财务部的四大职能

第一篇：财务部的四大职能

财务部的四大职能

张新惠

对于财务部的职能，各有各的理解，从不同的角度可以划分出不同的分类，例如，也可以分为：组织计划职能、管控职能、监督职能、处理职能、辅助决策职能；还有人认为可分为：筹资、调节、分配、监督四职能，这是不含会计核算的一种财务职能。本人在长期的工作实践中认为，按照如下方法划分比较科学，这种财务部职能确认方法也可以叫做“四保（宝）”职能：

一、基本职能：保持部门基础工作扎实可靠

1、按照国家相关法律法规对企业经营行为进行会计核算，如实记录反应企业经营财务状况，做到科目设置合理、账目登记记录完整准确及时，账目往来准确无误，会计资料档案保存完整可靠；

2、实现会计电算化，科学规范记账，安全快捷处理账务；

3、严格执行会计法、票据法、统计法、税法、财务通则、会计准则、企业各项规章制度，建立健全企业财务会计制度，并认真落实执行。

二、管理职能：保护企业资产安全、经营高效

1、准确及时完整编制各项财务报表，并作出财务状况分析报告；

2、管理公司各类资产（流动资产、固定资产、企业文化和无形资产、各类库存、在建项目、库存商品房、库存设备材料等有形资产）、各类负债（流动负债、长期负债）；

3、合理提出薪酬福利方案，企业盈利分配方案，保护员工利益不受侵害、投资人权益不受侵害和损失；

4、管理各类费用(管理费用、财务费用、开发间接费用、销售费用)；

5、加强开发成本核算与开发成本、开发间接费用控制，6、照章纳税、合理避税；

7、结合企业经营开发计划，编制企业各期间财务计划、融资计划、综合平衡计划；

8、动态调整并落实上款各项计划；

9、参与各类合同的起草、执行的财务审核。

三、决策职能：保证投资利益最大、风险最小

1、对企业投资开发项目提供财务可行性分析报告，编制项目投资计划书、商业计划书等文件，提供决策参考；

2、根据企业中长期规划，编制企业中长期财务规划，辅助决策；

3、对市场和项目进行调研，提出调研报告；

4、提出不同的投资开发方案，对不同方案进行分析，作出评估对比，得出优选方案；

5、对企业经营进行预测分析，提出调整意见方案；

6、对行业发展趋势、专业发展趋势做出预测和判断，提出意见和建议。

四、监督职能：保障企业合法经营、枝叶繁茂

1、监督企业遵守国家会计法、票据法、税法、统计法等一应法律法规，避免企业法律风险；

2、监督企业遵循科学合理的经营管理轨道持续发展，避免经营风险。

3、监督企业经营管理人员违反法律法规、企业规章制度、财经制度侵害企业利益的行为；

4、监督企业员工违犯法律法规、企业规章制度、财经制度侵害企业利益的行为。

财务部四大职能你中有我，我中有你，相互融汇贯通。不得割裂理解。

第二篇：财务部职能描述

财 务 部 职 能 描 述

1、按公司经营计划，提出财务计划，作为公司资金运作之依据。

2、提出财务、会计及预算等制度，并负责其施行时有关之协调与联系工作，确实发挥各该制度之功能。

3、依财务计划筹措与动用公司之资金，以确保资金之有效运用。

4、汇编公司预算，送呈管理部门审定，并负责控制全公司总预算之执行，以发挥预算在管理上应有之效能。

5、按公司财务计划，办理有关银行借款及往来事项，提供营运所需之资金。

6、按会计制度规定定期进行存货盘点，以确保公司之资金，并使实际存量与帐列数字彼此符合。

7、依据税法规定，处理公司各项税务事宜，避免遭受无谓损失。

8、依据公司计划，估计所需之款项支出，编制本单位预算，并加以控制。

9、依据公司经营计划，并配合公司总目标拟订本单位之目标及工作计划。

10、认真进行参与投资目的可行性研究，力求提高投资报酬，降低投资风险。

11、合理地使用资金，提高资金运作效果，做好资金使用计划，控制、调度、核算和分析工作，并定期进行考核、检查，以不断提高资金利用效果。

12、按期完成各项经济统计工作考勤管理，工资核算、发放工作。

第三篇：财务部职能

一、财务部门职能：

1、组织筹划和供应资金；

2、管理各项财务收支和分配财务成果；

3、监督检查公司的各项财务活动和财务计划的执行情况

二、财务部职责（1）：

1、贯彻执行《企业财务通则》和《企业会计准则》，严格遵守《会计法》；

2、按照企业财务制度，制定公司的财务内部管理、财务核算方法和财务核算流程；

3、组织资金供应，合理节约使用资金，提高资金的利用效果，满足生产经营活动的资金需要；

4、真实反映财务成果，发现违反财务制度的问题，及时反映和纠正；

5、定期分析财务指标的完成情况，提出管理中的漏洞，提出改善经营管理建议和措施；

6、参加经营管理会议，运用财务核算资料，定期分析经济结果，为领导提高可靠信息；

7、定期举办部门的业务学习，提高业务素质，满足企业对财务核算的要求； 财务部职责（2）：

1、参与制定公司经营计划，组织编制公司财务预算；

2、执行、监督、检查、总结经营计划和预算的执行情况，提出调整建议；

3、执行国家财务会计政策、税收政策和法规，制定和执行公司会计政策、纳税政策及财务管理制度；

4、负责公司的资金收、付和应收、应付款项的管理；

5、负责公司的会计核算、会计监督工作；

6、负责公司会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的保管；

7、定期进行经营活动财务分析、降低成本、增收节支、提高效益；

8、建立经营绩效考评体系，定期组织经营绩效考核；

9、研究公司融资风险和资本结构，进行融资成本核算，提出融资计划和方案，防范融资风险；

10、研究国家税收政策，进行税务成本核算，提出税务筹划计划和方案，合理避税，防范纳税风险；

11、负责公司各项资产的管理和监督；

第四篇：财务部职能

财务部职能

1、处理税务、工商、应付款、信用调查、信用判断、资金

控制以及编制各类财务报表。

2、收款、付款、报销、银行对帐。

3、商场所有固定资产的定期盘存，物品帐的管理。

4、定期或不定期的为店长提供商场各类经济技术统计分析

数据。

5、负责融资、借贷等事务。

6、熟悉收银系统和操作方法，正确进行商品结算。

7、做好店内现金解款工作。

8、落实金库安全制度，妥善保管各类现金，防止现金短缺。

9、严格执行国家的财税政策和企业会计制度，严禁各种违

反规定的操作。

第五篇：财务部主要工作职能

财务部主要工作职能

1、编制财务计划、加强计划，管理财务部应根据有关部门规定的方针政策、制度、纪律及

本酒店的实际情况，编制财务计划，并监督、检查计划的执行情况：筹备各项资金，并管好、用好资金。

2、做好经济核算、控制成本费用。财务部应通过核算反映并监督酒店的经济活动及其成果，并对核算过程进行控制和管理；应利用会计资料，监督酒店运行过程中的倾向性问题，尽力降低成本，节约费用，从而提高酒店盈利水平。

