设备类固定资产的管理制度(征求意见稿1)

第一篇：设备类固定资产的管理制度(征求意见稿1)

设备类固定资产管理制度

一、主题内容与适用范围

本制度适用于神华蒙西煤化股份有限公司所属各分厂（矿）及职能部室的设备类固定资产的管理，对设备类固定资产的标准，台帐建立、移交、调拨、变卖、报废、清理等做出规定。

二、设备类固定资产标准的解释

设备类固定资产是指具有独立的功能、使用年限超过一年的、与生产经营有关的、价值较大的机器设备、工器具。本制度管理的范围是所有在固定资产账上的设备。

三、设备类固定资产管理职责

财务部是设备类固定资产的帐务管理部门，负责建账、计费、折旧。

生产装备部是设备类实物管理部门，负责建立管理台帐、组织相关部门定期盘点、监督检查资产使用情况、技术资料及档案的建立情况。

供应公司负责设备类固定资产的采购，及随机资料移交。档案室负责设备资料接收和保管。

各使用单位负责设备类固定资产的实物及资料的现场管理。各单位应有明确的固定资产管理人员，明确其职责范围。

四、设备类固定资产的台帐管理

财务部与生产装备部协作建立公司设备类固定资产明细帐，并对设备的变更作相应记录。财务部负责计提折旧，设备管理部门和设

备类固定资产使用部门对实物进行定期的检查和盘点工作，做到帐物相符。

五、设备类固定资产的计划管理

技改或新增的设备类固定资产，必须报公司企划处列入当年的技改或专项资金计划，并由需求部门填《固定资产购置申请审批表》后，属于个人办公用品类（电脑、打印机、硬盘、摄像机、照相机等）使用地点需落实到人。经使用部门分管领导、设备类固定资产管理部门、企划处审核批准后转供应公司采购，执行采购程序。属于公司招标采购范围的执行招标采购程序。

六、设备类固定资产的验收

资产到货后，供应公司通知使用单位及管理部门人员进行资产入库前验收。合格后填写《资产到货验收记录单》，方可办理入、出库及转固手续。设备的随机资料设备验收后，由供应公司移交档案室，并保留移交记录。

七、设备类固定资产的调拨

设备在使用单位发生转移时需要及时进行调拨，由调出资产单位填写《固定资产调拨申请审批单》，写清调拨的原因，经调出资产单位负责人及资产需求单位负责人、管理部门、分管领导审批签字后，交由生产装备部实施调拨。在人员调动时，随带调拨的固定资产（如个人使用的电脑等）需要先行办理调拨手续，然后再办理人事调动手续。未经生产装备部进行审核各单位之间严禁私自进行固定资产的调配。

八、固定资产设备的大修

各单位的固定资产类设备进行大修时，需要提供大修计划给生产装备部，大修完毕应将大修记录提供给生产装备部。

九、设备类固定资产对外转让、变卖

必须有原使用部门意见，资产管理部门审核并经总经理批准后，财务部方可进行帐务处理。

十、设备类固定资产的报废

固定资产报废的原则上是参考设备的使用年限，到使用年限的设备在生产装备部相关技术人员确定还能继续使用的情况下将继续使用，在设备未到使用年限而经生产装备部进行技术确认后确需报废的亦可申请报废，设备净值去掉设备净残值的部分20%记入使用单位的生产成本核算中，由生产装备部进行统计每半年报送企业规划管理与基建处进行考核。

在用的固定资产需要进行报废时，使用单位需要向生产装备部提出申请，经过相关人员进行现场鉴定后才可以进行拆除，然后执行固定资产的报废手续。由使用单位填写《固定资产报废申请表》，经公司资产管理部门、财务部及主管领导审批签字后，方可进行帐务处理。申请表中需要详实填写设备报废的原因，机电类等大型设备需要附上设备损坏情况的详细报告，设备净值在50万元以上的资产的报废需报请乌海能源公司批准。

