店铺备用金及现金管理条例

第一篇：店铺备用金及现金管理条例

店铺备用金及现金管理条例

一、实行店长负责制。

（一）店长负责备用金的领用和使用管理，并对公司负责。

（二）店长负责监督收银员收银、核实收银款项与电脑账是否吻合，负责交接班的管理和监督。

（三）店长负责门店现金缴存银行、与公司财务部出纳人员的对账工作。

（四）店长负责门店的所有资金安全，负责留存现金的保管，门店保险柜钥匙和密码的保管与使用。

（五）店长需协助公司财务部出纳人员不定期到店查验备用金情况。

二、备用金管理

（一）备用金领用

1、门店备用金限额元整（大写元整:）。门店开业前一天，以店长借款的方式到公司总部财务部借支。首次零钱由总部财务部负责兑换，以后各店备用金的换零由店长自行负责，如遇节假日大促销备用金不足，店长可提前申请临时备用金，临时备用金需在促销结束后归还财务部。

2、店长需根据单班营业额大小分配给收银员作为收银备用金，并由收银员填写《备用金明细交接表》，签字确认后用于门店收银找零使用。

（二）备用金兑换

门店备用金需进行兑换时，收银员不得私自兑换备用零钱，须由店长或店长授权人员进行兑换。

（三）备用金交接

门店收银备用金实行定员定额制，收银员进行交接时，应扣除自己管理的备用金放至指定钱袋，并在《备用金明细交接表》上注明，签字确认。

（四）备用金使用范围

门店备用金仅用于顾客找零时使用，不得挪用，不得用于门店其他开支或费用。

三、收银管理

（一）基本工作要求

1、收银人员上岗时严禁携带私人物品（私款）和私换钱币。

2、收银员在收银前应整理好收银工具，检查钱箱是否有遗漏钱币，核对备用金数额，然后输入密码，进入销售状况，打开钱箱，放入备用金。

3、收银人员在收银时不得离开收银台，当特殊情况需要离开收银台时，应退出收银系统账户，并请店长或店助予以代班。

4、收银员严禁将营业款带出收银台，不得随意打开钱箱查看数字和清点现金。

5、收银员要熟悉店内的特色服务和商品，了解商品信息和促销活动，主动进行二次推荐。

6、严格依照收银员基本服务用语规范，做好唱收唱付：您好！收您多少，总共多少，找您多少，请拿好！谢谢光临，请慢走，欢迎下次光临！

7、晚班员工要做到下台前清点现金（首先从面额最小的开始点起，点完后要复核一遍），打印《收银系统销售汇总表》和《第三方支付系统收款汇总表》，然后与店长办理交接，最后关闭机器，店长存放现金至保险箱，关掉电源，检查110联网系统，方能锁门离开。

