(认识)财务部职能

第一篇：(认识)财务部职能

财务部的职能，目前大体上分三部分：

第一是会计核算和报表职能，这是会计的信息系统部分。财务部的职能为：记录、加工、整理企业经营信息，计划、控制、监督企业经营过程，并给企业决策提供支持。财务部可以利用这些会计信息去评价和考核各个部门的业绩，监督企业经营的各个环节和流程，参与计划和预算的制定，参与企业决策和长远规划。利用会计信息所进行的管理活动正是财务部的核心职能，而会计信息是所有这些的基础。

第二是财务管理和控制职能，主要是对内部管理者提供报告和分析，以辅助决策，使企业形成和保持健康的管理状态。管理和控制职能在企业的发展中具有至关重要的作用，主要围绕两个方面的的线条开展工作，一是围绕预算和考核工作在整个企业管理活动中发挥主导作用，二是围绕业务控制和决策方面所作的风险管理活动。

第三是财务运作职能，主要是筹资和投资决策，以及资本运营。有效的财务资本运作是使企业实现跳跃式发展、直接创造利润价值的重要手段。在企业资产运作过程中，不断创造价值，使企业持续发展，同时，财务部门充分发挥财务职能，通过各种筹资投资渠道的运作，来实现企业的无形资产的价值，使财务部成为企业的另一个营销部门，这个营销主要是在资本市场运作企业的无形资产。

财务部门的职能本来就涵盖了会计、财务和管理三个方面，只是会计是会计（信息系统，对外报告），财务是财务（投资、融资），管理是管理（预算、控制），完全不是一码事。其中会计应该属于信息提供范畴的工作，财务属于公司运作范畴的工作，而管理应该是属于企业控制范畴的工作，只是因为这三个职能都与会计信息相关，而且，具有会计师背景的人最适合做这些工作，所以，通常在企业里都是将这些职能统一在财务部之下。

由此看来，如果我们重新认识财务部的职能，目前大体上分三部分：

第一是会计核算和报表职能，这是会计的信息系统部分。以前，常定义会计的职能为：记录、加工、整理企业经营信息，计划、控制、监督企业经营过程，并给企业决策提供支持。而实际上，这些可以是会计师的职能，而非会计的职能，会计仅仅是按照准则和制度的要求，记录信息，提供信息，而会计师可以利用这些会计信息去评价和考核各个部门的业绩，监督企业经营的各个环节和流程，参与计划和预算的制定，参与企业决策和长远规划。会计师利用会计信息所进行的管理活动正是财务部的核心职能，而会计信息是所有这些的基础。会计师对企业经营活动中可以用货币计量的业务进行记录，形成企业经营的数据档案，这些数据经过整理和加工，以报表的形式提供给利益相关者：如：股东、税务局、审计师、工会、财政局、统计局等等，使用者多数为企业外部人员。因此，会计的主要职能是依据会计准则对外提供企业经营报告。会计的常用关键词是：核算、报表、审计、准则、制度、系统、档案、记录、信息、税务、准确、及时。第二是财务管理和控制职能，实际上是管理会计的内容，主要是对内部管理者提供报告和分析，以辅助决策，使企业形成和保持健康的管理状态。同样，由会计师对相同的会计数据进行加工和整理，以不同的形式提供给企业内部管理者，这些报告可以仅仅与某一个部门相关，也可能是某种产品，或者是一个项目。管理和控制职能目前在大的企业中发挥的比较充分，多数都成立了单独的控制部，主要围绕两个方面的的线条开展工作，一是围绕预算和考核工作在整个企业管理活动中发挥主导作用，二是围绕业务控制和决策方面所作的管理活动，如：价格的制定，成本的降低，流程的建立，效率的提高等等。财物管理和控制活动中常用的关键词是：预算、报告、分析、考核、计划、决策、控制、流程、制度。第三是财务运作职能，主要是筹资和投资决策，以及资本运营。这项职能目前发挥的有限。这主要是因为我国的市场经济才刚刚起步，筹资渠道、投资渠道等大的经济环境还不成熟，比如证券市场刚刚形成。所以，企业多数缺乏这方面的意识，即使是有意识的企业也缺少相应的资源，而这项功能恰恰是随着市场经济的发展，随着证券市场的健全，将要发挥越来越重要功能。有效的财务资本运作是使企业实现跳跃式发展、直接创造股东价值的重要手段。在企业实物资产运作过程中，不断创造价值，使企业持续发展，同时，财务部门充分发挥财务职能，通过各种筹资投资渠道的运作，如：上市，收购等等手段，来实现企业的无形资产的价值，使财务部成为企业的另一个营销部门，这个营销主要是在资本市场运作企业的无形资产。财务运作常用的关键词是：收购、股票、债券、贷款、金融工具、（如：承兑汇票）、现金流、风险控制。

