷审会办公室（信贷管理部门）反馈审批结果的程序进行。

四是审查出席贷审会委员是否有除主任委员外2／3以上(不含2／3)的委员出席，但包括主任委员最低不得少于5人。

五是审核贷审会审议的信贷事项记录。看记录是否对会议的次序、时间、地点、主持人、出席委员、列席人员、审议事项、报告部门和报告人、报告内容、委员的审议发言进行了记录，并形成贷审会会议纪要。

六是审核贷审会审批表是否经主任委员签字，主任委员在15天(含)以上不能履行其职责时，是否书面委托副主任委员主持贷审会，签署审批意见，在此期间副主任委员是否参与投票。

七是审核复议的信贷事项是否只限一次。

·审议审批环节的合规性审计

一是审查发生的信贷业务是否按规定通过贷款审查委员会进行了审议；二是审查主任委员的一票否决权运用是否合规，看有无经贷审会否决的项目，主任委员仍行使了一票赞成权的现象；

三是审查授权范围内的信贷业务，签批的文件条款中是否明确了信贷业务种类、币种、金额、期限、利率或费率、还款方式、担保方式、限制性条款及信贷管理措施。

·信贷报备业务的合规性审计

一是审计报备时间的合规性。审核被审计单位权限内审批的信贷业务，是否在有权审批人签字之后执行之前进行报备。

二是审计报备范围的合规性。审核被审计单位权限内办理的企(事)业法人、其他经济组织等客户的首笔信贷业务、中长期项目贷款、A级(含)以下客户的增量信贷业务是否进行了报备。

三是审核有无上级管理部门审查不同意的信贷事项，报备社进入了实施程序的现象。

·信贷业务的法律审查的合规性审计

一是审核法律审查是否按程序进行。

二是审核法律审查的内容是否齐全。看是否对客户及担保人的主体资格、担保物、借款合同和担保合同的内容、手续、程序的合法性进行了审查。

三是审核是否有明确的法律审查结论意见。

·贷款发放的合规性审计

一是审核是否根据贷款合同的生效时间办理贷款发放手续。

二是审核借款凭证的有关内容是否与贷款合同的内容一致，借款日期是否在合同生效日期之后，借款凭证金额是否超过相应贷款合同的金额，借款凭证签章是否与贷款合同的签章一致。借款凭证的要素是否齐全，贷款账务处理科目是否正确。

三是对银行承兑汇票、信用证等或有资产业务签发的合规性比照贷款发放进行审计。

(三)信贷管理合规性审计

·信贷管理合规性审计的主要内容

信贷管理合规性审计的主要内容包括：转授权管理、客户授信管理、贷后管理、风险管理、责任管理、档案管理等。

·转授权的合规性审计

一是审核转授权是否遵循有限原则，是否大于原授权，是否以书面的方式进行；

二是审核受权机构发生重大越权行为、或行为失当造成重大经营风险或法律责任、受权机构发生分立合并时，转授权社是否对其进行了转授权的调整。

·审计客户授信的合规性

一是审计是否坚持“先授信，后用信”的原则。

二是审计公开统一授信的对象是否符合下列条件：(1)符合国家产业政策，发展前景良好；

(2)社会形象良好，客户或单位领导集体无不良行为记录；(3)建立或初步建立现代企业制度；

(4)信用等级评定为AA级和AAA级客户。

除实行公开统一授信的客户外，其他客户一律实行内部统一授信。

三是审计其程序是否合规。如系公开统一授信，看是否按照：客户申请→开户社受理与调查→审批联社信贷部门审查→经贷审会审议后由有权人审批→办理担保手续→签订授信协议的程序进行。如系内部统一授信，则看是否由开户社行进行调查，由有权审批联社信贷部门对开户社调查报告进行审查，并确定最高综合授信额度。

四是审计客户的信用额是否超过最高综合授信额度。

·客户最高综合授信额度的合规性审计

一是审核AA级与AAA级客户最高综合授信额度核定后，其资产负债率是否超过70％；

二是审核A级客户最高综合授信额度是否超过其提供的抵押物变现值的70％、或质押物的90％、他人100％的保证担保；

三是审核B、C级客户最高综合授信额度是否小于年初实际信用余额，是否做到了只收不放；

四是多个法人组成的企业集团，其授信额是否等于各法人最高综合授信之和； 五是事业法人的授信额度应按下列情况和原则进行审核：

(1)对已有信用余额，且本不需新增投入的，其最高综合授信额度≤年初信用余额；(2)对本需新增信用投入，其授信额度的核定必须同时满足：客户年收支节余×拟申请贷款期限(年)≤按客户提供的担保核定的授信额度≤事业法人的需要；