由于使用及维护不当或事故原因导致的固定资产提前报废或减值的，未到报废年限报废的固定资产，将按照设备净值的50%对设备的使用部门进行罚款。

报废后的固定资产由使用单位连同一联《固定资产报废申请/审批表》(审批后的)交供应公司集中进行报废资产处置，供应公司填写《报废固定资产处置申请/记录表》后进行处置。电子产品类的固定资产需要交生产装备部进行统一管理，各单位不得留用。

供应公司在对报废后的固定资产进行处理时，需联系使用单位及生产装备部进行报废设备配件的认定。由供应公司填制《报废设备配件处置申请/记录单》，使用部门及资产管理部门审核，分管领导批准。

十一、固定资产盘盈、盘亏需查明原因

每年进行一次固定资产的盘点工作，使用单位详实填写《固定资产清查表》，资产管理部门审核，主管领导批准，财务部方可进行财务处理。

在盘点和日常检查中如发现存在擅自拆除和破坏、转移固定资产的单位，生产装备部将联合企业规划管理与基建处对其进行处罚，处罚的力度将根据固定资产设备的价值和事件的性质来确定。

十二、固定资产的预算管理

各单位根据本单位的实际发展需要，在每年的年底制定出下一年技术改造计划，提交企划处，在技术改造完成后转入固定资产。其余固定资产都将按照固定资产购置申请表进行逐级审批、购置。十三 附件

固定资产管理表单

第二篇：固定资产管理制度(设备管理制度)

固定资产管理制度

一、目的为了加强固定资产的管理，掌握固定资产及器具的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司的所有固定资产，公司的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他设备、器具、工具等。

三、内容

（一）为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维

修与保养，建立岗位责任制和操作规范。财务部作为资产监管部门，应建立键全相关资产的明细账及总账，定期（每年）与不定期（需要时）组织主管部门对资产进行盘点。

（二）使用部门的职责

1、各使作部门为固定资产的管理部门，负责本部方步的设备管理工作，部门负责人为本部门管理人员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

2、严格执行公司制订的管理细则，技术操作堆积和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。

3、根据公司相关部门的要求配合固定资产的盘点，做到账、卡、物三相符。

4、对部门使用的资产按公司要求贴资产管理标签，标签一旦发生损坏，立即到相关部门索要标签，重新粘贴。

（三）固定资产的购置、验收、领用

1、由于工作和生产需要，各需求部门购置固定资产，由相关部门填写申

请报告，需报部门主管、财务部、总经理审批后方可组织采购。

2、购设备进厂后，由需求部门及主管部门组织联合工箱检查，验收，设

备安装完毕后，填“资产验收报告”，财务部门根据“资产验收报告”建

立固定资产卡片及台账，并贴好资产管理卡片。

（四）固定资产的调拨与转移

1、凡列入公司的固定资产未经主管领导和总经理同意，任何部门不得擅

自调拨、转移、借出和出售。公司设备的调拨与转移必须通过财务部门办理转移手续，同时由调出、调入部门的双方领导及经办人签字，财务部办理转账手续。

2、公司对外处理固定资产一般实行有偿价调拨方式，相关部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上，调出设备价值不得低于设备的折余价值。报财务部审核、总经理审批方可办理相关手续。

3、未经财务同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发理，将

追究部门及经办人的责任。

（五）固定资产的报废与封存

1、公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单

一式二份经部门主管确认后，由财务部门将其净损失上报公司领导批复后办理报废相关手续。

2、凡符合下列条件可申请报废

A．超过使用年限，主要结构陈旧，生产效率低，耗能高，而且不能改造

利用的。

B．损坏严重无法修复的。

C．老化失效，性能低劣无修复价值的。

D．因工房改造又不能运迁的设备必须折除的。

3、凡经批准报废的固定资产不能继续使用，使用部门要及时处理，由使

用人办理注销手续，对外处理报废固定资产时由部门主管提出处理意见，经财务部审核、总经理审批，变价收入上交财务部。

4、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门报财务部门备案并封存保管

好。

5．闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，部门主管同意

后报财务部备案，方可使用。

（六）固定资产的清查

1、为了保护固定资产的安全与完整，各使用部门必须对固定资产进行定

期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入的固定资产，保证账实相符，在清查时发现书面情况，部门主管及财务部签署意见后，报知总经理，待批复后，作相应账务处理。

