第一篇：金融机构基层负责人职务犯罪调查分析报告
基负责人员职务犯罪调查分析报告 云龙区人民检察院
王茜
胡锦涛主席在中共中央政治局第四十三次集体学习时指出，做好金融工作，保障金融安全，是推动经济社会又好又快发展的基本条件，是维护经济安全、促进社会和谐的重要保障，越来越成为关系全局的重大问题。要切实加强扩大开放条件下的金融风险防范工作，确保国家金融安全。笔者对最近几年发生在金融领域的职务犯罪案件调查时发现，金融领域职务犯罪涉案人员，工作职位在基层的占九成以上，而基层金融机构的负责人员往往是一个金融单位的中坚力量，承担着金融机构中繁重的工作压力，对上服从，对下管理，中间还要协调各种关系，是金融业务中不可或缺的一环，同时，因为握有实权他们也是金融领域各种职务犯罪的易发人群。通过对基层金融机构负责人员职务犯罪的预防，减少他们的职务犯罪，就是打通了整个金融机构职务犯罪预防的关节部位。因此有必要对这类人员职务犯罪的预防有必要重点研究。
一、基层金融机构负责人员职务犯罪一般特点
（一）、数额巨大，造成危害严重。
金融机构负责人员一旦进行贪污受贿、挪用公款等职务犯罪，通常给单位和国家造成的损失都是巨大的，因为他们手里掌握有实权，能够调动的资金数额较大，动辄上百万，当这些人难以弥补，让人触目惊心。
（二）、犯罪人员年龄层次较为集中。
涉案人员一般为中年以上，通常有非常丰富的业务知识和较强的工作能力，正是年富力强能够为单位多做贡献的时候，然而他们运用自己的知识和能力，不是去搞好工作，而是钻营怎样钻现有的金融制度和单位管理的空子，为自己和他人谋私利。
（三）、挪用公款犯罪尤为突出。
立案查处案件中，挪用公款案比例较高，只所以出现这种情况，主要原因是思想意识上认为，借钱为他人发展不是坏事，人人都可以理解；贪污公款不光彩，人人都见而恨之。法律意识淡薄是造成这种结果的原因之一。
（四）、犯罪多由投资谋利所趋动。
近年来，随着市场经济的发展，社会对金融的需求越来越迫切，银行作为金融市场的主角也越来越热，涉案人员往往经不住不法分子糖衣炮弹的进攻，被不法分子拉下水，将非法谋取的资金用于个人、亲友经营和炒股等投资营利活动上，手里掌握着大量资金不用白不用，用了也白用，妄图借鸡生蛋，以钱谋钱。
二、基层金融机构负责人员职务犯罪多发原因
（一）、金融领域资金缺口较大，民营经济融资困难，在正常渠责人员，尤其是基层金融机构，易于成为被权力寻租的对象，因为这些负责人手里既有不小的权力，又能直接调配大量的资金的能力。
（二）、基层金融机构负责人员在整个金融机构等级序列中出于不上不下的地位，造成了上级疏于监导、下级不敢监督，同时金融系统上下级和金融部门相互之间的监督力度也不够，缺乏纵横交叉的强有力制约，监督体制没有发挥应有的作用。
（三）、财务制度形同虚设，没有真正落到实处，基层单位负责人员可以随意从财务人员处支取大额现金，甚至取大额现金，收入和支出时都是打白条，或是连白条也不打直接指示其下属人员提取现金办理相关业务，为其利用职务挪用公款提供了条件。
（四）、打击力度不够，很多犯罪未能防范于未然。出现问题后，少数上级领导干部从部门利益和自身前途出发，瞒案不报，压案不查，想要大事化小、小事化了，对犯罪分子处罚不力，也不移送相关司法机关依法查处，从而使违法者更加有恃无恐，最终由违纪到违法到构成犯罪。
三、基层金融机构负责人员职务犯罪预防措施
（一）、推进金融制度改革，拓宽民营资本尤其是中小企业的融资渠道。长期瓶颈。我们认为，基层金融机构负责人职务犯罪之所以高发，和我国目前的金融环境有一定关系，很多情况下有资金的需求才有权力寻租的要求，当正常的资金需求无法满足的时候，非正常手段尤其是通过违法犯罪手段获得资金就成为一种可能采取的行为。金融机构尤其是商业银行是中小企业融资贷款的主渠道，千方百计改善小企业金融服务，推进经济结构调整才是预防这类犯罪行为发生的根本。
（二）、严格自律，重点监控，加强廉洁从业教育。建议金融系统深入开展廉洁从业教育，尤其是对各基层金融机构负责人员集中进行思想培训，从提高思想认识、制定切实措施、有效控制风险等方面提出要求。通过开展警示教育，使其深刻认识到职务犯罪对单位、家庭、个人造成的危害，并且进一步告诫基层金融机构的员工要珍惜自己的岗位工作，任何时候都不能踩法律红线，时刻都要守住道德底线。千里之堤毁于蚁穴，领导干部尤其是基层金融机构的正副职负责人员，手中握有实权，常常被别有用心的人加以利用。很多职务犯罪的案件之所以发生往往都是从吃吃喝喝、拉拉扯扯开始，滑向深渊最后不可自拔。这些血的教训都应警钟长鸣。