六是基本建设贷款项目其授信额度，应审核其是否按项目评估情况核定。

·客户特别授信的合规性审计

客户特别授信是指信用社根据国家产业政策和市场变化，对客户超过最高综合授信的信用需求实行特别授信。重点审核：

一是对效益好的企业是否在保证安全性、效益性、流动性的前提下进行；

二是对效益差的客户是否是从盘活存量的思路出发，对其有保障的业务授予授信支持；

三是审核其是否符合信贷政策和信贷条件；

四是审核其是否属于针对客户某一笔具体业务或具体项目的一次性信用，有无循环使用。

·审计优良客户认定的合规性

对于法人客户，重点审核是否属于符合国家产业政策，发展前景和经营状况良好，信用等级在AA级以上，资产负债率低于70％，总资产报酬率大于8％，现金流量充足，无不良贷款，无欠息的盈利客户。

对于自然人客户，一是审核有无正常、稳定的收入，且收入剔除各项必备开支外，有较好的盈利水平和较强的按季(期)还本付息能力；二是审核与信用社交往有无不良信用记录(应无拖欠信用社贷款本息现象)；三是审核信用社贷款担保是否充足、有效，且担保物变现性能好。

·审计一般客户认定的合规性

对于法人客户，重点审核是否属于符合国家产业政策，信用等级为A级、资产负债率在85％以下，总资产报酬率在8％以上，贷款逾期率不超过10％，无呆滞、呆账贷款，贷款利息收回率90％以上的盈利客户；

对于自然人客户，应审核其是否同时具备以下条件：

一是有正常、稳定的收入，且收入剔除各项必备开支后，有一定的盈利能力，并具备按季(期)还本付息能力；

二是与信用社交往信誉一般。即：贷款逾期在30天以内。

三是信用社贷款抵押担保充足，抵押变现性能较好，变现值足以清偿贷款本息。

四是按揭贷款或分期付款贷款，必须已履行合同的一半或连续履行十二期以上。

·审计限制客户认定的合规性

对于法人客户，应重点审核有下列情况之一的，是否列入了限制客户。一是信用等级为B级；二是生产经营属于国家限制发展、限制调整的行业和产品；三是企业技术装备水平低，规模小、缺乏竞争实力、经营效益下降并出现亏损、资产负债率85％以上、总资产报酬率8％以下；四是有呆滞、呆账贷款，贷款利息收回率低于90％。

对于自然人客户，审查是否将符合以下条件之一者，列入了限制客户：

一是有正常、稳定收入，但必备开支后，不足以完全保证按季(期)还本付息；

二是与信用社交往信用状况不良，即贷款逾期30天以上90天以下(含)；

三是信用社贷款抵押值不充足，即抵押物处理后仅能偿还部分贷款本息；

四是开户社认定客户有其他不利因素，而应划为此类的。

·审计淘汰客户认定的合规性

对于法人客户，是否将既符合限制客户条件，同时又符合下列条件之一的信贷客户，列入了淘汰客户。一是信用等级为C级；二是国家产业或产品政策禁止发展和明令淘汰的；三是资不抵债；四是企业已停止生产经营一年以上的；五是逃废银行或信用社债务，且债务尚未落实的；六是到期信用偿付率低于30％。

对于自然人客户，主要审计是否将符合下列条件之一者，列入了淘汰客户。一是无正常、稳定收入，收入扣除各项必备开支后，根本没有贷款本息清偿能力；二是信用社贷款无担保、担保无法律效力或担保值严重不足；三是与信用社交往信用状态恶劣，有逃废信用社债务现象，贷款逾期90天以上；四是已起诉或正准备起诉。

