市场费用管理

第一篇：市场费用管理

市场费用管理

一、市场费用定义。

1、市场费用是指企业为了开拓市场，为了产品入市，为了扩大销售，提高销售量而额外提供给市场运作的专项资金。

2、市场费用包括广告宣传费、促销推广费、终端维护费三大类。

二、市场费用的管理原则

1、市场费用的预算原则：必要性、可行性、目标提升预期。

2、市场费用的执行原则：真实性、完整性。

3、市场费用的核报原则：有依据、可核查。

三、市场费用的控制原则

1、市场费用实行在预算内先审批后执行再核报的原则。

2、市场费用的预算额度按销售额一定比例计算。

3、市场费用的使用必须依据不同类型的市场，欲达成的目的及策略做到有规划性使用。

4、市场费用的核报必须符合检核要求与财务核销要求。

5、市场费用统一归口市场中心管理与控制。

四、市场费用的分类及审批、使用、核报

1、广告宣传费的分类、审批、执行、核报。1-

1、分类

1-1-1电视广告：电视广告、专题片的制作费、发布费；栏目贴片、协办、特约、赞助、冠名广告费；字幕广告费等。

1-1-

2、广播广告：电台广告、专题节目的发布费；栏目协办、特约、赞助、冠名、报时广告费等。

1-1-

3、纸媒广告：报纸广告、杂志刊物广告发布费；专刊、专页、软性文章发布费；专题栏目的协办、冠名广告费等。

1-1-

4、户外广告：包括候车亭、T型塔/高炮、车身/车体、户外看板、墙体、路牌、灯箱广告、条幅、布幔、广告牌、多面翻、大型LED显示屏、特装等户外媒体的发布费（含管理费）。

含有发布费、管理费的店铺门头、灯箱、店招、特装等制作费均视为户外广告费。

1-1-

5、新媒体广告费：包括网络广告费、车载电视广告费、彩信/短信广告费、商情DM广告费等。

2、预算审批

1-2-

1、年度广告宣传费用预算计划编制。

由市场中心按照目标销售额的3%统一编制全年广告费用预算及使用计划总表，逐级呈报总经理审批。（附件1）

1-2-

2、年度广告费用区域投放预算计划编制。

在年度预算总表框架内，由市场中心以行政省/自治区为单位，按照目标销售额的2.5%编制广告预算计划，逐级呈报营销副总审批。

3、执行审批

1-3-

1、全国性媒体广告及省级卫视的广告投放由市场中心品牌传播部提出执行申请，逐级呈报总经理审批，批复同意后才能执行。

1-3-

2、区域性媒体与省级媒体广告投放由市场中心提出执行申请，逐级呈报营销副总审批，批复同意后才能执行。

1-3-

3、地方性媒体广告投放由销售办事处提出执行申请，逐级呈报营销副总审批，批复同意后才能执行。

1-3-

4、特定媒体广告投放由市场中心提出执行申情，逐级呈报营销副总审批，批复同意后才能执行。

4、调剂审批

1-4-

1、依据不同的市场类型、不同的市场策略和销售目标，广宣费用可作调剂审批。1-4-

2、调剂审批由市场中心提出调剂申请，逐级呈报营销副总审批，批复同意后才能执行。

5、使用。

1-5-

1、广告宣传费用的使用额度不得超过预算额度，但在额度内可做实际的调整。1-5-

2、全国性广告媒体及省级卫视的广告投放由市场中心品牌传播部具体执行。1-5-

3、区域性媒体及省级媒体的广告投放由市场中心具体执行。1-5-

4、地方性媒体由销售办事处具体执行。1-5-

5、特定媒体由市场中心统一执行。

1-5-

6、所有广告合约必须报公司法工部审核，并在市场中心备案归档。

6、核报。

1-6-

1、广告费用的核报流程：

由执行人提交广告执行报告，凭该广告申请批复、广告合约、广告实景图片（含夜景）、样报样刊、刊播证明、正规发票等依据至市场中心检核后呈报营销副总审批。审批同意后方可进入财务报销程序。

