第一篇：农村信用社信贷业务品种
农村信用社信贷业务品种
截至2008年末，全市农村信用社各项存款220.68亿元，较年初增加36.81亿元。各项贷款余额170.47亿元，较年初增长13.25亿元。
多年来，全市农村信用社始终坚持“四个面向”的市场定位，优先扶持“三农”产业发展。重点支持当地农户种植养殖、农产品规模生产、深度加工、仓储销售，支持农业龙头企业、农民专业合作组织等。截至2008年底，农业贷款余额133.27亿元，占各项贷款的78.18%，较年初增长18.88亿元。不断加大对中小企业的扶持力度，累计支持中小企业1100多家，累计发放信贷资金50多亿元，有效地缓解了中小企业的融资困难。
为全面满足“三农”和中小企业金融服务需求，全市农村信用社大胆创新，相继推出农户小额信用贷款、联户联保贷款、企业联盟贷款、住房按揭贷款等22个信贷产品。
1.农户小额信用贷款
产品概述
农户小额信用贷款，是指经信用评定符合借款条件的农户仅凭借自身信誉而不提供任何担保向信用社申请办理的贷款。
特点：
无需担保、方便灵活； 贷款额度一般不超过5000元； 贷款期限不超过1年。 申请条件：
资信良好的农户均可在其居住地农村信用社网点办理。 贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：利随本清 操作流程
农户直接向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，审批后签订贷款合同，发放贷款。
2.一户多保贷款
产品概述
一户多保贷款，是指经信用评定符合借款条件的客户申请办理，并由经信用评定资信良好的保证人为其提供保证担保的贷款，保证人不少于两人。
特点：
一人贷款，多人担保；
贷款额度根据借款人资信状况和担保情况灵活确定，农户贷款一般不超过10万元，个体工商户贷款一般不超过30 万元贷款一般采用《贷款证》贷款的方式办理；
贷款期限一般不超过1年。
广泛适用于农户、个体工商户、城区居民、企业等各类客户。
申请条件：
资信良好、能提供多户的客户担保均可在其居住地农村信用社网点办理。
贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：小额贷款一般采用利随本清的方式，5万元以上的贷款一般采用定期结息、到期还款的方式。
操作流程
经评级，资信良好的自然人客户均可向农村信用社提出贷款申请，并有多名保证人提供担保，经审查符合贷款条件，核发贷款证，凭贷款证到柜台直接办理贷款。
经评级，资信良好的法人客户向联社公司业务部提出贷款申请，或委托当地农村信用社向联社公司业务部转交申请，并有多名保证人提供担保，经审查符合贷款条件，签订借款合同和担保合同，办理贷款。
3.联户联保贷款
产品概述 联户联保贷款，是指经信用评定符合借款条件的农户自愿组成联保小组，相互承担连带保证责任，共同向信用社申请办理的贷款。
特点：
联户联保，风险共担；
联保小组成员一般有3至5户组成，成员贷款额度可不相同；
贷款额度根据借款人资信状况和担保情况灵活确定，农户贷款一般不超过10万元，个体工商户贷款一般不超过30万元；
贷款一般采用《贷款证》贷款的方式办理； 贷款期限一般不超过1年。 申请条件：
资信良好的客户自愿组成联保小组，相互承担保证责任均可共同在其居住地农村信用社网点办理。
贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：小额贷款一般采用利随本清的方式，5万元以上的贷款一般采用定期结息、到期还款的方式。
操作流程
经评级，资信良好的多名客户均可组成联保小组共同向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，核发贷款 证，借款人凭贷款证到柜台直接办理贷款。
4.大联保体贷款
产品概述
大联保体贷款，是指经信用评定符合借款条件的农户，在村委的组织下，共同组成村级大联保体，联保体成员按其借款额度缴纳一定比例的保证金（或由村集体统一缴纳保证金），共同向信用社申请办理的贷款。
或：经信用评定符合借款条件的农民专业合作社社员，在合作社的组织下，共同组成农民专业合作社大联保体，联保体成员按其借款额度缴纳一定比例的保证金（或由合作社统一缴纳保证金），共同向信用社申请办理的贷款。
特点：
村级联保，风险共担；
大联保体成员贷款额度一般不相同；
贷款额度根据借款人资信状况和担保情况灵活确定，农户贷款额度一般不超过10万元，个体工商户贷款额度一般不超过30万元；
贷款一般采用《贷款证》贷款的方式办理； 贷款期限一般不超过1年。 申请条件：
信用村组织信用户组成大联保体，相互承担保证责任均 可共同在其居住地农村信用社网点办理。
贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：小额贷款一般采用利随本清的方式，5万元以上的贷款一般采用定期结息、到期还款的方式。
操作流程
经评级，信用村组织本村信用户组成大联保体共同向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，逐户核发贷款证，借款人凭贷款证到柜台直接办理贷款。
5.农民住房贷款
产品概述
农民住房贷款，是指农村信用社向辖内农村村民发放的用于建设、购买居住用房所需的人民币贷款，主要包括自建房贷款（含危房改造贷款）、村民公寓贷款、商品房贷款和二手房贷款。
特点：
单独授信、专款专用； 一次借款，分期还款；
贷款额度不超过房屋总价的60%； 贷款期限较长一般在2～10年之间。 申请条件： 年龄不小于18周岁，不超过55周岁（加贷款期限）； 借款人的户口或所建、所购住房在县（市、区）联社服务辖区内；
有合法的经济来源，收入高于当地农民平均水平，具备按期偿还贷款本息的能力；
建房或购房的自有资金（包括已投入的建房资金）在总价款的40%（含）以上，并将自有资金存入在信用社开立的个人结算账户。
贷款利率：利率优惠，低于生产性贷款。 还款方式：可采用等本息还款、等本还款法。操作流程
经评级，资信良好的农民均可向所在地农村信用社提出贷款申请，并提供农村信用社认可的担保，经审查符合贷款条件，直接办理贷款。
6.农业基础设施建设贷款
产品概述
农业基础设施建设贷款是指农村信用社向借款人发放的用于农业生产的农村电力通信、道路交通、农田水利（包括饮水工程）、农产品流通、农业科研文化、能源和环境等设施的基本建设和改造贷款。
