9、新签字付款规定

第一篇：9、新签字付款规定

关于进一步明确各项费用、货款签字付款程序及合同签约程序的相关规定（修订稿）

为进一步明确各项费用、销货款的签字付款程序，堵塞在费用使用过程中可能出现的漏洞，节约挖潜、增收节支，确保经营管理目标的顺利实施，特制定本管理规定，望各部门认真遵照执行：

一、费用使用申报制度：

经营部门发生的经营费用：500元以下，部门经理批准后方可支付，500元以上，1000元以下经分管经理批准后方可支付，1000元以上，10000元以下，须经总经理批准后方可支付，10000元以上及资产的购置，必须经董事长批准后方可支付；管理部室支付的管理费用，500元以下，部门负责人批准后方可支付，500元以上，1000元以下经分管经理批准后方可支付，1000元以上，10000元以下经总经理批准后方可支付，10000元以上及资产的购置，必须经董事长批准后方可支付；各部门招待费用，原则上全部安排在特信大厦招待，年度列支总额按照财务计划下达的标准执行，但招待前经营部门必须经分管经理批准，管理部门必须经总经理批准方可招待。

酒店招待继续执行《特信大厦内签单单据流转程序》规定执行，在1月内签字平帐，否则由责任人承担。

各分公司、独立核算单位参照经营部门申报程序执行。

二、费用报销签字程序：

各部门支付的费用必须开据由税务部门或财政部门统一监制的正规发票，首先由经手人对费用进行分类、整理、粘贴并签字，经部门经理、分管会计、分管经理签字，金额10000元以下，由总经理签字，10000元以上由董事长签字。

各种资产或低值易耗品的购置要首先填写商品购置（领用）申请表，经部门经理、分管经理审批，金额10000元以下，由总经理审批，10000元以上由董事长审批，经办人持审批单进行购置，对于取得的发票经经办人、行政管理员登记签字、总经理签字后，附商品购置（领用）申请表到财审部办理结算。

各项费用和资产的报销必须由财审部进行审核，对未按规定程序进行签字、进行资产登记，未按规定开据发票或提供虚假单据的，财审部可拒绝付款。

其他独立法人单位的费用及货款执行总经理审核、经办人、会计、分管经理、法人签字报销制度。

收取发票的要求：

1、客户名称必须填写全称，如“山东特信集团有限公司”“淄博博山福增电器销售有限公司” “山东博山五金交电化工股份有限公司”、“淄博特信餐饮文化有限公司”，不得漏填或简写名称。

2、手写版本各联次必须一次复写，不得收取套开票。开票机开具的必须同时打印付款单位名称，不能手写（有注明的除外）

3、商品品名必须是具体的商品名称，不得笼统、模糊填写。有明细表的，明细表要同时加盖发票专用章。

4、大小写金额必须相符，不得有涂改痕迹，未填用的大写金额单位应划上“”符号封顶。

5、建筑业发票必须有当地税务部门代开，不得使用外地发票。

6、发票收取人和发票审核人必须对发票认真进行检查，对有疑问或一次性业务所提供的发票必须进行网上认证，不得使用假发票、虚开发票或票章不符的发票列帐，对因发票问题出现的责任事故，发票收取人负有追偿责任。

7、使用增值税专用发票需要现金结算的必须提供带有开票单位名称字样的现金收讫章或现金收据。

三、自用商品的账务处理原则

1、各部门购买各种物品和耗材，首先应选择在本单位进行购买，在确认本单位不经营的情况下，其次选择其他正规单位进行购买，从其他单位购买必须确保商品质量和能够取得正式发票，是增值税抵扣范围的要索取增值税专用发票。

2、属于物业部统一购买、集中结算的自用商品采用“购置（领用）申请表”方式进行账务处理，具体处理办法：“购置（领用）申请表”一式二联，由销货单位填写，详细登记商品代码、品名、数量、不含税进价，由经办人持此单、经部门负责人、物业管理员（属低值易耗品、固定资产的部分）、总经理签字后转交柜组提货，柜组审核签字手续后发货，将“购置（领用）申请表”送交信息中心进行录入，信息中心一联留存转交财审部进行账务处理，一联退回柜组。

3、经营部门和管理部室自用的零星物品可采用自开普通发票的方式处理，自开发票报销时，微机系统内的必须附微机打印小票，系统外的必须附相应柜组的售货凭证，否则财务不得进行报销。