1-6-

2、广告宣传费用核报必须符合财务部关于广告宣传费用的报销规定。

2、促销推广费的分类、审批、使用、核报。2-

1、分类。

2-1-

1、促销活动费：为提升产品销量而开展的买赠、奖励、返现等活动的费用，该费用的发生与产品销量增长直接挂钩。

2-1-

2、促销物料费：保障促销活动开展而必须的相关物料（含宣传物料）的制作费用。2-1-

3、临时性促销人员工资：为促销活动开展而临时性招聘的促销人员的工资、提成等费用。

2-1-

4、促销宣传费：围绕促销活动主题进行的各种宣传、广告、演出等费用。2-1-

5、促销陈列费：为促销活动而投入的专项终端陈列与展示费用。

2、审批与使用。

2-2-

1、全国性促销活动以促销期间计划销售量的15%编制促销费用预算报告，并附促销具体执行方案逐级呈报总经理审批，批复同意后方可执行。

2-2-

2、大区性促销活动由市场中心与销售大区共同出具促销活动执行方案及促销费用预算，逐级呈报营销副总审批，同意后方可执行。

2-2-

3、地区性促销活动由办事处出具促销活动执行方案及促销费用预算，逐级呈报营销副总审批，同意后方可执行，该方案同时在市场中心备案。2-2-

4、促销品、宣传物料与促销物料统一归口至市场中心设计、制作、采购、管理、配送。

3、核报

2-3-

1、执行人提交促销活动批复报告、促销活动执行与评估报告，以费用分类形式进行逐项核报。

2-3-

2、促销活动费：凭活动内容设定的促销品有效依据核销；

2-3-

3、促销物料费：凭制作合同、发票、实物照片、出、入库单为依据核销； 2-3-

4、促销宣传费：凭广告/演出合同、发票、广告/演出照片、媒体小样位依据核销； 2-3-

5、促销陈列费：凭终端明细表、陈列协议、陈列费收据、陈列照片为依据核销； 2-3-

6、临时性促销员工资：凭身份证复印件、签名的工资表为核销依据

3、终端维护费用的分类、审批、使用、核报。

1、分类

3-1-

1、终端服务费：指由终端收取的进场费、条码费、赞助费、管理费等相关费用。3-1-

2、终端建设费：指基于传播品牌形象、市场开拓和提升销量为目的的终端专场专柜费用、形象店/专卖店的建设费用、终端陈列及生动化费用（端架、排面、堆码、特殊陈列、店中店、互动体验区等）、终端宣传费用（终端门头、店招、灯箱、展台、包柱、窗贴、特殊造型及其他宣传形式）。

3-1-

3、终端人工费：指派驻终端的导购人员的服装费、管理费、工资、提成、培训等费用。

2、审批与使用

3-2-

1、由办事处提交《终端费用申请报告》逐级呈报营销副总审批。3-2-

2、由办事处按照市场中心制订的终端表现标准实施。

3-2-

2、由办事处按审批同意的项目负责终端费用的谈判、签约、付款、实施、维护，完成后汇总上报市场中心，由市场中心实地稽核，并出具稽核报告。

3、核报

3-3-

1、凭审批同意的终端费用申请报告（办事处）、终端费用使用稽核报告（市场中心）提出核报申请。

3-3-

2、终端服务费：凭终端协议、终端收费凭证核报。

3-3-

3、终端建设费：凭终端协议、终端收费凭证、制作费发票、实景照片核报。3-3-

4、终端人工费：凭个人签名的工资提成表、个人信息及身份证复印件核报。

第二篇：费用管理参考

集 团 费 用 管 理 办 法

（试 行）

为贯彻公司“增收节支”的方针，有效降低运营成本，提升公司竞争力，加强费用的监管并明确监管人责任，严格把好费用开支关，堵塞费用开支上的漏洞，切实把不合理的费用支出压下来，特制定本制度。这里的费用是指公司除采购成本以外的所有费用。

费用管理采用“预算控制，分项管理，归口控制”原则，各级费用管理的责任承担者，都必须做到责任内容清楚，职权范围明确。

一、费用报销要求

1、报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据。

⑴对外发生经济业务，支付款项必须取得合法的原始凭证，合法的原始凭证 是指：

① 套印有税务部门监制章的发票或套印有财政部票据监制章和解放军总后 勤票据监制章的票据；

②行政部门统一印制的事业性收费票据、统一收据及专用票据； ③国家交通、水电等部门的专用票据。⑵取得合法原始凭证时（包括定额发票），应要求对方单位如实填写并符合以下基本要求：