（三）、强化制度，抓住关键，发挥制度预防功能。充分发挥金融业务制度本身的预防功能，在业务制度落实上下功着重研究各金融单位的业务、会计、结算各操作流程，认清此类案件易发的薄弱环节，并且在这些环节上狠下功夫。作为基层单位负责人员，其可能违反规则触犯法律的地方，通过我们对各类案件的分析一般是可以预测的，在对这些关键环节加以重点检查的基础上，不断创新和完善内控制度和技术防范制度，从制度上预防此类案件的发生。
（四）加大对金融领域违纪违法案件的查办处罚力度。金融主管部门要克服保护主义思想，对违规违纪人员以及监管领域渎职行为，要严格按照规章制度进行严肃处理，对于单位负责人员更要严查严办。对于触犯法律的人员，要及时移交司法机关依法查处。建立金融部门与司法机关之间交流线索、警情的联系机制，增强对突发案件的预警和快速反映，及早发现和查处触犯刑法的案件。对可能构成犯罪的案件，加大查处犯罪力度，无论大案小案都严格依照司法程序处理，对犯罪者给予相应的刑事处罚。应当充分发挥刑罚的威慑作用，刑罚是惩治职务犯罪的最后一道防线，必须严防死守，彻查彻办。
第二篇：中部地区开发区职务犯罪调查分析
中部地区开发区职务犯罪调查分析
内容摘要：中部地区开发区职务犯罪有着自身的特点，其发生的原因也是多方面的，治理措施包括：开展形式多样的教育活动，组织各种形式的宣传活动，堵漏建制，加强各项制度建设，惩治与预防并重，打击与监督并举等。
关键词：中部开发区 职务犯罪 调查分析
一、中部开发区农村基层干部职务犯罪的基本情况
在中部开发区农村基层干部的职务犯罪中，大多数与转让土地有关。这类犯罪的主要特点是：
（一）从犯罪主体看，呈现“两多一低”。一是农村支部书记和村委主任多;二是文化程度低。
（二）从作案形式看，由单一型向合伙型发展。合伙型犯罪案件较多，有的是村支书和村委主任合伙贪污，有的是支部书记和会计合伙私分，也有的是村委班子成员集体贪污公款。
（三）从犯罪侵害的客体看，涉及的范围十分广泛。有乱收费再贪污的，有贪污土地承包金的，有贪污占地赔偿款的，也有私自买卖宅基地不入帐的等等，几乎遍布村民委员会职权所涉及的各个方面。
（四）从案件性质看，“涉土”案件占了绝大多数。中部开发区农村基层干部职务犯罪大部分属于在土地转让和出租过程中发生的贪污、挪用、受贿案件。郑州高新区检察院查办的金明池一案就是十分典型的例子，他一个小小的‘村官’，在短短5年时间里，利用土地征用等时机大肆捞钱，侵吞了数百万元公款。
（五）犯罪手段单
一、但涉案金额呈上升趋势。近年来，随着中部开发区建设和农业产业结构的调整，土地流转势在必行。个别不廉洁的村干部便把贪婪之手伸向土地流转租金，要么侵占、挪用土地租金，要么低价出租土地索取、收受贿赂；在土地征用过程中，虚列补偿项目，虚征土地补偿费从中进行截留、侵吞。郑州高新区检察院对几年以来查办的村干部职务犯罪案件的统计表明，以前查办的村干部职务犯罪案件金额大多在万元以下，小案居多；2004年以来所查办的农村干部犯罪案件大多在万元以上，案值明显增加，例如金明池案件的涉案金额竟达数百万元。
（六）容易引发村民集体上访。农村干部贪污受贿等经济违法犯罪问题，最容易激起民愤，造成党群关系紧张，引发群众性上访，甚至出现集体访、越级访，严重影响开发区的社会稳定。
二、中部开发区农村基层干部职务犯罪的原因
中部开发区村基层干部职务犯罪，作为身处特殊工作环境的农村干部的职务犯罪，有其特定原因：
（一）村务不够公开是“村官”犯罪的根本原因。有的村级管理暗箱操作，缺乏民主，透明度不够。按照《村民委员会组织法》的规定，村委会应当将村务公开，村委会应当定期将村务公开，其中包括村的财务收支情况、宅基地审批事项等。但实际上，有的“村官”为谋取私利方便，不想让群众了解村务、政务和财务；有的“村官”思想上害怕群众知道多了不利于工作，应该让群众明白的事情却暗箱操作。