（七）记录清单（后附）

（八）本制度自批准之日起执行

长沙洋华机电设备制造有限公司

财务部

2011年02月18日

第三篇：工业企业固定资产设备类资产管理方案

工业企业固定资产设备类资产管理方案

固定资产包括：购建的房产、机械设备、办公设备、车辆、及公司购回的其它耐用设备等。加强固定资产管理，本文试图从机电（办公）设备类资产方面着手，对固定资产管理方面进行一些探讨。

一、账数管理

（1）“固定资产”隶属总分类账科目。包括范围很广，各类资产的的使用周期、购建成本、维护保养、折旧比例、清理残值不尽相同。建立“固定资产明细分类账”进行核算，反映固定资产的各类别比例、存在状态、账面价值及清理残值。

（2）根据管理需要。总账“固定资产”科目下面按资产类别设立二级科目。如：“固定资产——机电设备”、“固定资产——办公设备”等等。

（3）对固定资产进行定期或不定期盘点。检查固定资产账簿记录是否准确、设备是否完好，及时修护清理、调整账簿记录。保证账实相符。

二、日常管理

设备类资产的日常管理工作具体包括：

（1）设备的维护保养和跟进。建立设备资产维护保养档案。负责收集、整理和更新机械设备“使用说明书”、“维修保养合同”、日常维修记录等资料和文件。

（2）编制管理表格，培训员工。对有关人员进行必要的设备管理方面的培训。使机械设备日常管理维护工作能够落实到每个部门和员工。

（3）设备升级改造、（大型设备）采购与安装、竣工（投产）验收。

（4）固定资产台账管理，设备的请购审批、报废清理流程。填写和审核、确认资产报损单（报废单）。

（5）登记和保管固定资产明细账。编制资产报表。反映各会计时期各类资产明细项目的增减、折旧、清理、收回残料价值等信息。

（6）对固定资产设备进行分类、编号。填制资产设备管理卡。建立、健全管理固定资产台账。

（7）编写《机械设备安全操作规程》及相关的设备安全管理制度。分类、整理各种机械设备的保养、维护、安全操作的方面资料文件。

三、权责分配

固定资产涉及广泛：设备类资产有单台机械设备，也有多台（套）设备系统总成。数量多，工作比较繁琐。在管理上要将各项日常具体工作按公司总体要求，合理分解到各部门乃至具体使用人。

（1）一般情况下，各部门负责人是本部门设备资产（日常管理、维护保养）的第一责任人。

（2）部门大、设备较多，负责人在本部门内部指定具体责任人。或者对于某些主要的机器设备确定具体责任人。

（3）一般情况下，设备使用者即设备具体责任人。大型设备要求由专业机修人员直接负责日常管理。

四、台账挂卡

固定资产要编写台账。采用挂卡（台账副本），以记录和反映资产的基本信息，台账与挂卡一般应包括以下几个方面的内容和信息：

（1）基本信息：

1。1资产设备的编号、存放地点、分属类别。

1。2资产设备的标准名称（全称）、单位、型号规格、产地和供应商、来源（公司购建或融资租入）、使用日期。

（2）状态信息：

包括正在使用、正在维修、闲置、清理报废或待处理等。

（3）使用信息：

（3.1）、资产设备使用时间、设备维修（大修）次数、维修保养日期、主要检修项目、维修人姓名等（主要指外请的维修人员）。

（3.2）、资产设备的具体责任人姓名、责任人变更日期、责任起止日期。

（4）财务信息：

即登记和管理固定资产明细账。大多数企业固定资产设备管理人员并不是专业财务人员。因此需要进行必要财务知识培训。

（4.1）设备类资产的部份财务信息可以记录、反映于台账。但台账不属于财务档案。

（4.2）登记“固定资产明细分类账簿”，反映内容除基本信息外，还可以包括：资产设备购置时间、设备使用年限、购建金额、累计折旧、当前净值、以及报损、变更存在状态、清理、转移出售的时间、价值。

