加拿大矿业投资与管理政策给我们的启示（共5则）

第一篇：加拿大矿业投资与管理政策给我们的启示

加拿大矿业投资与管理政策给我们的启示

加拿大是世界地质勘查、采矿和吸引外国投资的领导者。从1990年到2003年，仅金属矿产和金属而言，加拿大就吸引超过1600亿加元的外国直接投资，平均每年的增长率为6.7%。这些外国投资有力地促进了加拿大矿产工业的繁荣和发展。

一、加拿大政府关于矿业投资和外国投资的基本方针

加拿大政府认为，发展矿业对加拿大经济的繁荣至关重要。在加拿大，采矿工业对其GDP的贡献率约为4%，采矿为39万多人提供了就业机会，是农村和边远地区150多个社区的主要经济来源。此外，矿业还为运输、设备维修、专业设备制造、半预制品、顶制品和建筑行业提供了额外的就业机会。因此，采矿不仅对国家经济重要，而且也对社会稳定重要。

加拿大政府认识到矿业的独特性。即矿业是高风险性和资金密集型产业。为了制定行之有效的矿业政策，促进矿业的健康发展，加拿大政府给予矿业特殊的发展政策，包括优惠的税收条件和融资条件等。

矿产资源是非再生型资源，矿业开发可能会引起自然环境的破坏，因此必须可持续地开发利用矿产资源：为了实行可持续发展的目的，强化矿业投资、加强矿山安全和劳动力健康保护以及矿业开发后恢复自然环境是十分重要的。

加拿大政府认为，稳定和负责任的矿业政策和投资政策对矿业发展和吸引外资来说是十分重要的、因为这些政策是增强和提高国内外投资者信心的保证。加拿大政府也认为，改善投资环境最好的方式应主要通过政策、管理和财政改革来实现。:

对于外国投资，加拿大联邦政府和省政府的基本政策是，给予外国投资者与国内投资者相同的待遇，这包括相同的税收、相同的矿业权使用费、相同的地质信息准人、相同的资源使用和政府服务等加拿大投资政策的核心价值和目标是，使加拿大成为世界上最有竞争力的国家。加拿大政府同时认为，随着资本市场的全球化和投资体制的自由化，加拿大只有靠竞争和投资环境的改善才能赢得世界投资资本。

加拿大政府致力于通过下列途径和方法改善投资环境：（1）及时披露和完全公开政府资助的地球科学信息；(2)制定有竞争力的税率和税制；(3)完善政府的管理与服务；（4）发展基础设施建设；(5)促进矿业投资和融资的便利化；（6）创造良好的自然环境和居住环境；（7）培育高素质的和聪明的劳动力等。

二、关于矿业投资的相关政策

（一）主要矿业税制

加拿大主要矿业税收有公司所得税、资本税和采矿税、其它税种有增值税、财产税、关税、燃料税等，但不是主要的。

公司所得税是对公司收人所征收的税。在加拿大，联邦政府、省政府和地区政府均对公司征收所得税：联邦的公司所得税是对公司在全球范围内所获得的收入进行征税；而省或地区的公司所得税则只对在本省或本地区所获得的收入进行征税。根据加拿大收入法(Canadian Income Law),有4种类型的所得税源即经营、财产、雇用和投资收人。

资本税是对公司的资本征收的税种。联邦政府和魁北克省、安大略省、新不伦瑞克省、新斯科舍省、马尼托巴和萨斯喀彻温省政府均征收资本税。资本税率随公司规模而变化。

采矿税是对采矿征收的税种。仅省和地区政府征收采矿税。

总的来说，加拿大矿业有二层税制，即联邦（公司）收入税和联邦资本税、省(公司)收入税和省资本税，以及省或地区采矿税。

自90年代以来，为了鼓励矿产工业的发展，无论是联邦政府还是省政府，都制定了某些直接或间接的税优惠政策。这些直接或间接的税优惠措施包括：(1)加拿大勘查支出(Canadian Exploration Expenses)；（2）加拿大开发支出(Canadian Development Expenses)；(3)资源补贴(Resource Allowance)；(4)资本成本补贴(Capital Cost Allowance)；(5)加速的资本成本补贴(Accelerated Capital Cost Allowance)；(6)盈亏相抵(Lass Carryovers)；(7)在加拿大进行勘查活动的投资税收抵免(Investment Tax Credit for Exploration in Canada ；(8)合格环境信托(Qualifying Environment trust)等。

（二）矿业融资

加拿大有3个专业化证券交易市场：多伦多股票交易所、TSX Venture交易所和蒙特利尔交易所。其中，多伦多股票交易所是加拿大最大的证券交易所，也是全球著名的股票交易所，为包括矿业项目在内的许多（大型）项目提供融资渠道和场所。蒙特利尔交易所是唯一专门从事化学衍生物交易的证券交易所；而勘查公司和其它小矿业公司的股票则主要在TSX Venture交易所进行交易。

TSX Venture交易所是为便利矿业公司的融资活动而专门成立的。它提供了一种灵活的两层制（Tier 1 and Tier 2）的融资系统以适应不同矿业公司的资金需求。Tier 1融资系统主要适合拥有资源的大矿业公司，而Tier 2融资系统则主要适合勘查公司（小矿业公司）。每层融资系统都有最低的上市要求，矿业公司在满足Tier l条件下也可从Tier 2融资系统上进入到Tier 1融资系统中去。

在TSX Venture交易所，有三种方式为勘查公司进行融资：（1）首次公开发售（Initial public offering IPO)，也有人译为首次公开招股；（2）资本基金公司计划(Capital pool company program CPC)，也有人译为集资公司计划，或风险资本公司，是指专门针对新创立且急需启动资金的高成长企业，使它们能迅速上市筹集资金的一种风险投资方式；(3)反向收购(Reverse takeover)。此外，TSX Venture交易所也为在其它交易所上市的公共公司提供直接的上市选择:

在加拿大，为促进矿业发展，政府还专门建立了全部通过股票(Flow-through share)机制。这一机制允许公司在相关协议下向纳税人发行股票。

（三）地质信息披露和准入

在加拿大，所有政府机构或公共机构所收集或分析的数据、资料，包括各种地质图、解释性或描述性报告、研究报告、分析数据等，都必须及时向公众进行披露。披露途径包括纸介质发表物、公开文档和网络联线服务。即使在某些情况下，由于与公司签订协议的缘故，相关资料不能及时与公众分享，但在协议期满的半年或1年内，相关地质资料也必须向公众披露。

（四）矿山安全

在加拿大，无论联邦政府还是省政府都十分重视矿山安全，保持矿山安全和劳功力健康是政府矿业管理的首要职责。

根据加拿大宪法，矿山安全和劳动力健康主要是省政府的责任。然而，联邦政府在国家层次上也发挥作用。在联邦政府的煤炭矿山职业安全和健康法规中，就详细规定了所有与煤炭矿山安全与健康相关的各项问题，包括技术标准、操作规则和程序等，为省就矿山安全与健康方面的立法奠定了参考的基础。

在各省，为防止矿山安全事故和职业病的发生，所采取的步骤：首先由劳工、行业和政府三方起草法津；第二，相关安全条款被严格地并明确地加以规定；第三，法律由执法部门严肃地加以执行。不列颠哥伦比业省为保持矿山安全与劳动力健康所采取的做法是：（l）严格的安全检查和法律执行；（2）唤起全社会的安全意识；（3）建立可接受的最低标准；(4)明确矿山管理者履行职责的责任；（5）够格的矿山工人等。

在加拿大主要的矿业省，如不列颠哥伦比亚省、安大略省、魁北克省和马尼托巴省，为规范矿山安全检查制度，都成立了检察官办公室，建立了规则的矿山安全检查机制：每年定期发表检查报告。

（五）矿业土地准入

在加拿大，除私人土地或为土著人保留的土地外，各省或地区的土地都属于皇室土地(皇室土地包括联邦政府所有土地和省政府或地区政府所有土地)。在皇室土地中，绝大部分土地为省政府或地区政府所有，少数为联邦政府所有。任何持有自 由矿工证书(如不列颠哥伦比亚省)的加拿大公民或外国人都有权准入皇室土地和矿权为政府所有的私人土地进行矿业活动(如进行矿产勘查等)。

三、矿产资源与矿业管理

（一）管理体制

在矿产资源和矿业管理方面，总体上，联邦政府主要负责下列方面：（l）联邦矿产征税、联邦投资政策和立法；（2）进行和协调在西北地区和努纳瓦特的池质调查；(3)全国矿产品生产、勘查和采矿活动；（4）全国范围内的矿产品贸易统计；(5)海洋矿产；(6)核矿产。而省政府直接负责各自行政范围内的矿产资源和矿产工业管理，包括省的矿业政策和立法、法律监督和执行、地质调查、矿权登记、采矿租约、省矿业税征收、矿山安全和职业健康、矿山复垦等。

联邦层次上，印第安事务和北方部和自然资源部主要负责联邦管辖范围内的矿业和矿产资源管理。印第安事务和北方部负责除育空地区之外的北纬600以北区域的矿业活动，包括矿产勘查、矿产开发和生产、矿山复垦与管理以及资源税收集等。而自然资源部主要负责石油天然气、天然气水合物、东部海岸、西部海岸、哈得逊湾、北极海岸和省内联邦土地上的矿产资源管理。

一般说来，联邦政府的责任是非常有限和具体的，而省政府的责任是多重和多方面的。也就是，非能源矿产的管理主要是省政府的责任。

(二)政府服务

加拿大政府的服务观念是根深蒂固的。无论是联邦政府还是省政府，都把服务置于政府工作的首位。对矿业投资来说，加拿大政府的服务包括：提供政府所收集的所有相关矿业信息和资料;；积极研究和解决矿业投资过程巾的障碍和问题；积极回应投资者提出的各种问题；了解投资者的需求；提供必要的信息和技术帮助等。