特点： 遵循“统一授信、集中管理、专款专用、封闭运行”的原则；
贷款对象
农业基础设施建设贷款的对象是经工商行政管理或其他有权部门核准登记，依法可以从事农业基础设施建设和经营的企（事）业法人、个人独资企业、合伙企业和其他经济组织。
申请条件：
借款人在工商行政管理登记并办理年检手续，依法从事农业基础设施建设和经营；
借款人具有健全的组织机构和财务管理制度，信用等级评定在BBB级（含）以上；
资产负债率不超过70%，有按期偿还贷款本息的能力；
在农村信用社开立账户；
具有中国人民银行颁发并经过年检的贷款卡； 建设项目必须符合国家宏观政策、区域发展规划和相关产业政策；取得立项、规划、土地、环保、安检等有权审核审批部门的正式批准文件等；
建设项目须进行债项评级或项目评估，评级结果良好或项目评估可行；
流动资金贷款自有资金比例不得低于30%，项目贷款自有资金比例不得低于40%； 能够提供农村信用社认可的有效担保； 农村信用社规定的其他条件。操作流程
符合条件的借款人向所在地联社公司业务部提出申请，经评估，贷款项目合规、具有可行性和效益性；经审查，资信良好，符合借款条件，能提供农村信用社认可的担保，可办理。
7.专业市场（商户）联盟贷款
产品概述
专业市场（商户）联盟贷款，是指某一市场内经信用评定符合借款条件的个体工商户，自愿组成商户联盟，联盟成员按其借款额度缴纳一定比例的保证金，共同向信用社申请办理的贷款。
特点：
盟员联保，风险共担； 成员贷款额度一般不相同；
贷款额度根据借款人资信状况和担保情况灵活确定，贷款额度一般不超过30万元；
贷款一般采用《贷款证》贷款的方式办理； 贷款期限一般不超过1年。 申请条件： 专业市场内资信良好的商户自愿组成信用联盟，相互承担保证责任均可共同在其经营地农村信用社网点办理。
贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：小额贷款一般采用利随本清的方式，5万元以上的贷款一般采用定期结息、到期还款的方式。
操作流程
经评级，专业市场内资信良好的商户自愿组成信用联盟共同向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，逐户核发贷款证，借款人凭贷款证到柜台直接办理贷款。
8.一抵通贷款
产品概述
一抵通贷款，是指经信用评定符合借款条件的客户向信用社申请提供房地产等有效资产抵押，一次性签订最高额抵押合同，在一定额度和期限内周转使用的贷款。
特点：
一次抵押，周转使用，灵活方便；
贷款额度根据借款人资信状况和抵押物保值增值情况灵活确定，贷款额度一般不超过100万元；
贷款期限一般不超过1年。
广泛适用于农户、个体工商户、城区居民、企业等各类 客户。
申请条件：
资信良好可提供有效资产抵押的个体工商户、中小企业可共同在其经营地农村信用社网点办理。
贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：一般采用定期结息、到期还款的方式。操作流程
经评级，资信良好可提供有效资产抵押的自然人客户向经营地农村信用社提出贷款申请（法人客户向联社公司业务部提出贷款申请，或委托当地农村信用社向联社公司业务部转交申请），经审查符合贷款条件，签订最高额借款合同，借款人根据需要随时到柜台直接办理贷款。
9.住房消费贷款
产品概述
住房消费贷款，是指农村信用社向个人发放的用于购买商品房（含经济适用房、普通商品住房、别墅和商业用房）的贷款，一般以所购住房办理抵押。包括“一手房”住房贷款和“二手房”住房贷款。
“一手房”住房贷款：指向在住房一级市场购买由房地产开发商或售房单位直接出售的住房的自然人发放的贷款，又 称首次交易住房贷款。
“二手房”住房贷款：指向在住房二级市场购买再次交易住房的自然人发放的贷款，又称再交易住房贷款。
特点：
一般采用按揭贷款方式办理； 一次借款，分期还款。
贷款额度不超过房屋总价的70%，贷款额度一般不超过100万元；
贷款期限较长一般在5～20年之间。 申请条件：
资信良好可提供有效资产抵押的个体工商户、中小企业可共同在其经营地农村信用社网点办理。
贷款利率：执行中国人民银行个人住房贷款有关规定。
还款方式：一般采用等本还款或等本息还款的方式。操作流程
经评级，资信良好、有稳定收入来源的客户均可向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，签订住借款合同，办理贷款。
10.中小企业信用联盟贷款
产品概述 中小企业信用联盟贷款，是指经信用评定符合借款条件的企业，自愿组成、依法核准登记的企业信用联盟，联盟成员按其借款额度缴纳一定比例的保证金，共同向信用社申请办理的贷款。
特点：
盟员联保，风险共担；
贷款优先、贷款额度大、利率优惠； 成员贷款额度一般不相同； 贷款期限一般为流动资金贷款。 申请条件：
资信良好的中小企业自愿组成信用联盟，相互承担保证责任均可共同向联社公司业务部提出贷款申请。
贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：一般采用定期结息、到期还款的方式。操作流程
经信用评定符合借款条件的企业，自愿组成信用互助联盟，联盟成员按其借款额度缴纳一定比例的保证金，共同向联社公司业务部申请办理的贷款。
11.第三方监管动产质押贷款
产品概述 第三方监管动产质押贷款，是企业以符合条件的动产向农村信用社质押，农村信用社、借款人与第三方共同签订三方协议，委托第三方对质押的动产在质押期内进行日常监管，并且保证质物安全，农村信用社为借款人提供贷款、票据承兑、贴现等本外币授信支持的一种融资方式。
适用对象：
各类具备一定经营规模、管理水平较高、经营效益良好的商贸流通企业；原材料来源稳定、半成品及产成品附加价值较高、市场销售情况良好的制造类企业等。
贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：一般采用定期结息、到期还款的方式。 借款额度：最高不能超过质押物净值的60%。操作流程
借款人向联社公司业务部提出借款申请，并与信用社、具备资产监管资质的第三方共同签订三方协议，委托第三方对质押的动产在质押期内进行日常监管，经审核同意后，签订借款合同、质押合同，办理贷款。
12.社团贷款
产品概述
社团贷款，是指由两家以上联社采用同一贷款协议，按 相同的贷款条件向借款人提供的本外币贷款或授信业务。对于贷款需求额度较大的优质客户，可以委托所在地信用社为其组织社团贷款。
特点