3、加强财务分析、提供决策参考。财务部应根据财务计划严格考核各项经济指标的执行情

况；通过深入实际的调配研究，分析酒店经营管理状况，为酒店决策层提供财务信息资料，以促进酒店改善经营管理。

4、检查会计监督、维护财经纪律。财务部应严格遵守财经纪律，按照国家有关方针政策来

组织经济活动和财务管理工作；对违反财经委和化公为私、扣公肥私、铺张浪费等行为应坚决予以制止，保证酒店资产的保值、增值。

财务部经理职责

酒店财务部经理岗位职责全面负责财务部管理工作，监督酒店各部门的财务收支情况，对外联系财政、税务、银行、保险、外汇等相关机构：

1、监督考核酒店有关部门的财政收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，保护酒店财产，维护财经纪律；

2、领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，建立良好的财务工作秩序；

3、通过财务分析，指导开源节流，提出挖潜措施，积极开辟财源，组织全酒店的经济核算，对重要经济事项作出效益评价，参与主要经济合同的谈判，并监督其执行情况；

4、组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计划外重大收支项目，并

负责各项经营计划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进意见。

5、组织制定酒店财务管理制度和会计核算制度，严格会计监督，支持财务人员依法履行职

责；

6、控制酒店物品的采购、收货、库存、发放等工作，建立健全必要的规章制度，确保所有

进货价廉物美、库存适量喝物尽其用；

7、严格执行国家的外汇管理制度，负责做好外汇管理工作；

8、协调与酒店各部门的关系，并负责与财政、银行、税务、外汇合保险机构的联系；

9、定期向总经理如实反映酒店经济活动和财务收支情况，正确及时的提供管理信息，作为

改善酒店经营管理决策的依据酒店财务管理制度及岗位职责为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上心台阶，根据由管会计法规定和本公司实际，特制定如下制度：

一、总原则：⑴司各员工必须遵纪守法从公司整理利益出发，相互协作；

⑵司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责；

⑶须做到钱帐分管，账物分管，手续齐全；

⑷手每项业务必须签字，“签字”就是牵制

二、材料采购制度：⑴材料仓库既保证生产需要，又无积压，采购费用小；

⑵每次采购必先由仓管向部门申请

⑶采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核，经理审批方可向

客户联系采购；

⑷采购人员必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税

票；

⑸材料进入酒店以后，仓库必须及时清点数量，质量管理部门验收质量

合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记

入账；

⑹供应商必须提供请款单、发票、我司订单、经财务部审核、经理审批，才可付款。

三、销售业务制度：⑴销售业务人员必须详细登记客户资料

⑵销售业务人员必须同客户确认好售价、付款方式、送货方式以有关事

项

⑶销售业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档；

⑷销售业务人员必须负责客户全程服务，包括客户对其要求、贷款追回

四、现金管理制度：⑴现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱⑵每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现

金收讫”戳记

⑶现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对

⑷出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃

⑸出纳必须根据经办人签字、会计审核经理审批的凭据付款；

⑹出纳必须及时登记现金日记账、核对收入、支出、余额并与实际库存

现金相符，做的日清日结束；

⑺出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过

规定限额

⑻月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实

相符

五、成本控制制度：⑴各部门员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量；

⑵会计要同其他部门制度每年每种产品的成本计划，材料耗材用定额，费用标准；

⑶材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，技术通知采购人员和供应商；

⑷材料入库技术由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查人员和保

管人员同时签字；一份三联，及时送财务、采购人员、并报财务部门

⑸各部门需材料必须填制领料单，并有部门负责人签名，并报财务部门

经理签字后，仓库管理人员方可发货

⑹领料单一份三联，财务部，申领部门，仓库各一联

⑺仓库管理人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与帐

村是否相符

⑻财务部必须建立材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立

金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以表代帐，月底必须同

仓库帐核对相符

⑼各部门按定额用料，好过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人

必须承担责任；属客观素调整定额

⑽各部门员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定

工资量加班，不计加班工资

⑾员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达到客户

要求，造成损失，由员工承担责任

⑿生产设备操作人员和维护人员必须按规程