第一篇：房开成本费用
对于一般房地产开发项目而言，由开发成本和开发费用两大部分组成。(一)开发成本 共有八项：
1．土地使用权出让金。
国家以土地所有者身份，将一定年限内的土地使用权有偿出让给土地使用者。土地使用者支付土地出让金的估算可参照政府前期出让的类似地块的出让金数额并进行时间、地段、用途、临街状况、建筑容积率、土地出让年限、周围环境状况及土地现状等因素的修正得到；也可依据所在城市人民政府颁布的城市基准地价或平均标定地价，根据项目所在地段等级、用途、容积率、使用年限等因素修正得到。
2．土地征用及拆迁安置补偿费。
(1)土地征用费。国家建设征用农村土地发生的费用主要有土地补偿费、劳动力安置补助费、水利设施维修分摊、青苗补偿费、耕地占用税、耕地垦复基金、征地管理费等。农村土地征用费的估算可参照国家和地方有关规定进行。
(2)拆迁安置补偿费。在城镇地区，国家和地方政府可以依据法定程序，将国有储备土地或已由企、事业单位或个人使用的土地出让给房地产开发项目或其他建设项目使用。因出让土地使原 用地单位或个人造成经济损失，新用地单位应按规定给以补偿。它实际上包括两部分费用，即拆迁安置费和拆迁补偿费。3．前期工程费。前期工程费主要包括：
(1)项目的规划、设计、可行性研究所需费用。一般可以按项目总投资额的一定百分比估算。通常规划及设计费为建安工程费的3％左右，水文地质勘探费可根据所需工作量结合有关收费标准估算。
(2)“三通一平”等土地开发费用。主要包括地上原有建筑物、构筑物拆除费用、场地平整费和通水、通电、通路的费用等。这些费用可以根据实际工作量，参照有关计费标准估算。4．建安工程费。
它是指直接用于建安工程建设的总成本费用。主要包括建筑工程费(建筑、特殊装修工程费)、设备及安装工程费(给排水、电气照明、电梯、空调、燃气管道、消防、防雷、弱电等设备及安装)以及室内装修工程费等。在可行性研究阶段，建安工程费可采用单元估算法、单位指标估算法、工程量近似匡算法、概算指标估算法以及类似工程经验估算法等估算。5．基础设施费。
它又称红线内工程费，包括供水、供电、供气、道路、绿化、排污、排洪、电讯、环卫等工程费用，通常采用单位指标估算法来计算。
6．公共配套设施费。它主要包括不能有偿转让的开发小区内公共配套设施发生的支出。其估算可参照“建安工程费”的估算方法。7．不可预见费。
它包括基本预备费和涨价预备费。依据项目的复杂程度和前述各项费用估算的准确程度，以上述1～6项之和为基数，按3％一5％计算。
8．开发期间税费。
开发项目投资估算应考虑项目在开发过程中所负担的各种税金和地方政府或有关部门征收的费用。在一些大中城市，这部分费用在开发建设项目投资构成中占较大比重。应根据当地有关法规标准估箅。(二)开发费用
开发费用是指与房地产开发项目有关的管理费用、销售费用和财务费用。1．管理费用。
可按项目开发成本构成中前1—6项之和为基数，按3％左右计算。
2．销售费用。
它指开发建设项目在销售产品过程中发生的各项费用以及专设销售机构或委托销售代理的各项费用。主要包括以下三项：(1)广告宣传费。约为销售收人的2％一3％；(2)销售代理费。约为销售收入的1．5％一2％；(3)其他销售费用。约为销售收入的0．5％一1％。以上各项合计，销售费用约占销售收人的4％一6％。3．财务费用。
它指为筹集资金而发生的各项费用，主要为借款利息和其他财务费用(如汇兑损失等)。
一、开发产品成本的内容
开发产品成本是指房地产开发企业在产品开发过程中所发生的各项费用支出。它反映了房地产开发企业在项目开发过程中所耗费的全部物化劳动与活劳动，是考核房地产开发工作质量的一项综合指标，是制定开发产品销售价格的基础。开发产品成本按其用途，可分为以下四类： 1．土地开发成本。
土地开发成本是指房地产开发企业开发土地(即建设用地)所发生的各项费用。2．房屋开发成本。
房屋开发成本是指房地产开发企业开发各种房屋(包括商品房、出租房、周转房、代建房等)所发生的各项费用支出。3．配套设施开发成本。它是指房地产开发企业开发能有偿转让的配套设施及不能有偿转让、不能直接计入开发产品成本的公共配套设施所发生的各项费用支出。
4．代建工程开发成本。
它是指房地产开发企业接受委托单位的委托，代为开发除土地、房屋以外其他工程(如市政工程)所发生的各项费用支出。
二、房地产开发成本核算对象
开发产品成本核算对象是指在开发产品成本的计算中，为了归集和分配开发费用而确定的费用承担者。企业应根据其开发项目的特点及实际情况，按照下列原则，选择成本核算对象： 1．一般的开发项目，以每一独立编制的概算或施工图预算所列单项工程为成本核算对象。
