第一篇：固定资产管理制度
固定资产管理制度
为了加强固定资产管理，提高固定资产使用效率，维护公司财产设备的有效和完整，特制定本制度。第一条
本制度管理范围：
凡有关固定资产的采购、验收、分类编号、更新改造、维修、保管、移交、调拨、出售、报废处理、盘点等事项，均依本规定处理。第二条
本制度所称固定资产是指：
2.1 使用年限在一年以上、单位价值较高的实物资产（必要时可以单项购价在2000元以上来确定）。
2.2 包括房屋建筑、机器设备、电子设备、运输工具及办公设备等其他设备。
第三条
固定资产的职责分配
3.1 综合管理部是固定资产的实物管理部门，负责固定资产的验收、保管、维修、报废、盘点等工作。
3.2 行政事务部是固定资产的的价值管理部门，负责固定资产的采购和价值核算。
3.3 各使用部门负责管理好本部门所管辖固定资产。第四条
固定资产的采购
4.1由使用部门填写《仪器设备采购申请单》，先送行政事务部核实，无法内部调配时，再按审批流程实施采购。申请单上应详细填列资产的名称、规格型号、性能、参数、等级、可接受的技术条件、预估单价、数量、采购理由、用途等信息，以作审批、采购及验收的依据。
4.2 技术负责人对使用部门提出的采购申请进行技术审核，必要时，由技术负责人组织有关人员进行审核。
4.3 行政事务部根据审核后的《仪器设备采购申请单》进行市场调研和询价，汇总符合要求的仪器设备供应商和价格，提出采购倾向意见报公司总经理批准，应尽可能选择国际、国内知名品牌的供应商，或选择有实力、服务好的供应商。
4.4 公司总经理根据综合管理部的调研和行政事务部复核情况，批准采购申请和方案。
4.5 行政事务部根据公司总经理批准的《仪器设备采购申请单》与供应商签订合同实施定向采购，招标采购的由使用部门提出招标书报公司总经理批准后实施招标。
4.6 固定资产付款时，须凭发票、合同、仪器设备申请单、固定资产验收单按公司付款程序办理。原则上，首款预付款不超过50%，尾款5%作为质保金。第五条 固定资产的验收
5.1 采购的固定资产到货后，由综合管理部负责接收，首先检查包装情况，核对货物是否符合定货合同，然后会同质量管理部、使用部门组成验收小组，按合同、装箱单清点登记附件、技术文件进行开箱验收，填写《仪器设备验收单》。开箱验收工作必须在到货后三日内进行，有特殊情况不能及时开箱验收，应征得综合管理部经理同意，但不得延误索赔期。开箱验收后，验收小组进行功能及外观检查，功能检查应检查其功能是否符合说明书要求，是否符合《仪器设备采购申请单》提出的技术要求，是否符合相关检测校准标准的要求。
5.2 若是对结果的准确性和有效性有显著影响的检测校准仪器设备及其软件，包括辅助设备、质量管理部仪器设备管理工程师根据使用部门填写的《仪器设备校准要求及结果确认表》，组织仪器设备校准杨工工作。仪器设备校准后，根据校准结果，质量管理部仪器设备管理工程师与使用部门共同负责校准结果确认工作并填写《仪器设备校准要求及结果确认表》中校准结果确认部分的内容；结果经使用部门经理确认合格后质量管理部验收人员签署验收意见，然后报技术负责人王总批准。
5.3 验收合格的固定资产由综合管理部进行固定资产的登记编号，由质量管理部仪器设备管理员建立仪器设备档案的施加校准标识。
5.4 需现场安装的仪器设备及软件、设备在安装结束后三日内组织验收，也可与安装同步进行验收。
5.5 验收不合格的仪器设备及其软件、设备由综合管理部联合行政事务部办理退换、索赔手续，并及时通知财务拒付货款。
5.6 固定资产验收合格后，综合管理部应当对固定资产进行分类编号。编制固定资产目录及编号时应注意以下几点： 5.6.1进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法； 5.6.2号码一经编写不能随意变动； 5.6.3新增固定资产应从现有编号依次续编；
5.6.4第一固定资产编号确定后，实物编号与账面编号一致； 5.6.5编号只有发生固定资产处臵，如固定资产调出、报废等情况时才能注销，并且编号一经注销通常不能补空。5.7 使用部门在领用固定资产时应当及时与综合管理部办理相关移交手续，在固定资产验收单上签字确认。第六条
固定资产的日常管理
6.1 固定资产要做到有账、有卡、账实相符，行政事务部负责固定资产的价值核算与管理，固定资产明细账的建立；综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作。