多家农信社采用同一贷款合同，向同一借款人提供贷款；
一般采用房地等有效资产抵押方式； 借款期限一般不超过3年。 适用对象：
经营规模大、管理水平高、经营效益良好、资金需求额度大的借款单位。
贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。
还款方式：一般采用定期结息、分期还款的方式。操作流程
借款人向所在地联社公司业务部提出申请，委托作为牵头社其代为组织社团贷款，牵头社有社团贷款意向的联社发出邀请，并组织其公司业务部门集体调查，并向牵头社反馈意见，参与社均同意办理，则签订合作协议，经审批同意，各参与社与借款人共同签订借款合同和抵押合同，办理贷款。13.出国劳务个人贷款
产品概述
出国劳务个人贷款是农村信用社向出国劳务人员发放的用于出国前期缴纳各种费用的贷款。
特点：
具有申请门槛低、手续方便快捷、贷款利率优惠等诸多优点。
适用于有出国打工愿望人员的贷款。操作流程
借款人直接向所在地信用社提出贷款申请，经审核符合借款条件，签订合同，办理贷款。
14.保兑仓业务
产品概述
保兑仓业务指（承兑银行、信用社）与经销商（承兑申请人）、供货商通过三方合作协议参照保全仓库方式，即以贸易中的物权控制包括货物监管、回购担保等作为保证措施，而开展的特定票据业务服务模式。
特点：
保兑仓业务可以有效扶持经销商（卖方），同时保证卖方对货物的控制；
卖方提前获得生产资金，保证卖方的正常生产，锁定市 场销售终端，扩大市场份额；
卖方将应收账款转化为应收票据或现金，应收账款大幅减少，改善企业的资产质量；
能够保证买方商品供应通畅，避免了销售旺季商品的断档；
买方获得批发购买优惠，使其享受到大宗订货和淡季打折的优惠政策，避免购货成本增加。
主要适用于知名品牌产品生产厂家（包括其直属销售部门、销售公司）与其下游主要经销商的批量供货所形成的商品交易关系或债权债务关系。
操作流程
买方直接向联社公司业务部提出申请，并提供有关资料，经审核同意，签订协议，直接办理。
15.银行承兑汇票业务
产品概述
银行承兑汇票业务指由出票人签发，并由出票人向开户信用社申请，经县（市、区）联社、农村合作银行（以下统称县级联社）审批同意承兑的票据。
特点：
具有无金额起点限制、有效期内可以贴现、背书转让等优点。
办理条件： 在农村信用社开立基本账户或一般账户，依法从事经营活动的法人或其他经济组织；
有合法真实的商品或劳务交易背景；与开户信用社有真实的委托付款关系。
操作流程
申请签发单位直接向联社公司业务部提出申请，并提供有关资料，经审核同意，签订协议，直接办理。
16.银行承兑汇票贴现
产品概述
银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期前，为了取得资金而贴付一定的利息将票据权利转让给农村信用社的票据行为。
特点：
银行承兑汇票具有快速变现、手续方便、融资成本低等。 办理条件：
依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织； 与出票人或其直接前手之间具有真实的商品交易关系；在申请贴现社开立账户。
操作流程
贴现申请人直接向联社公司业务部提出申请，并提供有关资料，经审核同意，签订协议，直接办理。
17.“一保通”贷款
产品概述
“一保通”贷款是指农村信用社向小微企业发放的由担保机构提供保证的贷款。
特点：
手续简便，一次性签订最高额借款合同，在核定的贷款额度和期限内周转使用。
适用于小微企业及专业市场商户信用联盟、中小企业信用联盟会员。
操作流程
经评级，资信良好可提供有效资产抵押的个体工商户向经营地农村信用社提出贷款申请（法人客户向联社公司业务部提出贷款申请，或委托当地农村信用社向联社公司业务部转交申请），经审查符合贷款条件，签订最高额借款合同，借款人根据需要随时到柜台直接办理贷款。
18.个人消费“一抵通”
产品概述
个人消费“一抵通”贷款是指借款申请人以个人住房或商用房作抵押，向农村信用社（合行）申请用于个人消费的贷款。 特点：
贷款额度大、利率低、手续简便等优点。
适合于个人购买住房、汽车、大型家电或房屋装修等消费性支出。
操作流程
经评级，资信良好、有稳定收入来源的客户均可向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，签订合同，办理贷款。
19.白领通贷款
产品概述
白领通贷款是指农村信用社根据借款人（白领阶层）的信誉度、经济收入以及贡献状况，向借款人提供一定的授信额度。在授信有效期限和授信额度内，借款人可根据需要，方便快捷地办理贷款业务。
特点：
采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的办法，使用贷款证办理。
操作流程
经评级，资信良好、有稳定收入来源的白领阶层客户均可向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，签订合同，办理贷款。
20.循环信贷
产品概述
循环信贷是指信用社与借款人一次性签订一个总的借款合同，在合同规定的额度、期限内，借款人可以多次用信、逐笔归还、循环使用的信贷业务。
特点：
在确定的最高综合授信额度和在规定期限内可循环使用信贷额度。
适用于循环信贷只适用于经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企事业法人和其他经济组织的流动资金贷款。
操作流程
经评级，资信良好的企业向联社公司业务部提出借款申请，经审核符合借款条件，直接签订合同，办理贷款。
21.个人创业贷款
产品概述
个人创业贷款是指农村信用社向有一定经济基础和创业技能的客户发放的小额创业贷款。
特点：
生产性贷款，不能用于消费。适用于大学毕业生、农村青年、农村妇女、下岗职工、返乡农民工等立志创业的群体。
贷款额度一般为10万元。
贷款期限根据从事项目的周期灵活确定。操作流程
经团委、妇联等部门推荐，向所在地农村信用社提出贷款申请，并经审核同意，签订合同，办理贷款。
22.仓单质押贷款
产品概述
仓单质押贷款是指农村信用社与出质人、保管人签订合作协议，以保管人签发的出质人的货物仓单为质押，为借款人办理的短期信贷业务。
特点：
该业务使厂家、经销商、下游用户和信用社之间的资金流、物流与信息流在封闭流程中运作，迅速提高销售效率，降低经营成本。同时还可以有效解决贷款担保难，缓解企业因库存商品而造成的短期流动资金不足的问题。