（二）财务管理混乱，给村干部犯罪造成可乘之机。主要表现在:一是农村干部变动频繁，帐目交接不清。谁当干部谁管钱，根本就不遵守财会制度和财经纪律，更谈不上帐目交接。二是财务管理缺乏明确的分工，形成村干部人人管钱管物的局面。收提留，敛集资人人下手，谁收钱谁保管，随收随花，开支无度。三是白条下帐严重。这是农村财务管理中最普遍最严重的现象，村里不设帐本和记账凭证，至多记个白条，白条上除了吃喝就是烟酒，条子单据“漫天飞”。四是村务假公开。有的村委会对本村的政务、财务等项活动，也能够按照规定张榜公布，但是，每个村务公开的底栏都有“其他”概括开支，因没有列明支出的用途，给村官以权谋私带来可乘之机，五是收入不记帐、少记帐或虚报冒领。一方面是隐瞒户口，即向上级部门申报的人口大大小于实际人口，而在收取村民提留款及其他款项时仍按实际人口收取，贪污其中的差额；另一方面借工程和其他支出之机，谎报支出数额，从中捞取好处。六是截留返还款，收到上级返还的计划生育罚款、公粮、提留、集资等款项以及因国家和地方工程而造成的占用村中土地、房屋、树木、机井等赔偿金，不声张、不记帐，一旦时机成熟，则装入自己腰包。
（三）财务管理不够规范，“村官”之间缺少必要的监督制约。近几年来农村级经济发展迅速，经济发展上去了，但在财务管理上仍停留在原有的水平，帐目设置不规范，财务审批不严格，村干部权力过于集中，所有支出全凭一人说了算，白条自批自支现象在村级财务管理较为常见，为诱发经济犯罪提供了方便。有些村，只要在村务管理上严格一点，规范一点，组织生活健全一点，村支书和村委会主任间能相互监督与制约的话，那么也就不会发生群体犯罪了。
三、预防中部开发区农村基层干部职务犯罪的对策
（一）开展形式多样的教育活动
主要包括文化素质的教育、权力观的教育和法治教育，增强村干部自身的法律意识和依法行政意识。任何事物的发展变化包括外因和内因两个方面，内因起决定作用，外因只有通过内因才能发挥作用。管理体制改革、权力制约等措施都是对职务犯罪的外部因素进行控制。要真正遏制“村官”职务犯罪，还必须加强对“村官”的教育，消除其犯罪的内因。要经常对他们进行党的路线、方针、政策的宣传教育和法律知识的普及，不断提高其政策水平和法律意识，让其明白自己手中的权力来自人民，属于人民，权力应服务于人民。
1.组织村干部旁听“村官”腐败案件审理，用身边熟知的村干部犯罪案件教育“村官”。邀请村干部们到法庭亲自旁听“村官”腐败案件审理，是高新区检察院对农村基层干部预防职务犯罪的重要举措。2005年6月28日，我院组织辖区内56个村的村支书、村委会主任等200多名村官，旁听了郑州经济技术开发区明湖办事处赵庄村委会主任赵洋锁和村委会委员赵维功、岳秋伟三人挪用公款窝案的公开审理。该案法院在庭审后当庭做出判决，除赵洋锁另案处理外，其他两人均判处5年以上有期徒刑。一位“村官”旁听后感慨地说，这样的行为也叫犯罪啊!过去觉得村里的公款短期拿出来用用再还回去，只要不侵占公款就不算什么事，这次旁听让他切实了解了“挪用公款”的含义了。
2.开展警示教育，组织“村官”到监狱现场亲听罪犯的忏悔。组织辖区各办事处所属各村村干部到郑州市监狱开展警示教育活动，是高新区检察院加强村官职务犯罪预防工作的另一种有效途径。2005年11月，该院先后两次组织高新区沟赵、石佛办事处的有关干部和各村村干部来到郑州市监狱，听取了两名职务犯罪服刑人员讲述自己的犯罪经过。“前车可鉴，以我为鉴”，他们用深刻而沉重的忏悔警醒告诫在座的各位干部，不学法，不懂法，将手中的权力变为谋取个人私利的工具，最终会抱憾终身。这次现场警示教育活动在村官们思想上起到极大的震动作用，对他们改变思想观念，加强政治学习，提高法律意识等方面起到很好的促进作用，也对预防农村基层干部职务犯罪有了较好的警示作用。
3.举办农村职务犯罪图片展。我院将近几年来查办的农村基层组织干部犯罪案件进行综合整理，根据职务犯罪的类型出版了10余块宣传版面，自2005年11月23日开始，以办事处为单位在各村进行为期一个月的巡回展出，组织近几年所有发案涉及的村村干部观看警示教育图片展。用图片展示各类农村职务犯罪及其巨大的社会危害，组织村官集体观看，从案件中吸取教训，达到警示预防作用。
（二）组织各种形式的宣传活动
1.根据辖区各办事处的实际情况，组织专场法律知识讲座和法律咨询活动。自2004年以来，高新区检察院先后组织了10余场专场法律知识讲座，除每年检察机关“举报宣传周”期间固定时间外，还不定期针对三个开发区各办事处的实际情况举行讲座，对村官们进行强化法律教育宣传，构筑预防职务犯罪的防线。如在2005年，我院在辖区17个行政村选举后，对新上任的村官们专门举行了多场法律知识讲座，以此来防微杜渐。同时，该院组织预防科、渎职侵权科、控申科等部门，走出检察院，在三个辖区繁华地段进行现场咨询、接受举报、宣传法律法规活动，既起到宣传作用，也从老百姓的举报中寻找到一些有价值的案件线索。