2．同一开发地点、结构类型相同的群体开发项目，开竣工时间相近、由同一施工单位施工的，可以并为一个成本核算对象。3．对于个别规模较大、工期较长的开发项目，可以结合经济责任制的需要，按开发项目的一定区域和部位，划分成本核算对象。成本核算对象应在开发项目开工前确定，一经确定就不能随意改变，更不能相互混淆。
三、房地产开发成本项目
开发产品成本项目一般可分为土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建筑安装工程费、公共配套设施费和开发间接费等。1．土地征用及拆迁补偿费：
指房地产开发时为征用土地所发生的各项费用，包括土地出让金、劳动力安置费、青苗补偿费、土地补偿费、拆迁补偿费及其他因征用土地而发生的费用（如耕地占用税）。2．前期工程费：
指企业在前期准备阶段发生的各项费用，包括总体规划设计费、可行性研究费、政府代收代缴的各项费用、勘察设计费、各项临时工程(临时水、临时电、临时路等)费用、七通一平或三通一平费用等。3．基础设施费：
指建造各项基础设施发生的费用。基础设施主要是指与开发产品相关的道路、供热设施、供水设施、供电设施、供气设施、通讯设施、照明设施、以及绿化（包括排污、排洪、环卫）等，这些设施发生的设备及安装费都在基础设施费项目内归集。4．建筑安装工程费：
指企业以出包方式支付承建单位的建筑安装工程费和企业自营工程发生的建筑安装费。5．配套设施费：
指为开发项目服务的，不能有偿转让的各项公共配套设施发生的费用，如锅炉房、水塔、公共厕所、自行车棚等。凡能有偿转让的公共配套设施如商店、邮局、学校、医院、理发店等都不能计人该成本项目内。6．开发间接费：指企业所属的开发部门或工程指挥部门为组织和管理开发项目而发生的各项费用支出，包括工资、福利费、办公费、差旅费、折旧费、修理费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等。企业的各行政部门为管理公司而发生的各项费用不在此列，应在“管理费用”中核算。
目前我国房地产开发企业经营规模、经营范围、经营方式等各不相同。比如，就土地开发而言，有些企业只进行建设场地地面的清理平整，将原有建筑物、障碍物拆除，就算完成土地开发；而有些企业除进行地面的清理平整，还要进行地下各种管线的铺设、地面道路的建设，做到七通一平，才算完成土地开发等。所以，每一个开发企业应根据前述成本项目的设置原则，结合开发项目的具体情况，有选择地设置成本项目。
四、开发产品成本核算程序(一)应设置核算的账户
为核算开发企业的开发成本，企业可根据其本身经营开发的业务要求，设置下列账户： 1．“4301开发成本”账户。
本账户核算房地产开发企业在土地、房屋、配套设施和代建工程的开发过程中所发生的各项费用。本账户借方登记企业在土地、房屋、配套设施和代建工程的开发过程中所发生的各项费用，贷方登记开发完成已竣工验收的开发产品的实际成本。借方余额反映未完开发项目的实际成本。本账户应按开发成本的种类，如“土地开发”、“房屋开发”、“配套设施开发”和“代建工程开发”等设置二级明细账户，并在二级明细账户下，按成本核算对象进行明细核算。
2．“4302开发间接费”账户。
本账户核算房地产开发企业内部独立核算单位为开发产品而发生的各项间接费用，包括工资、福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等。本账户借方登记企业内部独立核算单位为开发产品而发生的各项间接费用，贷方登记 分配计入开发成本各成本核算对象的开发间接费。月末本账户无余额。本账户应按企业内部不同的单位、部门(分公司)设置明细账户。
(二)开发产品成本核算程序
开发产品成本的核算程序是指房地产开发企业核算开发产品成本时应遵循的步骤和顺序。其一般程序是： 1．归集开发产品费用。
(1)在项目开发中发生的各项直接开发费用，直接计入各成本核算对象，即借记“开发成本”总分类账户和明细分类账户，贷记有关账户。
(2)为项目开发服务所发生的各项开发间接费用，可先归集在“开发间接费”账户，即借记“开发间接费”总分类账户和明细分类账户，贷记有关账户。(3)将“开发间接费”账户归集的开发间接费，按一定的方法分配计入各开发成本核算对象，即借记“开发成本”总分类账户和明细账户，贷记“开发间接费”账户。
通过上述程序，将应计人各成本核算对象的开发费用，归集在“开发成本”总分类账户和明细分类账户之中。2．计算并结转已完开发产品实际成本。
计算已完开发项目从筹建至竣工验收的全部开发成本。并将其结转进入“开发产品” 账户，即借记“开发产品”账户，贷记“开发成本”账户。
3．按已完开发产品的实际功能和去向，将开发产品实际成本结转进入有关账户。
即借记“经营成本”、“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”等账户，贷记“开发产品”账户。
第二篇：开无房证明
开无房证明