(三)矿业权获取和矿业权转让程序

在加拿大，矿业权的获得由各省政府批准。以不列颠哥伦比亚省为例，为了获得矿产权，你只需要是自由矿工证书（Free Miner Certificate)的持有者。为了获得自由矿工证书，个人只需要是加拿大的永久居民，每年在加拿大居住半年以上，年满18岁。对外国人来说，只需要得到加拿大联邦政府授权可在加拿大工作，如是加拿大矿业公司的雇员，可在加拿大工作一段时间等。满足上述条件的任何人都能被发给自由矿工证书。对公司来说，可申请获得公司自由矿工证书，条件是根据不列颠哥伦比亚省的经营公司法或信托公司法或保险法进行注册登记。

对矿业权转让，几乎没有任何限制。矿业权可以转让给任何持有自由矿工证书的人。转让在网上进行，快捷便利。

(四)法律执行与监督

加拿大的法律执行与监督是严格的。任何人违反法律都将受到惩罚。有关矿山的法律执行与监督通常是由矿山检查官或区域检查官(Mine Inspectoror Regional Inspector)进行的。其职责和权力由法律明确规定。以不列颠哥伦比亚省为例。如果违规是严重的话，矿山检察官有权关闭矿山。如果是小的违规，则矿山检察官写信给矿山管理者责令其在合理的时间范围内改正相关错误或疏忽之处。根据不列颠哥伦比亚省矿山法，违法或违规可导致最高达10万加元的罚款或1年的监禁。

加拿大的法律执行监督也是规范的。如政府公务员(如矿山检查官)被发现滥用职权将受到包括开除在内的纪律处分，并有可能受到联邦刑事调查。(五)投诉机制

加拿大有健全的投诉机制。在各省或地区的矿业管理部门、都设有专门的机构处理投诉问题，此外，各省还专门设有被称为监察专员办公室的准司法机构来处理相关的投诉问题。通常，投诉先向政府部门提出，若不满意政府的决定再向监察专员办公室投诉。

监察专员办公审是独立的机构，依相关法律成立、监察专员办公室有权调查各种投诉问题监察专员办公室管辖范围广泛，包括省政府各部、市或地区政府，政府理事会，皇室公司.自律行业等（监察专员办公室不能调查联邦政府决定)。当监察专员办公室收到投诉时，将进行不偏不倚的、秘密的调查以了解政府机构是否是不公正地对待了投诉者，如果发现政府错了，将要求政府部门进行改正并给予补偿。

监察专员办公室的负责人是省立法机构的官员，独立于政府和党派，负责了解公共机构(政府机构)的管理行为是否是公平、合理、恰当和一视同仁。其职位相当于副部长，任期为6年，可连任2期，也可因错误被停职。

(六)争端调解

在多数私人拥有的土地，地表权和地下矿产权是分离的。土地所有者和矿业权拥有者有时会产生矛盾。为了解决这种矛盾，加拿大各省通常在矿业管理部门都设有争端调解委员会。以不列颠哥伦比亚省为例，在其负责矿产资源和矿业管理的能源、矿山和石油资源部就设有调解与仲裁委员会(Mediation and Arbitration Board)。该委员会依法设立，是一个准司法机构，它有权解决各种土地所有者和矿权所有者之间的问题和矛盾。调解或仲裁结果对争议双方都有约束作用。尽管该委员会在处理问题或裁决案件时是独立的，但在资源利用上对部长负责。

四、对我国的借鉴意义

尽管加拿大的国情与我国有较大不同，但上述加拿大的许多做法和实践仍然有值得我们学习、研究和参考的地方。

（一)在吸引国内外投资上，联邦政府和省政府均发挥作用

由于加拿大实行分权的管理体制，在吸引国内外投资和促进矿业发展上，联邦政府和省政府都能发挥独立的作用。联邦政府利用税政策、融资政策等吸引国内外投资者对加拿大进行矿业投资。然而联邦政府管理的是全加拿大，其相关政策只能对各省等同的一般性政策，这对促进矿业发展和吸引外国投资来说有时是不足够的。因为矿业是高风险产业，矿业投资能否成功不仅取决于能否发现矿床，还取决于基础设施状况，如电力、交通、水和各种自然条件等）。这就需要各省或地区再根据自己的特点制定专门的政策或措施来吸引国内外投资。

而加拿大分权的管理体制恰恰迎合、满足了这种需要。即各省可独立地制定属于自己权力范围内的投资政策、税收政策、管理政策等来吸引投资者，以进一步促进国内外矿产资本在本省的投资。联邦政府与省政府在投资政策和管理措施上相互作用、相互补允有力地吸引了外国资本在加拿大的矿业投资，从而也有力地促进了加拿大的矿业发展。我国可借鉴加拿大经验，研究出适合我国自己特点的分权管理模式。

(二)有竞争力的税制

加拿大的净综合公司所得税率为27~34%（联邦公司所得税21.39%+省公司所得税6~30%），在世界上属于中等水平(在发达国家中属最低的)，但加拿大有多重税优惠措施，包括前述的联邦政府的勘查投资的税收抵免、资源耗竭补贴、加速的资本成本补贴，(不同财政年度的)盈亏相抵等和省政府的新矿山税减低、资本成本扣除、折旧补贴、勘探和开发费用扣除、边远矿山税减低、矿山关闭期税收减免等，所有这些都有效地降低了加拿大矿业可征税的基数，使加拿大成为世界上矿业税率最低的国家之一。

(三)多样化的和灵活的矿业融资政策

为了鼓励矿业发展和便利矿亚融资，加拿大所建立的多样化和灵活的矿业融资政策或措施值得我们参考、学习。第一，矿业融资条件容易满足，特别是在TSX Venture交易所的层2融资系统，使加拿大小矿业公司如勘查公司也能容易地准入加拿大资金市场，募集勘查项目资金。第二，融资途径多样。矿业公司既可以通过证券交易所发行股票，也可通过发行所谓的全部通过股票而募集资金。第三，触资方式灵活，矿业公司可根据不同阶段对资金的不同需求，选择不同的融资方式，如首次公开发售或风险资本项目或反向收购等，这不仅为矿业公司解决了最重要的资金来源问题，还为矿业公司融资提供了多种选择，降低了融资风险。

此外，加拿大专门建立的TSX Venture交易所事实上是更多考虑了小矿业公司的条件和融资要求，为加拿大勘查业的发展创造了条件。

（四）便利的地质信息准入

众所周知，在矿业投资中，透明，开放的地质信息是十分重要的。没有可得的地质资料，投资者很难作出投资决断。加拿大正是通过自由、开放、公开、方便、均等的地质信息准人，为投资者提供了大量的、全方位的、真实的投资信息，既为投资者提供了有用的地质信息，同时又使投资者可低成本地或无成本地的获得这些资料，这就为投资者在加拿大进行矿业投资敞开了方便之门和提供了便利信息支持。表面上，政府为投资者提供免费的地质信息减少了政府的某此收入，但事实上，所吸引来的外来投资收益和社会效益远远大于政府减少的收入。

（五）高效、透明的政府服务

政府的信誉和效率是投资者建立信心、进行投资的一个重要评判标准：在加拿大，无论是联邦政府还是省政府，通过高效、规范的服务，负责任的态度，处处为投资者着想的观念，树立了加拿大政府良好的信誉和形象，使加拿大成为国际矿业投资的焦点国家之一。

（六）规范、严格的法律执行

在执行法律、维护矿山安全方面，加拿大在矿业管理部门设有矿山检察官或区域检察官并实行定期检查制度有值得我们借鉴的地方。

在矿业乃至任何行业管理中，不光要有法津的制定。更要有法律的执打。要有效执行法律，必须要职责到位，责任到人。这不仅对矿业管理重要，对矿山运作安全也显得十分重要。

加拿人矿山检察官每年对经营矿山进行大量的实地检查，对检查的问题或安全隐患责令矿山管理者立刻改进，否则将而临处罚或被勒令关闭。矿山检察官每年要向部长提交矿山检查报告，或日曰作报告，这一机制事实上也是对矿山检察官工作的督促和监督。

加拿大矿山检察官都是由有经验的工程师、地质学家、土壤学家等组成，对检查工作十分专业，可称是检查工作的专业化。另一方而，这些人员都持有相关的专业执照，如工作马虎，将可能被吊销执照，从而丢掉工作，这一机制也使任何一位检查人员必须认真对待检查上作。

我国矿山安全缺乏安全检查机制。检查人员缺乏专业素质和责任心是我国矿山安全事故多的大原因。同时，我国也缺乏矿山年度安全检查报告，无人对频繁的安全事故负责实为憾事。

(七)充分保护投资者利益

为了有效保护投资者利益，加拿大各省矿业管理部门都有专门受理投诉的机构，特别是各省都设立有独立于政府的投诉机构—Ombudsman。也有值得我们考虑研究的地方。联邦的法律和省的法律都是由人去执行的。在执行过程中，难免有考虑不周之处。同时也不能排除政府工作人员有以权谋私或独断专行的现象。设立投诉机构，让百姓或投资者有充分的渠道和途径反映问题或所受的委屈，既有利于化解矛盾，维护投资者利益，维护社会稳定，也有利于政府人员公正执法，维护社会公平与正义。

(八)简便的矿业权获得程序和转让程序

加拿大简便的矿业权获得程序和转让程序也有值得我们参考的地方。如前所述，在加拿大各省或育空地区，要获得矿业权，只需要是自由矿工证的持有者。要获得自由矿工证{蛋、只需要是年满18岁的加拿大公民，每年在加拿大居住超过183天。对外国人来说，只需要得到联邦政府授权，可在加拿大工作，可见条件极为简单。满足上述条件可立刻得到自由矿工证书，不需要任何等待。对矿业公司来说，条件也是同样容易满足，且几乎不需要等待。对矿业权的转让来说，也几乎没有任何限制因素。