8、收银台上不得摆放任何除收银工具以外的物品。

9、要一单一清，每笔交易都要打出小票并随找零双手递与顾客，对顾客不要的小票要当场撕毁，不得保留。

（二）紧急事项的处理

1、为顾客结算时发生错误

（1）真诚的向顾客道歉，立即纠正并解释原因；

（2）如果收银小票已经打印，应立即收回，并将正确的收银小票双手递给顾客，再次道歉；

（3）请顾客在作废的收银小票上签字，并登记入册，请店长或店助签字；

（4）向顾客的合作表示感谢。

2、顾客携带现金不足或临时退货

（1）应当好语安慰，不要让顾客难堪，并建议顾客办理不足部分的商品退货；

（2）如果顾客临时退货，应热情、迅速地为顾客办理退款手续；

（3）如收银小票已经打印，请顾客在收银小票上签字，并登记入册，请店长或店助签字确认；

（4）商品退货有店长或店助协助办理。

3、顾客在结账时，如因某种原因将一些商品留在收银台上，收银员应及时将顾客不需要的商品登记，然后归位到货架上，避免不必要的损耗。

4、商品输入电脑后，要认真核对商品品名、规格、单位、数量、价格，当电脑显示的商品与实物不符时，应委婉地向顾客解释并及时统计还原；

5、当扫描不出商品条码时，应将商品放在一边，带其他商品扫描完毕后，一起改用手工输入，不能使用不同条码的同价商品代扫入机。

6、取消扫描、重扫商品，必须由店长或店助进行操作；

7、门店突然断电时，店长或店助应监督收银员进行手工记账收银（一人收银一人记账），正常营业后应及时盘点断电期间钱款和商品，把销售信息录入电脑。

四、交接班管理

（一）交接班时确认收银机钱箱及周围没有遗漏的现金；

（二）交接班时要清点收银款项，按照《备用金明细交接表》登记现金，签字确认后，留足规定限额的零钱备用金后，营业现金上交店长或店助，并请其签收、存入保险柜内，次日14:00之前由店长将今日00:00至今日24:00营业钱款一起存入指定银行账户。今日营业款每满5万元，店长应安排当日存一次。到今日营业款全部缴存完毕，店长通过钉钉填写《店铺营业款缴存单》与财务部出纳对账。店长应将存款凭条与昨日班组收银报表的汇总金额进行核对无误后，装订一起上交财务部出纳处（一周交一次，遇节假日顺延）。

1、早班交接：店长与当班收银员当面交接钱款与收银报表后，放入小钱箱上锁加封条，再放入保险柜内。

2、晚班交接：店助与当班收银员一起将当班收银钱款和收银报表当面交接后，放入小钱箱上锁加封条，再放入保险柜内。

4、保险柜钥匙保管：店长和店助各一把，财务部一把。密码由店长和店助自设知晓。

5、小钱箱钥匙保管：每班组配备对应小钱箱一个，对应钥匙由各班组收银员保管，店长配备每个小钱箱的钥匙各一把，其余钥匙交财务部编号保管备用。店长公休之前与店助进行工作交接时，钱箱钥匙临时交与店助保管，并当面对保险柜内现金进行交接。公休结束时，店助及时交还店长。

（三）收银员交接班时，同时打印收银时段的销售清单，请店长或店助与电脑账予以核对，核对无误填写收银报表由收银员、店长或店助签字后上交公司财务部。（一周交一次，遇节假日顺延）

五、结算缴款

（一）店长或店助每日闭店后结算今日00.00点至今日24.00点期间的销售收入，打印《销售日报表》并上交公司财务部（一周交一次，遇节假日顺延）；

（二）当班期间收到的银行POS单、现金抵用券、自行发售的礼券等同现金保管和交接；

六、伪钞管理如出现假币或纸币缺失（影响使用），将按照《币种明细交接表》明确责任，由收款人员全额赔偿。

七、密码管理

收银员应当妥善保管好自己的收银密码，不得借用给他人，不得向外人泄露，如因收银员个人将密码外泄或借出，给公司造成经济损失的，一切损失由收银员自行赔偿，并参照公司制度予以处罚。

八、对账管理

门店人员按此管理规定交接单据，店长汇总整理保管，财务部将根据单据金额与银行实际到账金额等进行对账。

十、收银长短款管理

（一）收银员下班之前，要核对收银机内现金、购物券等营业收入的总数，打印收银机内销售汇总上报店长或店助，由店长和店助与电脑账进行核对，如两者不符，收银员应就差额部分写出书面报告，以解释原因；

（二）如遇现金短款，应根据造成短款的的原因，以决定收银员应承担的责任，属收银员个人责任导致的，由收银员全额赔偿，其他情况视情节处理；

（三）发现门店收银短款后，财务部应予当日下发收银短款《缴款通知单》至门店店长，由店长负责督促收银员在3日内到公司补足短款金额，逾期未补交的，将给予门店店长及责任收银员予以处罚，并在各自当月工资中扣除短款金额；

（四）收银长款时，说明收银员多收了顾客的钱款，会在顾客中造成不良影响，将责令收银员上缴同等金额的现金。

九、单据的管理

（一）店长对上交财务的单据负责管理，单据按照日装订，按周汇总上交财务部（装订禁止使用订书针，请使用胶水和回形针装订）。每日单据从上至下分别附：①店铺营业款缴存单（钉钉打印）、②收银机销售汇总表、③第三方支付收款汇总表（第三方APP打印）+存款凭条、④当班收银交接单+收银时段销售清单 +银行POS单+现金抵用券+自行发售礼券等现金等价物、⑤收银员长短款书面报告。①店铺营业款缴存单必须与后附②③④⑤单据所载金额一致。上周的单据需在下周三之前快递或派人送至总部财务部出纳处，遇节假日顺延至上班前三日内。