（4.3）固定资产明细分类账由固定资产主管人员或机械设备主管人员，在财务部门的指导下完成。并对财务部门负责。

（5）设备管理卡或称看板（台账资料的副本）：

（5.1）对于设备类资产现场管理，除建立台账外，还需要将台账记录的基本信息、使用信息等以挂卡的形式，贴、挂于每台（套）设备之上。并对有关内容及时更新。如资产设备转移、责任人变更。使现场管理一目了然。

（5.2）资产设备转移、清理出售、变更名称或更换挂卡时，原挂卡回收存档备查。

（5.3）保证台账资料、设备管理卡、固定资产明细账上所记录的设备名称、内容、单位准确、一致。

五、管理架构

1.财务或物资部是固定资产的主管部门。设备管理包括账数记录、维护保养二个方面。公司应有人负责这二个方面工作。（或成立设备科）。根据公司资产规模统筹管理。

2.管理层级；上级部门对下级部门的资产进行管理，下级部门不可以查询上级或同级部门的固定资产状况。

3.各部门负责人对设备的数量、交接、转移工作直负责。机修部负责对机电设备的保养维修、跟进等工作对负责。办公室负责人对办公设备的维护保养、跟进负责。

一般情况由设备管理人员记录和管理固定资产明细账。机修部门具体管理设备台账。

（资产设备多、规模较大时，各部门均管理自己部门的明细账簿。总分类账户固定资产科目按要求设立多个二级科目。）

4.设备的购置安装、维护保养、责任人交接、存放地点改变、重新安装、清理转让、报损报废等工作。需填写相应的记录或表格，交设备管理负责人备案。（一般指大型设备）

5.机修部门由设备管理人员直接负责。维修业务受技术部门的指导。机修部门具体负责机械设备维护保养、台账资料的建立和管理。

6.大型的机电设备的日常保养工作，由机修部门确定专人直接负责。对日常维护、大修等做好记录。

7.固定资产管理架构示意图：

办公室办公设备管理维护人员办公设备、房产

财务部设备科机电部机电维修人员大型设备

车间车间机械设管理维护人员车间机械设备

按：各部门负责管理的“明细账簿”及账户的设置和记录的方法；须在财务的指导下确定。

第四篇：33办公类固定资产及办公用品管理制度

目的

为加强对公司办公用品管理，使资产管理工作规范化，提高利用效率，降低办公经费，根据公司实际情况，特制定本制度。2 适用范围

本制度适用于宜都市华阳化工有限责任公司（以下简称“公司”）所有办公资产的管理。3 职责

3.1 办公室：

3.1.1 公司办公室负责办公用品的采购；

3.1.2 公司办公室负责办公用品领用、登记、发放，并建立相应的管理台帐； 3.1.3 办公室后勤文员具体负责本制度的执行； 3.2 采购部：

3.2.1 采购部负责办公类固定资产的采购； 3.2.2 严格按照本制度规定执行。3.3 各部门：

3.3.1 加强对本部门非消耗类办公用品加强维护、消耗类办公用品节约使用； 3.3.2 严格按照本制度规定执行。4 内容

4.1 公司办公用资产分为办公类固定资产及办公用品两大类。

4.1.1 办公类固定资产：主要包括用于经营管理、行政办公的主要设备物品。包括电脑、复印机、打印机、传真机、扫描仪、移动硬盘、刻录机、考勤机、投影仪、相机、办公桌、会议桌、办公椅、文件柜等； 4.1.2 办公用品：指为方便日常办公配备的各类价值较低或使用期限较短的、不作用具或用料的物品。包括计算器、订书机、文件筐、笔筒、打孔机、剪刀、装订机、直尺、验钞机、笔、笔芯、笔记本、档案盒、文件夹、回形针、复写纸、账册、报表、凭证、票据、复印纸、传真纸、电池等。4.2 申请