财务部门的这三个职能各不相同，但都基于最基本的会计数据，通过这些数据的分析，了解企业情况，通过企业目前的资源情况，预测企业未来的发展，通过对未来数据的分析进行决策，设定企业目标，根据企业的既定目标进行管理和控制，以确保企业前进的方向，并不断的适应变化，进行调整，通过对企业资金流的掌握和控制，并适当的控制风险，实现企业的价值和股东利益。

信息系统是和经营管理以及财务部门的职能发挥关系密切的部分，尤其是ERP系统，很多公司也将其归并到财务部门，以确保整个公司的流程控制是有效的。它既是对会计的信息职能发挥的体现，又是管理控制职能发挥的有效工具。风险管理是刚刚受到重视的方面，是财务管理理念的核心之一。财务管理的实质是在利润与风险之间寻求完美的平衡。因此，越来越有必要在财务部门的组织建设上单独增加此项功能，以确保股东利益最大化。风险管理一般分为财产风险、责任风险、经营风险等等，目前企业对前两项有迫切的需要，尤其是责任风险，很多公司在财务部门下专门设置了合同审核人员，以确保公司利益

第二篇：财务部职能描述

财 务 部 职 能 描 述

1、按公司经营计划，提出财务计划，作为公司资金运作之依据。

2、提出财务、会计及预算等制度，并负责其施行时有关之协调与联系工作，确实发挥各该制度之功能。

3、依财务计划筹措与动用公司之资金，以确保资金之有效运用。

4、汇编公司预算，送呈管理部门审定，并负责控制全公司总预算之执行，以发挥预算在管理上应有之效能。

5、按公司财务计划，办理有关银行借款及往来事项，提供营运所需之资金。

6、按会计制度规定定期进行存货盘点，以确保公司之资金，并使实际存量与帐列数字彼此符合。

7、依据税法规定，处理公司各项税务事宜，避免遭受无谓损失。

8、依据公司计划，估计所需之款项支出，编制本单位预算，并加以控制。

9、依据公司经营计划，并配合公司总目标拟订本单位之目标及工作计划。

10、认真进行参与投资目的可行性研究，力求提高投资报酬，降低投资风险。

11、合理地使用资金，提高资金运作效果，做好资金使用计划，控制、调度、核算和分析工作，并定期进行考核、检查，以不断提高资金利用效果。

12、按期完成各项经济统计工作考勤管理，工资核算、发放工作。

第三篇：财务部职能

一、财务部门职能：

1、组织筹划和供应资金；

2、管理各项财务收支和分配财务成果；

3、监督检查公司的各项财务活动和财务计划的执行情况

二、财务部职责（1）：

1、贯彻执行《企业财务通则》和《企业会计准则》，严格遵守《会计法》；

2、按照企业财务制度，制定公司的财务内部管理、财务核算方法和财务核算流程；

3、组织资金供应，合理节约使用资金，提高资金的利用效果，满足生产经营活动的资金需要；

4、真实反映财务成果，发现违反财务制度的问题，及时反映和纠正；

5、定期分析财务指标的完成情况，提出管理中的漏洞，提出改善经营管理建议和措施；

6、参加经营管理会议，运用财务核算资料，定期分析经济结果，为领导提高可靠信息；

7、定期举办部门的业务学习，提高业务素质，满足企业对财务核算的要求； 财务部职责（2）：

1、参与制定公司经营计划，组织编制公司财务预算；

2、执行、监督、检查、总结经营计划和预算的执行情况，提出调整建议；

3、执行国家财务会计政策、税收政策和法规，制定和执行公司会计政策、纳税政策及财务管理制度；

4、负责公司的资金收、付和应收、应付款项的管理；

5、负责公司的会计核算、会计监督工作；

6、负责公司会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的保管；

7、定期进行经营活动财务分析、降低成本、增收节支、提高效益；

8、建立经营绩效考评体系，定期组织经营绩效考核；

9、研究公司融资风险和资本结构，进行融资成本核算，提出融资计划和方案，防范融资风险；

10、研究国家税收政策，进行税务成本核算，提出税务筹划计划和方案，合理避税，防范纳税风险；

11、负责公司各项资产的管理和监督；

第四篇：财务部职能

财务部职能

1、处理税务、工商、应付款、信用调查、信用判断、资金

控制以及编制各类财务报表。

2、收款、付款、报销、银行对帐。

3、商场所有固定资产的定期盘存，物品帐的管理。

4、定期或不定期的为店长提供商场各类经济技术统计分析

数据。

5、负责融资、借贷等事务。

6、熟悉收银系统和操作方法，正确进行商品结算。

7、做好店内现金解款工作。

8、落实金库安全制度，妥善保管各类现金，防止现金短缺。

9、严格执行国家的财税政策和企业会计制度，严禁各种违

反规定的操作。

第五篇：财务部主要工作职能

财务部主要工作职能

1、编制财务计划、加强计划，管理财务部应根据有关部门规定的方针政策、制度、纪律及

本酒店的实际情况，编制财务计划，并监督、检查计划的执行情况：筹备各项资金，并管好、用好资金。

2、做好经济核算、控制成本费用。财务部应通过核算反映并监督酒店的经济活动及其成果，并对核算过程进行控制和管理；应利用会计资料，监督酒店运行过程中的倾向性问题，尽力降低成本，节约费用，从而提高酒店盈利水平。