4、属于自营范围的大件办公用品、耗材、低值易耗品、固定资产等，能够从供货单位单独开具增值税发票的，单独抵扣列帐，视同经营部门销售、毛利，不能单独开具发票的，采用“购置（领用）申请表”的方式进行账务处理。

5、各单位进行促销宣传活动，需要购买的促销宣传品和支付的业务促销费，由各部门拟订促销活动意见和预计费用金额，事先经过门店经理签字审批后方可进行，所用促销品尽量使用自营的商品，并尽量使用购物打折、换购等方式进行，对直接赠送商品的，一律采用现金支付结算，否则会计部门将按赠送商品售价扣缴个人所得税，并按进价对进项税进项转出，扣缴的个人所得税和进项税转出部分作为商品价格的一部分列入使用单位费用。

6、属于购买储值卡自用的，必须经财审部审批后方可自开发票进行报销，报销必须采取现金结算，不准直接用银行转账。

7、普通发票的使用和开具单位必须严格发票的管理，顾客或内部人员开具发票必须对微机小票和售货凭证严格进行审核，无商品交易虚开、代开、超经营范围、出具空白发票或违规开据的将对责任人给予50-200元罚款，造成损失的由责任人赔偿。

三、结算方式及帐期的确定：

结算方式包括：现款结算、账期结算、实销实结抽单结等方式，对于结算方式必须在系统合同中明确予以体现，严格按系统生成数据进行结算，不得人为进行调整。

现款结算：根据供货商供货情况或需要订货的数量随时生成结算单。帐期结算：以财务月为单位，根据合同约定的账期，依据系统生成数据进行结算。

实销实结抽单结：以财务月为单位，根据供货商的实际销售情况，报损情况，系统自动生成满足条件的验收单据进行勾兑。实销实结抽单结实际结算金额理论上永远小于应结算金额，原因为满足条件的最后一张验收单自动结转自下期结算。

四、现款结算审批流程：

由部门经理或采购经理根据市场需求或商品采购情况，确定付款或预付款的金额50W以下的，1、超市业态由营采中心相应部经理在系统内录入预付款批量录入单发起审批。在单据备注中写明所需要付款商品的促销用途及销售预计天数、预计销售额、预计毛利额。电器业态由门店经理发起，流程和营采中心部经理发起审批一致。

2、审批发起后先后由营采中心经理（电器业态由电器城分管经理）进行审批，审批后转至相应主管会计。

3、主管会计在审批时向财务总监发起审批，发起审批前要求注明该供应商库存及结算现状，对于库存过大供应商进行驳回。

4、财务总监审批后，转至总经理审批，总经理审批通过后由发起人对预付款批量录入单进行审核，此时在系统内生成相应付款单，财务人员根据付款单对该供应商进行付款办理。

5、结算。

付款金额超过50W的，仍按远流程，经采购部门书面写出付款申请，由采购人员签字后转财审部经主管会计审核签字后经总经理和财务总监审批后方可办理付款。

五、账期、实销实结抽单结算审批流程

1、各部门会计于每月1日前依据系统数据审核、整理、汇总、打印供应商本月应结算金额转交相关部门，在每月1日至3日各部门负责人、业务员、实物负责人对结算数据进行审核，审核的主要内容包括：结算数据是否正常，相关费用是否已按规定上交，所管理商品是否正常，供货情况是否正常等界定本次付款是否执行正常付款流程。

2、每月4日财务部经理对本月付款情况进行汇总，对资金进行调度，对各部门的审核签字情况进行了解、审核签字后，转总经理审批签字。

3、以上审批程序结束后，每月5日前各分管会计核对应扣费用项目、金额，手工增加临时扣费项目生成相应的费用单并审核。审核完毕后，系统会自动上传供应链生成结算单。

4、每月5日后，供应商可在网上供应链系统内的本期结算界面查询并打印本期的付款单，核对其中的付款明细和扣款项目，审核无误后点击确认，根据应付款金额开具增值税发票，并录入系统，若存在问题可直接到财审部进行核对。每月10日前供货商将发票和盖章的付款申请单邮寄或送达至财审部，经会计审核无误后于10-13日通过网上银行办理付款。相应主管会计在该供应商后期结款时对应相应验收单进行抽单