适用于 家电、手机、汽车、机械设备、医疗器械、金属材料、化工原料等大件耐用商品的生产商、经销商。
操作流程
借款人向联社公司业务部提出借款申请，并与信用社、保管人合作协议，以保管人签发的出质人的货物仓单为质押，经审核同意后，签订借款合同、质押合同，办理贷款。
详情请垂询当地农村信用社！
第二篇：农村信用社信贷业务必备常识[范文模版]
考点自测
第三章农村信用社信贷业务必备常识
一、判断题
1.农村信用社的贷款主要针对于农民或者农村企业、事业单位在生活、生产经营中的资金需
求。（）
2.所谓信用贷款，是指金融机构基于担保人的信誉而发放给借款人的贷款。（3.规定最高上
浮系数为贷款基准利率的0.9倍，贷款利率下浮幅度2.3倍。（4.对于贷款的展期，我国中央银行规定，（）
5.呆滞贷款是指逾期（含展期后到期）5年（含5期或逾期不到5。（）
二、单项选择题
1.所谓短期贷款是指（）。
A.贷款期限在5年以上（含5B.贷款期限在1年以内（含1C.贷款期限在1年）5年以内的贷款
D.贷款期限在5
2.）。
A.6个月个月D.2年
3.除（）
A.B.银监会
C.国家发展改革委员会
4.对本行贷款的发放和收回负全部责任的是（）。
A.信贷员B.本行行长
C.本行贷款管理部门D.本行的上级银行
5.贷款业务人员的下列行为中，附合信贷工作岗位责任制度的是（）。
A.严某从信贷员李某处贷到2万元贷款，送给李某1千元“辛苦费”，李某欣然收受
B.严某从信贷员李某处贷到2万元贷款，从中拿出5万元借给李某暂时使用
C.信贷员李某向无担保能力的舅舅马某发放1000元短期贷款
版权所有侵权必究1网站：
考点自测
D.信贷员李某向其大学同学王某发放5000元贷款，并为其担保
6.要申请小额信用贷款，农户应首先向当地农村信用社申请办理（）。
A.社员卡B.股份卡
C.会员证D.贷款证
7.法定贷款利率的公布、实施均由负责。（）
A.国务院B.银监会
C.中国银行D.中国人民银行
8.以下不属于对借款人的限制性规定的是（）。
A.借款人不得是机关法人及其分支机构
B.C.不得向多个独立的贷款人申请贷款
D.不得用贷款炒买炒卖有价证券、期货和房地产
三、多项选择题
1.下列选项中，对贷款展期的叙述正确的有（）。
A.B.1/2
C.3年
D.1/
22.）。
A.B.C.D.3.）。
A.B.C.D.4.不良贷款的种类包括（）。
A.信用贷款B.逾期贷款
C.呆滞贷款D.呆账贷款
5.我国金融机构贷款管理责任制主要包含（）。
A.行长（经理、主任）负责制
B.审贷分离制度
考点自测
C.分级审批制
D.信贷工作岗位责任制
四、简答题
1.简述贷款利息管理的主要内容。
2.简述借款人的条件。
3.五、论述题
1.试述在信贷业务中，对贷款人的限制性规定。
考点自测
2.试述呆账贷款认定的依据是什么?
一、判断题
1.√
2.而非“基于担保人的信誉而发放给借款人的贷款”。
3.×【解析】2.3倍，贷款利率下浮幅度0.9倍。
4.√
5.2年（含2
年）2年但生产经营已停止、项目已停建
。本题题干错在把年数表述错了。
1.B本题选项A所述是长期贷款；选项C所述是中期贷款；只有选项B是短期贷款的准
确含义。
2.A【解析】中央银行限制最长的贷款期限是：自营贷款期限一般最长不得超过10年，超过
10年应当报中国人民银行备案；票据贴现的贴现期期最长不得超过6个月，贴现期限计算
从贴现之日起到票据到期日止。
3.C【解析】除国务院外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。
4.B【解析】贷款实行分级经营管理，各级行长应当对本级行贷款的发放和收回负全部责任。
5.B【解析】贷款人的贷款业务人员，不得有下列行为：（1）索取、收受贿赂或者违反国家
规定收受各种名义的回扣、手续费；（2）贪污、挪用、侵占贷款资金；（3）违反规定向亲属、考点自测
朋友发放贷款或者提供担保；（4）在其他经济组织兼职；（5）违反法律、行政法规和业务管
理规定的其他行为。
6.D【解析】要申请小额信用贷款，农户应首先向当地农村信用社申请办理贷款证。农村信
用社接到申请后会对申请者的信用等级进行评定，并根据评定的信用等级，核定相应等级的信用贷款限额，并颁发贷款证。
7.D【解析】法定货币利率一经确定，任何单位和个人均无权变动。法定贷款利率的公布、实施均由中国人民银行负责。
8.C【解析】贷款人可以向多个多个独立的贷款人申请贷款并依条件取得贷款。
三、多项选择题
1.ABC【解析】对于贷款展期，中央银行作出了一定的限制性规定，具体为：展期期限累计不得超过原贷款期限；（2）1/2；
（3）长期贷款展期期限累计不得超过3年。法律另有规定的除外。2.AD
3.ABCD【解析】本题考查借款人的权利，属识记内容。
4.BCD
5.ABCD【解析】我国金融机构贷款管理责任制主要包
四、简答题
1.简述贷款利息管理的主要内容。
答：（1确定每笔贷款利率，并在（2
（3）
（4
（5给借款人。
（6
2.答：应具备以下基本条件：（1）具有合法身份证件或境内有效居住证明；
（2）具有完全民事行为能力；（3）信用良好，有稳定的收入或资产，具备按期还本付息能
力；（4）管理机关另有规定的除外。
借款人为法人或其他组织的，应具备以下基本条件：（1）有按期还本付息的能力；（2）原
应付贷款利息和到期贷款已按期清偿；（3）经过工商部门办理年检手续；（4）已开立基本
帐户或一般存款帐户；（5）企业法人对外的股本权益性投资总额不得超过其资产净值的50％；（6）申请中、长期贷款，新建项目企业法人的所有者权益一般不得低于项目所需总
投资的25％。在具体执行时，加工业应高一些，商业可以低一些；盈利水平低的应高一些，盈利水平高的可以低一些；（7）申请短期贷款，企业法人的新增流动资产一般不得小于新
考点自测
增流动负债。
3.简述借款合同签字的基本要求。
答：借款合同签字要做到：（1）借款与担保双方当事人本人签名盖章加指印；（2）借款人和
担保人如果是法人，则合同签字人应是法人代表本人签字；（3）如果合同中发生文字修改，必须经借款当事人签章认可；（4）合同应加盖各方面当事人的法人公章。
五、论述题
1.试述在信贷业务中，对贷款人的限制性规定。
答：（1债风险管理指标）。
（2）不得发放贷款用于收取利息。
（3产品、项目；②严重违反国家有关外汇管理规定；未取得建筑、投资、开工许可证或有关批文；⑤其他严重违法
经营行为。
（4
（5）不得在借款合同之外收取任何费用。
（6
（7近亲属；
2.?