4.2.1 办公类固定资产

4.2.1.1 公司各部门如计划购置固定资产，须填写《生产类物资申购计划表》，经部门分管副总审批（资产金额超过1000元需由总经理批准）后报办公室；

4.2.1.2 办公室根据配置标准及实际库存情况，进行资产调拨或安排购买。4.2.2 办公用品

4.2.2.1 各部门根据本部门办公用品消耗和使用情况，每月25日提报部门次月办公用品申购计划，填写《生产类物资申购计划表》，经部门负责人审批后报办公室。4.2.2.2 后勤文员核对申购计划与办公用品台帐，库存后，提报《生产类物资申购计划表》，由办公室主任审核、分管副总审批后，安排人员进行采购。4.3 购置

4.3.1 办公类固定资产

4.3.1.1 本着“先调配，后购买”的原则，确因工作需要、公司内部无可调配资源不得不购置的，采购部根据审批的《生产类物资申购计划表》实施购买，于7个自然日内完成； 4.3.1.2 采购部须调查办公类固定资产供应商及市场价格，保证最优性价比和使用质量。4.3.2 办公用品

4.3.1.1 后勤文员根据签批的《生产类物资申购计划表》实施购买，于月底前完成； 4.3.2.2 后勤文员须调查办公用品供应商及市场价格，保证最优性价比和使用质量；

4.3.3.2 临时急需办公用品，由使用部门提出申请，办公室主任审批，由分管副总批准同意后购置；

4.3.4.4 印刷品申购要有科学性和计划性，并力求使印制数与需用数基本相符。4.4 领用

4.4.1 办公类固定资产

4.4.1.1 资产购置后，按照购货协议进行验收并办理入库；

4.4.1.2 资产验收合格后，办公室应对固定资产进行分类编号，建立台账，录入固定资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等）；

4.4.1.3 办公类固定资产的领用部门须指定责任人，资产到位后，由责任人在固定资产台账上签字确认后方可领用。4.4.2 办公用品

4.4.2.1 在领用办公用品时，领用人应当在《办公用品领用明细表》上签名确认。涉及高值管理品的，必须是使用人前来领取并签字，以明确保管责任；

4.4.2.2 员工对办公用品应本着勤俭节约、杜绝浪费的原则。对于消耗品第二次发放起，必须以旧换新。4.5 交接和收回

4.5.1 员工因离职或工作岗位变动时，需进行办公类固定资产及办公用品的交接或回收； 4.5.2 移交人需逐项列出物品清单，填写《办公用品移交登记表》，办公室后勤文员清点核对台账，确定办公用品损耗程度，移交接收人或回收。4.6 报废

4.6.1 办公类固定资产在使用过程中，失去使用功能，须填写《办公用品报废单》，经部门负责人、办公室审批，分管副总批准后，可报废；

4.6.2 资产金额超过1000元需由总经理批准后方可报废； 4.6.3 对于要报废的办公类固定资产办公室须做好登记，在报废清单上注明资产名称、价格、数量、报废处理方式及其他事项。4.7 盘点

4.7.1 办公室每半年对办公类固定资产及办公用品进行一次盘点，要求做到帐实相符； 4.7.2 各项资产分类盘点，编号登记，由办公室组织，各部门物品管理员配合。4.8 奖惩

4.8.1 公司的办公用品应为办公所用，私用或带出公司者，公司将给予50元的罚款处理； 4.8.2 公司办公用品应本着节约的原则，如有浪费者经发现，予以责任者50元罚款处理； 4.8.3 因管理不善造成固定资产损坏、丢失的，维修费或因丢失而造成的经济损失由当事人承担；