6.2 固定资产在公司部门之间的调动，必须由需由使用部门提出申请，经综合管理部同意，办理“固定资产内部转移单”，交综合管理部、财务各一份。
6.3 固定资产使用发生故障时，使用部门应及时填写《仪器设备停用报告》，报综合管理部进行维修。第七条
固定资产的报废
7.1 固定资产报废的废旧物资是公司的一部分，任何部门和个人均不得擅自处理。经批准报废的固定资产由综合管理部按报废流程统一组织处理。
7.2 固定资产的报废条件： 7.2.1 资产使用年限已到，且已无使用价值；
7.2.2 使用年限未到，但因技术进步等原因淘汰；或因严重损坏，无法修复的或虽能修复，但累计修理费已接近或超过市场价值的；
7.2.3 主要附件损坏，无法修复，而主体尚可使用的，可作部分报废；
7.2.4 免税进口的仪器设备应当在监管期满，向海关申请解除监管并获得批准之后才能提出报废申请。
7.3 固定资产的报废程序：
申请固定资产报废的使用部门的资产管理员，填写《固定资产报废申请表》各项内容，详细说明报废理由；质量管理部经负责技术鉴定；综合管理部、行政事务部核查资产报废是否符合有关规定、手续是否齐全、内容是否真实；对不符合固定资产报废条件的，申请退回使用部门，对符合固定资产报废条件的，签署意见后，交分管领导、行政副总、总经理审批批准。
7.4 固定资产经批准报废后，由综合管理部会同行政事务部进行固定资产的清理、报废处理，同时进行固定资产目录、卡片、账目等注销。
第八条 固定资产的盘点
8.1 固定资产清查盘点每年应至少年中、年终进行两次，由综合管理部、行政事务部负责实地盘点。
8.2 行政事务部负责编制固定资产盘点计划、固定资产盘点表，会同综合管理部向使用部门传达盘点计划，进行人员的安排。8.3 在实地盘点时，应由综合管理部，行政事务部以及固定资产的使用部门人员共同参与，进行盘点。盘点结果和差异应由综合管理部，行政事务部以及固定资产的使用部门3方签字确认。
8.4 固定资产的盘盈和盘亏，由综合管理部分析差异原因，及时形成处理意见，落实责任人，交行政事务部审核，分管领导、行政副总、总经理审批。
第二篇：固定资产管理制度
太康东路街道办事处固定资产管理制度
为规范我办事处固定资产管理，确保国有集体资产安全完整，促进固定资产使用效益得到充分发挥，依据上级文件有关规定，制定本制度。
一、管理对象
全办事处行政事业单位、办事处所属投资公司的土地、房屋及建筑物、交通运输设备、电气设备、电子及通讯设备、办公桌椅、文艺体育设备、图书文物、家具及其他通用、专用设备等固定资产。
二、管理人员
我办事处固定资产管理工作在党工委、办事处领导下，由财政所负责，党政办配合，各内设机构及全体干部共同参与。
三、管理原则
（一）保障需要，统筹安排；
（二）按规办理，程序到位；
（三）职责明确，责任到人。
四、职能分工
（一）镇财政所负责管理办法的制定、执行，做好固定资产台帐和卡片的登记，与党政办一起定期进行固定资产清理和处置，负责有关报表的填报。
（二）镇党政办公室负责固定资产采购、分配、内部调度，与财政所一起定期进行固定资产清理和处置。
（三）各内设机构负责人对本部门固定资产保管、使用情况负总责，应督促本部门工作人员加强固定资产管理，避免遗失、损坏等事件的发生。
（四）固定资产使用人员应做好日常保管和维护，对固定资产的保管和使用负直接责任。
五、管理方式
（一）物卡同行。财政所对每个（批）固定资产发放一张登记卡，使用人应将登记卡与固定资产实物共同保管，如固定资产发生内部调度、核销、出售、捐赠等，使用人应同时箱财政所转交登记卡。
（二）定期清理。由镇财政所和党政办公室定期对固定资产实物的保管、使用情况进行检查、清理，并将清理情况向领导专项汇报并进行公示。
六、管理内容
（一）采购。固定资产采购由镇党政办公室根据采购人要求统一提出采购计划，报镇主要领导审核，经审核同意后填写《黄山区政府采购申请表》并报区政府采购办，按规定办理采购手续。
（二）分配。镇党政办公室将采购的固定资产交内设机构负责人或使用人，同时通知财政所，登记台帐和发放《行政事业单位固定资产登记卡》。
（三）上级配发和企业、社会捐赠。受配发、受捐赠人收到固定资产实物后，将固定资产明细情况报财政所，以登记台帐和办理《行政事业单位固定资产登记卡》发放手续。
（四）内部调度。镇党政办公室根据统筹需要拟定调度计划，报经镇领导同意后通知相关内设机构负责人和使用人进行固定资产调度，同时通知财政所，登记台帐和修改更换《行政事业单位固定资产登记卡》。