5、未执行正常签字付款程序的供货商，处理完经营部门签署的拒付理由后，持系统生成的机制结算单，自行履行以上签字程序，于13日之前可以办理付款，否则合并至下月统一进行结算。

六、购销合同、协议、租赁合同审核签字程序：

经营部门、管理部室签定的购销合同、协议、租赁合同，必须使用公司统一的合同样本，对于特殊合同的签定，样本必须经企管部和律师进行审核。购销合同、协议、租赁合同的签定必须遵循谁签订，谁负责的原则，并定期检查合同的执行情况，购销合同、协议标的金额10万元以下，由部门经理审核签字，金额10万元以上，50万元以下须经分管经理审核签字，50万元以上，必须经总经理审核并签字或委托代理人签字。租赁合同的签订，无论金额大小，必须经总经理审核后，委托各部门负责人签订。购销合同、协议、租赁合同审核无误签字后，经企管部部长和律师审核并盖章，企管部、财审部、签约单位各持一份。

山东特信集团有限公司

2014年7月27日

第二篇：检测授权签字人有哪些新规定

检测签字人有哪些规定？

一、原始记录几个人（几级）签字？

一般实验室的原始记录上有的签字为：检测/校准人、校核人、审核人。原始记录真正只需两个人（两级）签字：操作人员和结果校核人员 依据：ISO/IEC170254.13.2.1

实验室记录应包括负责抽样的人员、每项检测和/或校准的操作人员和结果校核人员的标识。

注意：操作人员一定要出现在原始记录上，这个是毫无疑问的，校核人员指现场一起做试验的人员，这个也绝对不能去掉（条款有规定，实际也不能去掉）、可以去掉审核人员，那有人说我就要保留审核人员，我就要做三级签字，这个当然没有问题，只是操作人员和结果校核人员绝对不能少。

二、报告、证书几个人（几级）签字？

一般实验室的报告证书上的签字为：编制人、审核人、批准人。

报告、证书上的签字真正需要两个人（两级）签字：检测和校准人员、批准人 依据：《实验室资质认定评审准》5.8.2 检测和/或校准报告应至少包括下列信息：j)检测和/或校准人员及其报告批准人签字或等效的标识； ISO17025.10.2 检测报告和校准证书除非实验室有充分的理由，否则每份检测报告或校准证书应至少包括下列信息： j)检测报告或校准证书批准人的姓名、职务、签字或等效的标识；

注意：报告的批准人一定不可少，一般为授权签字人批准。报告的编制人有时不一定是检测（校准）人，当然有的实验室规定编制人必须是检测（校准）人，审核人不一定是必须的，可以去掉，但是如果一定要加进来，报告做三级审核，也是没有问题的，但是检测和校准人员、批准人必不可少。

检测签字人又出新规

近期，检验检测行业又有一大利好政策开始实施了,已经国家认监委的正式批复。检验检测机构授权人签字人的资质已从原来的中级以上(含中级)技术职称改为了中级以上(含中级)技术职称或同等能力。

根据以往的规定，检验检测授权签字人应具有工程师以上(含工程师)技术职称，但是随着市场经济的发展，越来越多的民营和外资进入了检验检测行业，由于体制限制，这些实验室进行职称评定的通道狭窄，技术人员中有不少业务技术能力强的员工，却由于没有取得工程师职称导致不能担任授权签字人。

过分强调中级职称反而会制约机构的发展，应更多体现在授权签字人的实际业务能力上。

上海市质监局调研发现上述情况后，即于2015年4月中旬向国家认监委上报了《关于进一步明确实验室资质认定(CMA)评审中有关授权签字人能力要求的请示》，对检验检测机构中的授权签字人能力考核要求提出了若干改革意见。

很快，国家认监委正式批复了市质监局的请示，就资质认定评审中检验检测机构的授权签字人中级职称同等能力要求，食品检验检测机构资质认定中的同等能力要求，以及机动车安全技术检验机构技术负责人、质量负责人、报告授权签字人要具备的要求作了明确规定。

具体如下：

下述四种情况下的工作人员即使没有中级以上(含中级)技术职称，也可视为同等能力，作为检验检测授权签字人：

1、博士研究生毕业，从事相关专业检验检测活动1年以上;