宣告失踪或死亡，以其财产或
确实无力偿还的部分或全
贷款人向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符合解散在三
⑹其他经国家税务总局批准核销的贷款。
第三篇：农村信用社考试信贷业务复习题
1、信用社的贷款分类有哪些？
一、按贷款主体分为自营贷款和委托贷款；
二、贷款期限分为短期、中期和长期贷款；
三、按贷款方式分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。
2、什么是自营贷款？
自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。
3、什么是委托贷款？
委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。
4、什么是保证贷款？
保证贷款系指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
5、什么是抵押贷款？
抵押贷款系指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
6、什么是质押贷款？
质押贷款系指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。
7、如何进行到期贷款的催收工作？
（一）短期贷款到期前7天,中长期贷款到期前30天,应向借款人发出《贷款催收通知书》；农户贷款可口头或电话通知借款人，筹措资金按期归还贷款本息；保证贷款应通知担保人协助催收。
8、贷款逾期后，信用社应采取哪些措施？
贷款逾期7日内向借款人、保证人发出《贷款催收通知书》；向抵押人或出质人发出《处分抵押物通知书》或《处置质押物通知书》；对贷款逾期一个月仍不能还款的，要进行如下处理：
1、采取质押形式担保的，应根据合同约定处理质押物偿还贷款，并将处理情况书面通知借款人；
2、采取抵押形式担保的，应根据合同约定，先与抵押人通过协商的方式处置抵押物。协商不成或无法协商的，可直接凭抵押人出具的《委托拍卖书》委托有关部门依法处置抵押物；
3、采取保证形式担保的，要依法追究保证人的连带保证责任。
4、行政事业单位在岗职工信用贷款、保证担保贷款到期后借款人未能偿还贷款本息，信用社可于贷款到期日的次日起，根据《委托扣划工资授权书》和《代扣工资还款承诺书》，按月扣收借款人、联保人或保证人的工资，直至还清贷款本息为止。扣收工资时不能全额扣收，要为其保留最低生活保障费用（按当地政府规定标准）。
9、贷后检查的内容主要有哪些？
（1）帐务是否准确，总分帐是否相符，帐簿是否一致，科目划分使用是否正确；
（2）有无借款户不认帐，顶名、冒名贷款及以贷收息行为；
（3）贷款是否合规合法，有无超权限、超规模、跨区域放款现象，保证、抵（质）押贷款是否符合规定，手续是否合法，凭证要素是否齐全；
（4）贷款时效及抵（质）押担保贷款的期限是否有保证；有无挪用、截留贷款，收贷不入账和以贷收物、以贷谋私违法问题；
（5）贷款抵（质）押物品是否与会计总帐、抵（质）押物品登记簿及贷款档案一致；
（6）贷款档案是否按规定管理，登记是否真实完整；
10、对借款人的哪些情况信用社应严密监控？
（1）对于应按期偿还的本金和利息，首次在还款日期无故向后拖延，或偿还的金额少于规定金额；
（2）对于到期的贷款要求展期或转贷；
（3）借款人在信用社的帐户资金流量明显减少，或只出不进，帐户没有余额；
（4）借款人态度发生变化，有意疏远与信用社、信贷员关系的；
（5）借款人的不法行为被揭露，司法部门要求检查或冻结借款人存款账户的；
（6）借款人与本社的其他业务往来明显减少；
11、信贷人员在填写贷款凭证时应注意哪些问题？
（一）要素填写齐全；
（二）不能涂改、挖补、刀刮、皮擦；
（三）利率不能随意更改；
（四）借款人名称、签字、盖章三者必须一致；
（五）印鉴不得用篆字名章；
（六）借款人本人亲自办理贷款手续，并亲自签字盖章。
13、贷款期限内不能按约定支付利息的贷款应如何处理？
贷款期限内不能按约定支付利息的，短期贷款根据贷款合同利率按季或按月计收复利，逾期后改按罚息利率计收复利；中长期贷款根据贷款合同利率按季计收复利，逾期后改按罚息利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清。
14、约期内贷款利率如何调整？
贷款合同期内原则上执行合同利率。一年期以内（含一年期）贷款遇利率调整仍执行合同利率；一年期以上贷款遇利率调整时，借贷双方按照合同约定确定贷款利率，合同中约定调整的，在合同期间可按月、按季、按年调整，合同中无约定调整的，仍执行原合同利率。
15、如果贷款展期则贷款的利率应如何确定？
贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。若新利率低于原利率，在签订展期合同时一般按原利率确定或按照有关法规双方协议确定。
16、挤占挪用和逾期贷款的加罚息应如何计算？
逾期贷款从逾期之日起加收贷款合同约定利率水平的50%罚息；挤占挪用贷款从挤占挪用之日起加收贷款合同约定利率水平的100%罚息，直至还清本息为止。逾期贷款或挤占挪用贷款，不能按期支付利息的，执行罚息利率按季计收复利；如同一笔贷款既逾期又挤占挪用，计收利息应择其重，不能并处。
17、办理贷款展期的条件有哪些？
1、生产经营正常；
2、未涉大额诉讼；
3、按借款合同约定及时偿还利息，不欠息；
4、担保人愿意继续提供保证、抵押或质押担保的；
5、农户贷款因遭受无法抗力的自然灾害；
6、市、县两级联社及放贷信用社审贷部门同意展期的。
18、贷款“四公开”、“八不准”的内容是什么？
“四公开”即：公开贷款对象、公开贷款条件、公开贷款利率、公开贷款程序。
“八不准”即：一是不准以物抵贷，不准以任何形式用化肥、种籽等农用物资顶抵贷款，必须将现金交到农民手中。二是不准放新收旧，严禁在发放贷款时扣收陈欠贷款本金和利息。三是不准提前扣收贷款利息，各信用社应将发放的贷款足额交至贷户手中，不得要求贷款户
开立存款帐户将贷款利息存入信用社。四是不准强制入股，严禁在发放贷款时扣收贷户股金。五是不准代扣税费。六是不准集体承贷，不得变相以乡村干部或社员名义发放贷款乡村集体使用。七是不准违反信贷政策发放贷款。八是不准违反利率管理规定发放贷款，“短贷长约”和“长贷短约”。
19、信用社处置抵债资产取得变现收入按怎样的顺序分配？
信用社处置抵债资产取得变现收入按下列顺序分配：
（一）支付处理抵债资产所需的税金；
（二）偿还借款人所欠信用社贷款本金；
（三）偿还借款人所欠信用社贷款利息；
（四）变现收入偿还借款人所欠信用社贷款本金及利息
后，仍有剩余的，可按借贷双方事前签订的有关协议处理，作为信用社的当期收入或退还借款人。
20、处置抵债资产情况报告的具体内容应包括什么？
处置方式、方法初步确定后，要形成完整的处置抵债资产情况报告，按照审批权限报各级管理部门审批，报告的具体内容应包括：
1、原借款人的基本情况、资产收回情况、资产现有状况及相关情况；
2、处置方式的选择及理由、处置价格的建议及依据；
3、处置资金的分配及损失情况；
4、拟定实施的处置时间、不确定性风险因素及将采取的补救措施；
5、拟定处置公示过程、结果和审批情况；
6、处置抵债资产的责任认定及落实情况。
21、信用社收回和处置抵债资产的原则有哪些？
信用社坚持以现金方式回收贷款，在确实无法以现金形式回收贷款的前提下方可考虑收回抵债资产，并坚持以下原则：
（一）坚持保护信用社最大利益的原则；
（二）坚持公开、公平、公正的原则；
（三）坚持逐级审查、分级审批、集体决策的原则；
（四）坚持依法合规操作原则；
（五）坚持审慎决策原则。
23、什么是抵债资产？
抵债资产是指借款人不能按约以现金形式归还全部贷款，信用社根据有关法规和协议取得借款人、担保人的资产用以抵偿贷款本息而形成的待处置的资产。