2.与政府部门结合，将预防职务犯罪宣传栏和村务公开宣传栏并立设立，相互对照进行法制宣传。根据相继查处的几起村干部贪污、挪用公款窝案，发现暴露出来的问题大多是村干部及村民法律意识淡薄、村财务缺乏监管和不透明等，为此高新区检察院在辖区17个行政村并立设立了预防职务犯罪宣传栏和村务公开宣传栏。对于宣传栏的内容，由该院预防部门和办事处相关部门联合定期更换。从两个并立的宣传栏中，村民既可以从中了解到村财务状况，更可以从栏中学到什么是职务犯罪，从而启发村民对本村村干部的监督意识，此举有效地防止了村官利用村民不知情而进行违法违纪行为。
（三）堵漏建制，加强各项制度建设
1.深化村务管理体制改革，对村务实行决策、执行、监督三分开的管理制度。党的十六大报告提出，按照精简、统一、效能的原则和决策、执行、监督相协调的要求推进政府机构改革，在农村也可以按照这个思路进行村务管理的改革。村内重大事务由村民委员会决策，可以将村长排除在决策圈之外；决策后的事务由村长负责组织人力物力去实施，参与决策的成员原则上不能参与村务的执行；以村支部书记为首的村党支部负责对村务进行监督，为体现党的“三个代表”精神，由村党支部收集整理村务（包括财务）活动情况，定期向村民汇报。如果党支部没能及时汇报，可由乡镇党委直接追究党支部书记的失职责任。这样，一来可以有效地防止权力的过分集中，同时可以防止“村官”利用职权谋私利，更大的意义是可以更进一步密切党同基层的关系
2.完善基层“村官”的选拔任用制度。第一，把好选举关。我国自推行“村官”“自选”制度以来，很多地方发生了贿选、逼选等严重破坏选举的事件。那些试图通过不正当手段获选的人，他们心里面能想到为村民服务吗？他们所想的只能是在当选后充分实践其自我投入产出的经济学。因此，一定要把好选举关，保证选民真正按照自己的意志行使选举权。第二，通过立法形式，在法律上对“村官”中主要负责人的任期作出一定的限制，以避免长时间在位所带来的负面影响。第三，可以在政策上培养、选拔优秀年轻干部充实农村干部队伍，以改变目前农村干部年龄渐趋老龄化、学历偏低、地域化及其他难以适应新形势的现状，以提高农村干部的整体素质。第四，“村官”的报酬要规范。最后，在“村官”的选任上还要克服“家族村官”的现象。村长、书记、会计由一人兼任容易产生腐败，由同一个家族中的人担任也会导致集体腐败。“家族村官”容易抱成团，从而形成“村官家族”，就会让老百姓敢怒不敢言。
3.实行会计委派制。会计委派制度是加强财务管理、护财经纪律的重要举措。健全会计委派的管理机制，赋予委派会计一定的责、权、利，防止出现对所驻单位不敢管、管不了的“真空”现象。实行委派会计定期轮 换制，会计不及时轮换，容易与所驻单位人员形成“利益共同体”，有违实行会计委派制度的初衷。
4.继续推行农村财务公开制，实行民主理财。对一些敏感问题，如土地征用补偿费的发放，土地承包租金的管理、宅基地的审批等，应定期向群众公布，使财务活动自觉置于广大群众的民主监督之下。
（四）惩治与预防并重，打击与监督并举
1.加大打击力度，我们要发挥国家专门的职务犯罪预防机关的作用。检察机关是我国的法律监督机关，也是打击职务犯罪和预防职务犯罪的专门机关，要充分发挥检察机关在预防和惩治村干部职务犯罪中的重要作用，以法律手段推进基层社会主义民主法制建设。事实也证明，检察机关预防职务犯罪的方法多、效果好。”检察机关在开展反贪污贿赂斗争中，也要将查办农村基层干部违法犯罪提高到反腐倡廉、稳定大局的高度来认识，加大打击力度，保证农村经济的健康发展维护农村的社会稳定。在打击犯罪的同时，又要结合办案，针对管理上的漏洞，及时向发案单位和其上级主管机关发出检察建议，限期整改，督促落实。
2.加强对“村官”的权力进行监督制约，加大对“村官”的违法犯罪的惩罚力度。权力需要制约，失职当然应受处罚。为更好的进行权力监督，首先要抓好有关领导干部廉洁自律各项规定和制度的落实，及时收集村干部的信息。其次要落实党风廉政建设在基层村的责任制，明确村党支部书记为第一责任人，乡镇党委书记则是乡镇范围内廉政建设的第一责任人。一旦发生腐败，应追究第一责任人的责任。最后，对于“村官”违法犯罪一定要严厉惩处，建立“三不机制”。由于现有“村官”的思想政治素质普遍比较低，我们不能要求其不想犯罪；由于我国的国情，我们也不能让“村官”不愿犯罪，可行的做法就是重刑让其不敢犯罪。