我国与加拿大国情不同。不能用加拿大人的办事效率和条件来要求我们。但我国复杂的矿业权获得程序和转让程序似乎有较大改进的空间。

五、建议

我国日前的矿业管理和矿业投资中存在的主要问题是：（1）矿业法律法规不健全、不完善；（2）矿业投资机制和矿业管理体制不合理；(3)矿业融资渠道窄；(4)矿业税费设置不合理；(5)矿业权审批和转让程序复杂；(6)地质信息可准入性差；(7)缺乏权威性的矿业权中介机构；(8)矿业秩序混乱，相关法律执行差；(9)投资者利益保护不力；（10）井下人员安全知识和基本技能缺乏；（11）矿业投资中的地方政府干预和矿业执法中的地方保护主义难去除；（12）矿山安全生产中，缺乏最佳实践范例等。这些问题尽管是多种因素造成的或有其背景条件，如有些是体制转轨过程中遗留下的问题，有些是机制性问题，有些是由基本国情决定的，如农民矿工的低安全观念和低科学素质等。但这些问题中的许多问题事实上并不是不可解决的，只要我们有心去做，认真去做，我们就一定能找出最佳解决的办法，使我国矿业能更快更好地发展。加拿人的做法已经为我们树立了一个成功的范例和榜样，为我们今后的改进和提高提供了有益的参考。

为全面加速我国新时期矿产工业的发展。有效吸引国内外投资，使我国资源管理经济发展的宏伟日标能早日和顺利实现，我国应尽早在下列方面作出进一步改进：

（1）完善我国矿业管理替制。使我国资源管理与产业管理有机地整合起来，使我国资源、产业和投资二者科学地融为一体；

（2）改进我国矿业融资体制，建立适合我国国情的矿业证券交易所，降低矿业融资门槛，让企业和全社会共同分担矿业投资风险和投资收益；使我国矿业股票发行机制和选择多样化，降低个人投资者风险；

（3）提高我国政府投资的地质信息的准人入水平，网上公开真实披露我国基础性地质信息和资料，便利我国矿业投资信息渠道；

（4）简化矿业权审批手续，完善政府服务，透明、公开履行政府服务职能；

（5）建立规范的矿业权交易市场，制定行业自律原则和规则；

（6）加强各级政府和矿业管理部门对矿业法律的执行和监督，设立矿山检察官，建立矿山检察制度；

（7）建立投资者投诉机制，保护投资者利益，维护投资者权益；

（8）简化税目，降低税率，建立多样化的税优惠措施，减轻矿山企业负担、促进资源发现型和资源开发型企业的发展；

（9）建立争端调解与仲裁委员会，用准司法手段代替行政手段解决矿业纠纷，维护社会公平公正；

（10）建立行之有效的矿山安全程序和最佳实践，改善矿山安全，加强矿工职业培训；

（11）对大公司和小公司同等重视。

第二篇：加拿大矿业管理经验与启示

加拿大矿业管理经验与启示

发布：2010-10-30 加拿大是一个拥有丰富矿产资源的经济发达国家，矿业管理制度比较完善，其中有许多值得借鉴的地方。

一、矿业权管理简单而透明

加拿大是联邦制国家，根据加拿大宪法，矿产资源管理权由联邦政府与省政府分享。联邦政府负责沿海大陆架的矿产资源的管理和全国铀矿资源的统一管理，以及印第安保留地、国家公园的公有土地内的矿产资源的管理，省内的矿产资源归当地省政府管理。

加拿大矿业权的管理权主要属于省政府。目前，政府对矿业权的管理简单而透明。主要表现在三个方面：1）在探矿权和采矿权的衔接上，很少阻碍，顺畅便利。探矿权过渡到采矿权也只需要办理简单的登记手续。2）矿业权的转让和押抵更加简单，在这里仅被看作是一种商业行为，多数省份通常不需要政府管理部门批准，只要求转让者到登记部门进行变更登记即可。3）对采矿权人的采矿投资能力没有明确要求。在加拿大，取得采矿权与投资人是否有能力进行开采关系不大。而在实际操作中，大型的矿业公司往往不直接进行风险勘探，而向风险勘探者购买采矿权。

上述做法值得我国借鉴。目前我国的矿业权分割为探矿权和采矿权，我国相关法律规定勘探企业在取得探矿权后，找到可供开采的矿产，并不能当然的取得采矿权，只是给予探矿权人以优先采矿权。在实际操作中，探矿权人要取得采矿权还需设立矿山企业并且要达到一定的资质条件。从实践经验来看，虽然“优先采矿权”的规定有利于国家对重要矿产实施控制权，但是它也成为了外商投资的一个重要法律障碍，找到矿产后对于取得采矿权还存在许多不确定性，投资人会认为这里存在巨大的风险，不利于引进外资，搞活市场经济。在二级转让市场的制度上，我国《矿产资源法》规定：“已取得采矿权的矿山企业，因企业合并、分立，与他人合资、合作经营，或者因企业资产出售以及有其他变更企业资产产权的情形而需要变更采矿权主体的，经依法批准可以将采矿权转让他人采矿。…… 禁止将探矿权、采矿权倒卖牟利。”这条规定明确规定了矿业权转让的前提条件，并且禁止把盈利作为矿业权转让的目的。这种带有计划经济色彩的规定不利于矿产资源的有效配置，不利于搞活矿业权市场，进而阻碍我国矿产勘查和开发的整个行业的发展。

在加拿大，首先获取矿权的往往是个人或小矿业公司。小公司由于资金有限，往往只做一些初步的勘探工作，一旦发现矿体，便将矿权转让给大的矿业公司。现在，大矿业公司越来越依赖于从小矿业公司收购矿权。政府对矿权转让不予干预。矿权转让所得一部分是现金，一部分从利润中分成取得（最高可达50%）。由于矿业权的转让可获得巨大利益的刺激，小公司在矿产勘查方面的投入更加积极。在加拿大，许多小矿业公司正是以转卖采矿权作为动力，并且利用采矿权转让带来的预期经济利益在资本市场上进行融资，这一方面降低了矿产勘探的风险，另一方面有利于矿产资源的深度勘探。小公司是1999年加拿大矿产勘查复苏以来的主要力量，为加拿大的找矿和发现承担了更多的风险和责任。小公司的勘查和评价费用是在2004年超过大公司的，该项费用从1999年的1.75亿加元增长到2007年的19.04亿加元。小公司2005年、2006年和2007年的费用均超过了全国总费用的60%，2007年达到67.3%。目前，加拿大比较流行大矿业公司与小矿业公司组建合资企业，因为这样大矿业公司可以通过用勘探费抵扣税前收入达到避税的目的。

针对我国的《矿产资源法》规定，在实践中，许多矿业权人通过长期租赁和承包来间接实现转让矿业权的盈利的目的。因此该条规定既不利于资源的有效分配，人为地把勘探者的利益和采矿者的利益对立起来，也不利于矿业权流转制度的深化改革。同时这样的规定拔高了市场的潜在进入者的门槛，形成了较高的市场进入壁垒。可以理解国家的出发点是对于放开矿业权转让带来的矿业权持有者囤居、哄抬市场的控制，实际上此种担心大可不必，因为市场自身会平衡交易价格，使得矿业权的价值理性回归。

对此提出建议，应当对上述有关的《矿产资源法》规定进行重新修订，简化矿业权审批程序，提高地质矿产行政主管机关的办事效率，从多方面促进矿业权市场高效运转，更好的发挥其资源配置的作用；明确赋予探矿权人在发现矿产资源后就直接取得采矿权的法律地位，由地矿主管部门给其颁发“采矿证”，以证明其持有采矿权，并且允许“采矿证”的流转，但必须明确的是有采矿权并不必然就能直接开采，要开采还必须符合相应法律规定的条件；取消矿业权流转不得牟利的规定。

二、制度完善的矿业资本市场保障矿业开发资金的供给

加拿大资本市场制度完善，管理规范，准入和监管规定严格。目前加拿大拥有全球最主要和最成功的矿业资本市场，其核心是多伦多证券交易所（TSX），这里是全球矿业上市公司最集中的地方（见表1），2007年多伦多股票交易所主板和创业板上市的矿业公司为1314家，超过全球矿业上市矿业公司50%。2007年新增矿业公司64家（不包括3 个反向收购（RTO）和15个矿业合格交易（QT）），股票融资共计91亿加元，列全球第一位。这里的矿业融资超过世界其他地方。全球矿业股票融资总量的45%和矿产勘查资金的20％来自加拿大证券交易市场。成功的矿业融资大大地促进了加拿大的矿业发展。在世界其他地方对于找矿勘查这种高风险工作的融资是有较大难度的，但是在加拿大该项融资就相对方便得多。尤以多伦多证券交易所创业板为代表。在加拿大，小公司一般进行矿业资源的勘探，一旦找到具有经济开发价值的矿床后，或者以较高的价格卖给大公司去开发，或者作为股本与大公司联合开发。而矿产勘探的高投入和高风险性又决定了勘探资金的最好来源是股市。因此，多伦多证券交易所创业板注重为“草根勘探”筹集资金，通过创业板块对创业阶段的小公司从事矿产资源的风险勘探提供资金支持。公司上市，实际的经营业绩或者现实的开发项目并不是必需的条件，只要它具有一支由高素质的地质专家、勘探专家和管理人员组成的勘探队伍，能让人相信它们完全有能力找到有价值的矿产，就会顺利地筹集到勘探所需要的资金。在多伦多证券交易所创业板上市的公司大多是小型的矿产资源性公司。小公司在多伦多证券交易所创业板的支持下，可以逐步发展壮大而成为可以到多伦多证券交易所主板上市的大公司，从而宣布从多伦多证券交易所创业板“毕业”。多伦多证券交易所创业板有力地支持了加拿大矿业的发展，尤其是矿产资源的勘探。

加拿大还有许多风险投资基金，许多加拿大人除了支付养老基金外，还将收入的一部分用于购买风险投资基金，再由这些基金投资于高风险的证券市场，这些投资基金为矿业公司融资提供了大量资金。

在我国经济高速发展的过程中，矿产资源扮演着重要的角色。但是目前我国已有2/3的金属矿山呈现老化，保有储量严重不足，许多矿山资源枯竭、后备资源接替基地匮乏，企业生产陷入困境，经济效益大幅度下滑。前不久的一项调查统计结果显示：2010年前后将是我国大中型矿山关闭的高峰期，届时全国25种主要金属矿产大中型矿山的数量将从目前的415座减少到188座。解决我国后备矿产资源已成当务之急。其中重要措施之一是加大矿产资源的接替勘查投入，这是我国矿产资源形势和经济快速发展的必然要求。虽然近些年来我国矿产勘查投入已经有较大幅度的增长，但与实际需求相比仍显不足。2006年我国的非油气矿产勘查投入占其开发总投入的26%，与加拿大的30%仍有差距（2005年数据）。因此应当加大对矿产勘查的支持力度，特别是应当大力鼓励民间投资，其中的重要渠道是证券市场，加拿大在这方面有着成功的经验并给了我们以下几点启示：