十、上述人员违反相关规定具体惩罚制度参考《人事管理制度》。

财务部宣

店铺资金管理安全责任书

为进一步提高超市员工的业务素质，按照公司财务管理的要求，明确责任人在资金管理中的责任，责任人需承担以下责任：

1、不得擅自向外界、同行业透露公司销售情况、资金状况及相关经济信息。

2、需要不断加强对收银员的执业道德教育，对于收银员交班时长短款要日清日结，清正廉洁，防范利用职务犯罪，确保财务资金安全与完整。

3、资金管理要做到门店营业款与零币备用金独立存放，营业款每日及时存入指定银行，零币不回流，严禁挪用备用金及营业款，如有门店坐支备用金或营业款用于门店费用支出，有此行为视为挪用营业款，一经发现处十倍罚款，挪用金额超500元的，除十倍赔偿外，店长做撤职处理，离开平台。

4、日常的门店经营产生的水电费支出不能由公司转款必须现金缴费的，OA提交借款单，并附水电催缴单，借款单审核没有问题的财务会及时打款，即借即付。其他特殊大额支出，填OA借款单报部门领导审批批准，由财务打款，门店需及时冲账。门店经营需要小金额的支出，由店长先行垫付，保留好发票并及时OA报销，原始单带至财务审核打款。

5、无论任何原因（除不可抗拒力外），承担门店营业款、备用金、储值卡等短缺的损失；如果当日发生损失，次日需无条件补足。

6、本安全责任书自日起生效，但不免除之前的责任。

责任人所在的部门：

责任人岗位：

责任人姓名：

责任人身份证号码：

第二篇：连锁便利店备用金及现金管理

连锁便利店运营------

编制：韩秀好

连锁便利店备用金及现金管理

一、实行店长负责制

（一）店长负责备用金的领用和使用管理，并对公司负责

（二）店长负责监督收银员收银、核实收银款项与电脑账是否吻合，负责交接班的管理和监督；

（三）店长负责门店现金缴存银行、与公司财务部的对账工作；

（四）店长负责门店的所有资金安全，负责留存现金的保管，门店保险柜钥匙和密码的保管与使用。

二、备用金管理

（一）备用金领用

门店备用金限额人民币*元整（根据门店营业额大小确定），门店开业前一天，以店长借款的方式到公司财务审计部借支。兑换零钱后，根据单班营业额大小拿出300-500元交接给收银员作为收银备用金，并由收银员填写《币种明细交接表》，签字确认后用于门店收银找零使用。

（二）备用金兑换

门店备用金需进行兑换时，收银员不得私自兑换备用零钱，须由店长或店助进行兑换，可视情况处理：

1、自行到附近银行兑换；

2、根据需要提前预约公司财务审计部出纳，每周周例会时至财务审计部兑换，并在《备用金兑换登记表》签字确认。

（三）备用金交接

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编制：韩秀好

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门店收银备用金实行轮转制，收银员进行交接时，应扣除规定限额的备用金，并在《币种明细交接表》上注明，签字确认。

（四）备用金使用范围

门店备用金仅用于顾客找零时使用，不得挪用，不得用于门店其他开支或费用。

三、收银管理

（一）基本工作要求

1、收银人员上岗时严禁携带私人物品（私款）和私换钱币;

2、收银员在收银前应整理好收银工具，检查钱箱是否有遗漏钱币，核对备用金数额，然后输入密码，进入销售状况，打开钱箱，放入备用金;

3、收银人员在收银时不得离开收银台，当特殊情况需要离开收银台时，应退出收银系统账户，并请店长或店助予以代班；

4、收银员严禁将营业款带出收银台，不得随意打开钱箱查看数字和清点现金；

5、收银员要熟悉便利店内的特色服务和商品，了解商品信息和促销活动，主动进行二次推荐；

6、严格依照收银员基本服务用语规范，做好唱收唱付：您好，请问有会员卡吗？收您多少，总共多少，找您多少，请拿好！谢谢光临，请慢走，欢迎下次光临！

7、非24小时营业门店的晚班员工要做到下台前清点现金（首先从面额最小的开始点起，点完后要复核一遍），打印销售汇总报表，然后连锁便利店运营------

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关闭机器，存放现金，关掉电源，检查110联网系统，方能锁门离开；