第三篇：金融机构基层网点述职报告
**年述职报告
在刚刚过去的**年里，**支行认真贯彻**支行各项会议精神，积极落实支行各项经营措施、办法，以加快业务发展为主线，深化会计基础管理工作，努力提高核算质量，加强会计核算监管力度，防范各种操作风险，坚持求真务实、开拓创新，认真履行各项工作职责，通过全体员工的努力，各项业务得到了健康、稳步的发展。现将一年来的工作情况简述如下：
一、主要工作成绩
**年，**支行坚持以客户为中心，进一步加大了市场营销范围、层次和力度，攻难克坚，经过一年的不懈努力，各项经营指标完成情况良好。人民币各项存款实现*万元，比年初增加*万元，其中储蓄存款*万元，比年初增加*3万元。对公存款3*万元，比年初增加*万元。个人业务相关指标除保险代理外均完成支行下达任务，整体综合排名暂列支行第一名。
二、各项工作开展情况
1、政治思想上坚持勤政廉政，努力提高自身素养。作为网点负责人，政治思想上我能够要求自己和团队做到及时学习掌握党和国家的方针、路线、政策，深刻领会上
级党委的战略部署和要求，通过理论的学习和实践，不断提高自身的思想和业务素质；自身能够时刻以党员干部的标准严格要求自己，清正廉政，不谋私利，作风正派，保持一个党员干部应具有的思想品格，积极发挥好支行领导作用。
2、市场营销上坚持以客户为中心，努力推动业务经营快速发展。
支行加强以客户为中心，实现“做业务”向“做客户”的转变，努力提高客户满意度，规范优质服务行为，对顾客的投诉，主管领导亲自与客户解释说明，直到客户满意为止，以此树立**支行的良好形象。
3、业务发展上实现差异性服务，针对不同客户服务实施灵活讲求实效的解决办法。
具体体现在以下两方面：
个人业务发展迅速。从年初开始，认真落实支行每月营销活动（？），激发员工的营销热情。紧紧锁定**周边的几大市场客户开展营销，以柜台和上门营销相结合，通过优质服务和适合的金融产品赢得客户的青睐，客户储蓄存款、及各种中间产品业务稳步增长。
对公业务得到进一步拓展。工作中一方面稳定存量客户，运用各种公关方式与大客户建立长期稳定的业务关系，明确攻关责任人，实行“一对一”跟踪服务；另一方面建立营销团队努力寻找市场资源，发现新的大客户由专门团队进行
及时跟踪服务，找准营销定位和合适的金融产品，做到营销质量和营销效益相统一，截至**年末，全年共实现新开户123户。
4、网点建设上坚持从严治行，努力强化内部管理。A、是开展形式多样的学习活动。通过每周三例行的业务学习及制度学习，增强员工风险防范意识，提高员工职业道德水平，形成以机制强化内控，以制度严格管理的内部管理模式。
B、是加强检查监督，各级会计主管认真履行职责，严格执行制度，加大检查监督的力度，诸如对现金、重要空白凭证按规定进行核对，各重要岗位重点监控等。
C、是切实做好案件防范工作，从源头上防范操作风险。做好员工行为排查，杜绝业务操作中的随意性，切实防范风险。
二、工作中的不足及努力方向。
回顾一年来的工作情况，尽管恪尽职守，但有些方面的工作仍存在一些不足之处，具体表现在：
1、业务知识的学习缺乏系统性、计划性，特别是新业务的学习很不够，工作中感到力不从心；
2、面对业务经营出现的矛盾和困难，缺乏足够的耐心，有时情绪不够稳定，工作方法也有所欠佳或欠妥；
3、支行下达的各种考核方案在对员工具体考核时，还不够细化，一定程度制约员工营销积极性。
2011年是全行改革发展的重要一年，在今后的工作中我将加强理论和业务学习，进一步增强工作的责任感、使命感和紧迫感，加强团队建设，进一步提高自身的科学管理能力和统筹协调能力，创新工作思路，探索发展道路，团结和带领网点全体干部员工，踏实工作，实现更大的业务超越。
以上报告，如有不当请批评指正。
2012年1月4日
第四篇：濮阳县检察院教育系统职务犯罪调查分析
濮阳县检察院教育系统职务犯罪调查分析
作者：宋世锋高昌政
随着教育事业蓬勃发展、教育体制改革不断深入的同时，社会腐败现象也日益严重地渗透到校园这块教书育人的神圣场所。尤其是中小学教师队伍中发生的贪污、贿赂犯罪状况令人担忧和深思。2003年以来我院共查办教育系统职务犯罪案件4件，招收学生徇私舞案1件，挪用公款案1件，受贿案1件，国有事业单位人员失职案1件，现将2003年以来我院所查办的教育系统职务犯罪情况分析如下：