2、硕士研究生毕业，从事相关专业检验检测活动3年以上;

3、大学本科毕业，从事相关专业检验检测活动5年以上;

4、大学专科毕业，从事相关专业检验检测活动8年以上。

类似的，食品、生物、化学等专业的工作人员，如果博士研究生毕业，从事食品检验活动1年以上;硕士研究生毕业，从事食品检验活动3年以上;大学本科毕业，从事食品检验活动5年以上;大学专科毕业，从事食品检验活动8年以上，也可视为《食品检验检机构资质认定评审准则》中规定的同等能力。

而机动车安全技术检验机构资质认定评审时，则应按照公安部、国家质检总局《关于加强和改进机动车检验工作的意见》中“技术负责人、质量负责人、报告授权签字人要具备机动车相关专业大专以上学历或中级以上工程技术职称或技师以上技术等级”的要求执行。

有关方面认为，这是支持检验检测行业发展的又一大利好政策，有利于进一步释放资质认定制度改革红利，激发检验检测市场活力;也是上海积极落实《关于加快建设全球影响力的科技创新中心的意见》的一项举措，顺应了检验检测行业的呼声，为民营和外资检验检测机构的发展创造了公平的市场竞争环境和良好的创新创业环境。来源： 第三方检测频道微信

第三篇：财务部付款时间规定

财务部付款规定

为规范财务部收支管理，提高办事效率，故作下以下规定： 一.各部门报销与付款时间

1.各部门一般报销：每天下午14:30-17:00（星期六为16：30）报账,过时不侯； 2.对外付款的每天09:30前各部门必须上交手续齐全，付款资料准确的付款审批表交到财务经理处,口头通知的一律不予受理,超过时间交付款审批表财务不予办理，导致延误生产，财务部不承担任何责任,由其本人承担； 4．当天付款通知单财务经理须在10：00前交到出纳处统计付款。

5.每天17:00后(星期六16:00)不予报销与借支，超过规定时间，财务部有权 拒绝其报销及借支，如特殊情况须要经过总经理同意, 供应商收款时间由财务 部安排, 通知收款后当天过时的另作安排；

6.星期六下午16:00为财务结账,凭证登记及交接时间，不办理任何业务，期间不得无故打扰；

7．补充：因出纳外出办事不能及时回厂，影响正常时间报销的，顺延至下一日。二．对外付款规定

1．所有付款审批表必须手续齐全才可以交到财务经理处，手续不齐全的，财务经理有权拒收；

2．付款手续不齐全的，出纳有权不为其办理付款业务； 二.报销与借支处理

1.所有借支单必须经财务经理确认有无借支后由其名层领导签名后给总经理签名才能办理；如财务经理发现未经财务审核签名就越级签名的，不给予受理，无财务经理签名确认的出纳不得借支； 2.一般借支款必须在7天内冲账还款，超过规定时间的无逾期还款申请的，财务入账后直接从工资扣除并开处罚单，如有其他原因不能及时冲账,必须写明款项用途说明及逾期还款申请给部门经理确认签名并给总经理签名后，交给财务留底，上一次借款未冲账的情况下，不得再次借支,如果必须要借支的一定要总经理签名同意；