8、收银员在收银过程中，如发现收取现金过多，超过3000元，可向店长申请，在当班期间把部分现金存入保险柜内，以保证现金安全；

9、收银台上不得摆放任何除收银工具以外的物品；

10、要一单一清，每笔交易都要打出小票并随找零双手递与顾客，对顾客不要的小票要当场撕毁，不得保留。

（二）紧急事项的处理

1、为顾客结算时发生错误

（1）真诚的向顾客道歉，立即纠正并解释原因；

（2）如果收银小票已经打印，应立即收回，并将正确的收银小票双手递给顾客，再次道歉；

（3）请顾客在作废的收银小票上签字，并登记入册，请店长或店助签字；

（4）向顾客的合作表示感谢。

2、顾客携带现金不足或临时退货

（1）应当好语安慰，不要让顾客难堪，并建议顾客办理不足部分的商品退货；

（2）如果顾客临时退货，应热情、迅速地为顾客办理退款手续；（3）如收银小票已经打印，请顾客在收银小票上签字，并登记入册，请店长或店助签字确认；

3、顾客在结账时，如因某种原因将一些商品留在收银台上，收银员应及时将顾客不需要的商品登记，然后归位到货架上，避免不必要的连锁便利店运营------

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损耗;

4、商品输入电脑后，要认真核对商品品名、规格、单位、数量、价格，当电脑显示的商品与实物不符时，应委婉地向顾客解释并及时统计还原；

5、当扫描不出商品条码时，应将商品放在一边，带其他商品扫描完毕后，一起改用手工输入，不能使用不同条码的同价商品代扫入机；

6、取消扫描、重扫商品，必须由店长或店助进行操作；

7、门店突然断电时，店长或店助应监督收银员进行手工记账收银（一人收银一人记账），正常营业后应及时盘点断电期间钱款和商品，把销售信息录入电脑。

四、交接班管理

（一）交接班时确认收银机钱箱及周围没有遗漏的现金；

（二）交接班时要清点收银款项，按照《币种明细交接表》登记现金，签字确认后，留足规定限额的零钱备用金后，营业现金上交店长或店助，并请其签收、存入保险柜内，次日17:00之前由店长将昨日14:00-今日14:00营业钱款一起存入银行；

1、早班交接 ：店长与当班收银员当面交接今日早班钱款与收银报表后，并连同昨日中班、昨日晚班钱款一起存入指定银行账户，同时将存款凭条与三个班组的收银报表的汇总金额进行核对无误后，签字并装订一起上交财务审计部。

2、中班交接：店长与当班收银员当面交接钱款与收银报表后，放入小钱箱上锁加封条，再放入保险柜内。

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3、晚班交接：店助与当班收银员一起将当班收银钱款和收银报表当面交接后，放入小钱箱上锁加封条，再放入保险柜内。

4、保险柜钥匙保管：店长和店助各一把，财务审计部一把。密码由店长和店助自设知晓。

5、小钱箱钥匙保管：每班组配备对应小钱箱一个，对应钥匙由各班组收银员保管，店长配备每个小钱箱的钥匙各一把，其余钥匙交财务审计部编号保管备用。店长公休之前与店助进行工作交接时，钱箱钥匙临时交与店助保管，并当面对保险柜内现金进行交接。公休结束时，店助及时交还店长。

（三）收银员交接班时，同时打印收银时段的销售清单，请店长或店助与电脑账予以核对，核对无误由收银员、店长或店助签字后上交公司财务审计部。

五、结算缴款

（一）店长或店助每日下午15点结算昨日下午14点至当日下午14点期间的销售收入，打印《销售日报表》，将收入现金存入公司指定银行账户，并将《现金缴款单》和《销售日报表》等账目单据及时上交公司财务审计部；

（二）当班期间收到的银行POS单、现金抵用券、自行发售的礼券及中奖发票等同现金保管和交接；

（三）对于当日不能存入银行的现金，应由店长或店助进行清点、登记，并由当班收银员进行监督，一并存入保险柜。次日进行处理。

七、伪钞管理

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如出现假币或纸币缺失（影响使用），将按照《币种明细交接表》明确责任，由收款人员全额赔偿。

八、密码管理

收银员应当妥善保管好自己的收银密码，不得借用给他人，不得向外人泄露，如因收银员个人将密码外泄或借出，给公司造成经济损失的，一切损失由收银员自行赔偿，并参照公司制度处以3级以上处罚。

九、对账管理

门店人员每日营业结束时进行仓库盘点和现金汇总，填写《销售日报表》上报公司财务审计部，财务审计部将根据《销售日报表》与缴存现金、库存商品数量等进行对账。

十、收银长短款管理

（一）收银员下班之前，要核对收银机内现金、购物券等营业收入的总数，打印收银机内销售汇总上报店长或店助，由店长和店助与电脑账进行核对，如两者不符，收银员应就差额部分写出书面报告，以解释原因；