一、教育系统职务犯罪的特点
一是乡镇中小学一把手的权利过大，缺乏有效的监督和制约。如在2003年查办的本县柳屯镇二中校长杨某在该校餐厅工程建设中收受贿赂25000元的受贿案。
二是上级主管部门对下级单位的监督检查力度不够，侧重对教学的指导，忽视对教师政治素质的培养和提高。如查办的濮阳县第三中学高考舞弊案，监考教师在高考监考过程中，徇私舞弊，为考生高考作弊提供方便。
三是财务管理存在漏洞，将收缴的学费挪作他用。如我院查办的濮阳县一中会计崔某挪用公款案，崔某将学习所交的学费挪给他人进行营利活动。另一方面在现金管理方面存在不按规定存放的现象。如今年办理的县一中报账员刘某国有事业单位人员失职一案，刘由于对现金管理不善，致14余万元现金被盗。
二、教育系统职务犯罪的深刻诱因
通过对上述存在的问题和特点进行深刻的剖析，存在问题的主要原因有：
一是中小学教师队伍中，少数人经不起权力的考验，金钱的诱惑，人生观、世界观发生扭曲。这是产生犯罪的主要原因。近年来的一切向钱看、请客送礼等不正之风盛行。这种歪风也严重冲击和包围中小学。虽然中央和地方各级政府不断加大教育投入、提高教师队伍工资待遇；但少数中小学仍“钱”字当头，借自主权扩大之便，以各种名义乱收费，巧立名目搞创收。久而久之，个别教师尤其是学校领导的世界观和人生观渐渐发生了变异，滥用手中的权力，不择手段谋取私利，沦为贪得无厌的腐败者，成为教师队伍中的败类。
二是法制意识淡薄是导致教育队伍犯罪的重要因素。虽然现在从教师队伍情况看，文化水平比较高，但法律意识却十分淡薄，对什么是合法、什么是非法心中无数，往往是随波逐流。有些认为只要自己没拿到钱就不算是犯罪。有的把贿赂犯罪同礼尚往来混为一谈。
三是权力集中，缺乏监督，是导致中小学教师队伍犯罪的重要原因。在一些学校中，校长往往是集教务、行政、总务于一身，既管人、又教书、还理财。而作为学校的主管部门，往往对学校的教育方向加以引导，对学校领导班子进行任免，而不具体干预学校的政务、教务，又没有形成必要的监督制约机制。这种权力既集中又缺乏监督的管理格局，客观上助长了校园腐败现象的发生。
四是有些教育主管部门不能很好坚持两手抓，忽视政治思想工作，疏于管理，也是造成中小学教师队伍犯罪的一个重要原因。近年来，一些教育主管部门只注重抓升学率，在教学指导思想上认为能培养出人才的学校就是好学校，能教育出优秀学生的教师就是好教师，放松了对中小学教师队伍的政治思想工作，尤其是放松了抓好中小学校长的政治学习。对中小学出现的带有普遍性的不良倾向和暴露出的问题往往是睁一眼闭一眼，不深入调查分析原因，不采取措施予以改进，如“小金库”、乱收费问题等等，这为少数心术不正的领导干部提供了贪占的机会。
三、预防教育系统职务犯罪的几点建议
一是加强理想信念教育，大力弘扬师德师风，筑牢思想道德防线。通过进行理想信念教育，使之讲政策、讲大局，不能见利忘义；讲学习、讲正气，永远牢记全心全意为人民服务的宗旨，自觉保持和弘扬高尚的师德师风风范，自觉保持积极向上的精神面貌，增强同各种腐朽思想和一切腐败行为作斗争的能力。同时还要加强法制教育，通过宣讲法律条文，剖析案例，以案释法，增强法制观念。在抓好普遍教育的基础上，还应注重个别教育，增强教育的针对性、有效性。通过人生观、价值观、荣辱观的教育，把他们的消费追求引向正确方向，确立具有符合时代精神和特征的社会心理和风尚，为人师表，摒弃各种腐朽的价值观念，使之获得健康、稳定的精神动力，以预防和阻止职务犯罪的发生。
二是立章建制，加强督查，不断完善监督制约机制。加强制度建设是预防职务犯罪工作的重要环节。教育行政主管部门要在认真调查研究的基础上，结合系统内的实际，建立和完善一整套行之有效的管理制度。如政务校务公开制度，以防止公权私用和权力滥用现象发生；经费集中管理或结算中心制度；坚持党委（支部）集体领导制度，充分发挥党委的核心领导作用和党支部的战斗堡垒作用，重大问题由党委（支部）集体讨论决定，充分发扬民主，形成正确的决策；坚持校长和第一负责人述职报告制度，自觉接受党内外党员、群众的监督；实行基建项目公开
招投标制度，防止暗箱操作；推行预算外与预算内资金统一管理制度，对外来渠道资金进行阳光操作，坚决禁止和杜绝小金库。在教育系统内设立监督管理机构，进行跟踪监督，及时纠正工作流程中违规违纪行为，同时建立健全上级组织监督、下级群众监督、单位党政自身监督的监督制约体制。