4.8.4 未按规定申报审批、擅自购置固定资产的，追究当事人责任。

5、本制度的实施

本管理制度于2013年11月1日起实施。

6、附件 附件一：《生产类物资申购计划表》 附件二：《办公用品领用明细表》 附件三：《办公用品移交登记表》 附件四：《办公用品报废申请表》 NO 修订内容

修订时间

生效日期

版本/版次

制订人

审核人

批准人

新增

2013.10.20

2013.11.01 A0

附件一

宜都市华阳化工有限责任公司 生产类物资申购计划表 申购部门

申购人

申购日期

序号 名称

编号

规格

质量标准

单位

申购数量

购回日期

用途

备注

审核人

日期

批准人

日期

附件二

宜都市华阳化工有限责任公司 办公用品领用明细表 日期

品名

领用数

领用人

备注

附件三

宜都市华阳化工有限责任公司 办公用品移交登记表 年月日 日期

物品名称

单位

数量

移交人

所在部门

接收人

所在部门

备注

注：此表由后勤文员登记，如若办公用品回收，则后勤文员为接收人，并负责登记入库。附件四

宜都市华阳化工有限责任公司 办公用品报废申请表 申请部门

申请时间

物品名称

配置时间

物品编号

物品编码

报废说明

申请人签字：

部门意见：

部门负责人签字：

办公室意见：

办公室签字：

总经理意见：

总经理签字：

第五篇：固定资产管理制度

太康东路街道办事处固定资产管理制度

为规范我办事处固定资产管理，确保国有集体资产安全完整，促进固定资产使用效益得到充分发挥，依据上级文件有关规定，制定本制度。

一、管理对象

全办事处行政事业单位、办事处所属投资公司的土地、房屋及建筑物、交通运输设备、电气设备、电子及通讯设备、办公桌椅、文艺体育设备、图书文物、家具及其他通用、专用设备等固定资产。

二、管理人员

我办事处固定资产管理工作在党工委、办事处领导下，由财政所负责，党政办配合，各内设机构及全体干部共同参与。

三、管理原则

（一）保障需要，统筹安排；

（二）按规办理，程序到位；

（三）职责明确，责任到人。

四、职能分工

（一）镇财政所负责管理办法的制定、执行，做好固定资产台帐和卡片的登记，与党政办一起定期进行固定资产清理和处置，负责有关报表的填报。

（二）镇党政办公室负责固定资产采购、分配、内部调度，与财政所一起定期进行固定资产清理和处置。

（三）各内设机构负责人对本部门固定资产保管、使用情况负总责，应督促本部门工作人员加强固定资产管理，避免遗失、损坏等事件的发生。

（四）固定资产使用人员应做好日常保管和维护，对固定资产的保管和使用负直接责任。

五、管理方式

（一）物卡同行。财政所对每个（批）固定资产发放一张登记卡，使用人应将登记卡与固定资产实物共同保管，如固定资产发生内部调度、核销、出售、捐赠等，使用人应同时箱财政所转交登记卡。

（二）定期清理。由镇财政所和党政办公室定期对固定资产实物的保管、使用情况进行检查、清理，并将清理情况向领导专项汇报并进行公示。

六、管理内容

（一）采购。固定资产采购由镇党政办公室根据采购人要求统一提出采购计划，报镇主要领导审核，经审核同意后填写《黄山区政府采购申请表》并报区政府采购办，按规定办理采购手续。

（二）分配。镇党政办公室将采购的固定资产交内设机构负责人或使用人，同时通知财政所，登记台帐和发放《行政事业单位固定资产登记卡》。

（三）上级配发和企业、社会捐赠。受配发、受捐赠人收到固定资产实物后，将固定资产明细情况报财政所，以登记台帐和办理《行政事业单位固定资产登记卡》发放手续。

（四）内部调度。镇党政办公室根据统筹需要拟定调度计划，报经镇领导同意后通知相关内设机构负责人和使用人进行固定资产调度，同时通知财政所，登记台帐和修改更换《行政事业单位固定资产登记卡》。

（五）核销、出售、捐赠、置换等其他处置。使用人根据固定资产实际情况需要进行核销处理的，由使用人提出申请，报内设机构负责人和分管领导审核，由主要领导审批。其他处置事项，由镇主要领导提出处置要求，党政办和财政所按有关规定共同做好处置工作。其中原值1万元以下的固定资产报区国资办备案，财政所进行账务处理。原值1万元及以上的，由财政所填写《行政事业单位 国有资产处置申报表》，报区国资办审核批复并公示后，进行账务处理。

七、遗失、损坏处理

对固定资产发生遗失、损坏的，由使用人或保管人就有关事项做出书面说明，由内设机构负责人和分管领导审核。其中原值1万元以下的由主要领导审批确定，做出处理意见；原值1万元及以上的报党政领导办公会进行责任认定，做出处理意见。财政所根据处理意见办理账务处理及备案、报批手续。