① 准确填写付款单位的全称及付款日期；

②详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额不允许涂改，大小写必须相符。

③票据上必须加盖有对方单位的“发票专用章”或“财务专用章”,且有收款人签名(或盖章)；

④购物发票：出现购“办公用品”、“计算机配件”、“书籍”等，必须附有加盖与票面相同印章的购货清单和验收手续。

⑶取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，产服中心会计部门一律不予报销，并将情况向财管委、监事局书面报告： ①发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清； ②购物发票与验收单在数量、金额上不相符；

③发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符； ④发票或收款凭证属过期停用或伪造的； ⑤套开票、连号票一律不予报销；

⑥其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销； ⑦以合法票据抵付不合法票据不予报销。

2、发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。

3、原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备。

4、产服会计部门票据审核岗位和会计部长应严格遵守费用报销要求，认真审核各种凭证，对不合法的原始票据应拒绝报销，检查封面金额与所附单据是否相符，并要承担责任，凡不符合规范报支的，对产服会计部门票据审核岗位和会计部长分别按报支额的10%处以罚款。

5、产服中心会计部门票据审核岗位和会计部长应严格审核费用报销要件，并与费用报销票据认真核对，费用报销票据与对应报销要件不符，且没有合理解释的，产服中心会计部门不准予以报销，并应将费用报销票据和报销说明复印在当日向财管委和监事局书面报告，6、各种当月费用报销必须在每月25日前送呈有关领导审批，各级领导应及时审批，防止造成费用入帐逾期现象。

7、产服中心会计部门应加强各项费用凭证的审核工作，对不符合公司制度的及越权审批的费用和支出一律不得报支，应将详细情况在当日向财管委和监事局书面报告。凡在检查中发现，将对相关产服中心会计部门票据审核岗位人员和会计部长进行处罚，分别按报支金额的10％处以罚款。

8、对于手续或填写不符要求的产服中心会计部门应一律退回修改、补全手续、重填凭证；对于不得报支的费用项目，产服中心会计部门一律退回拒付；对于超期申报的费用，产服中心会计部门根椐规定进行报支。

二、费用报销基本原则

1、责任明确原则。对于差旅费、交通费、业务招待费等必须谁发生谁报支（董事局主席除外），不准代报，不准多人合并报支，否则一律退回不得报支。

2、费用最低原则。若为同性二人同时外地出差，住宿费根据级别按单人标准核报。若为长期外出（如技术支持），除特殊情况外，一律乘坐公交车。

3、费用划分原则。对外地出差，住宿费单独填制“差旅费”单据；交通费及伙食补贴应在同一“差旅费”单据上填列。

4、费用清晰原则。各报销单据上必须注明所属部门。差旅费必须明确填写所属日期及业务内容，交通费写明出差地点、时间、乘坐线路和车费，对于统一票价的车票，写明核报金额。严格保管各类费用凭据，不得以其他单据代替；如业务招待费必须写明招待客户，陪客人员姓名、地点、时间。否则一律退回不得报支。

5、费用申请原则。业务招待必须事先申请，根椐权限经部门或经营单位负责人审批后方可使用，未经审批的一律不得报支，如有特殊原因，必须事先电话请示。

6、及时报支入帐原则。

为保证会计核算的正确性、及时性，费用报支原则上当月费用当月报支，因出差等原因，超出报支日期的应写明情况，否则按下列标准：

费用发生后，15天内按照费用全额报销； 费用发生后，22天内按照费用全额95％报销； 费用发生后，30天内按照费用全额90％报销； 费用发生后，37天内按照费用全额85％报销； 费用发生后，45天内按照费用全额80％报销； 费用发生45天后按照费用全额50％报销。