（五）核销、出售、捐赠、置换等其他处置。使用人根据固定资产实际情况需要进行核销处理的，由使用人提出申请，报内设机构负责人和分管领导审核，由主要领导审批。其他处置事项，由镇主要领导提出处置要求，党政办和财政所按有关规定共同做好处置工作。其中原值1万元以下的固定资产报区国资办备案，财政所进行账务处理。原值1万元及以上的，由财政所填写《行政事业单位 国有资产处置申报表》，报区国资办审核批复并公示后，进行账务处理。
七、遗失、损坏处理
对固定资产发生遗失、损坏的，由使用人或保管人就有关事项做出书面说明，由内设机构负责人和分管领导审核。其中原值1万元以下的由主要领导审批确定，做出处理意见；原值1万元及以上的报党政领导办公会进行责任认定，做出处理意见。财政所根据处理意见办理账务处理及备案、报批手续。
第三篇：固定资产管理制度
固定资产管理制度
第一条 目的 为加强固定资产的保管及合理调配使用管理，特制定本制度。第二条 范围
本制度所称固定资产包括公司购置的办公设备、机械设备、交通车辆、项目部购置的劳动工具、能够多次使用的辅材等。第三条 财务部门
根据固定资产，能多次使用通过购置报销统计，每月月底统计新购固定资产情况表提供给管理部门备案、核查。第四条 管理部门
固定资产按下列类别，由公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由公司管理部门会同项目部自行制定。
1、机械设备、水泵、发电机等设备施工期间由项目部负责管理保养等，但公司管理部门根据情况不定期核查清点查看，项目结束，维修保养后交公司库房统一保管。
2、工具施工期间由各项目部仓库负责管理，施工完毕交公司指定的仓库管理维护。
3、交通车辆由驾驶人根据实际情况负责保养，如需维修报公司相关管理部门在指定点维修。
第五条 编号统计
原有固定资产各项目部或使用部门需要借用应建立单独的固定资产统计表在公司相关管理部门存档，新购固定资产应按月统计报管理部门存档，即归管理部门管理，并会同财务部门依其类别编号确定统计无误各负责人签字存档。第六条 移交
相关管理人员变换或辞职前对负责的固定资产进行移交，由管理部门，原负责人和新接收人三方清查核对签字确认办理移交手续。
第七条 盘点
项目结束后固定资产管理部门对项目部固定资产进行盘点。对报损，损坏，丢失等按责任、折旧划分处理交公司管理层决定处理。
第八条 固定资合理施工原则
新项目确立后需要的固定资产优先考虑公司原有的资产调整使用，使用部门提供所需的机械，工具，车辆需求清单，合理调配公司现有资产使用。
第九条 资产送修处理
需要维修的固定资产，优先考虑送售后服务维修，如大修的设备，机械等需建立维修档案，确保机械、设备安全使用。第十条 出租或外借处理
固定资产出租或外借，管理部门应先会同财务部门后按序报总经理核准后，同意后再办理，并应签定租赁或借出协议，副本送财务部门以备核对协议内容应包括修缮保养及、租金、归还期限、保持原状、附属设备明细等。第十一条 减损处理 闲置固定资产处理
固定资产的管理部门至少每季度或根据项目终结时间对经营上认为无利用价值的闲置、报损的固定资产予以整理，填具“闲置、报废固定资产明细表”，拟定处理意见后呈报总经理，给出处理意见，第十二条 工具处理
1、建立好出入库登记制度。
2、借用需要明确责权人，因人为损坏丢失照价赔偿。
3、短期不使用应做好保养，检修等。
第十三条 本规则未包含的固定资产遗漏问题及时报公司管部门商定确定。
陕西绿荫园林景观工程有限公司 2013年9月28日
第四篇：固定资产管理制度
固定资产管理制度
为了加强固定资产管理，明确职工的职责，结合我段现有实际情况，特制定本制度。
一、固定资产的标准
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，或者使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
二、固定资产的分类
1、房屋及建筑物；
2、施工机械：指生产所用设备；
3、运输设备：包括汽车、农用车；
4、生产及动力设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、等相关办公设备；
5、仪器及试验设备：包括全站仪、经纬仪，水准仪等
三、固定资产的管理部门
根据内部控制制度，施工机械、运输设备类固定资产由养护中心进行管理；其他由财务股进行管理。
管理部门应：
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片；