1）尽快建立我国的矿产勘查风险资本市场

我国虽然已经建有深圳和上海两个证券市场以及深圳中小企业板市场，有1000多家企业在此上市，但是直到目前还没有一家真正意义上的矿产资源勘查公司。有关部门应当完善证券市场管理系统，为我国的矿产勘查公司上市提供便利。同时应当进一步完善商业性矿产勘查市场体系，充分发挥市场在矿产勘查、开发资源配置中的基础作用。通过完善法制，加快修改《矿产资源法》及其配套法规，推进矿权的合理流转，建立真正的矿产勘查风险资本市场，形成矿产勘查多元化投资渠道。要配合金融管理监督机构，重点研究解决探矿权、采矿权上市准入问题和探矿权、采矿权上市的评估问题，鼓励矿产勘查、开发投资多元化，增强投资者对投资预期收益的信心，提高整个产业的竞争力；为股民购买勘查上市公司的资本股权提供便利。

2）到多伦多证券市场创业板上市

在目前我国证券市场上矿产勘查公司还难以上市的情况下，我国的勘查公司应当设法到多伦多证券市场创业板上市，利用这里的资金在我国进行矿产勘查工作。多伦多证券交易所是一个国际化的证券市场，世界任何地方的公司，只要你有好的项目，证券公司有人愿为你推荐担保，都可以在这里申请上市。

3）加强对上市公司的监督管理和信息披露

由于矿产勘查是一项风险非常高的工作，因此对勘查公司的资质要求就更高。对其活动和相关的信息披露要有专门的机构和人员进行监督。制定信息披露的强制性规定、信息披露的渠道和方式等，以保障公平和公正，防止欺骗行为发生，使股民得到应有的保护。

4）发展专门的投资机构

改革开放以来，经过20多年的高速发展，我国已经有许多企业或个人积累了大量的资本，其中有相当部分由于找不到好项目而闲滞在手中，而我国的矿产勘查又急需资金投入。根据加拿大的经验，除完善证券市场外，还需要大力发展专门的投资机构（投资基金），它主要从事矿业融资业务，其责任是在投资者和矿业公司之间建立纽带，帮助矿产勘查公司快速高效地找到融资对象。

三、实施税收鼓励政策支持矿产勘探与开发

加拿大是世界矿业大国，多年来其矿业勘查与开发投资居世界前列（2007年矿产勘查与矿床评介支出28.3亿加元，比上一年增长48.2%，居世界首位）。这与加拿大政府多年来实施的税收鼓励政策分不开。在加拿大从事矿业活动，可享受联邦和省区政府的各种税收优惠政策，使得投资者的税率和应税收入大为降低，从而有效降低风险，保障矿业投资人的正常获利。具体说来，联邦和省的税收鼓励在所得税上有：资源补贴，勘查开发税收减免、加速折旧，全部通过股票等。

在计算联邦所得税时，所有的勘查和开采的成本可按一定比例进行扣除。可减免的风险投资税费取决于可觉察的风险程度和政府鼓励投资的类型。如砂、砾石、泥炭和石灰石等普通矿产工业被认为是低风险的，不予以减免税费；对新矿床的勘查投入被认为是高风险投入，予以鼓励，减免率通常为投入当年的100％；在矿山投产进行生产后的投入被认为是低风险的，每年的减免税率通常为30％。

加拿大目前实行对新建矿山加速折旧的优惠政策，加速折旧的对象包括：建筑物及其他建筑设施（位于矿山以外的办公楼除外）；采矿机械设备和选矿设备；为矿山运行提供动力的电厂和变电站；直接为矿山生产服务的交通设施。此外，加拿大还对部分矿产的开发实行损耗补贴。损耗概念只适用于层状工业矿床的所得税，层状矿床被认为是可贬值的资产。按照补贴条文，这种损耗可以在税收中折扣。这类矿床主要有：贱金属和贵金属矿床；煤矿；沥青砂矿和沥青页岩矿；管理机构规定的一些矿床。1976年后，规定了一种计算所得收入时的折扣－－资源补贴。资源折扣一般为资源利润的25％。在加拿大对国外金属矿石进行初始加工的收入可以纳入采矿收入以便获得损耗折扣，但不能纳入资源利润以获得资源补贴。这种收入不可作为制造和加工减税。

2003年以来，加拿大政府在矿业税收方面制定了一些新的鼓励措施，包括把能源业的公司税率从28％降至21％（2003年至2007年）；分阶段给予能源业补贴（2003年至2007年）等。

此外，2000年10月19日，联邦政府引入15%不可偿还的税收抵免（该项税收减免是针对个人购买“全部通过股票”(FTS)的），当时规定到2004年有效，2003年政府规定该政策延期到2005年底。2004年政府宣布该政策再次延期到2006年底。这种减税加上现有的可以从所得税中的联邦部分100%扣除合格的勘探费用，相当于勘探费用136.7%的扣减。这种税收鼓励政策是通过允许公司把未使用的所得税扣除优惠转移给投资者，即全部通过股票是允许向公司提供勘查资金的个人投资者(购买全部通过股票的个人)从其个人收入中100%地扣除其投资(即这部分收入不须交个人所得税)，因此，它是为高风险的矿产勘查筹资的一种重要方式。“全部通过股票”机制促进了勘探业的融资。这种优惠是多年来加拿大矿业税制中的一个重要特征，只是不同时期出现的形式不同，包括执行的时间、抵免的比例、资金使用的范围（勘查对象）。

对于全部通过股票，除联邦政府给予的税收抵免政策外，一些省政府也有相应税收鼓励政策。其中魁北克省为FTS进行税收抵免的比例最大，其次是育空地区、不列颠哥伦比亚省、安大略省、萨斯喀彻温省。这项政策对草根勘查非常有利。

2001年萨斯喀彻温提出一项临时政策，对合格的公司可抵免10%的勘查费用，仅限于本省的金刚石和铀矿勘探。2002年9月，该省又宣布一项为期6年共计1260万美元的矿产勘探鼓励计划；2002年8月，魁北克省宣布了一项针对矿产资源开发的，全部通过股票(FTS)税收抵免政策，到2007年有效，大小公司可允许60%的勘探费用进行税收抵免；同年育空地区也允许25%的勘探费用进行税收抵免。该项政策到2005年3月31日有效；不列颠哥伦比亚省的矿产勘探税收抵免为20%，仅限于草根勘查的融资。该项政策原计划执行到2005年12月31日。2005年该省政府又提出将该政策延期10年，即执行到2015年。该项政策被认为是加拿大矿产勘探税收抵免计划中最好之一。

目前在我国矿产勘查投入仍显不足，特别是固体勘查投入，严重滞后于国民经济对资源快速增长的需求，是造成当前我国矿产资源供应紧张的重要原因之一。为改变这一现状，可以引入加拿大的税收鼓励政策，通过实施减税和免税对矿产勘查活动给予支持。

四、矿山安全管理

加拿大是世界上矿山事故发生率最低的国家之一。在加拿大，无论联邦政府还是省政府都十分重视矿山安全，保持矿山安全和劳动力健康是政府矿业管理的首要职责。归纳起来可以学习加拿大的三方面经验：

1.制定相关法律。根据加拿大宪法，矿山安全和劳动力健康主要是省政府的责任。联邦政府在国家层次上也发挥重要作用。联邦政府也制定有相应的法律，在联邦政府的煤炭矿山职业安全和健康法规中，就详细规定了所有与煤炭矿山安全与健康相关的各项问题，包括技术标准、操作规则和程序等，为省就矿山安全与健康方面的立法奠定了参考的基础。

由于矿山安全管理责任主要在省政府，因此各省均制定有相应的法律法规（多由劳工、行业和政府三方起草法津）。例如矿业大省安大略省1990年修订的《职业安全与健康法》对非煤矿山安全问题做出了全面细致的规定。产煤大省阿尔伯塔省1980年修订的《煤矿安全法规》在煤矿安全方面做了较为详尽的规定。制定出法律由执法部门严格执行。不列颠哥伦比亚省为保持矿山安全与劳动力健康所采取的做法是：（l）严格的安全检查和法律执行；（2）唤起全社会的安全意识；（3）建立可接受的最低标准；(4)明确矿山管理者履行职责的责任等。

2.常设矿山安全检查机构；在加拿大主要的矿业省，如不列颠哥伦比亚省、安大略省、魁北克省和马尼托巴省，为规范矿山安全检查制度，都成立了检察官办公室，每年定期发表检查报告。

3.建立三方委员会制度

三方委员会是指有政府、企业和职工三方分别选出一定数额的代表，组成委员会，对相关事项进行协商解决。是市场经济国家经过多年实践而得出的基本经验，能有效处理劳资纠纷、缓和各方矛盾冲突和化解社会难题。三方委员会制度的主要特征：1）矿工对自身的待遇、福利问题拥有独立的发言权。矿工拒绝冒险作业的权利并受到全面的保护。工会代表工人的利益，而不是形同虚设。2）矿主也有权申明自己的观点，为自己的利益进行陈述。3）政府通过听取矿工和矿主的意见，制定恰当的安全法律法规、政策和措施，公平的保障各方利益。

加拿大通过健康与安全委员会这个平台来完善安全管理。大多数省的立法规定员工人数20人以上（有些省要求10人以上）的企业都要成立这一委员会。其成员一半来自雇主，一半来自雇员。委员会主要履行下列职责：进行安全检查、参与事故调查和受理安全状况投诉。若发现工作场所有潜在危险，委员会可立即要求停止工作，展开调查并要求彻底整改，待问题解决后方可复工。