当月25日前费用一律在当月30日前报支，凡存在逾期费用全额入帐的，财务人员承担补交或追回不应予以报销的部分。

特殊情况：手机费、电话费、电费、水费等当月费用次月报支。

7、预申报原则。

各职能部门和经营单位对数额较大或由于特殊原因而未支付的当月费用（如包烧费、房租等），应由各经办人员将详细清单在每月25日前交产服中心会计部门备案，产服中心会计部门据此作为费用预提。

三、费用开支计划及监管责任

1、公司各经营单位、董事局各职能部门根据下月工作计划制定本部门费用开支预算，经董事局各委评审后由运营总裁／董事局主席审批，即为公司各经营单位和职能部门当月的费用开支预算，并下达各经营单位、职能部门费用开支指标。

2、公司授权各经营单位总经理、各职能部门负责人对计划内费用开支的审批相关权限。

3、费用开支预算内审批程序和责任：

费用由当事人或费用发生部门申请，并确保真实性、合理性；

各经营单位总经理、职能部门负责人或授权人审查确认，并确保真实性、合理性；

产服中心会计部门审核审批流程的完整性、是否超预算、报销说明是否完整及是否与对应票据一致等；

产服中心出纳员应检查单据的完整性和合法性和付款；

凡公司机动预算的开支，一律报运营总裁／董事局主席审批预算。

四、费用管理责任制

1、经办人（出差人、申请人）：必须如实填报各项报支凭证和申请上规定的项目，并对所报支的内容的真实性负责，并签名；

2、证明人（部门领导）：对所报支内容的真实性进行复核，必须实事求是进行证明，并签字证明；

3、各职能部门：对所属职能内支出进行审批，对计划和规定负责，并签署审批意见；

4、产服中心会计部门票据审核岗位：对所有报销票据合法性、合规性进行复核；

4、产服中心会计部长：对经营单位、职能部门的所有支出的负责，进行计划性、合法性和制度执行进行审核；

5、经营单位：对经营单位在经营过程中所有费用预算的控制和审批；

6、出纳人员：对所有费用报销单据的真实性、合法性做最终的审核。

四、具体费用管理

1、招待费用管理

费用内容：招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费等应酬招待开支等。各经营单位应执行有关对外招待标准办法（无管理办法，应尽快制定，报主管领导审批后报财管委、产服中心会计部门备案），并指派综管等部门设立业务招待费管理台帐，集中管理业务招待费。各经营单位或职能部门因公请客的餐费、礼品费、旅游费等应事先向业务招待费管理台帐部门申请并得到批准。原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先申请的，事后须及时报告业务招待费管理台帐部门和有关领导。参与招待活动的人员中（董事局主席团成员除外），以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。

招待费用报销要件：

方式（餐费、礼品等）、目的、集团内参加人员、招待时间等（对于招待人员可以适当描述）。

2、出租车费报销的规定 公司报销出租车费是为解决员工出差目的地偏远，没有公共交通工具，或执行特别工作，不能或不方便乘坐公共交通工具。

员工办事或出差原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：携有巨款或重要文件须确保安全的；收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；陪同重要客人外出，公司又未能配车的；在市内因办公事所到目的地偏远，没有公共交通工具或出差到外地,因公事从一地到另一地,没有直达交通工具的；其他特殊情况或紧急情况需要乘坐出租车，且有正当理由的（报销时须详细说明原因）。

对于已经办理公交卡，且公交卡可以乘坐出租车的，原则上报销公交卡的，不允许报销在使用公交卡范围内的出租车费。对于出差期间报销出租车费的，按照差旅费有关规定处理。出租车费报销要件：

乘坐时间、起讫地点、事由。

3、移动通讯费用管理

为进一步完善移动通讯费管理规定，对于享受移动通讯费补贴的员工报销手 机费用必须取得补贴享受人使用的移动通讯工具在电信部门打印的专用发票，不允许报销手机充值卡，移动通讯费用由产服中心集中交费和报销，各经营单位和董事局、监事局应将享受移动通讯费补贴人员名单和标准送产服中心备案。