（二）如遇现金短款，应根据造成短款的的原因，以决定收银员应承担的责任，属收银员个人责任导致的，由收银员全额赔偿，其他情况视情节处理；

（三）发现门店收银短款后，财务审计部应予当日下发收银短款《缴款通知单》至门店店长，由店长负责督促收银员在3日内到公司补足短款金额，逾期未补交的，将给予门店店长二级以上处罚，收银员一连锁便利店运营------

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级以上处罚，并在收银员当月工资中扣除短款金额；

（三）收银长款时，说明收银员多收了顾客的钱款，会在顾客中造成不良影响，将责令收银员上缴同等金额的现金。

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第三篇：出纳职责及现金管理

出纳职责及现金管理

第一条：现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

第二条：出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。

1、收付款凭证的内容必须完整；报销凭证原则上必须是国家印制的发票及单据，不使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。

2、日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款应及时查明原因，无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

第三条：公司可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。

第四条：职工报销费用时，属于出差的报销的要填写差旅费报销单，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金。

第五条：现金出纳是企业的资金结算中心，会计、仓库管理会计应将营业收入、其他物资变现，职工罚款等款项及时报交财务，以便及时处理帐务。

第六条：企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。

第七条：银行存款管理

1、要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

2、要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备。因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。

3、银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，出现长期未达帐项时要查明原因，上报公司领导。

第四篇：备用金管理制度

公司备用金管理制度

为了加强公司对有关部门备用金管理，规范借款行为，提高自己利用效率，减少自己损失，特定指定本制度。

一、本制度适用于公司各部门。

二、备用金范围

1、采购员零星采购备用金；

2、个人因公出差借款备用金；

3、经常性零星支出备用金；

4、食堂费用备用金；

5、其他备用金。

三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活的开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将从严处理。

四、临时备用金借款手续及报销手续

1、工作人员临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际情况向借款人发放“借款单”。借款人按规定在财务人员指导下填写借款单。

2、借款人将填写完毕的“借款单”交由直属领导核准。

3、经过核准后的“借款单”交由财务部经理批准后，由财务部转交总经理批准。

4、借款人凭借经过总经理批准的“借款单”向出纳处领取借款。

5、借款人办理报销手续时，需要将报销发票整理并填写完成“费用报销单”，并于每周四、五两日将报销单交至财务部。

6、财务部人员需在查明报销人员借款金额后，核对借款人“费用报销单”，核对无误后转交财务经理批准后转至报销流程。冲借款的“费用报销单”须要注明冲销借款人借款，致使财务管理单位将其作为支付凭证而重复支付该款项的，由填制人及经办业务部门负责人承担全部责任及相应损失。

7、经过批准的“费用报销单”送至出纳处，勾销借款单并退回多余金额或者补足报销金额。

五、长期备用金

因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。

六、备用金额度

1、因公出差人员借款，按预计出差天数、往返路费、住及生活费用核定借款额度。

2、食堂借款由平均月用餐人数及平均用餐标准核定借款额度。

3、其他借款根据实际情况核定。

七、财务部应当按借款日期、部门、用途、金额、注销日期建立备用金使用台账，按月清理。

八、备用金管理要求

1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名并追究其法律责任。

2、到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对出纳扣罚100元。

3、财务部负责人负责对备用金定期盘点（一个月不少于一次），对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；备用金盘点损失，一律由责任人赔偿；盘点盈余，交公司财务部作挂账处理，无法查明原因的，进行账务处理，列入“营业外收入”科目。

4、临时备用金超过归定时间不归还，逾期按银行同期贷款利率计息，并在归还借款时付清；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经主管领导证明，财务总监审核，董事长（或董事长）批准后免于罚息。

5、若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，告知总务部相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力资源部未作扣款处理，每次处罚200元，造成损失的，由责任人承担。

6、财务部对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后借款甚至取消借款资格。

7、借款人员发生人事异动或离职，人力资源部未书面通知财务部确认清账，造成借款无法收回的，由人力资源部承担借款损失。

九、所有备用金必须在年末进行清理，年初重新办理借款手续。

第五篇：货币资金管理办法及备用金管理办法

关于颁发《货币资金管理办法》和 《备用金管理规定》的通知

公司各部门：

经公司研究决定，现将《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》予以颁发，请遵照执行。

特此通知。

附件：

1、《货币资金管理办法》

2、《备用金管理规定》

二〇〇五年七月二十日

附件1

货币资金管理办法

第一章 总 则

第一条 制定的目的和依据

为了规范和加强公司货币资金的内部控制和管理，保障公司资金安全，在保证基建及生产经营需求的前提下，合理调度资金，提高资金的综合使用效益，根据财政部《内部会计控制规范—货币资金》、中国人民银行《支付结算办法》、《现金管理暂行条例》及国家有关法律法规，并结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条 货币资金的内容