三是坚持打防并举、标本兼治，重在治本的方针。实践证明，司法机
关在执法活动中，坚持“打防”并举是预防和减少各类职务犯罪的有效方法。教育系统干部、教职员工担负着教育人、培养人的重大历史重任，他们在教育领域发挥着重要作用。打击犯罪并不是目的，它仅仅是遏制犯罪的一种手段，目的在于将各类腐败消灭在萌芽状态，以发挥打击犯罪的固有的预防作用。一是检察机关要继续加大查办教育系统职务犯罪的工作力度，发现一起处理一起。对于能够积极主动到检察机关说明问题的，我们将按照法定情节，从轻、减轻或者免予刑事处罚。对于存在侥幸心理、拒不交待问题的要严肃处理，决不顾惜迁就；二是各学校深刻剖析问题存在的根本原因，制定相应的整改措施，认真进行整改落实。对各学校在监督、管理等方面存在的问题，要及时进行整章建制，堵漏漏洞。三是加强对“一把手”的有效监督，在一定范围、时间内可进行定期交流轮岗。逐步建立起一个慎重授权、合理分权、有效制权的“三权制”，从各个方面加强对党员干部的监督，有效防止职务犯罪的发生。
第五篇：关于农村干部职务犯罪的调查分析
关于农村干部职务犯罪的调查分析
陇县地处陕西省最西北部，县城西北与甘肃、宁夏接壤。是国家贫困县之一，也是国家扶贫开发重点县，自然条件较差。在以往的案件中，农村干部职务犯罪的案例不太多，但随着近年来国家对“三农”，特别是贫困地区“三农”发展扶持力度的加大，县域农业结构调整步伐的加快，反映农村经济问题的案件日趋突出。我院05至09年受理的群众来信来访中，反映农村干部经济问题的占到66%，并呈逐年上升趋势。最近我们通过调查和对部分线索的查处，对发案原因和特点归纳总结出了一些带有普遍性和倾向性的问题。下面就存在的问题及如何解决谈几点粗浅的认识。
一、农村干部职务犯罪的发案原因 从调查的情况看，农村职务犯罪的原因归纳起来主要有以下几个方面：
1、政治素质不高，法制观念淡漠。常年不读书、不看报、不参加政治理论学习是大部分现阶段农村干部的同病，在他们手中多少有些权力的时候，如果他们的世界观、人生观、价值观得不到及时有效的改造，就极有可能走向不健康的方面。因为，正确先进的思想观念树立不起来，就会被错误腐朽的思想占领。多数农村干部，在工作作风中表现出来的：一个人说了算，想怎么干就怎么干的“土皇帝”“家天下”的封建官僚作风；在管理农村工作中和对在协助政府的工作中，对自身处于什么地位缺乏正确的认识等种种问题，均与他们的政治素养不高有关。
2、上行下效，自律意识差。目前，我国正处在社会转型期，机制、体制、制度的不健全、不完善，使国家机关工作人员的职务犯罪呈上升趋势。在这种大环境下，对那些存有“有权不用，过期作废”思想的村官；对那些经不起金钱诱惑，把持不住自己的村官，走上职务犯罪起了较大的推动作用。
3、各项制度不健全，村务管理不到位。通过对村组帐务的审核，我们发现，58%的村组财务制度不健全，没有建立起并实施整套的财务收支审批和经办制度。收入、支出全凭“一支笔”“一张嘴”，有的虽设有财务帐薄，但帐目不清，帐款不符，有帐无证，有证无帐，白条下帐，乱设科目等现象普遍存在。以上原因的存在，其一是制度不健全，其二是财会人员业务素质低，缺乏财务管理知识和核算能力，加上存在一任支书、一任会计，使得大部分财务人员存在用一天干一天的思想，对财务工作缺乏起码的责任感。
4、缺乏必要的监督制约机制。一是村会计的临时性、非专业性，不仅起不到监督制约作用，而且大多成了村干部职务犯罪的帮手，为其职务犯罪提供机会，创造条件。二是村中虽实行“村务公开”制度，设有“村务公开栏”，但大多流于形式，存在事后公开、部分公开、虚假公开现象。三是各级审计监察机关对村级财务很少过问，上级组织也常常是在工作上进行指导，对财务问题无所顾及。四是村民代表存在不愿监督、不会监督、不敢监督、不能监督的问题。
二、农村干部职务犯罪的发案特点
1、犯罪主体固定。主要是村支部书记、村主任、财务人员三类人。且以相互勾结，合伙作案为多，也存在个别的单打独斗。
2、犯罪对象固定。一是克扣“一退双还”款物；二是不交、私分集体土地承包款；三是冒领以工代赈款；四是私分救济、救灾、扶贫款物；五是贪污挪用各种代征税款；六是将各种罚款中饱私囊。
3、犯罪手段简单。主要有虚报假发票，以各种名义领取补助、奖金，合伙私分集体财物，长期占用集体财物归己所有。