对于享受移动通讯费补贴的员工当期不允许交纳超过享受标准之外的移动通讯费用。

因工作需要批准外出人员的手机话费，按照差旅费有关管理办法执行。移动通讯费用报销要件：

移动通讯费用补贴的标准、名单、批件、电信部门的专用发票。

4、人工费用管理

人工费用包括所有人员基本工资、奖金、午餐费、四保一金、福利费、培训费等支出。统一由人管委或人管委授权部门归口管理。

原则上员工所有收入（含奖金、午餐费等）均列入工资表支付，各经营单位按照人管委的要求，编制各经营单位、职能部门的工资表并计算扣缴个人四保一金、各项代扣款项和代扣代缴个人所得税，并对代扣代缴金额的准确性负责，工资表经各经营单位总经理签字批准，经人管委或人管委授权部门审核方可发放。

人工费用报销要件： 审批手续齐全的工资表；

四保一金的专用报销票据，经人管委审批的缴纳四保一金人员名单和标准；公司福利费文件、经人管委审批的享受福利费人员名单； 人管委批准的培训申请。

5、办公费用管理

办公费用包括水电费、固定电话费、办公用品等。⑴水电费 由产服中心负责统一交费和报销，水电费必须取得增值税专用发票，供产服中心会计部门作为增值税进项抵扣入帐。

水电费报销要件：

水电费收费标准、水电费使用量统计表、水电费分配表、增值税专用发票。⑵固定电话费

由产服中心负责统一交费和报销，必须取得电信部门的专用发票。固定电话费报销要件：

固定电话收费标准、各电话号的话费统计、固定电话费分配表、电信部门的专用发票。

⑶办公用品

由产服中心统一采购，原则上必须取得增值税专用发票，各经营单位和部门必须到产服中心领用，不允许自行外购。

办公用品报销要件：

现有办公用品清单、当次采购办公用品的清单、验收单、供应商名称、电话、增值税专用发票。

6、车辆费用管理

车辆费用包括汽油费、车辆修理费、养路费、检车费、停车过桥费。⑴汽油费

哈尔滨总部由产服中心负责统一办理报销，必须取得增值税专用发票； 驻外机构由各经营单位负责办理报销，必须取得增值税专用发票。汽油费报销要件：

车辆耗油标准，各台车辆月里程统计，购油地点、联系电话、价格、增值税专用发票。

⑵车辆修理费

哈尔滨总部由产服中心负责统一办理报销，必须取得增值税专用发票； 驻外机构由各经营单位负责办理报销，必须取得增值税专用发票。车辆修理费报销要件：

维修车辆司机的维修申请、维修地点、电话、收费清单。⑶养路费、检车费

哈尔滨总部由产服中心负责统一办理报销，必须取得收费专用票据； 驻外机构由各经营单位负责办理报销，必须取得收费专用票据。养路费、检车费报销要件： 车辆明细、收费标准。⑷停车过桥费

停车过桥费由车辆使用部门报销，必须取得收费专用票据。停车过桥费报销要件：

收费地点、发生原因，车辆使用部门应取得该车司机在收费票据背面签字确认。

7、保险费用管理

保险费用包括：对集团财产等投保而交纳的各项保费。

哈尔滨总部由产服中心负责统一办理报销，必须取得收费专用票据； 驻外机构由各经营单位负责办理报销，必须取得收费专用票据。保险费用报销要件： 保险合同、保费折扣标准。