第一种是：带上身份证，户口薄，到邵阳县塘渡口大木山房产局，找工作人员查核盖章，收费200元。
第二种方法是：就近街头找一个办证的，要他们办一张就可以。20-30可以办好。
就是一张纸+红章。
内容是：
证明
编号20110828004(年月日+第4个人)
经查：***(身份证号码：……………………)同志在我局无房产权登记记录。特此证明。
查档人签名：唐飞(随便编撰姓名)
注：查档人对查档情况终身承当责任。
邵阳县房产局
xx-xxx年8月**日(附盖章：邵阳县房产局+一行极小数字：4305230000017)
无房证明怎么开，无房证明格式是什么?无房证明没有固定格式，只要说明情况，加盖公章即可。现提供无房证明的格式，希望对您有所帮助。
无房证明
兹证明我单位同志，身份证号码属无房户。
情况属实，特此证明。
公司
(公章)
年月日
根据建设部《房屋权属登记信息查询暂行办法》有关规定，请你携带本人身份证原件，于工作日到时档案馆现场办理即可。若本人无法前来，你可以委托他人携带受托人、委托人身份证原件和委托书(需写明查询事项)查询办理。我馆地址为：开元路40号。咨询电话为：xx-xxx-xxx-xxx。对外服务时间:周一至周五(节假日除外)。
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第三篇：房开资料员工作总结
工作总结
2012年4月9日，我通过面试，来到×××××××××公司就职资料员岗位工作，不觉已经工作××个月了，在这几个月的工作中，我努力适应新的工作环境和工作岗位，虚心学习，埋头工作，履行职责，较好地完成了各项工作任务，现将我的四个月来的工作情况总结如下。
一、思想方面
在工作初期，我认真了解公司的发展情况并学习公司的管理规章制度，熟悉并适应公司的日常工作事务，同时努力完善自己工作的方式、方法，提高自己的工作能力，以全新的姿态迎接工作的挑战。
二、工作方面
端正工作态度，严守组织纪律。作为资料员，资料档案的系统化、规范化的分类管理是我的一项经常性工作，我采取平时维护和定期集中整理相结合的办法，将档案进行分类存档，我认真搞好录入和编排打印，并根据工作需要，制作相应的表格文档。几个月来，我基本上保证了部门日常工作的有序运转，按时完成上级领导交办的其他工作事项。面对繁杂琐碎的工作事务，我努力强化自己的工作意识，注意加快工作节奏，提高工作效率，力求周全、适度。在同事和领导的指导帮助下，我基本上通过每一期的绩效考核，做到了事事有着落、件件有落实。
三个月的时间转瞬即逝，期间虽无大错，缺也存在不少问题，主要表现在：
1．缺乏创新精神。
不能积极主动地发挥认真钻研、开拓进取的精神，而是被动消极地适应工作需要。领导交办的事情基本上都能完成，但几乎都只是为了完成工作而工作。
2．工作不很扎实，不能与时俱进。
忙碌于日常小事，工作没有上升到一定高度。作不能专注于工作学习，很多知识虽然了解但却不精。
在今后的工作中，我将努力改正自身缺点，以更大的热情投入到工作中去。首先，加强学习，全面发展，努力提高思想素质和业务工作水平，树立良好的职业道德，以严肃的态度，饱满的热情投入工作状态，为我的工作积累更丰富的经验，学习更广泛的知识。其次，锻炼自己的应变、协调能力，不断在工作中学习、进取、完善自己，以便更好地完成自己的本职工作。
以上是我对三个月来工作的总结，在今后工作中我将努力奋斗，克服自己的缺点，弥补不足，争取做的更好。
第四篇：如何开无房证明
如何开无房证明
无房证明
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年月日
第五篇：房开公司财务管理办法
房开公司财务管理办法（试行稿）
第一章 总则
第一条 为加强公司的财务管理，规范财务行为，建立有效的财务管理机制，规避财务风险,，根据《会计法》《企业会计制度》、《集团公司财务管理办法》,结合房开公司实际，特制定本办法。
第二条 公司实独立核算，自主经营，自负盈亏，自担风险。其财务管理重点体现以提高经营效益为中心，把有限的资源用于拓展业务，促进发展上来，同时应建立健全财务管理制度，规范收支行为，维护公司合法权益。
第三条 公司财务管理工作实行项目经理负责制，有关重大事项须经懂事会研究决定，并定期向公司及股东报告其财务收支状况。
第二章 财务机构与会计人员
第一条 根据项目管理的需要，设置相应的财会机构,按需要设置会计岗位(暂定1人)、出纳岗位(暂定1人)。
第二条 财会机构的任务
1、在集团财务部的指导下按照流程进行管理和核算
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
3、负责项目财务预、决算执行工作。
4、负责公司财务管理工作，严格执行财经纪律，认真贯彻增收节支、勤俭办事业的原则，反对铺张浪费。