·贷后检查的合规性审计

一是审核是否按规定的时间及时检查。首先看信贷业务发生后，经营网点客户部门的首次跟踪检查是否按规定进行。其次看日常检查工作是否按规定进行。

二是审核贷后检查的内容是否达到规定的要求。首次跟踪检查主要是对借款用途和影响到期还本付息的因素进行检查，查清有无未按信贷合同规定用途使用贷款和存在影响到期还本付息的因素。日常检查的内容有：客户、担保人的资产和生产经营、财务状况、主要产品的市场变化、机构体制及高层管理人员人事变动情况检查；抵(质)押物的完整性和安全性的检查；对于固定资产建设项目还需进行项目资金是否按期到位、项目工程进展是否正常、项目是否能按期竣工、项目竣工投产能否达产、项目贷款是否被挤占挪用等情况的检查。

三是调阅《贷后跟踪检查表》、《信贷业务发生后定期检查表》和贷后检查报告，审核上述内容是否在表和报告中得到了体现，对影响贷款正常使用和偿还的因素是否进行了分析，查明了原因，并及时报告经营主责任人，经营主责任人是否在检查表上签字。

四是审核客户部门是否在每笔信贷业务到期前的20天发出《信贷业务到期通知书》，并取得借款人、保证人、抵押人或质押人的回执。

·借新还旧贷款的合规性审计

借新还旧贷款的合规性审计时，主要审核借新还旧贷款业务发生条件的合规性。该项业务的发生除符合新放贷款条件外，还应同时具备四个条件：

一是属于流动资金贷款，生产经营正常；

二是无不良贷款，无积欠利息；

三是落实了有效担保措施；

四是生产经营符合国家产业政策，产品(商品)有市场。

·贷款展期行为的合规性审计

一是审计客户是否在借款到期前规定的时间内填制并向经营网点提交《贷款展期中请书》，原贷款的保证人、抵押人或质押人是否在《贷款展期申请书》上签署“同意展期”的意见并签章。

二是审计经营网点客户部门是否对贷款展期的原因、金额、期限、还款措施和还款来源进行调查，并有书面调查报告，信贷管理部门是否进行了审查，经营网点主任审批后是否报原审批管理部门备案。是否与客户、担保人签订《贷款展期协议书》并由有权签字人签章，是否及时通知会计部门办理账务处理，是否在规定的时间将展期信息录入信贷管理系统。

三是审计展期时间是否符合短期贷款展期不得超过原贷款期限，中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期最长不得超过3年的规定。

·次级、可疑、损失类贷款划分的准确性审计

在审计时应分析借款人的现金流量、财务比率、担保情况等，结合借款人还款记录，审核次级类、可疑类、损失类贷款是否分别符合以下标准。(1)次级类贷款。借款人还款能力出现问题，完全依靠正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。(2)可疑类贷款。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。(3)损失类贷款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。符合呆账贷款认定标准。

·审计不良贷款认定程序的合规性

应按申请、审查审批、入账三个环节进行审计。

审计申请环节是否合规：

一是对已经符合呆滞或次级和可疑类贷款标准的贷款是否及时提出认定申请，提供的事实是否清楚、是否有造成不良贷款的责任人及责任事实的资料。

二是提出申请时，是否按规定填写有关表格。报上级管理部门审批的，有关资料是否齐全，包括贷款调查、审查和审批的原始资料(复印件)；贷后跟踪检查资料(复印件)；本单位和本部门检查出问题的纠错情况；上级管理部门和有关监管机构下发的或审计后下发的纠错通知书和对问题的纠正情况；不良贷款清收管理责任及清收盘活措施；造成不良贷款的主、客观原因，主观责任人及责任事实的文字材料等是否齐全。对于呆账或损失类贷款则重点审核经营网点是否由客户部门向同级资产风险监管部门提出，并填写有关表格。提供的资料是否符合呆账或损失类贷款条件，证明文件是否齐全、真实。

审计审查审批环节是否合规：审批是否符合分类授权的额度规定，超过权限的是否由本社主任在《申请审批表》上签署意见后，报上一级管理部门资产风险监管部门审查；审批结束后，审批联社是否向申请网点及时下发《不良贷款认定审批通知书》。

审计入账环节是否合规，主要审核申请网点接到《不良贷款认定审批通知书》后，是否据此对不良贷款形态及时进行调整。

·审计抵债资产接收的合规性

一是审核抵债资产取得是否符合规定。即：借款人、担保人关停倒闭或被宣告破产，经合法清算后，信用社依法取得；通过诉讼或仲裁渠道主张债权，经法院判决、裁定，调解或仲裁机构裁决取得；抵、质押贷款到期，借款和担保人无法以货币资金足额偿还贷款本息，抵押物、质押物又不能及时变现，经与抵押人或质押人协商以抵押物或质押物折价抵偿信用社贷款本息取得；借款人和担保人经营发生严重困难或濒临倒闭，确实无法以货币资金清偿贷款本息，与借款人或担保人协商，签订以资抵债协议取得。对于依法不得转让的资产和所有权、使用权有争议的资产不得接收。