本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金等。

第三条 货币资金管理原则： 1.合法规范、确保安全； 2.保障需求、效益优先； 3.预算控制、加强考核； 4.职责明确、合理授权。

第二章 现金管理

第四条 现金使用范围 1.员工工资、津贴、奖金； 2.个人劳务报酬；

3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 4.向个人购买的农副产品和其他物资的价款； 5.出差人员应随身携带的差旅费； 6.紧急零星采购支出和其他零星费用支出； 7.确需支付现金的其他支出。

不属于上述现金结算范围的款项支付，一律通过银行转账结算。第五条 库存现金限额

库存现金的限额为人民币3万元，超过库存限额的现金应于当日银行营业时间内送存开户银行。

第六条 现金支付申请及授权批准

1、从开户银行提取现金，应当写明用途，经审核批准后加盖预留银行印鉴送基本存款帐户开户银行提取。

2、员工借支现金应凭批准的出差申请、物资采购计划或签报填写“借款单”，经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字，借支金额在1万元以上的由总经理和财务总监联合审批，1万元及以下的由总经理、财务总监或总经理授权分管副总经理单独审批。

3、财务部经办人员凭审批生效的“借款单”办理现金支付手续。

4、提取现金在5万元及以上的由总经理和财务总监联合审批；2万元及以上、5万元以下的由总经理或财务总监审批；2万元以下的由总经理授权财务主管审批。

第七条 现金管理职责

1、现金管理会计需凭审核无误的记账凭证办理现金收付业务，并由当事人签字确认。

2、现金收付后必须立即盖上现金收讫或付讫的印章；

3、不准私自挪用现金，严禁单位或个人私自借用现金；

4、不得以“白条”抵库、谎报用途套取现金；

5、严禁利用公司账户代其他单位或个人存取现金；

6、不得将公司现金以个人名义储蓄；

7、不得将私人财物存放在公司保险柜，不准将私款与公款混放；

8、未经公司领导批准不得坐支现金。第八条 现金清查盘点

现金管理会计应在每日下班前对库存现金进行盘点，保证账款相符，月末编制库存现金盘点表，经主管会计审核后报财务主管审批。

如发现库存现金与账面金额不符时，无论长款或短款，都应及时查明原因，并向财务主管汇报。

第三章 银行存款管理

第九条 银行存款账户的分类

银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

1.基本存款账户是公司办理主要业务往来结算和现金收付的账户。

2.一般存款账户是公司在基本存款账户以外的办理银行借款转存、往来结算、零星费用收付的账户。

3.专用存款账户是公司因特定用途需要开立的账户，如纳税专用账户、外币资本金帐户、外债帐户等。

4.临时存款账户是公司因临时经营活动需要开立的账户。第十条 银行存款帐户的管理

1、开设银行存款账户由财务部根据业务需要提出银行开户申请，报公司财务总监审批同意后，方可办理开户手续。

2、财务部按银行存款账户设置银行日记账，如实及时记录银行收支业务。

3、除按规定留存的库存现金外，所有货币资金都必须存入公司开设的银行存款帐户，和其他单位之间收付款项除按规定可用现金收支的以外，都必须通过银行办理转账结算。

4、不得出租出借公司银行账户；不得为其他单位或个人套取现金；不得利用公司银行帐户代收代付与本公司业务无关的款项。

第十一条 银行存款管理职责

1、财务部应严格按照中国人民银行《支付结算办法》进行业务处理。

2、一切货币资金收入都要登记入账，不得私设“小金库”或据为私有，不得账外设账，严禁收款不入账。

3、所有货币资金的支付，必须按审批程序经有权人员批准后方可办理。

4、现金管理会计需凭审核无误的记账凭证办理银行结算手续，除由现金管理会计直接到开户银行办理或通过网上银行结算外，当事人均应在记帐凭证或银行票据存根上签字确认。

5、现金管理会计应随时关注各帐户的银行存款变动情况，发现异常或余额低于正常水平，及时向财务主管汇报。

6、现金管理会计应定期与银行对账，每月5日前编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符，经主管会计审核后报财务主管审批，并在15日前将未达帐项清理完毕。如调节不符，应查明原因，及时向财务主管汇报。