5、做好会计核算工作，为经济管理和经济决策提供准确的会计资料和经济信息。
6、进行财务分析，对项目前景和经济活动进行科学预测，并参与经济决策。
7、报送财务报表以及进行纳税筹划。
8、接受集团内审、财务部的管理、指导与监督。
第三条会计职责
1、负责管理公司的日常财务工作。
2、按照国家会计制度的规定记账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。
3、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。
4、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
5、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本 1
部门工作的指导、监督、检查。
6、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；对成本费用进行控制、分析及考核，按月对整个公司经营情况进行反映，监督和分析。
7、负责财务资料、文件、合同、协议、凭证、报表的收集，并按规定管理财务档案。
8、按时(暂定每周)和项目出纳进行单据交接,及时进行会计处理,对不符合规定的提出建议。
9、合理进行税收筹划,协调税务部门及时申报税金。
10、完成项目部交办或相关领导交办的其他工作。
第四条出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。对不符合规定的费用拒绝报销。
2、严格执行现金管理制度，3、建立和健全《现金银行日记帐》，出纳应根据审核无误的收支单据,逐笔顺序登记现金及银行流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
第三章、货币资金管理制度
1、货币资金由财务部门统一管理,任何人任何机构不得隐瞒收入,不得私设小金库,除出纳人员外,任何人不得经手现金收支。
2、出纳会计应该严格分开,出纳人员报销单据必须单位名称业务时间大小写齐备,金额准确无误,经手人注明报账事由,项目经理审核后凭正式发票方可报账,3、对外结算款项,只能付给合同或者协议约定的收款人或其书面委托的收款人,开户行及账号,收款人出具的发票或收据,须加盖与合同协议一致的单位财务章，因结算不规范造成的经济损失,由责任人全部承担,对开出的银行结算票据须有合法的处理程序,4、库存现金超过5000元时须存入银行
5、出纳收取现金时，须开具统一印制的一式三联的收据或者发票，财务联按规定交会计,用完后一本后将留底联连号交回财务部,(作废的须三联一并交回,并注明作废字样)。
6、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经项目经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后7天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
7、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
第四章、票据管理
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、空白收据、完税发票由出纳在集团财务部统一领用,按规定办理领用与注销手续
3、发票、收据整本用完后须连同作废的一并交回,作废的收据或者发票应几联完整的交回。
4、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
第五章、印鉴的保管
1、对预留银行印鉴必须分人保管。
第六章、现金、银行存款的盘查
1、出纳人员在每天完成出纳工作后，应将库存现金、收入、支出、结存情况进行核对，每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
第七章支出审批程序。
1、计划内报销：
经手人、证明人（持原始凭证）项目经理（部门负责人）、财务
2、超计划报销：
经手人、证明人（持原始凭证）、项目经理股东或者股东授权签字人、财务报销审核制度
一、原则
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核
对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核 所有支出由经手人注明报销领款事由,相关人员审核签字后出纳方可报销,对不符合规定的,出纳拒绝报销
四差旅费报销、出差补助标准、费用报销程序、以及资金支付程序的规定