3、加强财务分析、提供决策参考。财务部应根据财务计划严格考核各项经济指标的执行情

况；通过深入实际的调配研究，分析酒店经营管理状况，为酒店决策层提供财务信息资料，以促进酒店改善经营管理。

4、检查会计监督、维护财经纪律。财务部应严格遵守财经纪律，按照国家有关方针政策来

组织经济活动和财务管理工作；对违反财经委和化公为私、扣公肥私、铺张浪费等行为应坚决予以制止，保证酒店资产的保值、增值。

财务部经理职责

酒店财务部经理岗位职责全面负责财务部管理工作，监督酒店各部门的财务收支情况，对外联系财政、税务、银行、保险、外汇等相关机构：

1、监督考核酒店有关部门的财政收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，保护酒店财产，维护财经纪律；

2、领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，建立良好的财务工作秩序；

3、通过财务分析，指导开源节流，提出挖潜措施，积极开辟财源，组织全酒店的经济核算，对重要经济事项作出效益评价，参与主要经济合同的谈判，并监督其执行情况；

4、组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计划外重大收支项目，并

负责各项经营计划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进意见。

5、组织制定酒店财务管理制度和会计核算制度，严格会计监督，支持财务人员依法履行职

责；

6、控制酒店物品的采购、收货、库存、发放等工作，建立健全必要的规章制度，确保所有

进货价廉物美、库存适量喝物尽其用；

7、严格执行国家的外汇管理制度，负责做好外汇管理工作；

8、协调与酒店各部门的关系，并负责与财政、银行、税务、外汇合保险机构的联系；

9、定期向总经理如实反映酒店经济活动和财务收支情况，正确及时的提供管理信息，作为

改善酒店经营管理决策的依据酒店财务管理制度及岗位职责为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上心台阶，根据由管会计法规定和本公司实际，特制定如下制度：

一、总原则：⑴司各员工必须遵纪守法从公司整理利益出发，相互协作；

⑵司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责；

⑶须做到钱帐分管，账物分管，手续齐全；

⑷手每项业务必须签字，“签字”就是牵制

二、材料采购制度：⑴材料仓库既保证生产需要，又无积压，采购费用小；

⑵每次采购必先由仓管向部门申请

⑶采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核，经理审批方可向

客户联系采购；

⑷采购人员必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税

票；

⑸材料进入酒店以后，仓库必须及时清点数量，质量管理部门验收质量

合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记

入账；

⑹供应商必须提供请款单、发票、我司订单、经财务部审核、经理审批，才可付款。

三、销售业务制度：⑴销售业务人员必须详细登记客户资料

⑵销售业务人员必须同客户确认好售价、付款方式、送货方式以有关事

项

⑶销售业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档；

⑷销售业务人员必须负责客户全程服务，包括客户对其要求、贷款追回

四、现金管理制度：⑴现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱⑵每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现

金收讫”戳记

⑶现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对

⑷出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃

⑸出纳必须根据经办人签字、会计审核经理审批的凭据付款；

⑹出纳必须及时登记现金日记账、核对收入、支出、余额并与实际库存

现金相符，做的日清日结束；

⑺出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过

规定限额

⑻月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实

相符

五、成本控制制度：⑴各部门员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量；

⑵会计要同其他部门制度每年每种产品的成本计划，材料耗材用定额，费用标准；

⑶材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，技术通知采购人员和供应商；

⑷材料入库技术由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查人员和保

管人员同时签字；一份三联，及时送财务、采购人员、并报财务部门

⑸各部门需材料必须填制领料单，并有部门负责人签名，并报财务部门

经理签字后，仓库管理人员方可发货

⑹领料单一份三联，财务部，申领部门，仓库各一联

⑺仓库管理人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与帐

村是否相符

⑻财务部必须建立材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立

金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以表代帐，月底必须同

仓库帐核对相符

⑼各部门按定额用料，好过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人

必须承担责任；属客观素调整定额

⑽各部门员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定

工资量加班，不计加班工资

⑾员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达到客户

要求，造成损失，由员工承担责任

⑿生产设备操作人员和维护人员必须按规程