我国目前的矿山安全形势不容乐观，这是一个公认的事实。由于我国矿山开采技术相对落后，装备水平低；同时，矿业开采秩序混乱，非法采矿屡禁不止，乱采滥挖给国有矿山的安全生产造成了巨大威胁，导致大量矿山灾害(隐患)积聚、开采环境恶化，矿山灾害性事故呈上升趋势，而且各类可导致矿山灾害事故的潜在隐患增多，已严重影响我国非煤矿山的安全生产。我国非煤矿山特别是众多的小矿山，安全生产条件差，每年因事故死亡人数在世界上最高，全国非煤矿山每年安全事故死亡人数仅次于交通事故和煤矿安全事故，在各行业中位居第三位。安全生产形势相当严峻，严重危害了人民群众的生命安全，对生态环境造成了严重破坏，给国家造成了巨大的经济损失，严重制约了我国矿山企业的可持续发展，同时造成了恶劣的社会影响。

矿山安全管理落后是我国矿山安全状况恶化的主要原因。根据不完全统计，矿山事故原因有80%是由于管理不科学而造成的。因此要改变我国矿山安全的落后面貌，首先应当提高我们的管理水平。应当尽快完善相关法律，同时要严格执法，设矿山安全检查机构，定期发表检查报告。建立三方委员会制度，使矿工也能够参与矿山安全的监管活动。

五、建立完善的矿山土地复垦制度

矿山土地复垦是加拿大政府推行矿业可持续发展战略的侧重点。为此，各省均制定有相关的法律，例如不列颠哥伦比亚省相关的法律有矿山法、环境评价法、废料管理法和水管理法等。安大略省矿业法中有专门与矿山恢复有关的章节，其中第七章是1991年进行矿业法修改时特别新增的章节。此章节规定，所有生产和新建矿山必须提交矿山闭坑阶段将要采取的恢复治理措施和步骤的恢复治理计划。

通常情况下，矿业公司在加拿大申请采矿权时，必须同时提供矿区环境评估报告和矿山闭坑复垦环境恢复方案，包括闭坑、复垦及后续的处理或监督费用的估计及实施计划。由政府环境、资源等有关主管部门共同组织专家论证，举行各种类型的听证会，凡是对此有关系或感兴趣的公民都可以参加。环境评价报告和复垦方案通过后，公司必须严格执行。环境评价阶段往往要占用公司几个月甚至三、五年时间。矿山闭坑复垦也耗资巨大。为保证复垦方案得以落实，各省矿业法中通常都规定矿山经营者从取得第一笔矿产品销售款开始，就要提取复垦基金或保证金。保证金可以交给政府，或交给保险公司，也可以存进银行。较早的时候公司一般将钱交给政府主管部门，但目前常用的办法是交给第三者(银行或复垦公司)，闭坑后由政府监督，复垦公司用这笔钱完成治理。由保险公司将复垦作为一种产业来办，也正在进行尝试。在加拿大，闭坑复垦并不一定要求恢复原貌，而是因地制宜，有的把山夷平后改造成公园，原居民可回迁，有的露天大矿坑，可以建成水库或鱼池。总的要求是不能低于原有的生态水平。

由于复垦是一项长期且费用较高的投入，对部分矿山来讲，很难按计划实施，因此，往往采取多种方式进行：

1）现金支付：按单位产量收费，积累资金，经营结束后返回；

2）资产抵押：矿山用未在别处抵押的资产进行复垦资金的抵押；

3）信用证：银行代表采矿公司把信用证签发给国家机构的买方并保证它们之间合同的履行；

4）债券：采矿公司以购买保险的形式，由债券公司提供债券给复垦管理部门；

5）法人担保：由财政排名高过一定程度的法人担保或信用好的公司自我担保。

目前我国各种人为因素造成破坏废弃的土地约1333万公顷（2亿亩）左右，约占耕地总面积的10%以上，其中仅采矿破坏的土地面积就达600万公顷（9000万亩）。目前我国的复垦率仅为12%，与加拿大的50%以上相比仍存在很大差距。为改变这一现状，首先应当加强土地复垦的法制体系建设。我国目前还没有一部专门的矿山土地复垦法律，这与我国的资源环境战略以及土地复垦的形势和任务不相适应。国务院1988年12月第19号令颁布了《土地复垦法规》，以法规的形式对土地复垦的一些问题进行了原则性的规定。虽然明确规定了由于开发资源造成的土地破坏必须进行复垦，并实行“谁破坏，谁复垦”的原则。但是关于复垦人员的权利义务规定得不明确，对于复垦后的土地产生的利益归属也规定得不明确。很多企业本身已经是负债或者微利经营，很难进行复垦工作，而现在的土地复垦基金大多来源于企业的基建、税收等渠道，从而导致复垦资金短缺，复垦工作很难进行。新修订的《土地管理法》、《矿产资源法》和《环境保护法》等法律中虽然都有土地复垦方面的规定，但仍有很多原则性问题无法得到解决。如新中国建立之前和计划经济时期所形成的矿山开采破坏的土地和无法寻找矿主破坏的土地如何复垦并没有明确的规定。所以首先要尽快建立相应的法律体系，使矿山土地复垦有法可依。其次应当尽快建立复垦保证金制度，确保土地复垦有充足的资金来源。针对历史遗留下来的土地复垦问题，则通过建立废弃矿山复垦基金加以解决。

六、推动地方社区参与矿业活动，促进当地矿业开发的和谐发展

矿业开发与地方社区的社会和经济发展密切相关，只要进行负责任的管理，矿产开发活动就会对地方社区，特别是边远地方的社区的社会和经济福利做出有价值的贡献。要实现矿业的和谐发展需要与各有关方面和利益团体一起工作以解决与土地和资源使用有关的问题，增加他们对经济活动的参与，确保自然资源开发的利益均等分享。加拿大政府在此方面的做法比较有效。以加拿大土著居民地区为例，这些居民在矿业开发方面有着特殊的利益，因为他们常常居住在开采矿产的地方。加拿大政府通过制定的矿产和金属政策，鼓励土著社区和工业界的合作。现有的矿山和将要上马的矿山项目，针对附近的土著社区，要帮助它们及早了解这些项目可能给这些社区带来的潜在机会和利益。还要进行统计工作，以帮助政府、土著社区和工业界更好地了解土著居民参与矿业项目机会和障碍以及工业界参与土著社区发展的机会和障碍。

政府的政策是要加强少数民族组织对当地矿山开发监管的参与程度。特别是在加拿大北方地区，这里是少数民族聚集的地方，在矿业开发中为确保当地人的利益，政府要求开发方要与当地土著组织和其他利益相关者签署相关协议。以此加强少数民族组织对当地矿山开发监管的参与程度。例如目前加拿大的金刚石开采活动主要集中北方少数民族地区，两个正在开发中的金刚石矿山都签署了相应的协定。加拿大Diavik 金刚石矿山环境协定规定了设立一个咨询委员会及相关的条款和条件。该咨询委员会的任务有： 1)确保土著人民和受影响社区能够参与培训和监督方案以及传统知识的设计及其他研究； 2)让土著人民在评估和执行环境监督计划中发挥有益作用。同样，对于Ekati金刚石矿山，开发商与4个当地土著组织和其他利益相关者签署了有法律约束力的协议和执行议定书。该议定书规定了共同努力建立一监督机构的办法。

七、制定主管部门的可持续发展战略

加拿大自然资源部是加拿大矿产资源的联邦政府主管部门，该部于1997年制定并正式发布了首轮可持续发展战略，每隔三年升级一次，目前已经发布了第四轮可持续发展战略。这一系列战略有效地指导和规划了该部门的可持续发展工作，为加拿大的可持续发展战略做出了重要贡献。加拿大自然资源部是加联邦政府中第一个将可持续发展战略（SDS）作为其使命的部门，是第一个用环境政策指导其工作的部门之一，是应对可持续发展挑战和机遇的领导者。该部于1997年制定并正式发布了首轮可持续发展战略———《保护我们的资产，确保未来安全》，其战略重点是将国家的可持续发展战略目标与本部门的目标结合统一起来，并建立一个共同的执行柜架。在此基础上，2001年又发布了第二轮可持续发展战略———《现在和为了未来》，其战略重点是限时达到目标和采取的相应行动。两个战略为将来的可持续发展打下了坚实的基础。2004年，自然资源部又发布了第三轮可持续发展战略———《继续前进》。该战略的主要特征是明确了目前存在的问题，针对问题所要达到的目标和要采取的行动。

在这些可持续发展战略报告中针对当时可持续发展方面存在的问题提出了明确的目标及实现目标的具体措施，以2004年的第三轮战略报告为例，报告针对当时的问题，明确了2004-2006年间加拿大自然资源部追求可持续发展的4 大主要目标和将采取的相应行动：1）加拿大人在促进可持续发展方面做出更科学的决策；2）让加拿大人行动起来减少温室气体的排放，应对气候变化的影响；3）使加拿大成为全球公认的负责的自然资源管理者和推进国际可持续发展的一个领导者。4）自然资源部在其工作中履行可持续发展的承诺。

2007年加拿大自然资源部发布了第四轮可持续发展报告：《可持续发展战略2007-2009年收获成果》。本轮战略是在前三轮战略的基础上总结归纳和多方咨询而编制的。新战略制定了三大目标：1）确保加拿大自然资源部门为提高加拿大的经济竞争力和推进积极的社会和环境成果做出贡献。2）提高加拿大在世界可持续发展方面的领导地位。3）将经济、环境和社会考虑的问题结合到部门决策和不断的工作改进之中。

加拿大自然资源部的可持续发展战略是通过部门的政策、计划、科学和技术、法律法规及部门的工作来应对与可持续发展相关的机遇和挑战的关键工具，每年自然资源部还须向加拿大国会汇报在可持续发展战略方面承诺的进展。

自然资源部可持续发展战略每三年制定一次，三年一个周期以确保战略实施中的监督和修正，这是一个不断改进的过程，通过这些实践，自然资源部学习到了许多东西，并不断取得进步，每期发展战略结束后便发布可持续发展战略的最终进展报告，其主要目的是向国内外展示该部门的行动对推动加拿大可持续发展做出的贡献。作为该部对战略执行的透明和不断改进的承诺的一部分，该部每年还在部门网站上公布战略阶段的执行情况。