二是审计接收程序是否合规。主要审核抵债资产是否按权限规定报批接收，经营网点接收抵债资产是否经上级管理部门审批，经营网点是否按规定提供上报材料，法院判决接收的抵债资产是否按规定报上级管理部门备案，抵债资产接收后是否及时办理有关过户手续。

·审计抵债资产管理及处置的合规性

一是审查接收的抵债资产是否指定有关部门和人员进行管理，并落实了管理责任制；

二是审查是否对抵债资产分类建立卡片或登记簿并定期进行盘点；

三是审查是否有侵占、出借、赠送抵债资产的现象；

四是接收的抵债资产是否在接收后一年内处置完毕；

五是处置是否由经营网点提出申请，逐级上报审批；

六是处置抵债资产不需上报审批的，是否及时将处置结果报上级管理部门备案； 七是实在需自用的抵债资产，是否按规定报批；

八是抵债资产管理和处置过程中发生的各种支出和收入是否列营业外收支；

九是抵债资产变现收入冲销相关垫付款后，冲减待处理抵债资产后的差额，列营业外收支是否经有权部门审核。

·审计贷款损失核销的合规性

一是审核呆账核销申报的证明资料是否真实、齐全。对符合规定要求的呆账贷款是否按破产类、关闭类、灾害事故类、死亡失踪类、国务院专案特批类等10种进行分类取证。

二是审核呆账审查与审批是否符合规定：初审单位风险资产管理部门是否按有关规定详细审查有关资料的真实性和准确性，是否有明确的意见。对需进一步核实的问题是否及时调查，弄清事实；初审单位审计部门是否按照规定对申报材料所列内容进行审计，并签署意见；初审单位的负责人是否召集有关部门对呆账贷款核销申报材料进行复议，对有异议的和需要进一步调查、核实的问题是否组织人员及时进行调查，对审议通过的呆账贷款是否签署核销意见；是否根据规定上报审查；上级有关部门批准核销后，是否及时批转至贷款发放网点，发放网点是否按规定及时入账处理；核销结束后，审查单位风险资产管理部门是否将呆账贷款核销所对应的企业名称、地址等内容及核销金额、实际入账核销额等资料及时专户登记、入档，原贷款资料是否由专人专管；核销后是否继续逐笔落实清收责任人，继续向借款人及保证人追索、收款；对责任人的处理是否符合规定。

·审计信贷档案的合规性

一是审核客户档案管理是否遵循档案资料真实、及时、完整和规范；原始材料账册化，必备资料标准化，移交档案制度化，贷款资料信息化；谁贷款，谁立卷；谁建档，谁管理；按贷款操作规程收集整理客户档案的基本原则。

二是审核档案管理部门、人员的职责是否明确，各级网点是否建立各自审批贷款客户的有关档案资料，并指派专人管理，管户信贷员(客户经理)、档案管理员职责是否履行到位。

三是审核客户档案资料的完整性。客户档案资料应包括从客户中请贷款至贷款审批、发放、收回全过程形成的与该笔贷款有关的资料，既包括从贷款客户获取的资料，也包括信用社内部形成的资料。

四是审核农户小额信用贷款是否以村为单位建档，审核大额贷款是否一户一档，按信用、保证、抵押、质押分别建档、编号和保管。

·审计信用贷款的合规性

信用贷欺的合规性审计，主要是审核客户是否符合规定的条件。具体分为企业法人客户和事业法人客户应符合的条件。

一是审计对企业法人客户发放信用贷款是否同时符合下列条件：(1)AAA级信用客户；

(2)贷款总额不超过客户所有者权益；(3)资产负债率在50％以下；

(4)现金净流量和经营性现金净流量均大于零；(5)无不良信用记录。

二是审计对事业法人客户发放信用贷款是否同时符合下列条件：(1)AAA级信用客户；(2)现金净流量大于零；(3)无不良信用记录；(4)具有行业垄断优势或行业资质优良。