8、广告费用管理

广告费用包括：各类媒体广告及宣传性支出，展台等支出。广告费用报销要件：

企划案、广告发布方式、发布时间、媒体收费标准、营管委的审批手续。

8、会议费用管理

会议费用包括：公司内部会议费用、参加外部的会议的费用。会议费用报销要件：有关会议的通知、文件。

9、印刷费用管理

费用包括：日常工作所需的办公用纸、会计借款单、报销单、名片等。印刷费用由产服中心统一办理报销。印刷费报销要件：

需求部门的印刷确认或申请、印刷单位电话、印刷数量。

10、税金和财务咨询管理费用的管理

费用内容：主要包括各项税金缴纳、报表审计、税务、财务等咨询费用、聘请会计师事务所进行查帐、验资、资产评估、清算发生的费用、银行利息费用等。

财管委对税金和财务费用进行统一筹划和监管。

对于集团各公司发生的税金缴纳、报表审计、资产评估、税务、财务等咨询费用使用前必须书面申请，经财管委审核后方可支付。

11、其他费用

应提供能够说明该项支出合理性的充分证据。

第三篇：销售部市场费用申请报告

xxxxxxxxxxx有限责任公司 销售部市场费用申请报告

备注：预期效果填写要结合本次促销活动申请的目的从渠道、终端、产品、价格、竞品几个方面填写

第四篇：目的 为加强对市场人员费用管理力度

、目的 为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用 成本，特制订本制度。

二、适用范围 本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

四、差旅费 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

五、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴方法： 差旅费报销单 A、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。B、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。费用报销单 A、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费 等（不含差旅费）。B、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。C、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

目的 为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用 成本，特制订本制度。

二、适用范围 本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

四、差旅费 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

五、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴方法： 差旅费报销单 A、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。B、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。费用报销单 A、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费 等（不含差旅费）。B、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。C、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

中小企业的财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用，世界工厂网的小编就收集、整理、汇总了，企业财务报销制度和流程范本，希望能够对大家有所帮助。

一、财务管理制度

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第四条 借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条 费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第五条 差旅费报销制度及流程。(一)费用标准: 职 务

交通工具

住宿标准

伙食标准

外埠市内交通费用 一般员工

火车硬卧

120元/天

30元/天

30元/天 部门负责人

火车硬卧

150元/天

40元/天

40元/天 总经理助理

飞机

200元/天

50元/天

50元/天 总经理及以上

飞机

实报实销 实报实销

实报实销(二)费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

二、报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。第六条 电话费报销制度及流程(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程

1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条 交通费报销制度及流程

(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程

1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。(二)报销流程

1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程(一)费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十五条 工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

(三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三)财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分 报销时间的具体规定

第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分 附则

第二十条 本制度解释权归公司财务部。

第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

小编觉得，以上对中小企业报销制度和报销流程的介绍，具体、详细、明确，值得广大朋友借鉴学习。

第五篇：渠道市场费用申请及核销

销售费用申请与核销办法

为进一步规范市场费用使用及核销流程，增强市场费用的实际利用率及有效性，为后期市场开发、市场费用投入做到有据可依，特作规定如下：

一、费用归类：1、2、3、市场费用：进店费、主推费、促销赠品、样品；

宣传费：促销宣传物料、其它媒体宣传 人员工资：气模/模特人员、长期及短期促销

二、费用申请：

1、市场费用签报内容： 1）、费用申请目的 2）、费用预算

3）、如促销类费用申请需做销量预估及费效比预估

2、人员工资：（主要指公司非正编人员工资）人员工资签报内容： 1）、投放目的 2）、投放时限 3）、费用预算 4）、销售预估及费比 5）、注明人员招聘渠道 费用签批流程：先预算、费用核销

渠道总监（市场部校核）》》分管领导》》财务》》董事长

三、费用核销： 3-

1、核销时间：

原则上销售费用于活动结束之日止，顺延5个工作日内完成活动总结报告及相关核销资料填报工作，并汇总至销售内情处，由销售内勤进行资料汇总及初审工作； 3-

2、核销资料： 市场费用：

3-2-

1、进店费、主推费

1、费用明细单

2、由店方开具相关费用发票

3、产品上架陈列照片

4、店方联系人、联系方式、联系地址、门店地址列表 3-2-

2、促销赠品、样品：

1、签报或领用申请单复印件

2、客户签收单

3、签收人、联系方式、联系地址、门店地址

4、促销赠品需提供促销现场照片或促销现场活动宣传照片 宣传费用：

3-3-

1、促销物料领用核销：1、2、3、签报复印件

促销物料入库单复印件，领用单复印件领用责任人签字 促销物料投放现场照片

3-3-

2、店招等独立制作宣传品：1、2、3、复印件

带当日报纸的现场照片（代理商确认签字）施工单位发票

3-3-

3、促销奖励：

1、销售小票货收据

2、销售明细汇总单（地区、代理商名称、店铺、数量、销售员、电话）

人员工资：

1、招聘人员名单（包含地区、代理商名称、店铺、数量、销售员姓名、身份证号、电话）

2、3、人员工资结算清单 促销人员身份证复印件