2、对固定资产进行统一分类编号；
3、对固定资产的使用落实到使用人。
四、固定资产核算部门
1、财务股为全段固定资产的核算部门；
2、财务股设置固定资产总帐及明细分类帐；
3、财务股对固定资产的增减变动及时进行帐务处理；
4、财务股会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐物相符，保持帐、物、卡一致。
五、固定资产的购置
1、各股室需购置固定资产，生产设备及相关设备报经段长批准。应详细填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理采购。
2、所需固定资产到位后，由其使用股室负责验收，并填写《固定资产登记表》一式三份，在《固定资产登记表》中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、数量，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务股进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
六、固定资产报废
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产报废申请表》（格式见附6），交分局机务科审批；
2、经批准后，固定资产由机务科评估后进行处理。处理后对台账及固定资产卡片进行更新，并将处理结果出红头文件下发财务股；
3、财务股依据分局批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。
七、固定资产的盘点
建立固定资产盘点制度，盘点分年中盘点和年末盘点，由养护中心和财务股共同执行。固定资产的盘点应填制《固定资产盘点明细表》，详细反映所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》，列出原因和责任，报财务股负责人和段长批准后，财务股进行相应的帐务调整。管理部门对台账和固定资产卡片内容进行更新。
第五篇：固定资产管理制度
固定资产管理制度
为了加强协会固定资产管理，明确各部门及工作人员的职责，现结合协会实际情况，特制定本制度。
一、固定资产的标准
固定资产是指单位价值在1000元以上，并且使用期限超过两年的资产。
二、固定资产的管理部门
固定资产统一由综合办进行管理。
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
2、对固定资产进行统一分类编号
3、对固定资产的使用落实到使用人。
三、固定资产核算部门
1、财务部为协会固定资产的核算部门
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
四、固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”，由部门负责人及秘书长批准。
2、经批准后，安排专人负责采购，报综合办和财务备案。
五、固定资产的转移
1、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。
2、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
六、固定资产报废
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，交固定资产管理部门报财务和秘书长审批。
2、经批准后，综合办对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
3、财务部依据秘书长批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
七、固定资产编号
1、计算机设备 代码为01
2、办公家具 代码为02
3、办公设备 代码为03
八、固定资产的清查
公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报固定资产管理部门，经秘书长批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
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