7、加强网上银行系统的管理和维护，经办人密码与授权密码应各自妥善保管，严禁一人办理网上支付业务，同时密码应定期修改。

第十二条 协定存款和定期存款管理

1、协定存款和定期存款（含通知存款）账户的开户由财务总监审批。

2、财务部根据公司资金情况提出计划建议，负责与银行商谈具体方案，并将方案报财务总监或总经理批准。

3、财务部应建立有关协定存款和定期存款开户银行的资信、有无金融违法违纪记录、内部控制制度是否完善、业务结算水平、历史往来记录、与公司的业务关系等情况的数据库，作为资金管理决策的依据。

4、协定存款和定期存款合同（或协议）由总经理签字生效。

5、对于续存的定期存款，本息先予以收回，视同新增定期存款办理。

6、财务科负责协定存款和定期存款的管理，主管会计负责登记台账并保管合同（或协议），现金管理会计负责保管存单。

7、月末主管会计和现金管理会计必须对台帐记录与定期存单进行核对，保证帐实相符。

8、财务部应定期与存款银行进行电话询证或现场询证，并保存询证的相关记录，确保定期存款的安全和完整。

第四章 银行票据及印章管理

第十三条 银行票据的范围

银行票据主要包括：现金支票、转账支票、银行汇票、银行本票、汇兑凭证、委托收款凭证等。

第十四条 银行票据管理

1、银行票据必须由财务主管指定专人购买、保管和使用，并设置银行票据备查簿，如实登记银行票据的领购、使用、作废和结存情况。

2、银行票据必须按顺序填开，不得跳号使用；使用完的票据本应妥善保管，经财务主管批准后定期销毁。

3、注销作废的银行票据应加盖“作废”标记后粘贴在原票据本中保管备查，未经财务主管批准，不得擅自销毁。

4、每日终了应将空白银行票据存入保险柜，防止遗失和被盗用。

5、现金支票用于支付本办法第四条规定的现金开支范围内额度较大且无法转账的支出。

6、不得签发空白支票、借款借据、其他付款票据及涉及货币资金收付业务的相关单据和文件，特殊情况需由财务主管报请财务总监或总经理批准，并设置备查簿登记、领用人签字确认。

7、收到的支票、银行汇票等，应认真辨别真伪，当天及时到银行办理收汇进账手续。

8、现金管理会计每天班前班后应对所负责保管的银行票据清点核对，财务主管要定期盘点清查。

9、请假离岗要办理交接手续，并予登记，财务主管负责监交。第十五条 印章管理

1、本办法所称印章，为预留银行印鉴。

2、预留银行印鉴共两枚，必须分开保管，其中一枚财务专用章由现金管理会计保管，另一枚法人代表或其授权人章由财务主管保管。财务主管外出时，应指定除现金管理会计以外的专人代保管。严禁一人同时保管或加盖付款所需的全部印签章。

3、预留银行印鉴只能用于银行票据的签发或经公司总经理批准的其他用途，严禁随意放置、改变用途或私自委托他人代管。

4、除现金管理会计到开户银行领购银行票据外，不得将印签章带离公司办公地点，特殊情况需报请财务主管和财务总监批准。

第五章 货币资金的支付审批

第十六条 审批程序

1、工程款的支付审批：项目负责人凭有效合同副本、承包商出具的发票(或收款收据)及工程结算资料填制“工程合同付款申请单”，经技经人员审核、部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字，由公司分管副总经理、财务总监和总经理审批。

2、设备款的支付审批：采购经理凭有效合同副本、供应商出具的收款收据(或发票、物资入库单)填制“采购合同付款申请单”，经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字，由公司分管副总经理、财务总监和总经理审批。

3、材料物资款的支付审批：采购经理凭有效的合同副本（或已批准的物资采购计划、签报）、采购发票、验收报告副本、物资入库单填制“采购合同付款申请单”或“费用报销单”，经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字，由公司分管副总经理、财务总监和总经理审批。

4、燃料款的支付审批：燃料采购经理凭有效合同副本、发票、燃料入库单、化验报告等填制“采购合同付款申请单”，经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字，由财务总监和总经理审批。

5、预付货款的支付审批：采购经理凭有效合同副本、供应商出具的收款收据等填制“采购合同付款申请单”，经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字，由公司分管副总经理、财务总监和总经理审批。

6、费用类款项的支付审批：经办人员凭发票、批准的申请单等填制“费用报销单”，经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字，由财务总监和总经理审批。