三、农村干部职务犯罪发展的新趋势
随着农村经济的发展壮大，农村基础设施、公益事业建设步伐的加快，这些客观环境的变化，必然使村官职务犯罪呈现出新的发展趋势。主要表现在以下几个方面：
1、上下、内外相互勾结。随着农村经济的开发、开放，农村经济活动的领域将不断扩展，这势必打破农村经济原有的封闭运行状态。上级领导的大量介入，各方投资商、开发
商的介入，使农村干部职务犯罪由单
一、内部勾结向与上级领导参与，外部人员参与方面发展。
2、数额由小到大，危害由轻到重。因以往农村经济欠发达，特别是贫困地区的农村，一个村的全年经济收入也就几万元，而现在扶持农村建设发展的专项资金不仅数额大，而且种类多，这就为部分村官贪污挪用提供了前提条件，案件将由以往多发的违法违纪向构成犯罪发展。所以，一旦出现问题，无论是对农村经济发展的危害，还是对农民利益的损害，都是比较严重的。
3、犯罪手段由简单向复杂隐蔽发展。随着农村财务制度的不断健全，监督力度的不断加大，私分、虚报、冒领现象将逐步减少。犯罪手段将会在罪与非罪上想方设法去规避法律，会通过做假帐，帐外帐来应付检查审计，会与上级领导拉关系来寻求庇护。为此，将出现村民举报找证据难，司法机关发现案件线索难，有线索查办起来难的情况。
四、农村干部职务犯罪的预防对策
我国预防职务犯罪普遍的有效机制是加强自我教育不愿犯，健全制度不能犯，加大监督不敢犯。结合我县农村干部职务犯罪的实际情况，我们重点要做到运用“二个并举”、“把好三关”。
（一）“两个并举”
1、打防并举。目前在农村干部职务犯罪上，预防的措施、力度都比较少、比较小，往往是出了问题才去查处，没有从源头上进行遏制，结果是屡打屡犯，逐年呈上升趋势。所以，在坚持打击的同时，要更好地注重建立预防的长效机制。
2、大案与小案并举。在查办职务犯罪中，查办案件的部门，常常强调查大案要案，一些贫困地区的农村干部犯大要案的很少，而对那些违法违纪的村干部因嫌“小”又懒得去查，在查办中，对已构成犯罪的也往往因数额不大，情节轻微而从轻法落。这就给人们造成一种错觉，认为犯了没人查，查出来也没事的心理，使查办案件的警示作用得不到真正的发挥。所以，在查办农村干部职务犯罪上，我们要坚持大案与小案并举的同时，更要注重查小案的功效。
（二）“把好三关”
1、把好用人关。现在农村干部基本上实行了由村民选举任用的制度，但由于大部分村民文化素质较低，认识不到自己选举权的作用，认为谁当都一样，与自身利益没有多大关系，加上农村家族势力严重，使平日作风不正，甚至称霸一方的人，通过给村民小恩小惠，拉选票或威协利诱，当选为村干部，这就为农村干部职务犯罪带来了潜在的危险。对此，需要提高村民认识选举村干部的重要性，选出真正能代表大多数村民利益的干部。同时，有关部门对选任村干部要加强监督引导，严格选举程序，为村民竞选创造一个公开公平的良好环境。
2、把好上任后的教育关。由普通村民当选为村干部，可说是工作环境变了，自身地位变了。在社会不良风气的影响下，这些新上任的村干部，如果没有较高的政治思想觉悟，没有一定的法律政策水平，不加强自身道德修养，不仅不能在艰苦的环境下很好地带头带领村民脱贫致富，很好地理解贯彻落实上级有关的文件精神和工作部署，正确地处理各种矛盾和利益关系，而且极有可能走向以权谋私，贪污腐败的深渊。所以，对村干部定期进行轮训，开展政治、政策、法律等方面的学习，这是村干部的一项经常性的工作，切不可报学习不学习无所谓，工作忙没时间学的错误认识。
3、把好工作中的监督关。在加强内部监督上：一是要及时、真实、全面地公开村务，对群众关心的热点问题，不遮不掩，做到让村民时时处处“心明眼亮”。二是要建立村民理财小组，对村中的重大收支要征求理财小组的意见，防止一人拍板，暗箱操作现象的发生。三是要建立健全财务管理运行机制，严明审批权限，严格审批手段，实行村级财务预决算制度和村会计定期报表制度。在外部监督上：一要强化审计监督，乡农经部门要定期对各村的财务管理情况进行检查指导，县审计部门要对个别问题比较严重的村财务进行审计。二是要实行村级财务收支由乡入帐审批制度。三是在每个村建立预防村干部职务犯罪联络员制度，发现苗头性、倾向性问题，及时反馈、及时查处、及时纠正。
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