三是审计农户小额信用贷款是否同时具备下列条件：

（1）居住在信用社的营业辖区之内；

（2）年龄在60周岁以下，具有完全民事行为能力，资信良好；

（3）从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；

（4）具备清偿贷款本息的能力；

（5）无不良行为记录。

·审计银行承兑汇票申请人的合规性

一是审核申请人是否是在承兑信用社开立存款基本账户，依法从事经营活动的企业法人和其他经济组织；

二是审核申请人的信用等级是否在AA级(含)以上和资产负债率在70％以下；

三是审查申请人的产品是否有市场，生产经营是否有效益，是否符合贷款条件，有无挤占挪用信贷资金的问题；

四是审查申请人有无欠息、有无呆滞、呆账贷款；

五是审查承兑申请人与承兑信用社有无真实的委托付款关系，并且具备到期履行支付汇票金额的资金来源；

六是审查是否具有真实有效合法的商品购销合同；

七是购销合同中是否明确约定使用银行承兑汇票结算方式。

·审计银行承兑汇票保证金管理的合规性

一是审核承兑信用社是否收取了不低于票面金额20％的支付保证金，对合同或协议约定在银行承兑汇票到期前，分期按比例存入支付保证金的，应审核其具体执行情况。

二是审核是否对保证金列入专户核算，保证金在对应的银行承兑汇票兑付前，是否有挪用或提前支取的现象。

·审计贴现业务的合规性

一是审核贴现申请人是否为企业法人和其他经济组织。

二是审核用于贴现的银行承兑汇票是否以合法商品交易为基础(看有无商品交易合同、有无增值税发票)，其记载的事项是否完备，期限是否符合规定，背书是否符合要求，签章是否齐全。是否存在对已载明“不得转让”字祥和背书不连续的银行承兑汇票办理贴现的问题。

三是审核贴现行是否按规定向承兑信用社查询核实汇票的真实性，是否有自己对自己签发的银行承兑汇票进行贴现。

四是审核贴现的期限是否超过6个月，贴现金额每笔是否超过1000万元。

五是审核贴现业务是否纳入贷款总规模，利率是否按规定执行，利息是否全额入账。

六是审核贴现的程序是否合规，是否经有权人审批。

·审计银行承兑汇票的垫付

一是审核承兑信用社有关部门是否在汇票到期日前10天通知承兑申请人按承兑票面额将资金存入承兑信用社，如承兑协议中规定了承兑申请人须定期按比例交存票款，则应审核是否认真执行。

二是审核垫付资金是否按规定列入逾期贷款科目进行管理，有无从系统内往来、应收款、联行往来资金中垫付。三是审核有无在银行承兑汇票垫付后，采用新放贷款的方式掩盖垫付。

·审计账外放款

账外放款是指所发放的贷款，不按规定的账务处理要求进行账务处理(如在应收款项中或系统内往来中发放贷款、组织的资金或收回的贷款不入账直接用于发放贷款)，为小团体或个人谋取私利。在审计过程中，一是审核被审计单位的资金来源及运用是否平衡，进行系统内往来资金核对。二是审核分析应收款项的构成，对不合理的应收款项重点核查。三是核查储蓄方面的重要空白凭证，对对不上号的凭证应查清其去向。四是审核有无月初放款月末收款较为频繁的现象。

·审计收贷收息不入账

审计收贷收息不入账主要看是否有以下几种情况：

一是开出了收贷收息凭证，而对收回的贷款本息不入(交)账；

二是出具收款字据给借款户，不开出收贷收息凭证，对收回的贷款本息不交账；

三是出据收款字据给借款户，少开收贷收息凭证金额，并据以入账；

四是开出一式三联的收息凭证，收回应收利息不入账；

五是对一式三联的凭证分开填写，给借款人的多，交信用社的少，差额部分不入账。

在审计中，对第一种情况，可以从核对收贷收息凭证入手，逐份逐号核对收贷收息凭证，看有无对不上号的收贷收息凭证的现象，如有则应要求凭证的领用者说明凭证的去向，并深入到借款户进行核实。对二、三、四、五种情况，则必须深入到借款户去核对，或用其他方式与借款户进行核对。