自然资源部的可持续发展战略的执行中还有一些配套的部门政策和战略性文件用以指导下属一些部门的可持续发展工作，如加拿大政府的矿产和金属的可持续发展政策等。加拿大政府矿产和金属的可持续发展政策从1996年开始实施。该政策认识到矿产开发所产生的经济和社会效益不能全部被当代人消耗掉。由于矿山项目寿命长及在反复使用过程中矿产和金属仍保持它们自然属性的原因，目前在人力和有形资本方面的投资不仅使当代人受益而且也使后代人受益。加拿大矿产和金属政策包括五项主要原则：1）生产寿命周期管理；2）风险评估和风险管理；3）安全使用；4）科学和技术；5）回收利用。

早在80 年代末加拿大政府就已提出矿产资源的可持续发展政策。此后又进行若干次修订和完善，使矿产资源可持续发展内涵更适应本国的需要。加拿大政府为实现矿产资源的可持续发展提出了6 大任务是：1）在联邦政府就有关矿产工业的决策中完善可持续发展的概念；2）确保加拿大矿业在开放和自由的全球贸易和投资框架下的国际竞争能力；3）在国际级的层次上，通过与其它国家、矿权拥有者和各类机构等建立伙伴关系进一步完善矿产资源的可持续发展；4）在推动矿物和金属及其产品的安全使用上建立加拿大的全球领导地位；5）推动土著人参与矿产资源有关的活动；6）在增强工业竞争能力和环境改善方面，提供科学技术发展和应用的框架。

加拿大的上述做法给了我们以下启示：

1.我国自然资源和管部门也应当制定可持续发展战略

面对当前的环境污染，特别是全球性的生态危机，发展问题一直是世界各国普遍关注的焦点问题。1992年联合国召开的环发大会，以可持续发展理论作为指导方针，制定了持续发展的21世纪议程，受到了人们的广泛重视，也得到了世界各国的普遍认同。世界上大多数国家都在考虑本国的可持续发展问题，其中许多国家相继制定了自己的可持续发展战略，有的已制定了本国的《21世纪议程》。中国政府也是可持续发展理论的积极倡导者和实施者，中国作为一个发展中国家，继1992年环发大会后，仅用了一年半的时间，联合了国务院50多个部委，300多位专家，在世界上第一个拿出了《中国21世纪议程》。它既是中国政府对1992年环发大会的承诺，也表明了中国在解决环境与发展问题上的决心和信心，是中国的可持续发展战略。但与加拿大相比较，我们的自然资源主管部门还没有一个系统和完整的部门可持续发展战略。目前我国经济高速发展，土地、矿产等自然资源需求快速增长，并已经成为制约我国经济社会发展的重要因素。为缓解这一矛盾，实现自然资源与经济社会的协调发展，制定一个系统的部门可持续发展战略十分必要。

2.提高环境质量和加强可持续发展管理是可持续发展战略的核心目标

加拿大自然资源部可持续发展战略目标集中于两点：一是环境质量（清洁空气、清洁水，减少温室气体排放），二是可持续发展管理（可持续发展的社会、可持续的自然资源开发和利用、可持续发展的管理），这也应当成为我国可持续发展战略的核心目标。我们在开发和利用矿产资源的同时，必须注重对环境资源的保护。

3.制定配套政策支持可持续发展战略的实施

加拿大自然资源部的一些配套的部门政策和战略性文件（如国家森林战略，加拿大政府的矿产和金属政策等）有效地支持了可持续发展战略的实施，该部目前正在制定“加拿大自然资源政策柜架”，用以指导该部门将来的可持续发展工作。我国自然资源管理部门也应当制定行业性的政策和规划，如能源和矿产资源政策、土地资源管理政策、规划等，用以指导下属部门的可持续发展工作。

总之，加拿大的矿业管理在世界上处于领先地位，许多方面取得了成功的经验，我们可以根据本国的具体情况学习和借鉴。

第三篇：6S管理给我们的启示

6S管理给我们的启示

2011年11月25日我院顺利通过了集团公司6S管理达标验收审核组的现场审核，标志着我院6S管理工作取得了阶段性的成果。这一成果的取得是全院教职工共同努力的结果，是全院师生用大量艰辛劳动取得的成果。同时我们还要认真思考、总结经验，为今后6S管理工作更加有效推进做好准备。

近两年，通过开展和推进6S管理这项工作，在工作实践中不断总结回顾，我们也得到了一些启示，对于今后6S管理工作更加深入的开展很有必要。

一、我们深刻地认识到6S管理是一个全方位的系统管理。

1、“整理、整顿、清扫、清洁”即强化管理现场，优化质量环境，为职工创造一个舒适的工作场所，提供一个硬件设施整洁完善的办公场地；“素养、安全”即提升教职工素质，提高工作效率，保障安全生产，建设一支具有高素质的教师队伍，培养团队精神，塑造良好的学校形象。2、6S管理是改善基础管理的利器，如能有效推行6S活动，体会6S精髓，便可大大改善学校管理体制，教职工可逐步养成做事讲究并按规范完成的习惯，教职员工的自主管理也能水到渠成。

通过推行6S管理工作，我们感觉到：工作现场发生了质的变化，现场整洁了；管理规范了；各种物品都有了相应的位置；提高了工作效率，减少了找东西的时间；同时也为保证工作质量了，整洁的工作环境与人形成了和谐。最重要的一点就是人的变化：通过6S管理，使我们看到了蕴藏在广大教职工中的创造力和想象力，职工的积极性得到了极大的调动，精神面貌有了很大的转变，素养得到了进一步的提升。与此同时也提升了学校形象，为提高了学校的知名度以及提高学校的各项管理水平打下了一个坚实的基础。3、6S管理不仅是“全员参与”而且要“全员实行”，是从“不懂、不会、不愿”到“真懂、真会、真愿”的转变，悄然形成一种“人人参与‘6S’，人人都是推进员”的氛围。从领导到职工要实现从“要我管理”到“我要管理”、从“被动接受”到“主动吸纳”的转变。“6S”，让每位职工都成了管理的主角，更让职工高高兴兴地执行6S管理，有了这样的“6S”实行，才会让我们学校得到“提升管理水平”“提高教学质量”、“确保安全生产”的真正有益的6S管理。

二、6S管理看似简单，实际内涵却相当丰富，需要非常深入细致的实际技巧方能成功推行，缺乏实践经验往往难以达成预期效果。

在6S管理推行之初，有大部分职工心里有抵触，想不开，认为我们已经做得很好了，甚至有人将“整理、整顿，清扫、清洁, 简单的认为是“大扫除”；认为天天打扫，天天检查，是“小题大做”，费时又费力。许多人都有一种不愿意配合的情绪，认为其中有些细节要求过于夸张，根本没必要。有很多人平时都是因为工作忙，总是给自己找这样那样的理由，把自己工作所需的物品放置混乱，现场杂乱无章，如遇检查，才临时抱佛脚，到处查找、到处清理，搞得手忙脚乱的。但是，经“6S”实行后，事实证明了，“两整两清”不是“大扫除”，是实施标准化、规范化、精细化管理的一个重要环节，它做了平时看似细小，该做而又未做的事，解决了以前该发现而又未发现的问题。体会到了这些深刻的内涵我们就应该从实际落实，使我们无论在工作中还是在日常生活中都能发挥它的作用，让6S深入人心，成为一种自然状态。

三、我们深深地知道，实施6S精益管理，可以让我们的环境整洁、地物明朗、职工行为规范，6s管理的重点是提高人的素养，发挥人的积极能动性。在教育资源中，人力资源是最重要的，优势是最大的，不同人的思维更是千差万别，如果能充分调动起职工的积极能动性，协调好人与人之间的互助和谐关系，相信可以培养出优秀的学校文化及优良的学校风气；大家也都认识到：工作不仅要认真、细致、热情，还要不断地学习、总结、改进，才能提高自己的工作质量；工作人员心情舒畅，士气必将得到提高。同时，“6S”的实施，可以减少人员、设备、场所、时间等等的浪费，从而降低生产成本，只有把6S管理的理念带到自己的工作中，方可完美高质量；而及时对我们工作的文档资料的资源进行整理、整顿的习惯通过推行，做好一时并不困难，长期坚持靠的则是教职工的素养。这是6S工作的目的，也是我们的工作目的。

四、虽然6S管理的推行工作圆满结束了，但6S管理是没有终点的，要巩固取得的成果难度更大。

要有“保持就是落后，创新才能发展”的思想，全体教职工要继续深入学习和领悟6S管理精髓，发扬6S管理精神，同时建立健全检查、监督、考核机制，在规范和提高职工素养上多做工作,在本单位内形成一种按6S标准去做的氛围，要正确的引导，充分发挥教职工的想象力和创造力，使职工在自己的工作中不满足于现状，不断提高，持续改进。并时刻注意我们身边所发生的每一个细节问题，用6S管理的眼光看待周围的事物，持之以恒的坚持下去，这样才能使我们辛辛苦苦创造的成果保持下去，才能达到我们推行6S管理的目的。今后我们将本着“巩固、完善、提高”的思路，在现有的基础上巩固已经取得的成绩，在巩固的同时进行创新和完善，在不断完善中得到进一步的提高，以达到更高的水平。

总之，学习贯彻“6S”管理方法，要求我们每一名干部职工应凝聚力量，从长远着眼，从当前做起，把学校的每一项生产教学活动都纳入“6S”之中，不是生搬硬套，而是灵活运用；不求一时之得，而求发展之计。只有这样，我们学校的管理水平才能百尺竿头，再进一步。

管理创新推进办公室

李 鹏

2011年3月12日

第四篇：日本企业人本管理给我们的启示与借鉴

日本企业人本管理给我们的启示与借鉴

摘要：本文结合日本企业的管理持点，探讨了日本企业体现以人为本管理的4个重要方面：人力调配的最优化、工作效能最优化、积极性激励的最优化和参与管理的最优化。在分析日本企业以人为本管理的特点给我们的启示、借鉴的基础上，提出了如何改善和提高我国国有企业人本管理的几点建议。

日本传统文化中的许多东西，是直接从中国移植过去的。儒家、释家(佛家)和道家的思想，特别是儒家的伦理文化，至今是日本文化传统的重要构成要素。它形成了日本企业的一种人力资源管理模式，它不同于西方个人至上，它强调群体意识，强调以人为本作为企业管理的出发点。日本企业的人力资源管理是日本企业管理的精华和最富有特色的内容之一，这一经验，不仅对日本的经济腾飞产生了巨大影响，而且对世界和我国经济发展也具有重要的借鉴意义。