第十七条 审批权限

1、董事会审批：单项基建500万元或生产200万元以上的对外付款。

2、总经理、财务总监联合审批：单项基建500万元或生产200万元及以下、1万元以上的对外付款和费用支出。

3、总经理、财务总监或总经理授权副总经理单独审批：单项1万元及以下的对外付款和费用支出。但下列项目必须由总经理审批：交际应酬费，购置家用电器、计算机、办公家具，超出公司规定标准的费用及特殊项目的报销。

第六章 结算资金管理

第十八条 结算资金的范围

结算资金包括：应收（付）账款、预付（收）账款、应收（付）票据、应收（付）股利、应收利息、应收补贴款、其他应收（付）款、坏账准备、应交税金和其他应交款。其中最主要的是：应收（付）账款、预付（收）账款，应收（付）票据和其他应收（付）款。

第十九条 结算资金的管理

1、结算资金应按照实际发生额记账，并按照往来单位名称等设置明细账，进行明细核算。

2、在不影响工程建设和生产经营的前提下，应按照“加速收款、延迟付款”的原则，严格控制管理各项结算资金，避免不合理的资金占用积压，杜绝结算风险，加速资金回笼，提高资金使用效率。

3、财务部应加强各项债权债务的控制与管理，定期和不定期对各项应收（付）款项进行清查，按照发生时间、账龄、金额、客户、经办人、发生原因等要素列出详细清单，加以综合分析，发现问题应及时提出意见上报财务总监或总经理。

第二十条 电费回收

财务部应明确专人负责公司电费收入的结算回收工作，每月8日前与省电力公司办理上网电量销售收入的结算并按期收回电费。

第七章 银行借款管理

第二十一条 借款原则

1、保障基建和生产经营的需要；

2、优化融资结构，力求资金成本最低；

3、合理统筹安排，避免资金沉淀积压；

4、公司利益最大化。第二十二条 借款审批

1、财务部根据资金需要提出公司融资计划建议，报财务总监批准后，与相关银行商谈借款事宜。

2、根据与银行商谈的借款额度、利率和期限及合同条款等报财务总监和总经理审核后，上报董事会审批。

3、根据董事会审批授权意见，由总经理或财务总监签署借款合同，财务部办理提款手续。

第二十三条 借款日常管理

财务部应加强银行借款的日常管理，设置并及时登记银行借款台帐，合理调度资金、安排还本付息，维护公司利益和信誉。

第八章 附 则

第二十四条 外币资金管理

有关外币资金管理，除按照本办法执行外，还应符合国家有关外汇管理规定。

第二十五条 生效和解释 本办法自颁发之日起生效。本办法由总经理授权财务部解释。

附件2

备用金管理规定

为了加强公司资金管理，提高资金使用效益，保障资金安全，规范公司备用金的使用和管理，特制定本规定。

一、备用金的定义和使用范围

备用金指公司内部员工在生产经营活动中，因出差、紧急零星采购、日常零星费用开支而预先借支使用的现金。

二、备用金的申请

1、备用金申请：员工申请借支备用金应填写“借款单”，经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字，由财务总监、总经理审批。

2、财务审核人员应对借款单所列借款金额和用途与批准的出差报告单、物资采购计划或签报的一致性进行审核。

3、财务部根据审批生效的借款单办理支付。

三、备用金的限额及审批权限

1、限额：因公出差借支备用金限额为3万元，紧急零星采购借支备用金限额为5万元，日常零星费用开支借支备用金限额为1万元。

2、审批权限：借支金额在1万元以上的由财务总监和总经理联合审批，1万元及以下的由总经理、财务总监或总经理授权分管副总经理单独审批。

四、备用金的销帐及期限

1、备用金销帐手续按公司费用报销和物资采购的相关规定办理。

2、员工应在出差返回公司或办理完相关事项后5个工作日内办理备用金销帐手续。

3、员工借支备用金时间一般不得超过30个工作日，特殊情况经批准可延长到60个工作日。

4、因工作需要长期周转的备用金借款，应在每年年底前归还，并在次年重新办理借款手续。

五、备用金的清理

1、财务部应明确专人负责公司备用金的管理工作，并在每月5日前对上月底备用金余额进行清理核对，向借支超过30个工作日的员工发出催帐通知，同时抄送员工所在部门主管和财务主管。

2、对无正当理由超过60个工作日未办理备用金销帐手续的员工暂停其借支新的备用金，同时由财务部通知人力资源经理从其下一次薪资中扣回。

六、附则

1、公司原有关规定与本规定有抵触的，按本规定执行。

2、本规定自颁发之日起生效。

3、本规定由总经理授权财务部解释。

主题词： 资金管理 办法 通知