·审计越权贷款

所谓越权贷款，系指贷款审批的有权人，超越上级管理部门的授权、转授权范围和权限额度审批发放的贷欺。在审计时：

首先调阅上级管理部门的授权、或转授权书，掌握其贷款审批的范围和权限。

其次调阅贷款审批台账，就其审批的贷款是否超权限额度和超范围进行核查。

第三是审计分析是否有化整为零审批贷款以逃避权限管理的现象。

·审计逆程序贷款

贷款业务的逆程序易发于受理与调查→审查→审议与审批→报备环节。因此在审计时，应把重点放在上述环节上。在审计时，主要按时间顺序审查。调阅借据、借款合同、放贷凭证、贷审会记录及纪要、调查报告、客户书面申请、上级管理部门同意放款的批文，审核其在时间上是否按顺序进行。同时审核各环节的责任人和主责任人是否签字，审核是否存在上一级管理部门审查不同意的报备信贷项目上报管理部门进入了实施程序，审核是否存在先放款再授信的现象，审核贷款审批前是否进行相应的法律审查。

·审计中如何发现以贷收息?

在审计被审计单位是否存在以贷收息行为时，应重点查阅被审计单位信贷客户的存款账和信贷客户的财务报表，审核分析信贷客户支付利息的资金来源是否正常，然后与该信贷客户的贷款账进行对比，看有无季初放款后，贷款一直以存款形式滞留在信贷客户的账上，到收息日收回利息的做法。审核靠近收息日时间段所发生的贷款业务，看有无在信贷客户账上过渡一下，就收利息的做法(前提是信贷客户至收息日止，存款账上无款或有款但与归还利息所需资金差额较大)。

(四)信贷业务中的责任审计

·审计信贷调查经办责任人的责任履行情况

一是审核调查人是否按规定对应进行调查核实的内容都进行了调查核实；

二是审核调查人是否按规定对客户生产经营的主要产品的技术含量、市场占有率及市场趋势、商品交易的必要性、还款来源和还款时间进行了分析；

三是审核调查报告的主要内容是否齐全，结论是否明确，是否对信贷业务种类、币种、金额、期限、利率还款方式、担保方式和限制性条欺等提出初步意见；

四是查阅客户的财务报表、还款记录等资料，看明显影响贷款安全性因素是否在调查报告中得到了反映；

五是审查有无帮助、默许客户伪造有关贷款条件，或是出具与事实不符的调查报告和评估报告等情况。

·审计信贷调查主责任人的责任履行情况

信贷调查主责任人的主要责任就是对信贷业务贷前调查的真实性负责。在进行这一审计时，应审核调查主责任人是否督促调查人按制度规定进行调查；审核调查主责任人对调查报告和调查分析中漏缺的项目，是否责成调查人重新进行核实调查；有无帮助、默许客户伪造有关贷款条件，有无指使调查责任人出具与事实不符的调查报告，误导审查、审批的现象。

·审计信贷审查主责任人的责任履行情况

一是审计时调查材料明显遗漏和违反有关制度规定的问题，审查责任人是否审查出来；

二是审计有无不按制度审查，漏审审查项目，误导审批的现象；

三是审核有无不坚持原则、按领导授意进行审查的现象；

四是审核有无与客户串通提供虚假审查报告的现象；

五是对于对客户部门或下级网点移送的信贷资料不全、调查内容不完整、不清晰的信贷业务，审核是否要求客户部门或下级网点补充完善；

六是审核对不符合国家产业政策、信贷政策的信贷业务，是否经有权审批人批准后，不再提交贷审会审议，将材料退回客户部门或下级网点，并做好记录。

·审计信贷审批主责任人的责任履行情况

一是审核有无越权或变相越权审批信贷业务；

二是审核有无逆程序或变相逆程序审批信贷业务；

三是审核有无轻信、盲从跟风，依据未经加工核实的信息审批信贷业务；

四是审核有无审批没有确定调查、审查、经营主责任人的信贷业务；

五是审核有无向不符合信贷管理制度有关条件的客户授予信用；

六是审核有无审批信贷业务时因应用政策法规不当，造成损失的情况；

七是审核有无向关系人发放信用贷款或以优于其他借款人的条件向关系人发放担保贷款的情况。

·审计信贷经营主责任人的责任履行情况

一是审核有无对管户信贷员(客户经理)反映的上级管理部门审批项目的风险预警信号，不及时处理的现象； 二是审核有无弄虚作假上报有关信贷数据和信息，误导上级管理部门决策的现象；