一、管理以人为本的内容及其所回答的3个问题日本的管理类书籍把人事管理列为企业管理分类之首，它们从“企业即人”出发，认定“人事管理是极为重要的项目”。在日本企业管理学家看来，以人为本管理就是一种依靠互相交心的方法，使每个人正确认识他在组织中应完成的任务和担负的责任，同时必须使他们能最大地发挥其能力，使在企业组织中劳动的个人感到满意，体会到生活的意义。管理的目的主要是发挥所有人的干劲。管理者取得成功的主要标志是引导企业组织中所有的人都鼓起干劲，被管理者不觉得自己是被人管理，每人向自己喜爱的方面奋斗，这时自然就能达到集体或企业组织的目标。以人为本管理早在20世纪80年代初就被世界各国重视，其核心是尊重人、激发人的热情，其着眼点在于满足人的合理需要，从而进一步调动人的积极性。以人为本在3个基本问题上做出明确的回答，即企业是什么?企业为什么?企业的发展靠什么?1．企业即人企业是由人组成的集合体，企业无“人”则“止”。因此，管理应以人为本，把人的因素放在中心位置，时刻把调动人的积极性放在主导地位。人的潜力极大，关键在于开发。科学研究的最新成果表明，人类的潜能是巨大的。人的大脑所储存的能量，在正常情况下的工作，只用其大脑能量的很小一部分。我们如果能用大脑一半的能量工作，就可以轻而易举地学会40种语言，将一本大百科全书背得滚瓜烂熟。这种对人的潜能的推断，现在已为人们所接受。怎样才能挖掘这一巨大的潜能?这是一个牵涉甚广的复杂问题。不过实践证明，一个人只要处于自由、轻松的状态，工作学习的效果就特别好，创造性就会得到空前的发挥。一个企业要开发人的智力潜能，就应使企业员工经常处于轻松愉快的氛围中。劳动者是最活跃的生产力要素，谁能充分发挥这种最活跃的生产力要素，谁就会取得管理企业的成功。2．企业为人办企业是为满足人们的需要，不是单纯追求最大限度的利润；是为了尽可能多的发挥人的聪明才智、使企业中的员工得到全面的发展，不是把员工仅仅作为机器体系的一部分。以人为本管理认为：管理的本质是激励，为了满足人类不断增长的需求，同时，也要提高员工的工作质量和生活质量。“企业为人”与“企业追求利润最大化”是对立统一的关系，当两者发生矛盾时应当如何取舍?这里涉及一个价值系列等级的问题。在经济的、伦理的、审美的、社会的、政治的、宗教的价值等级序列中，什么是终极的价值?开始人们可能认为经济价值是最高的价值，因为在体验其他事物之前，生活必须首先得到保障，因而应该把一切有益于维持生命、健康和活力的事物放在首位。企业的生存和发展大致与人的生存发展相一致。然而这一回答却和企业终极价值判断大相径庭。企业的终极价值也不仅仅在于维持企业的生存发展，这涉及企业价值观中关于“企业的价值在于什么?”的问题。日本松下公司经过多年的经营实践，形成了这样一个价值观：企业的价值，就在于促进社会的繁荣，得到社会和全体员工的认同。3．企业靠人以人为本管理认为，企业经营管理体制的主体是全体员工，办企业必须依靠全体员工的智慧和力量，实行“全员经营”有利于调动每个员工的积极性，保证经营的正确和经营目标的实现。在企业内部创造友好合作和相互帮助的文化氛围被称之为“团队精神”或“团队文化”，这是集体主义合作精神的体现。这种管理模式倡导的是“人性尊重”，把自由性作为每个人的人性本能，在此基础上凝聚起亲密无间、相互依赖的人际关系的组织，就是尊重人性的组织。在企业与人的关系上，日本式团队在“家庭”和“效忠”的基础上建立起来。企业依靠员工的主要手段是对其成员终身雇佣，并随年龄增长给予相应的地位和待遇，允许并鼓励成员积极参与企业事务；同时，员工对企业应尽“忠”，对企业应服从，使自己和企业融为一体，必要时为企业牺牲自己的利益。而美国式团队依靠员工的手段建立在“契约”、“合作”的价值观上。

二、日本企业体现以人为本管理的4个重要方面日本企业管理的成功很大程度上得益于以人为本管理，在人力调配最优化；工作效能最优化、人的积极性激励、参与管理最优化4个方面贯穿以人为本管理。1．人力调配的最优化近几年日本的大企业为引进富有新思想、具有开拓性的人才，以便进可“抢人”，退可“留人”，对原来刻板的人事制度进行了大幅度的改革，以职位的平等竞争来推动企业的发展。利用竞争机制促使企业内部选拔管理人才的创新。日本许多大公司对于内部的职缺，或开拓新事业所需的人才，除照常录用大学生外，开始尝试内部公平报考制度，层次从中层干部一直到新岗位的负责人。2．工作效能最优化随着新技术革命的发展和智能科学的运用，为适应人类劳动结构及工作机能的重大变化，企业劳动用工制度正在发生变革。劳动工作管理正向着灵活机动、宽松宜人的管理模式转变。以人为本管理文化模式认为，人的个性机能决定了人在不同的时间有不同的工作效率，如果规定统一的工作时间，就不能最大限度地发挥人的最佳工作效能；因此，许多企业家都着手在企业内部开发部门试行自由时间制和弹性工作时间制。智能型的管理部门及其岗位上的一部分职员，可根据工作需要和生活习惯，完全自由地安排工作时间，使一部分“宝贵人才”有一个宽松的工作环境，在最佳时间内发挥最佳效能和工作效能。以人为本管理文化模式认为，生命的意义在于时间的充分、合理的利用，及其人生价值的实现。实现这种改革的管理制度，可给劳动者适当的空间调节，既可使劳动者科学安排劳动时间，提高岗位劳动效率，又可适量增加社会劳动时间，根据需要协调劳动过程以提高综合劳动效能，也有益于劳动者心理和生理的保护。它有利于推动社会各种产业的发展，多方位地实现人的价值。人的才能是多方面的，价值是无限的。人的才能只有在多方位的施展中才能得以释放。而传统的固守一岗一位，老死于一家单位一个岗位的工作制度，只能禁铜人的思维，抑制人的才能，致使许多才华横溢、足智多谋的人才能得不到充分的发挥，成为这种传统工作制度禁锢下的牺牲者。改革工作制度，允许人们兼职服务、交叉任职等，不仅有利于人才发挥多种智能优势，施展多方面的才华，而且也有利于推动企业的发展，多方位实现人的价值。3．积极性激励的最优化世界上许多大企业十分强调对企业员工的积极性激励。“二战”后数十年来，日本经济高速增长，两次顺利度过“石油危机”、“日元升值危机”，成为世界第二经济大国。其成功的奥秘就是重视经营权、谈化所有权，这也是日本股份制企业与欧美企业最大的差别。“二战”后日本取消了干涉企业经营的财阀控股公司，随后使股份高度分散化。股份高度分散化使股东大会变得有名无实，企业的实权掌握在以总经理为首的经营者手中。谈化所有权后，企业的命运掌握在经营者手中，而企业经营者又通过诸如从职工中提拔经营管理人员等方法，让员工参与企业管理，共同分担经营风险，在员工中宣传“企业是大家”的思想，这样就形成经营者、员工和企业的“命运共同体”。4．参与管理最优化以人为本管理文化模式强调让员工共同参与管理，强调企业的发展与员工的关系，以命运共同体的形式调动员工参加管理的积极性。企业鼓励员工参与生产经营活动，全员参加管理，就是要发挥个人的积极性，尊重每个人的个性与特长，从而形成企业既有共性，又有各自特点的个性。强调员工参与管理是企业自身发展的必然要求，通过员工参与管理，可以使员工增强对企业的责任感，感受到自已是企业的一员，自己的努力能够为企业的发展做出贡献，同时企业的发展也能为自己带来益处。正如著名管理学家马斯洛说的：人都需要发挥自己的潜力，表现自己的才能，只有人的潜力充分表现出来，才会感到最大的满足。在这一方面我们看看丰田公司的作法。经过半个世纪的经营，丰田公司已成为日本汽车制造业中规模最大的生产厂家，生产量为日本之冠，已挤入世界汽车工业的先进行列，仅次于美国的通用汽车公司，居世界第二位。

三、日本企业以人为本管理的特点及给我们的启示1．日本企业以人为本管理的特点日本企业在人力资源管理方面成功的运用了以人为本管理，这种管理模式的特点体现在3个方面：(1)灵活的职务与组织构造方式在日本企业组织中，明确确定了责任界限的领域是有限的，而没有确定责任界限的领域是广泛的。这些没用确定责任界限的领域由谁来负责，将根据实际情况随时加以确定。在日本人看来，员工不应当仅仅封闭在自己的小圈子里，应当互相协作，根据需要灵活地采取互补行动，使整个企业成为谁也离不开谁的统一整体。(2)劳动市场内部化与企业成员内聚性在日本企业中，企业与外界之间有一道厚厚的壁，只在壁的一方开了一个很小的入口，而且这个入口只允许那些没有工作经验的劳动力(高校毕业生)从这里进入企业。在企业内部，就可以从下层晋升到中层，然后再由中层晋升到上层。因此，企业员工的思想和行为明显倾向于企业内部。(3)人力资源在企业内部的均衡与平等在日本的企业组织中，人力资源的分配没有很大的等级差别。领导的权利不是压倒一切的，中下层也有很大的发言权；重要情报不是领导的独占物，而是与下级共同享有；中下层同样可以处理复杂、困难的工作；报酬的阶层等级也比较小。在能力、积极性、组织一体感等方面，上下层之间也不像欧美那样有很大差别。一般人的能力开发呈现不断深化的趋势，他们的干劲很高，对企业的一体感也很强。2．日本以人为本管理给我们的启示(1)人力资源灵活的市场适应性是企业获得竞争优势的重要前提日本企业广泛采取继续教育、岗位轮换、情报共享、职工参与管理等制度措施，不断向企业员工输送新观念、新知识、新技术、让他们参与各种不同工作岗位的实践，不断得到锻炼，使之成为能够高度适应市场变化和企业经营需要的人才。这正是日本企业能够根据市场需求变化，迅速转变经营方向、采取新技术，开发新产品，赢得市场主动权的奥秘所在。(2)高度的企业向心力是增强企业竞争力的关键所在日本企业之所以在战后短短几十年时间内迅速崛起、壮大，在世界市场上取得巨大优势，其根本原因之一就是日本企业通过实施以人为本的管理普遍具有很强的向心力。无论从其稳定的雇佣制度、内部晋升制度、年功升薪制度、内部福利制度、等，还是从情报共享制度、经营参与制度、等，一切旨在尽力满足企业员工需求，目的在于加强企业的内部向心力。(3)经营民主是调动企业成员积极性、主动性和创造性的基本方式日本企业中广泛实行的提案制度、自主管理制度以及劳资协议制度、内部工会制度等，旨在提高经营民主化，调动了企业成员的积极性、主动性和创造性，提高企业决策的科学性。(4)集体主义与协作精神是企业成功的根本基础通观日本企业人力资源管理的诸种观念、制度和方法，会发现贯穿其中的一条主线是集体主义和协作精神。保留大量不确定的责任界限和需要根据实际情况随时加以灵活确定责任的工作区域，是建立集体观念和强化协作精神的基本条件：终身雇佣制、企业内部福利制度、情报共享制度旨在加强企业劳动市场内部化的措施，都会极大地提高企业凝聚力，促进集体化水平的提高；有利于就业人员合理晋升的内部开放晋升制度能更好地将组织成员吸引在组织内部；资源均等分配制度的一个重要目的也是为了提高集体观念和增强协作精神。