（一）、员工因公出差费用报销及出差补助标准
1、车船费标准：凡公司人员因公出差，只能凭票据实报销直线往返车船费。
2、住宿标准：特区150元/天；省会城市80元/天；其他城市60元/天，三县40元/天.。在上述范围内凭票据实报销，超出部分由个人承担。
3、出差生活补助标准：特区50元/天；省会城市35元/天；其他城市25元/天。
4、出差期间经同意发生接待费用的，接待费凭票据实报销，该期间未接待的用餐，由出差人员自报耗用，贴领款单报销，不再按天领取生活补助。出差当天返回，或头天下午出发第二天上午返回的，住宿按上述标准报销，生活费用也按实报耗用报销，不再按天领取生活补助。
5、外出参加会议人员，按会议通知标准凭票据实报销，不再领取补助；出差人员由接待单位免费接待的，无住宿票据的，也不再领取补助；出差人员在家住宿期间，如有经同意发生的接待费用，接待费凭票据实报销。
6、本市城区内因公办事，在无公司派车的情况下只报销公交车费，特殊情况确需乘出租车的，请示相关领导同意后由分管领导批准报销。
7、公司人员出差期满回来后，必须在三天内填制报销凭证，将票据粘贴整齐按报帐程序签字报销。
8、自己的费用自己报帐，严禁自身的费用交由他人代作经手人或下级报帐，若工作繁忙确需由他人代为报帐的，应按各自的审核批准权限审签后再交由他人代办。
（二）、费用报销程序（下列程序中签字顺序第一人为该单据所涉及的经济活动主要责任人，审核确认后应对单据内容的真实性和应否报销负主要责任）
1、公司员工日常费用报销
填写报销单（签字注明事项）确认（主要责任人）单据复核审签报帐
经办人项目负责人出纳股东或者股东授权人
2、特殊费用报销（凡领款单等白条列支的单据）
经办人员填单项目经理审核→股东或者股东授权人审核→报帐
（三）、资金支付程序
1、因工借款：
借款单审核审签
借款人项目经理股东或者股东授权人
注：股东借款须相互或者股东授权人审批
特别规定：款借出发生费用后即时取得相应资料，并于7日内到财务部结清手续。
2、工资支付程序
造册审批复核发放
办公室项目经理会计出纳
第八章 财产物资管理
一 公司财产物资管理应实行“统一领导，归口负责”的原则。
二 公司财产物资管理包括固定资产管理、低值易耗品管理、其他材料管理和专项物资管理。
三 固定资产管理
所有固定资产、用品的购置需由使用部门造计划，报项目责任人以及董事会指定的签字人审核后方可购置
1、固定资产是指一般设备单位价值500元以上，专业设备单位价值800元以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
2、公司的固定资产按照其性质分为五大类：
（1）房屋及建筑物；（2）机械设备；（3）一般设备；（4）车辆；（5）其他固定资产。
3、公司固定资产管理要做好以下工作：
（1）、由项目部全权负责，建立健全各项管理制度。总的原则是：谁使用谁负责，不能落实到具体责任人的，由部门负责人对其管辖的资产负责。
（2）、建立健全管理帐卡，实行三级帐卡制度，即财会部门负责总账；财产管理部门负责明细账；使用部门负责建台账。
（3）、实行责任制管理。项目部指定专人管理，对专业机械设备,制订操作规程，建立技术档案和维护、保养、交接以及使用情况报告制度。
（4）、财产物资管理部门与财会部门要定期对固定资产进行清查、核实，做到账实相符、账账相符。
（5）、固定资产的购置和修缮要充分考虑工作需要和财力可能，根据项目的需求,合理配备,特别是对万元以上机械设备的购置要进行科学论证，防止盲目性。要实行投资回收责任制，对资产投资的闲置浪费进行责任赔偿。
（6）、新建房屋要按照基本建设程序报董事会审批。新增加的固定资产要及时组织验收入账并及时投入使用。
（7）、固定资产的拆迁、调出、报废必须报董事会审批。固定资产的变价收入应转入专用基金，用于固定资产的更新。
（8）、对盘盈、盘亏的固定资产，均应查明原因，按规定进行账务处理。
四低值易耗品管理
1、低值易耗品是指能多次使用而不改变其实物形态，但单位价格低于固定资产价值起点或价格虽较高，但易于损坏，需要经常补充和更新的物品。
2、低值易耗品的分类管理
（1）、一般用品可采用“以旧换新”的管理办法。
（2）、实行项目谁使用谁负责,落实责任人。
（3）、财产物资管理部门要建立低值易耗品情况记录表，注明低值易耗品分布、使用以情况
五专项材料的管理
1对于购入的专项项目材料,需专人保管,建立出入库手续,购进时保管打一式二联的验收入库单,领用时打一式三联出库单,当月底将财务联随同发票,经相关人员审核后交会计处进行帐务处理
以上有不妥之处请相关人员研究后修改, 修改后有不完善的地方,在执行中不断完善.2009年7月16日
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