三是审核有无对接手的信贷业务因管理不严造成损失的现象；

四是审核有无对有权审批管理部门审批的信贷业务展期不报告备案的现象；

五是审核有无对有权审批管理部门审批的信贷业务，不按规定配备管户信贷员(客户经理)和实施定期检查反馈制度的情况。

·对经营责任人责任移交的合规性进行审计

一是审计经营主责任人工作岗位变动时，是否在上一级信贷管理部门主持下，同接手经营主责任人对其负责的信贷业务风险状况进行鉴定，填写经营责任移交表进行移交。

二是审计经办责任人工作岗位变动时，是否在经营主责任人主持和监交下，同接手经办责任人对其负责的信贷业务风险状况进行鉴定，填写经营责任移交表进行移交。

第五篇：信贷业务填空题

信贷业务知识题汇总

一、填空题

1、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循（）、（）、（）和诚实信用的原则。

答案：平等、自愿、公平

2、不良贷款包括（）、（）、（）。

答案：逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款

3、担保法规定的担保方式为()、()、()留置和定金。

答案：保证、抵押、质押

4、担保活动应当遵循()、()、()、诚实信用的原则。

答案：平等、自愿、公平

5、质押担保中债务人或者第三人为出质人，债权人为（），移交的动产为（）。答案：质权人、质物

6、股份有限公司股份的发行，实行()、()、()的原则，必须同股同权，同股同利。

答案：公开、公平、公正

7、民事活动应当遵循()、()、()、()的原则。

答案：自愿、公平、等价有偿、诚实信用

8、债权人转让权利的，应当通知（）。

答案：债务人

9、财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有（）、（）、（）和处分的权利。

答案：占有、使用、收益

10、商业银行经营范围由商业银行章程规定，报（）批准。

答案：国务院银行业监督管理机构

11、借款合同的内容包括借款种类、币种、（）、（）、（）、期限、还款方式和违约责任等条款。

答案：用途、数额（金额）、利率

12、公司债券可分为()和()。

答案：记名债券、无记名债券

13、企业法人抽逃资金、隐匿财产逃避债务的、解散、被撤销、被宣告破产后，擅自处理财产的，除法人承担责任外，对法定代表人可以给予()、()，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

答案：行政处分、罚款

14、现行的《中华人民共和国商业银行法》（修改后）自()起执行。

答案：1995年7月1日

15、商业银行与客户的业务往来，应当遵循()、()、()和()的原则。答案：平等、自愿、公平、诚实信用

16、撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起()内行使。自债务人的行为发生之日起()内没有行使撤销权的，该撤销权消灭。

答案：一年、五年

17、商业银行应当保障存款人的()不受任何单位和个人的侵犯。

答案：合法权益

18、商业银行开展业务，应当()、()的有关规定，不得损害国家利益、社会公共利益。

答案：遵守法律、行政法规

19、商业银行开展业务，应当遵守()的原则，不得从事不正当竞争。

答案：公平竞争

20、设立农村商业银行的注册资本最低限额为()元人民币,注册资本应当是实缴资本.答案：五千万

21、商业银行分支机构不具有()资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。

答案：法人

22、商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过()未开业的，或者开业后自行停业连续（）以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并予以公告。

答案：六个月六个月

23、任何单位和个人购买商业银行股份总额()以上的，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。

答案：百分之五

24、商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循()、()、()、（）的原则。对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。

答案：存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密

25、商业银行贷款，应当实行()、()的制度。

答案：审贷分离、分级审批

26、商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起()内予以处分。

答案：二年

27、中华人民共和国银行业监督管理法 自()起执行

答案：2004年2月1日

28、()负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。

答案：国务院银行业监督管理机构或中国银行业监督管理委员会

29、银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循()、()、()和（）的原则。

答案：依法、公开、公正、效率

30、借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人（）、（）、影响还款能力的非财务因素等。

答案：现金流量、财务状况

31、对贷款进行分类时，要以评估借款人的（）为核心，把借款人的（）作为贷款的主要还款来源，贷款的（）作为次要还款来源。答案：还款能力、正常营业收入、担保

32、抵债资产的处置方式包括资产（）、（）、（）及国家允许开展的其他处置方式。

答案：转让、租赁、重组

33、抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，必须坚持“先收()，后收()的原则”。答案：贷款本金、贷款利息