四、对我国国有企业在以人为本管理方面的几点建议1．把握职工责任感的特点，加强对国有企业职工责任感的正确引导职工责任感这个提法在当前的社会主义市场经济条件下有新的含义。它既不完全等同于计划经济条件下所倡导的工人阶级主人翁责任感，又不完全等同于西方企业管理中所倡导的责任人，它在很大程度上是二者的有机结合，前者是前提，后者是实现途径。市场经济条件下强调国有企业职工的责任感，对于当前国有企业的改革、改制、改组和加强管理都有巨大的现实意义。因此，应当注重研究和把握当前职工责任感的特点，加强对国有企业职工责任感的正确引导。首先，应鼓励职工突破传统责任感的定势。明确在新的历史条件下，做国家的主人首先要做企业的主人；做企业的主人首先要做自己的主人；将“主人”这项桂冠落到实处。其次，应矫正部分职工存在的个人利益至上的信条，帮助他们对自己负责、对企业负责和对国家负责结合起来，自觉履行工人阶级在社会主义建设中主力军的神圣历史使命。2．不断提高国有企业职工的实际地位，为广大职工参与经营管理提供更多的机会职工责任感的现实基础是职工们的实际地位，而职工的实际地位主要体现在他们在企业的政治、经济生活中所充当的角色。因此，国有企业的改革始终应当确立的一个基本前提是：工人阶级是改革的动力。不论采取何种方式，国有企业改革的目的都是为了不断提高广大职工群众的实际政治经济地位。为此，应当为广大职工参与企业的民主管理和经营提供更多的机会。要帮助广大职工培养起与市场有关的观念和能力。要正确处理好少数“能人”与广大职工的关系。“能人”是市场经济的产物，但他们只有坚持广大职工的根本利益，才会有广阔的空间和无限的发展前途。3．增强职工责任感，不断加大国有大中型企业改革的力度改革大大激发了广大职工的责任感。从深层次分析，一方面，改革使职工明确了自身的责任，“有责可负”；另一方面，改革加大了职工发挥自身作用的压力，使他们更为主动地“找责来负”。发达地区和较发达地区的企业，改制比较彻底的国有企业，职工的责任感明显高于欠发达地区企业和未改制企业，就更为这一结论提供了直接的印证。因此国有企业的领导和职工应进一步解放思想，通过加大改革的力度来增强自身的资任感，通过以人为本管理来调动广大职工的积极性和参与精神，这是国有企业尽快步入良性循环的关键所在。《工业企业管理》

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第五篇：德国的职业安全与健康管理给我们的启示

德国的职业安全与健康管理给我们的启示

一、德国职业安全健康管理体系

德国职业安全与健康的法规可以追溯到1947年7月11日在日内瓦签订、自1950年开始实施的《手工业和流通业劳动监督第81号国际协议》。从那时开始，德国就全面、系统地开展起了职业安全与健康管理工作，并且建立了较为完善的联邦立法、各州执法的工作运转模式，已经历时60年。

1.“双元制”劳动保障体系

德国依照欧盟的相关规定建立了“双元制”劳动保护体系，即通过国家法律和工伤保险的自主法律对职业安全与健康工作进行约束和调整。前者是建立国家法律后，各州在此基础上建立联邦州的法律，由各劳保保护部门进行国家监督；后者是由工伤保险部门自主立法，建立相应的法律法规、条例，并进行自主监督法规的实施。二者互相配合，通过合作成立联邦职业保护战略联盟。

联邦设有专门的劳动社会部，各州设有劳动局，有州级执法专员3500人，专门负责职业安全与健康相关工作。法定工伤保险经办机构包括9个农业系统、27个公共系统、13个工商业系统，2007年6月1日起，他们合并为目前的法定工伤保险机构(DGUV)，共有约6000名工伤保险监管专员、2000余名心理专家和众多的人体工程学专家。全德国参保人数总计为7500万人，其中包括1707万入托或上学的未成年人；参保的工商企业和机构380万家。与此同时，德国还有许多与职业安全和健康相关的联盟和研究机构，为职业安全和健康工作提供技术支持和咨询服务。

2良好的职业安全与职业健康监管体系

德国政府对于企业的监督管理来自2个方面，一是企业依照《劳动保护法》缴纳工伤保险费。2009年平均缴费金额为工资总额的1.31%，最低缴费金额约为0.8%（例如行政管理部门），最高缴费金额约为8%（例如建筑、采矿行业）。二是重罚机制。德国的事故成本非常高，如发生一起死亡事故，经法院确定为责任事故后，企业在下一将要大大增加保险费；反之，如果连续多年不发生工伤事故，则会减免保险费。这样，就从根本上解决了企业不重视安全生产的问题，所以企业乃至全社会安全意识非常强，事故率和死亡率非常低。

二、德国职业安全与健康管理的主要手段和措施

1工伤保险机构的作用

德国工伤保险管理机构的主要职责：一是使用一切适当的方法，防止工伤事故、职业病以及由于工作原因对健康造成的损害；二是查明事故发生的原因；三是保证在事故发生时有效的急救措施；四是减轻工伤事故和职业病导致的后果。工伤保险的原则是“先预防后康复，先康复后赔偿”。为了保证工作中的安全与健康，他们采取的措施主要是咨询和监督、培训和进修、工作场所检测、工作危害调查、科学研究、定期体检、制定规章制度、工作危害评估等。

2企业内部的安全管理

德国的《劳动保护法》对雇主的安全责任进行了明确的规定，雇主有保证员工安全与健康的责任和义务。雇主在组织生产时，首先要考虑提供先进、安全可靠的技术措施来保护劳动者的安全与健康；要对各岗位的危险性进行安全评估，分析可能产生的事故隐患，并制定相应的措施加以防范。企业（雇主）设有安全保护机构，必须设置安全工程师、企业医生、安全员和工会人员、急救抢险队伍（由消防队和企业医生组成），安全工程师和企业医生必须取得国家认可的资格证书。企业内部安全管理分工详细、培训、监督到位。

3注重咨询与安全科学研究

无论是政府管理机构还是保险机构，咨询研究都是一项非常重要的工作。譬如联邦各州劳动保护局和各行业工伤保险部门，都将50%以上的工作精力用在向各有关部门和人员进行咨询，了解安全防护，特别是职业病防治方面的现状、存在的问题。在此基础上用25%的精力对咨询的状况进行分析研究，从技术、设备以及管理上找出解决问题的方法，不断推动技术进步，提高安全防范能力。各个行业公会都有自己的科研人员，通过咨询和科研，对事故的防范起到了积极的作用。

4将教育培训作为预防事故的根本性措施 在德国，由政府出资设立职业学校，以培养技术工人和专业人员。学生在校期间除学习理论外，还进行实地训练。由于国家在教育上的高投入，使德国拥有了一支高素质的产业队伍，从根本上提高了从业人员的安全自我防护意识和防护能力，较好地解决了人的不安全因素。

三、启示与建议

分析我国目前的现状，不难看出我们在以下几方面需要借鉴德国的经验。

a)责任追究的形式。我国目前十分重视对责任人员的责任追究，德国作为资本主义国家，企业属于私人所有，在发生事故后对责任人员并没有追究，但是由于事故发生而大大提高的保费使企业主不得不重视安全生产。我国正在建立具有中国特色的社会主义制度，如果在运用事故责任追究的同时，辅以经济手段制约，可能比一味追究责任人员责任更为有效。

b)保险公司的作用。我国目前保险公司的作用只是事故后的赔偿，这一点不同于德国。德国的保险公司承担了事前监督和事后康复、赔偿的多重作用。

c)法定保险范围。我国目前法定的保险只有工伤保险，农民、个体工商户、学生、婴幼儿、无业群体等人群都是根据不同的经济状况自愿参加商业保险。而在遇到突发事故后，往往因为经济方面的原因不能得到很好的治疗，伤者劳动能力得不到有效恢复，给家庭和社会造成巨大压力。而德国法定参加保险人数占到总人口的95%以上，涵盖面非常之广。

d)教育培训。德国的安全科研机构每年为35万人提供免费培训课程，技能培训、特种职业人员培训等费用都是由保险公司或者政府买单。而我国许多安全培训机构属于从政府机构分离出来的事业单位，与政府有着千丝万缕的联系，组织所有培训都是要收费的，这就导致企业主动参与培训的热情不高。并且有些培训机构单纯注重经济效益而忽视培训质量，培训效果难以保证，所以，往往员工虽然持证上岗了，但是专业素质没有得到根本提高，为发生事故埋下了隐患。