3．期限借支：必须在借支单上注明借款用途，及还款时间，超过还款时间不办理冲账的，按第2条逾期处理办法；

4．储备金管理：因工作需要每天现金支出的情况下，可设立备用金（金额由总经理确定），备用金期限为一年，年底最后一天必须归还，1月1日重新办理储备金借支手续；

5．报销凭证必须手续齐全，手续不齐全的，一律不予办理，对外付款的报销凭证与付款审批表手续一样，不在此限制。

三.以上规定由_______年___月___日正式实行，财务将严格执行，因不按规定由此造成的后果与损失由其本人承担。四．前各部门签收的财务付款暂行条例同日作废。

财务部 _________年___月___日

核准： 审核：

第四篇：财务部付款时间规定

财务部付款规定

为规范财务收支管理，有计划的作业，提高办事效率，特作如下规定：

一、公司内部报销规定

1、各部门日常费用报销：每周一至周五由报销人员将填写完整粘贴整齐的费用报销单交至财务指定处，经财务部经理审核及总经理核准后于下周五10:00-16:00支付；

2、日常费用报销期限：原则上当月发生费用当月申请，费用发生后15日内必须递交相关报销单据，超过规定时间的不予报销，如特殊情况须经总经理签字同意，予以报销；

3、因财务出纳临时外出，影响正常时间报销的，由财务部经理负责提前与各部门总监说明情况，并顺延至下一工作日予以报销；

4、星期五下午16:00为财务结账、凭证登记及交接时间，不办理任何业务，期间其他人员请勿打扰；

二、零星供应商及服务商付款规定

1、每周二、周四为对外付款日；

2、对外付款日10:00前须将手续齐全，付款资料准确的付款申请单交到财务部应付会计处,由财务负责交总经理签字后，根据付款需求日及公司资金状况安排实际付款日。

3、口头通知的一律不予受理, 付款手续不齐全的，财务不予办理，导致延误生产，财务部不承担任何责任,由其本人承担；

三、月结供应商付款规定

1、每月15日、25日为供应商付款日，具体付款日由采购与供应商约定；

2、每月1~10日各供应商根据上月入库单按我司规定的对账单格式做成对账单传真或邮件至我司财务，我司财务负责与之对账；

3、财务于每月20日前回复各供应商，回复中注明“核对无误”或在对账单上对有异议的作红色标注，如双方通过邮件难以核对清楚的，则请采购部协助与供应商进一步核对。

4、对账单经双方核对一致后，供应商尽快将对应发票附同对账单邮寄至我司财务，财务收到发票后，按约定的付款日安排付款。

3、如因公司资金问题延期付款的，则支付相应的延期利息。

四、借支与核销规定

1、所有借支单必须注明借款用途，及还款时间，必须经财务出纳确认有无借支交由财务经理签字后，由其交本部门总监签字再交总经理签字后才能办理；上一次借款未冲账的情况下，不得再次借支,如果必须要借支的一定要总经理签名同意；

2、超过还款时间不办理冲账还款的，必须写明款项用途说明及逾期还款申请给部门总监确认签名并给总经理签名后，交给财务留底，如无逾期还款申请的，财务可将暂支单复印件交由人事处理；

3、备用金管理：因工作需要经常现金支出的情况下，可设立备用金（金额由总经理确定），长借备用金最长期限为半年，同时年底最后一天必须归还，第二年重新办理备用金借支手续；

以上规定经总经理核准后，自2014年6月9日起正式实行，财务将严格执行，并接受各部门监督。

财务部 2014年6月1日

核准：

第五篇：报销单据、借条及付款申请签字流程

报销单据、借条及付款申请签字流程

流程说明：

1．款项在三百元以下的经部门领导批复后，部门责任人自行垫付费用办理业务，款项在一千元以下的由部门领导审核《借款单》或《付款申请》并签章。2.款项在一千元以上的先由部门领导审核签字后，由公司总经理签章。到财务出纳处支款。以下分两种情况：

（1）如果填写的是《借款单》，经办人根据业务取得的相关单据按照《报销单填写粘贴规范》填写报销单，按照前两条签字流程，领导签字。再到财务部审核。出纳员根据原借款按照多退少补的原则进行撤条、报销工作。（2）如果在未付款之前，已经取得收据或发票的业务，可直接根据前两条填写《付款申请》联带着票据都需要相关领导签字，财务主管审核，再到出纳员支款。对于预付货款只需填写《付款申请》而不需填写《借款单》。3.部门责任人准备相关原始单据，填写《报销单》。

4.各部门领导审核办理的业务与事实相符，核对《报销单》无误后签章确认。5.财务部长审核报销单据是否符合财务要求，核对《报销单》无误后签章确认。6.报销费用在一千以下的直接到财务部出纳处报销。

7.报销费用在一千以下的直接到财务部出纳处报销，之后财务部到公司总经理审核签章。

8.报销费用在一千以上的由公司总经理审核签章，再到财务出纳处报销，报销后财务出纳整理下账。注意：

赵福至厂长：现负责劳资、人事招聘、设备培训、现场督导及分厂管理等工作； 于翠萍厂长：现负责计划、调度、质量、班组长以上人事定岗、内销企化等工作；

徐冰经理：现负责内外贸、采购、报关等工作；

请同事们了解人事变动，方便费用报销、借款、付款工作的顺利进行，如有签字领导不符的单据，财务将拒收。请理解。