24、通过贷款风险分类要达到哪些目标？
(一)揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；
(二)发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；
(三)为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
28、什么是有限责任公司和股份有限公司？
有限责任公司和股份有限公司是企业法人。
有限责任公司是依公司法成立的，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。
股份有限公司是依公司法成立的，其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。
29、什么是一般保证和连带责任保证？
当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般
保证。
当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。
30、一般保证和连带责任保证的区别是什么？
一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。
连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
31、担保的形式都有什么？担保的范围是什么？
担保法规定的担保形式有保证、抵押、质押、留置和定金。
担保的范围包括：主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。担保合同另有约定的，按照约定.32、借款合同的主要内容有哪些？
答案：所有贷款应当由贷款人与借款人签订借款合同。借款合同应当约定借款种类，借款用途、金额、利率，借款期限，还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
33、贷款人的权利有哪些？
贷款人有权根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保。
一、要求借款人提供与借款有关的资料；
二、根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等；
三、了解借款人的生产经营活动和财务活动；
四、依合同约定从借款人帐户上划收贷款本金和利息；
五、借款人未能履行借款合同规定义务的，贷款人有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款；
六、在贷款将受或已受损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。
34、贷款人的义务有哪些？
一、应当公布所经营的贷款的种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。
二、应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件。
三、贷款人应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月；国家另有规定者除外。
四、应当对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。
35、贷款通则对贷款展期的规定有哪些？
一、借款人不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。
二、是否展期由贷款人决定。
三、申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定执行。
四、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。
五、借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款帐户。
六、贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。
36、财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有占有、处分、收益、使用的权力。如何进行到期贷款的催收工作？
（一）短期贷款到期前7天,中长期贷款到期前30天,应向借款人发出《贷款催收通知书》；农户贷款可口头或电话通知借款人，筹措资金按期归还贷款本息；保证贷款应通知担保人协助催收。
37、采取什么样方法进行贷后检查？
答案：贷后检查要深入乡、村、屯、企事业单位及个体工商户，与借款户见面，检查帐目、核对贷款、了解情况。
38、贷后检查的内容主要有哪些？
（1）帐务是否准确，总分帐是否相符，帐簿是否一致，科目划分使用是否正确；
（2）有无借款户不认帐，顶名、冒名贷款及以贷收息行为；
（3）贷款是否合规合法，有无超权限、超规模、跨区域放款现象，保证、抵（质）押贷款是否符合规定，手续是否合法，凭证要素是否齐全；
（4）贷款时效及抵（质）押担保贷款的期限是否有保证；有无挪用、截留贷款，收贷不入账和以贷收物、以贷谋私违法问题；
（5）贷款抵（质）押物品是否与会计总帐、抵（质）押物品登记簿及贷款档案一致；
（6）贷款档案是否按规定管理，登记是否真实完整；
39、贷后跟踪检查的主要方式有哪些？
答案：贷后跟踪检查的主要方式是采取听、看、查等方法，即听借款人介绍经营的基本情况，看抵押物，查信贷资金投向、产品生产、库存、销售、财务收支、现金流量等。
第四篇：农村信用社信贷业务考试题1
农村信用社信贷业务应知应会试题
一、填空题
1、信用社的贷款发放应当符合国家的农业产业政策和农村
经济发展需要，坚持效益性.安全性.流动性的原则。
2、目前开展的国家助学贷款工作，实行“四定”政策，即定学校、定范围、定额度、定银行。
3、按照人民银行的规定，农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法。
4、从2006年起，全省农村信用社全面实行贷款质量五级分类管理，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。
5、按照人民银行的规定，在贷款质量五级分类中，不良贷款指次级、可疑和损失的贷款。
6、信用社社区内的贷款农户必须是具有完全民事行为能力，有劳动生产或经营能力的自然人。
7、信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款。
8、流动资金贷款按贷款方式分为信用贷款和担保贷款。其中担保贷款分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。
9、信用社的贷款程序为：贷款申请，评估借款人的信用等级，贷款调查、贷款风险评估，贷款审批，签订借款合同，发放贷款，贷后检查和贷款收回。
10、短期贷款系指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。
11、办理流动资金贷款应按照农信社评级和授信管理的相 1
关规定对借款人进行评级和授信。
12、经批准展期贷款的展期加上原期限达到新的利率档次时，从展期之日起，贷款利息按照新的期限档次利率计收。
13、信用社贷款审查小组的职责是评估审查超过信贷员授权额度的贷款风险及可行性。
14、抵债资产系指借款人不能依约归还债务时，以债务人、担保人的抵押物、质物及其他资产抵偿所欠债权人的债务本息而形成的待处理资产。
15、农村信用社客户经理是为客户综合提供存款、贷款、结算、咨询等金融服务的市场营销人员。