34、农户小额信用贷款是信用社以农户的()为保证，在核定的额度和期限内发放的小额信用贷款。

答案：信誉

35、农户小额信用贷款采取()、()、()、()的管理办法。

答案：一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用

36、市联社贷款审查委员会对县联社上报的贷款审查的主要内容是贷款投放的()、贷款用途的()、贷款安全的（）以及贷款项目的()等。

答案：政策性、合理性、保障性、效益性

37、除完全责任性贷款外，对于同一笔贷款，经确认既存在违规违纪操作形成的贷款风险或损失，又存在管理因素形成的风险或损失，先追究（）责任，再视情况追究()责任。

答案：违规违纪贷款、贷款管理

38、信用社应对信贷员进行贷款授权，签订《贷款管理授权书》，信贷员在授权范围内发放农户小额信用贷款，负（）、（）、（）、（）责任。答案：发放、管理、清收、包赔

39、行政事业单位在岗职工、信用社内部在岗职工授信贷款借款人向信用社申请贷款时，应持本人有效身份证明、（）工资收入证明或工资卡（折），提交书面借款申请书，同时填写制式《借款申请书》。

答案：工资收入证明或工资卡（折）

40、行政事业单位在岗职工、信用社内部在岗职工授信贷款的借款人申请信用贷款和保证贷款需要提供（）、（）、（）。

答案：《委托扣划工资授权书》、《代扣工资还款承诺书》、《家庭主要成员偿还承诺书》

41、商业银行以（）、（）、（）为经营原则，实行（），（），（），（）。

安全性、流动性、效益性、自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束

42、担保法规定担保方式有（）、（）、（）、留置和定金。

答案：保证 抵押 质押

43、担保合同被确认无效后，（）、（）、（）有过错的，应当根据其过错承担相应的民事责任。

答案：保证人 债务人 债权人

44、具有代为清偿能力的（）、（）可以作保证人。

答案：法人公民

45、同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同（）承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担（）。

答案：约定的保证份额 连带责任

46、保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人（）同意。

答案：书面

47、在保证期间债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人（）保证责任。答案：免除

48、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地（）不得做抵押。

答案：使用权

49、抵押人所担保的债权不得（）其抵押物的价值。

答案：超出

50、抵押合同应当包括抵押物的（）、（）、质量、状况、所在地、所有权权属或者（）。答案：名称 数量 使用权权属

51、拍卖划拨的国有土地使用权所得的价款，在依法缴纳相当于应缴纳的土地使用权（）的款额后，抵押权人才有受偿权。

答案：出让金

52、存单质押贷款应当遵循（）、（）、（）的原则。

答案：平等 自愿 诚实信用

53、票据的种类有（）、（）、（）。

答案：汇票 本票 支票

54、担保合同是主合同的（），主合同无效的，担保合同无效。

答案：从合同

55、《贷款通则》规定的自营贷款期限最长一般不得超过（）年，超过的应当报中国人民银行备案。

答案：十

56、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起

()。农村信用社使用的《保证担保借款合同》约定的保证期间为()，从借款到期之日起计算。

答案：半年 两年

57、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的（）。

答案：可能性

58、中国人民银行在()直接领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。

答案：国务院

59、人民银行货币政策目标是保持()的稳定，并以此促进经济增长。

答案：币值

60、当事人向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为()，法律另有规定的除外。答案：两年

61、票据贴现的贴现期限最长不得超过（）个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

答案：六

62、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为()类贷款。

答案：正常

63、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为()类贷款。

答案: 关注

64、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成（）的贷款应归为次级类贷款。答案：一定损失

65、按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成（）的贷款应归为可疑类贷款。

答案： 较大损失

66、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款应归为()类贷款。

答案：损失

67、借款人不能按期归还贷款的，应在贷款期限届满前()天，向贷款信用社提交书面借款展期申请书，并填写制式《展期还款申请书》、《借款展期协议书》。

答案：3068、市联社授予县联社、县联社授予信用社、信用社授予信贷员的贷款管理权限，均以签发

()的方式确定。

答案：贷款管理授权书

69、办理抵押贷款时可设定最高额抵押担保，抵押担保期限最长为（）年。答案：5年

70、抵押贷款限额最高不得超过抵押物评估价值的()％。

答案：5071、借款人首次在信用社申请借款金额在（）万元及以上的,无论采取何种借款方式(票据帖现除外)都必须报市联社审查批准.答案：5072、企业及个体工商户流动资金贷款期限最长不得超过（）。

答案：一年

73、抵押人以财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自（）起生效。

答案：登记之日