16、授权人、转授权人、受权人必须是合法的法人或者具有经有权部门批准的从事授权业务的法定资格的自然人。
17、贷款展期按照“谁批准发放、谁批准展期”的原则办理。
18、《农村信用社资产负债比例管理暂行办法》中规定对最
大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的30%。十家不得超过本社资本总额的1.5倍
19、《农村信用社资产负债比例管理暂行办法》中规定贷
款利息收回率指标不得低于90%。
20、抵押贷款到期前10天，贷款调查要向借款人、抵押人发出《借款到期通知书》，并收回回执。
21、抵押贷款的额度(借款本息)一般不得超过抵押物品价
值的70%。
22、按贷款期限划分为贷款种类可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。
23、担保贷款可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。
24、贷款按形态划分可分为正常贷款和不良贷款。
25、准备金余额与各项存款余额的比例减去法定存款准备
金比例不低于3%。
26、流动性资产与流动性负债的比例不得低于25%。
27、流动比率是用来衡量企业短期偿债能力的指标。对债权人来说，此项比率越高越好，因比率越高，债权越有保障。
28、贷后检查的方法分为跟踪检查、定期检查和不定期检查。
29、借款合同的必须条款有借款种类、借款用途、金额、利率、借款期限、还款方式、借款双方的权力和义务、违约责任和
双方认为需要约定的其他重要事项。
30、借款合同担保是为了促使借款人按期足额履行还本付
息义务，保障贷款人的债权不受损害，而由贷款与担保人依照法
律规定设立的某种法律形式。
31、法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权力和承担民事义务的组织。
贷款逾期(含延期后逾期)，借款人无力偿还，信用社可根据担保合同的规定，有权向担保人收取贷款本息。
33、《商业银行法》第四条第一款规定，商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。
34、低押物[必须具有合法性、流动性、稳定性三个特征。]的合法性是指抵押物必须是国家规定可以抵押的财产，同时又是抵押人有权处分的财产。
35、抵押物的流动性是指抵押物能在市场上较容易地实现其价值。
36、抵押物的稳定性是指抵押物能使用或保存不会使其价值急剧降低的财产。
37、动产质押是债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。
38、《中华人民共和国民法通则》第二十六条规定：公民在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商业经营的，为个体工商户。
39、国务院批准和国务院授权中国人民银行制定的各种利率为法定利率。法定利率的公布、实施由中国人民银行总行负责。
40、中国人民银行对商业银行和其他金融机构的存、贷款利率为基准利率。基准利率由中国人民银行总行确定。
41、农村信用社各项贷款利率的最高上浮幅度，现行政策为加权平均利率的1-2.3倍。
42、拆入资金余额与各项存款余额的比例不得高于4%。
43、拆入资金包括:银行业拆入、金融性公司拆入、调入资金。
44、拆出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金。
45、资金头寸可分为时期头存和时点头寸两种。
46、影响时期头寸余缺的主要因素有：存款增减额，贷款增减额，资金拆出、资金拆入增减额，其他资金增减额。
47、要根据资金余缺情况，合理调度资金。当头寸短缺时，可以通过组织存款、拆入、调入资金等措施增加负债，也可以压缩信贷资产或调整资产结构。
48、当资金头寸宽松时，则视为资金没有得到充分运用，相应采取扩展资产业务，扩大资金有效运用等办法加以平衡。
49、流动资产对资产总额的比率越高，说明信用社资产的流动性越强，其安全性就越大，但经营效益相对较低。
50、信贷资产质量分析的方法主要有两种：一种是定量指标分析，一种是比较分析法。
51、应收帐款周转率反映了企业应收帐款变现速度的快慢及管理效益的高低。企业应收帐款周转率越高越好，周转率高，周转天数少，说明企业应收帐款回收状况好，不易发生坏帐损失。
52、贷款利息偿付率是指借款企业偿还贷款应付利息的比例。偿付率越高，反映借款企业的信用程度越好，经营效益也越高。
53、当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事
行为能力。
54、除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。
55、贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任。
56、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。
57、未经国务院批准，任何人不得豁免贷款。除国务院批准外，任何单位和个人不得强令贷款人豁免贷款。
58、短期贷款的展期不得超过原贷款期限，中期贷款展期不得超过的一原贷款期限半，长期贷款展期不得超过三年。
59.农村信用社市场定位是立足三农，面向社区，服务城乡。
60.信贷管理实行审贷分离，贷放分控制度。
61.“三法一指引”被称为银行信贷管理的一场革命，其精髓是受托支付、贷放分控、贷放一体、实贷实付、实贷实存。
62.贷款人应通过账户分析、凭证查验等方式，核查贷款支付是否符合约定用途。
63.受委托支付是指农信社根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给合同约定用途的借款人交易对象。
64.《固定资产贷款管理暂行办法》规定，单笔金额超过项目投资5%或超过500万元人民币的，应采用贷款人受托支付方式。
65.《流动资产贷款管理暂行办法》规定，单笔金额超过
1000万元人民币的，应采用贷款人受托支付方式。
66.《个人贷款管理暂行办法》规定，借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币或贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的，可采取自主支付方式。
第五篇：浅谈农村信用社信贷业务稽核如何适应
浅谈农村信用社信贷业务稽核如何适应“贷款新规”
2009年7月至2010年2月，中国银监会先后颁布了《固定资产贷款管理暂行办法》《流动资金贷款管理暂行办法》《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》（并称“三个办法一个指引”,以下统称贷款新规），初步构建和完善了我国银行业金融机构的贷款业务法规框架，并将作为我国银行业贷款风险监管的长期制度安排。通读“三个办法一个指引”，其中针对贷款业务操作的制度设计，与以往相比有了很大变化。特别是对借款条件限制、明确贷款用途、资金使用支付、贷后管理等都作出了硬性规定，对农村信用社信贷业务的稽核也提出了新的要求。
一、具体明确的贷款用途是贷款发放的前提
（一）办法对用途的规定
无论是针对企业借款的《固贷办法》《流贷办法》，还是针对个人借款的《个贷办法》，都对贷款用途作出了明确的规定，将贷款发放条件从“实贷实存”转移到了“实贷实付”。
1、流动资金贷款申请条件中即有“借款用途明确、合法”的规定，对企业流动资金贷款申请用途给予了限定。
2、在企业申请固定资产贷款时，有“借款用途及还款来源明确、合法”的规定。
3、《个贷办法》明确规定：个人贷款用途应符合法律、法规规定和国家有关政策，贷款人不得发放无指定用途的个人贷款。个人在提出贷款申请时，应当有明确合法的贷款用途。同时，贷款人应就借款人的借款用途进行尽职调查，有效防范个人贷款业务风险。
（二）稽核的要点和方法
1、稽核过程中，要求对借款人（企业、单位）的用途进行仔细、深入的判断，要防止出现笼统地以“周转”“流动资金”“固定资产投入”等名义向贷款人提出申请，调查人对申请人的申请不进行深入调查，蒙混过关。
2、对固定资产贷款用途的稽核可以通过查看项目立项审批文件、项目可行性报告等确定其用途；流动资金贷款可以通过查看借款人与商品（服务）供应商或购入方签订的供销合同等资料进行判断；对个人借款用途的判断主要应根据不同的具体用途加以确定。
同时，对于转贷、债务重组等事项，也务必对贷款的实际使用情况进行分析和判断，认真测算转贷是否符合条件。
二、约定贷款资金支付方式是控制资金走向的关键
（一）办法对支付方式的规定
1、《流贷办法》规定由借贷双方在合同中约定贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准，要求贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。特别地，对与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般、支付对象明确且单笔支付金额较大，以及贷款人认定的贸易融资等其他情形，《流贷办法》要求原则上应采用贷款人受托支付方式。
2、《个贷办法》明确规定：除特殊情形外，个人贷款资金应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付，即由贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。并要求贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定条件，在支付后做好有关细节的认定记录。
（二）稽核的要点和方法
1、在对贷款发放后支付方式的稽核时，应严格把握特殊情形要求，对事先无法确定交易对象，不具备条件，未达到受托支付起点的生产经营贷款等个人贷款应作为特殊情形加以区别。对不符合采用自主支付方式条件的客户，必须坚持采用贷款人受托支付方式。
2、在实际稽核过程中，重点应放在借、贷双方在合同中约定的支付方式和支付条件是否符合规定、实际支付行为是否符合支付条件上。同时也可以根据支付交易记录的收款对象佐证借款用途的真实性。
3、稽核操作时，可采用调取约定支付账户的资金实际支付节点、额度与借款人提供的用途证明文件中关于付款的约定条款进行比对，与投资项目的进展情况比对、借款人的提（收）货签收文件进行比对等方法，确定支付行为是否正常；也可以通过内外核对的方式确定支付行为的真实性。
三、强化面谈面签制度是防止顶冒名贷款的保证
（一）强化面谈面签制度的实际意义
经过多年来的实践证明，发放顶、冒、假名贷款是农村信用社贷款经办人员道德风险和操作风险最突出的隐患。
“贷款新规”中对个人贷款强调面谈面签，既达到了核实个人贷款的真实性，防止出现个人被不法分子冒名套取银行贷款的目的，也实现了防止借款人的信贷资金被他人冒领挪用，切实保护借款人合法权益的效果。同时最重要的是可借此规范农村信用社的内部经营管理行为，防止内部人作案，是个一石三鸟的措施。
（二）稽核要点和方法
对面谈面签制度执行情况的稽核主要应从面谈面签资料的完整性、真实性入手。
1、农村信用社现行信贷业务的面谈面签资料就包括但不限于借款人身份证明资料、婚姻状况证明、借款合同和借据、个人收入证明、面谈记录表以及其他能够证明借款人身份的相关资料，如收集不齐全的，应当有辅助证明或说明原因。
2、对上述资料面签的真实性主要应从各资料中签名的相互比对加以判断。部份外来资料如婚姻状况证明、个人收入证明等，管理严格的部门也可能要求其面签，即为农村信用社进行行笔迹比对创造了条件。对借款合同和借据、面谈记录表等资料的面签还可以通过调阅监控录像资料和开展内外核对进行，特别是对基层网点的稽核，该办法是最有实际使用效果的。
四、落实贷后管理责任是防止信贷风险的最有效措施
贷款发放后定期对其进行管理和检查，既能起到监督借款人按约定用途使用贷款的作用，也可通过管理和检查及时发现贷款风险，迅速采取积极措施加以防范。对贷后管理和检查稽核的要点是：
（一）对不同种类贷款贷后管理和检查的频率是否按业务管理部门的规定执行。
（二）贷后管理和检查内容是否全面；是否分不同种类贷款管理和检查有所侧重；管理和检查中发现调查、审批结论与实际的差异是否及时与借款人协商后调整策略和内容；对检查发现问题是否及时采取补救措施等。
五、重视贷款新规中的几个显著变化，防止操作风险
（一）合理确定流动资金贷款额度。
《流贷办法》的核心内容是要求银行业金融机构合理测算借款人的营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，并据此发放流动资金贷款，不得超过借款人的实际需求超额放贷，是该办法的要义和精髓。
稽核操作中应重点审核测算内容的完整、真实性，测算方法的正确性；对超过企业实际需求额度发放贷款的，应当作为重大风险点监控。
（二）及时履行未获批准贷款告之义务。
对未获批准的个人贷款申请，贷款人负有告知借款人的义务。多年来的稽核实践中，该项义务可能被忽视，经营层也可能会觉得无足轻重。但随着人们维权意识的增强，忽视告知义务的履行，将会引起不必要的误解和纠纷，有损农村信用社的公众形象。
稽核过程中应加强对未获批准贷款申请告之义务履行的留 存资料的审核。
（三）严格执行贷款展期要求。
新规对贷款展期的规定与《贷款通则》规定有重大变化。《贷款通则》只针对借款期限作出了“短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年”的规定。现行办法中，针对借款主体不同，分别作出了不同的规定。
1、对 一年以内（含）的个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限；一年以上的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限。
2、流动资金贷款需要展期的，贷款人应审查贷款所对应的资产转换周期的变化原因和实际需要，决定是否展期，并合理确定贷款展期期限，加强对展期贷款的后续管理。
3、对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的固定资产贷款，贷款人可与借款人协商进行贷款重组，不能展期。
稽核过程一是应加强对已展期贷款的期限确定的判断，审查其是否与新规的要求相符；二是审查是否对不能按期归还的固定资产贷款实行展期。
（四）加强对保证担保贷款的约束，对以保证方式担保的个人贷款，“贷款新规”规定贷款人应由不少于两名信贷人员完成，而对其他方式贷款未作强制性约束。
（五）实行自主支付方式定期报告制度。
《流贷办法》《个贷办法》均对采用自主支付方式的客户作出了应按合同约定定期报告贷款资金支付情况的要求，改变了以往由贷款人通过贷后检查获取贷款资金使用情况的规定，强化了借款人的责任。
稽核时，需重点关注借款人是否按约履行了定期报告义务；报告频率是否与约定一致；报告的支付情况与贷后管理和检查发现的情形是否一致。
“贷款新规”与《贷款通则》相比，加强了贷款条件、申请用途、资金流向和贷后管理等等方面的要求，是金融机构贷款管理的极大进步。本文仅对其中较为明显的变化作了探讨，还有很大部份有待其他有识之士仁者见仁、智者见智。作为农村信用社风险防范和控制的稽核部门，只有深入实践，逐步探索新规与信用社稽核操作实务的结合点，才能将新规的精神实质与稽核操作有效结合，为实现农村信用社信贷业务风险管控起到应有的作用。
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